pra renja bpkad 2018 · web viewanalisis kinerja pelayanan skpd peraturan yang mendasari kinerja...
Post on 24-Feb-2020
4 Views
Preview:
TRANSCRIPT
10
RENJA BPKAD 2018
BAB II
EVALUASI PELAKSANAAN RENJA TA 2016
BPKAD KOTA BEKASI
2.1. Evaluasi Pelaksanaan Renja BPKAD Tahun 2016.
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bekasi telah dibentuk
berdasarkan Peraturan Daerah Kota Bekasi Nomor 05 Tahun 2010
tentang Perubahan Peraturan Daerah Nomor 05 Tahun 2008 tentang
Lembaga Teknis Daerah. Berdasarkan hal tersebut maka akan dilakukan
evaluasi kegiatan yang menjadi kewenangan pada BPKAD Kota Bekasi
yaitu pada bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Pelaksanaan
kegiatan yang telah direncanakan pada Tahun Anggaran 2015 pada
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bekasi mengacu
kepada RPJMD Kota Bekasi Tahun 2013 – 2018, Rencana Strategis
BPKAD Kota Bekasi Tahun 2013-2018, RKPD Kota Bekasi Tahun 2014
serta Tugas Pokok dan Fungsi BPKAD Kota Bekasi. Sesuai dengan
Peraturan Daerah Kota Bekasi Nomor 05 Tahun 2010 tentang Perubahan
Atas Peraturan Daerah Kota Bekasi Nomor 05 Tahun 2008 tentang
Lembaga Teknis Daerah Kota Bekasi (Lembaran Daerah Tahun 2008
Nomor 5 Seri D) bahwa Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
(BPKAD) Kota Bekasi merupakan Lembaga Teknis Daerah yaitu SKPD
yang melaksanakan fungsi utama selaku unsur pendukung tugas Walikota
dalam penyusunan dan pelaksanaan kebijakan teknis yang bersifat
spesifik, dalam hal ini mempunyai tugas pokok melaksanakan
penyusunan dan melaksanaan kebijakan daerah di Bidang Anggaran,
Perbendaharaan, Akuntansi dan Aset.
Berdasarkan Keputusan Walikota Bekasi Nomor 900/Kep. 234 -
BPKAD/VI/2011 tentang Pelimpahan Kewenangan Pengelolaan
Keuangan, Pendapatan dan Barang Daerah bahwa Kepala BPKAD Kota
Bekasi diberikan kewenangan selaku Pejabat Pengelola Keuangan
Daerah serta bertindak selaku Bendahara Umum Daerah (BUD) yang
memiliki kewenangan dalam hal Penyusunan Kebijakan Keuangan
Daerah, Penyusunan APBD, melaksanakan fungsi Bendahara Umum
10
RENJA BPKAD 2018
Daerah, melaksanakan Sistem Akuntansi Pemerintahan dan Pelaporan
Keuangan Daerah serta melaksanakan Pengelolaan Barang Milik Daerah.
2.1.1. Evaluasi Capaian RENJA BPKAD Kota Bekasi Tahun 2016.
Peraturan Daerah Nomor 10 tahun 2016 tentang Perubahan Anggaran
Pendapatan Belanja Daerah tahun Anggaran 2016 Berdasarkan PERDA
Perubahan APBD tersebut maka BPKAD Mendapat anggaran Belanja
Langsung Rp. 70.031.010.450,- yang terdiri dari 8 Program 95 kegiatan.
Agar semua kegiatan ini berjalan dengan lancar maka dilakukan evaluasi
capaian kinerja dan penyerapan dana program dan kegiatan., dimana
Alokasi APBD di tahun 2016 sebagai Berikut :
A. Pagu Anggaran Belanja Tidak Langsung sebesar Rp. 47.625.078.678,-
B. Pagu Anggaran Belanja Langsung sebesar Rp. 70.031.010.450,- yang
terdiri dari 8 program 96 Kegiatan dengan rincian sebagai berikut:
Kegiatan Belanja Langsung Non Urusan sebanyak 26 Kegiatan
dengan pagu anggaran sebesar Rp. 7.946.695.450,- terdiri dari
6 Program yaitu :
1.Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan
pagu anggaran sebesar Rp. 5.788.233.450,-
2.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dengan
pagu anggaran sebesar Rp. 861.600.000,-
3.Program Peningkatan Disiplin Aparatur dengan pagu
anggaran sebesar Rp 500.000.000,-
4.Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
dengan pagu anggaran Rp. 400.000.000,-
5.Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan
Capaian Kinerja dan Keuangan dengan pagu anggaran
sebesar Rp. 311.862.000,-
6.Program Perencanaan Pembangunan Ekonomi dengan pagu
anggaran Rp. 85.000.000,-
Belanja Langsung Urusan sebanyak 69 Kegiatan dengan total
pagu anggaran sebesar Rp. 62.084.315.000,- terdiri dari 2
program yaitu :
10
RENJA BPKAD 2018
1.Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan
Keuangan Daerah dengan pagu anggaran sebesar Rp.
14.101.625.000,-
2.Program Pengadaan, Pembangunan, Peningkatan dan
Rehabilitasi Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu
anggaran sebesar Rp. 47.982.690.000,-
C.Realisasi Belanja Langsung per 31 Desember 2016 Rp.
63.096.886.526,- sebesar 90.10 % yang terdiri dari :
Kegiatan Belanja Langsung Non Urusan sebanyak 26 Kegiatan
dengan
Realisasi anggaran sebesar Rp 6.674.112.816,- (83,99%) terdiri
dari 6 Program yaitu :
1.Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan pagu
anggaran sebesar Rp. 5.170.014.181,- (89,31%)
2.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dengan
pagu anggaran sebesar Rp. 649.888.177,- (75,42%)
3.Program Peningkatan Disiplin Aparatur dengan pagu anggaran
sebesar Rp 405.739.500,- (81.15%)
4.Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur dengan
pagu anggaran Rp. 257.105.958,- (64.28%)
5.Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian
Kinerja dan Keuangan dengan pagu anggaran sebesar Rp.
156.600.000,- (50,21%)
6. Program Perencanaan Pembangunan Ekonomi dengan pagu
anggaran Rp. 34.765.000,- (40,90%).
Belanja Langsung Urusan sebanyak 69 Kegiatan dengan total pagu
anggaran sebesar Rp. 56.422.773.710,- (90,25%) terdiri dari 2
program yaitu :
1.Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan
Keuangan Daerah dengan pagu anggaran sebesar Rp.
11.573.636.362,- (82,07%)
2. Program Pengadaan, Pembangunan, Peningkatan dan
Rehabilitasi Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu
anggaran sebesar Rp. 44.849.137.348,- (93%)
10
RENJA BPKAD 2018
D.Realisasi Belanja Tidak Langsung Rp. 36.735.889.546,- (77,14%)
LAPORAN KEMAJUAN KEGIATAN
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH
Per 31 Desember 2016
70031010450
Program/KegiatanPagu (Rp) RealisasiSetelah
Perubahan Fisik (%)Keuangan
Rp %Program perencanaan pembangunan ekonomi
Penyusunan Rencana Kerja BPKAD Tahun 2017
85.000.000,00 100,00% 34,765,000.00 40,90%
Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah
Inventarisasi dan Pelaksanaan Penghapusan Barang Milik Daerah
200,000,000.00 100.00% 78,480,000.00 39.24%
Rekonsiliasi Belanja Pemerintah Kota Bekasi 150,000,000.00 100.00% 143,261,000.00 95.51%
Verifikasi Pembebasan Retribusi untuk sarana ibadah
76,500,000.00 100.00% 55,820,000.00 72.97%
Penyusunan Perwal Barang Daerah 250,000,000.00 100.00% 124,795,000.00 49.92%
Pembinaan Bendahara Pengeluaran SKPD dan Pejabat Penatausahaan Keuangan dan Pengelola Kegiatan
270,000,000.00 100.00% 231,050,000.00 85.57%
Pengembangan dan Pengadaan Peralatan Aplikasi Sistem Informasi Management GAJI TASPEN
276,750,000.00 100.00% 217,140,125.00 78.46%
Penyusunan Juknis Penerimaan dan Pengeluaran Kas Daerah
180,000,000.00 100.00% 153,940,000.00 85.52%
Rekonsiliasi Bendahara Penerimaan SKPD Dengan Pengelolaan Kas Daerah Dalam Penyusunan Posisi Kas Harian
180,000,000.00 100.00% 178,575,000.00 99.21%
Penyusunan dan Sosialisasi Surat Edaran Walikota Tentang Pedoman Penyusunan RKA SKPD
135,000,000.00 100.00% 100,487,500.00 74.44%
Pelaksanaan Verifikasi Dokumen Rencana Kerja dan Anggaran ( RKA )
850,000,000.00 100.00% 747,295,600.00 87.92%
Pembinaan Pengelolaan Akuntansi SKPD dan SKPKD
740,000,000.00 100.00% 653,743,000.00 88.34%
Pendampingan Pengelolaan Bantuan Hibah dan Bantuan Sosial
213,000,000.00 100.00% 153,040,000.00 71.85%
Penyusunan Ikhtisar BUMD 75,000,000.00 100.00% 47,050,000.00 62.73%
Pengelolaan Laboratorium SIMDA Keuangan 500,000,000.00 100.00% 415,757,064.00 83.15%
Digitalisasi Arsip Perbendaharaan 247,500,000.00 100.00% 196,033,509.00 79.21%
Pengelolaan Gaji PNS Daerah 450,000,000.00 100.00% 420,030,000.00 93.34%
Rekonsiliasi Pengeluaran (SP2D) dengan Rekening Kas Umum Daerah (RKUD) di BJB
133,875,000.00 100.00% 129,075,000.00 96.41%
Pemasangan Plang Aset 210,375,000.00 100.00% 199,495,900.00 94.83%
Penyelesaian Pemulihan Kerugian Daerah (TPTGR)
76,500,000.00 100.00% 69,000,000.00 90.20%
10
RENJA BPKAD 2018
Pengelolaan Data Aset SIMBADA 1,400,000,000.00 100.00% 1,114,701,000.00 79.62%
Penyusunan Laporan Keuangan PPKD 0.00 10.00% 0.00 0.00%
Penyusunan Juknis Pemanfaatan Sarana dan Prasarana Perumahan
57,375,000.00 100.00% 40,965,000.00 71.40%
Penyusunan Perwal Tentang Mekanisme Penerbitan Dan Pengendalian Surat Penyediaan Dana (SPD)
0.00 5.00% 0.00 0.00%
Pengelolaan Penerimaan Pendapatan Dan Pengeluaran Belanja
225,000,000.00 100.00% 214,200,000.00 95.20%
Pengelolaan Hibah dan Bantuan Sosial 153,000,000.00 100.00% 101,717,000.00 66.48%
Validasi Akun pada Neraca Pemerintah Kota Bekasi
147,025,000.00 100.00% 134,665,000.00 91.59%
Rekonsiliasi Penerimaan Dan Pencatatan Aset Di Neraca Pemerintah Kota Bekasi
300,000,000.00 100.00% 245,966,000.00 81.99%
Penyusunan, Penerbitan dan Pengendalian surat penyediaan Dana ( SPD ) Tahun Anggaran 2016
360,000,000.00 100.00% 323,129,200.00 89.76%
Penyelenggaraan Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah (UAPPA-W)
75,000,000.00 100.00% 44,637,000.00 59.52%
Pembekalan Bagi Tim Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD) Tentang Penyusunan APBD
360,000,000.00 100.00% 345,695,000.00 96.03%
Penyelenggaraan Pelayanan SP2D 450,000,000.00 100.00% 414,610,000.00 92.14%
Penyusunan Laporan PPN & PPh Kota Bekasi sesuai Instruksi Mendagri Nomor 1 Tahun 2000
180,000,000.00 100.00% 177,750,000.00 98.75%
Pensertifikatan Aset Tanah milik Pemerintah Kota Bekasi
382,500,000.00 50.00% 132,012,440.00 34.51%
Monitoring dan Evaluasi Pemanfaatan Lahan Fasos
76,500,000.00 100.00% 40,850,000.00 53.40%
Penilaian Aset Pemerintah Kota Bekasi 153,000,000.00 70.00% 75,707,000.00 49.48%
Verifikasi Aset Tanah Milik Pemerintah Kota Bekasi
267,750,000.00 100.00% 209,448,500.00 78.23%
Kodefikasi Penyusunan Dokumen Sumber 125,000,000.00 100.00% 67,175,000.00 53.74%
Penyusunan Standar Harga Belanja Pemerintah Kota Bekasi
210,375,000.00 100.00% 203,787,500.00 96.87%
Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD se - Kota Bekasi
328,600,000.00 100.00% 263,177,800.00 80.09%
Sosialisasi SAPD dan kebijakan akuntansi berbasis akrual
200,000,000.00 100.00% 175,295,000.00 87.65%
Rekonsiliasi penerimaan dan pengeluaran antara kas daerah dengan pihak Bank
180,000,000.00 100.00% 179,250,000.00 99.58%
Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Akhir APBD Kota Bekasi
400,000,000.00 100.00% 336,209,876.00 84.05%
Penyusunan Analisa Standar Belanja (ASB) Tahun Anggaran 2017
0.00 5.00% 0.00 0.00%
Penyusunan RPAPBD TA 2016 dan RAPBD 2017
860,000,000.00 100.00% 718,702,574.00 83.57%
Pengembangan Database Laporan Keuangan 100,000,000.00 100.00% 95,080,000.00 95.08%
Verifikasi dan Pengendalian DPA SKPD 270,000,000.00 90.00% 256,370,000.00 94.95%
Penyusunan dan Penggandaan Laporan Konsolidasi Keuangan Pemerintah Kota Bekasi sesuai SAP Berbasis Akrual
310,000,000.00 100.00% 269,423,674.00 86.91%
10
RENJA BPKAD 2018
Penyusunan Anggaran Kas Pemerintah Kota Bekasi dan Alokasi Triwulan TA 2016 bagi SKPD
67,500,000.00 100.00% 67,400,000.00 99.85%
Pengembangan Sistem Aplikasi Pengelolaan Hibah dan Bantuan Sosial
90,000,000.00 100.00% 57,202,500.00 63.56%
Pengembangan dan Pengadaan peralatan Aplikasi Pengelolaan Kas Daerah
112,500,000.00 100.00% 109,409,600.00 97.25%
Verifikasi Proposal Pemanfaatan Lahan Fasilitas Perumahan
76,500,000.00 100.00% 53,020,000.00 69.31%
Pengelolaan Management Kas Daerah dalam Pemanfaatan Penempatan Dana Deposito dan Giro pada Bank Persepsi
117,000,000.00 100.00% 117,000,000.00 100.00%
Penyusunan Dokumen Laporan dan Evaluasi Pengelolaan Barang Milik Daerah (BMD) Tahun 2016
582,500,000.00 100.00% 479,580,000.00 82.33%
Pendampingan Pengelolaan SIMDA Keuangan 150,000,000.00 100.00% 90,318,000.00 60.21%
Penyusunan Perwal Mekanisme Pengelolaan, Peruntukan, Pencatatan, Pelaporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Non APBD
120,000,000.00 100.00% 105,113,000.00 87.59%
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
Penyediaan Jasa Surat Menyurat 20,000,000.00 100.00% 9,338,830.00 46.69%
Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik
35,000,000.00 100.00% 7,433,066.00 21.24%
Penyediaan Jasa Jaminan Barang Milik Daerah 1,500,000,000.00 100.00% 1,360,814,964.00 90.72%
Penyediaan Jasa Administrasi Keuangan 20,000,000.00 100.00% 1,073,456.00 5.37%
Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor 17,000,000.00 100.00% 15,196,000.00 89.39%
Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja 110,000,000.00 100.00% 59,125,000.00 53.75%
Penyediaan Alat Tulis Kantor 500,000,000.00 100.00% 474,310,800.00 94.86%
Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan
500,000,000.00 100.00% 429,150,300.00 85.83%
Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor
35,000,000.00 100.00% 16,221,500.00 46.35%
Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor
104,500,000.00 100.00% 90,148,000.00 86.27%
Penyediaan Peralatan Rumah Tangga 20,000,000.00 100.00% 8,345,000.00 41.73%
Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-undangan
80,000,000.00 100.00% 39,663,400.00 49.58%
Penyediaan Makanan dan Minuman 215,000,000.00 100.00% 153,088,001.00 71.20%
Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Ke Luar Daerah
475,000,000.00 100.00% 472,455,864.00 99.46%
Penyediaan Jasa Tenaga Administrasi/Teknis Perkantoran
2,106,733,450.00 100.00% 1,984,150,000.00 94.18%
Penyebarluasan Informasi Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
50,000,000.00 100.00% 49,500,000.00 99.00%
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
Penyediaan Ruang Kerja 35,000,000.00 0.00% 0.00 0.00%
Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor 175,000,000.00 100.00% 163,489,000.00 93.42%
Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional
531,600,000.00 100.00% 416,350,552.00 78.32%
Pemeliharaan Rutin/Berkala Perlengkapan Gedung Kantor
120,000,000.00 100.00% 70,048,625.00 58.37%
Program Peningkatan Disiplin Aparatur Pengadaan Pakaian Dinas beserta 150,000,000.00 100,00% 124,280,000.00 82.85%
10
RENJA BPKAD 2018
perlengkapannya
Pengadaan Pakaian Khusus Hari-hari Tertentu 150,000,000.00 100,00% 125,326,000.00 83.55%
Pengadaan Pakaian Olah Raga 200,000,000.00 100,00% 156,133,500.00 78.07%
Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
Pendidikan dan Pelatihan Formal 400.000.000,00 90,00% 257,105,958.00 64.28%
Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan
Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD
180,000,000.00 80,00% 72,290,000.00 40.16%
Penyusunan Laporan Keuangan 131,862,000.00 100,00% 84,310,000.00 63.94%
Program pengadaan, pembangunan, peningkatan dan rehabilitasi sarana dan prasarana aparatur
Pengadaan Sarana Mobilitas 31,803,690,000.00 100.00% 30,237,910,500.00
95.08%
Pengadaan Meubelair 660,000,000.00 100.00% 649,735,000.00 98.44%
Pengadaan Baktor 520,000,000.00 100.00% 456,080,000.00 87.71%
Pengadaan Arm Roll Truck Sampah Kap 6 m3 1,700,000,000.00 100.00% 1,648,228,000.00 96.95%
Pengadaan Alat Berat Buldozer 2,315,000,000.00 100.00% 2,071,842,800.00 89.50%
Pengadaan Perlengkapan Barang Inventaris Kepala Daerah
382,500,000.00 100.00% 361,638,000.00 94.55%
Pengadaan Mobil Derek dengan Crane 0.00 20.00% 0.00 0.00%
Pengadaan Alat Berat Excavator 2,550,000,000.00 100.00% 1,652,115,448.00 64.79%
Pengadaan Dump Truck Sampah Kap 8 m3 3,315,500,000.00 100.00% 3,315,400,000.00 100.00%
Pengadaan Peralatan inventaris Kantor Dinas/Intansi
1,050,000,000.00 100.00% 815,558,000.00 77.67%
Pengadaan Truck Tangki 1,414,000,000.00 100.00% 1,398,250,000.00 98.89%
Pengadaan Bak Kontainer 2,072,000,000.00 100.00% 2,067,630,600.00 99.79%
Pengadaan Sarana Penanggulangan Banjir 200,000,000.00 100.00% 174,749,000.00 87.37%
70.031.010.450,00 99,57% 63.096.886.526,
0090,10
%
Dalam pelaksanaan Kegiatan Belanja Langsung sebanyak 96 kegiatan ,
ada beberapa kegiatan yang tidak dapat terlaksana antara lain:
a.Penyusunan Laporan Keuangan PPKD
Kegiatan ini tidak tidak dilaksanakan karena sudah diakomodir
dalam laporan keuangan akhir tahun
10
RENJA BPKAD 2018
b.Penyusunan Perwal Tentang Mekanisme Penerbitan Dan Pengendalian
Surat Penyediaan Dana (SPD)
Kegiatan ini di drop ( Kegiatan yang lama tidak dapat dilaksanakan
karena sudah diatur dalam Peraturan Walikota Bekasi Nomor 52
tahun 2011 tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan
Daerah.)
c.Penyusunan Analisa Standar Belanja (ASB) Tahun Anggaran 2017
Kegiatan di Drop karena buku pedoman analisa standar biaya tahun
2015 baru dapat dilaksanakan pada tahun anggaran 2017 dan
instrumen tersebut perlu evaluasi sehingga penyusunan ASB tahun
anggaran
d.Pengadaan Mobil Derek dengan Crane
Kegiatan di Drop karena double kegiatan dengan DPPJU.
2.1.2. Evaluasi Capaian RENSTRA BPKAD Kota Bekasi Tahun 2013 - 2018
A.EVALUASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA BPKAD PADA
RPJMD 2013-2018
NO INDIKATOR SASARAN Target 2016Realisasi
2016
1 OPINI BPK Terhadap akuntabilitas
Keuangan Daerah
WTP WTP
Pokok – pokok hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bekasi Tahun Anggaran 2016 yang perlu mendapat perhatian adalah sebagai berikut :
1. Opini Atas Laporan Keuangan
BPK memberikan Opini Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bekasi Tahun 2016 Wajar Tanpa Pengecualian
2. Sistem Pengendalian Intern
BPK menemukan adanya kelemahan Sistem Pengendalian Intern dalam Penyusunan Laporan Keuangan, antara lain :
10
RENJA BPKAD 2018
a. Penatausahaan Kas Daerah belum tertib dan atas Jasa Giro Rekening
Pemerintah Kota Bekasi masih dikenakan pajak;
b. Penatausahaan Piutang PBB-P2 Pemerintah Kota Bekasi belum dilakukan
secara memadai;
c. Pengelolaan aset tetap belum dilaksanakan secara memadai.
3. Kepatuhan terhadap Ketentuan Peraturan Perundang – undangan
BPK juga menemukan adanya ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang – undangan dalam pengelolaan keuangan daerah, antara lain :
a. Penganggaran dan Realisasi Belanja Barang Jasa dan Belanja Modal
Tidak Tepat sebesar Rp, 56.912,292.880,-;
b. Kontribusi atas Pemanfaatan Tanah untuk Atrium Pondok Gede dan
Bekasi Junction belum diterima sebesar Rp. 1.115.593.000,00 dan belum
dikenakan denda sebesar Rp. 230.599.390,00;
c. Penggunaan Langsung Pendapatan Retribusi Pelayanan Persampahan
sebesar Rp. 476.673.400,00
Berdasarkan kelemahan – kelemahan tersebut, BPK merekomendasikan Walikota Bekasi agar :
a. Memerintahkan kuasa BUD melakukan rekonsiliasi kas dengan pihak
Bank Persepsi dengan menelusuri dan menjelaskan seluruh perbedaan
antara catatan menurut Pemerintah Kota Bekasi dn catatan menurut Bank;
dan memerintahkan Kepala Bidang Perbendaharaan dan Kepala Bidang
Akuntansi untuk melakkukan verifikasi secara memadai dan melakukkan
rekonsiliasi atas Laporan Keuangan secara berkala dalam proses
penyusunan Laporan Keuangan;
b. mengintruksikan Kepala Badan Pendapatan Daerah supaya segera
menuntaskan kegiatan pendataan dan verifikasi data objek pajak dan
memperbaiki SISMIOP atas kelemahan-kelemahan yang ada;
c. menindaklanjuti semua rekomendasi BPK atas permasalahan
penatausahaan dan pengelolaan Aset Tetap dalam LHP LKPD Kota
Bekasi sebelumnya; memerintahkan Sekretaris Daerah selaku Pengelola
Barang agar lebih meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas
pengelolaan Barang Milik Daerah dan menyusun serta menetapkan
ketentuan yang mengatur secara jelas jangka waktu pelaporan Barang
Milik Daerah dan rekonsiliasi yang dilaksanakan antara pengguna barang
dengan pengelola barang; memerintahkan Tim Anggaran Pemerintah
10
RENJA BPKAD 2018
Daerah dan kepala SKPD agar mempedomani Kebijakan Akuntansi
Pemerintah Kota Bekasi dalam menganggarkan perbaikan aset yang dapat
menambah masa manfaat, kualitas atau kapasitas aset tetap yang
bersangkutan; dan memerintahkan kepala SKPD selaku pengguna barang
untuk menyusun dan menyampaikan RKBMD berdasarkan kebutuhan riil
SKPD dan ketersediaan Barang Milik Daerah serta menyusun Laporan
Barang Milik Daerah secara periodik;
d. memerintahkan TAPD, Kepala Dinas PUPR, Kepala Dinas Lingkungan
Hidup dan Kepala BPKAD agar lebih cermat dalam menyusun RKA pada
satuan kerjanya dan mencatat penambahan nilai Aset Tetap dari belanja
barang jasa yang memenuhi batas kapitalisasi; memerintahkan Kepala
Dinas Lingkungan Hidup agar menagih uang jaminan yang telah lewat
masa perjanjian dan menyetorkannya ke Kas Daerah serta menyelesaikan
hak dan kewajiban dengan PT PR sesuai perjanjian; memerintahkan
kepala BPKAD agar mengusulkan SK penghapusan atas penyerahan Aset
Tetap berupa perahu karet dan motor tempel kepada Polres Bekasi;
e. menagih pembayaran pokok dan denda kontribusi kepada PT ASDE dan
PT KAP serta menyelesaikan hak dan kewajiban sesuai perjanjian;
f. memerintahkan Kepala Dinas Lingkungan Hidup untuk menyusun
mekanisme/Prosedur Operasi Standar yang baku atas pungutan retribusi
kebersihan/persampahan serta agar lebih optimal dalam melaksanakan
pengendalian dan pengawasan atas pengelolaan pendapatan dan belanja
UPTD Dinas Lingkungan Hidup; memerintahkan inspektur Kota Bekasi
untuk melakukan verifikasi atas pertanggungjawaban penggunaan
langsung penerimaan retribusi tahun 2016; memerintahkan Kepala Dinas
Lingkungan Hidup dan Tim Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD) untuk
cermat dalam menyusun anggaran sesuai kebutuhan UPTD Dinas
Kebersihan; mengintruksikan kepala UPTD pada Dinas Lingkungan
Hidup agar tertib dalam mengelola pendapatan sesuai dengan ketentuan;
memerintahkan PPK SKPD Dinas Lingkungan Hidup agar cermat dalam
menyusun HPS untuk kegiatan pengadaan barang dan jasa.
10
RENJA BPKAD 2018
B. EVALUASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA SKPD BPKAD PADA
RPJMD 2013 – 2018
Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) Republik Indonesia, Perwakilan Provinsi
Jawa Barat menyerahkan Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) atas Laporan
Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) Tahun Anggaran (TA) 2016 pada 12
Pemerintah Daerah di Provinsi Jawa Barat termasuk di dalamnya adalah Kota
Bekasi. Berdasarkan Laporan Hasil Pemeriksaan yang dilakukan oleh BPK
terhadap Laporan Keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
yang diterbitkan pada tanggal 5 Juni 2017 Nomor :
38B/S-HP/XVIII.BDG/06/2017, BPK Memberikan Opini Laporan Keuangan
Pemerintah Kota Bekasi Tahun 2016 “Wajar Tanpa Pengecualian” (WTP).
Hal ini artinya Pemerintah Kota Bekasi berhasil mempertahankan predikat
opini WTP seperti tahun sebelumnya sehingga target berhasil dicapai.
INDIKATOR SASARAN
Realisasi Tahun 2015
Realisasi s.d Tahun 2015
Target 2016 Realisasi 2016
Terwujudnya Laporan Keuangan Pemerintah Daerah yang Akuntabel tepat waktu dan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP)
1 1 1 1
Prosentase kesesuaian data rincian total BMD dengan aktiva tetap di Neraca Pemerintah Kota
100 % 100 % 100% 100 %
Prosentase SKPD yang penyerapan dananya sesuai dengan alokasi anggaran
90% 78.41% 95% 87.47%
Dari tabel tersebut diatas dapat dilihat beberapa hal sebagai berikut :
10
RENJA BPKAD 2018
o Terwujudnya Laporan Keuangan Pemerintah Daerah yang Akuntabel tepat
waktu dan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) yaitu Tersedianya
Dokumen Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bekasi, yang terdiri dari :
LRA Laporan Realisasi Anggaran LO Laporan Operasional NERACA LPE Laporan Perubahan Ekuitas LPSAL Laporan Perubahan Sisa Anggaran Lebih LAK Laporan Arus Kas CALK Catatan Atas Laporan Keuangan
o Prosentase kesesuaian data rincian total BMD dengan aktiva tetap di Neraca Pemerintah Kota
11.401.707.737.001 X 100 % = 100 %
11.401.707.737.001
o Pada indikator Prosentase SKPD yang Penyerapan Dananya sesuai dengan
alokasi anggaran capaian realisasi 86 % dari target 95 %, hal ini dikarenakan
penyerapan realisasi pada triwulan III terbilang rendah yang menyebabkan
realisasi tidak sesuai target, Adapun Perhitungan Capaian Realisasi Untuk Tahun
2016 adalah :
Capaian Realisasi 2016 : 4,348,603,659,020 X 100% = 86,36 %
5,035,435,715,577
INDIKATOR SASARAN
Realisasi Tahun 2015
Realisasi s.d Tahun 2015
Target 2016 Realisasi 2016
Ketepatan waktu penetapan APBD
B B A A
Tingkat penyelesaian dokumen DPA SKPD sesuai jadwal dan akurat
100% 100% 100% 100%
o Ketepatan waktu penetapan APBD sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Bekasi
Nomor 18 Tahun 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun
Anggatan 2016 tanggal 31 Desember 2015.
10
RENJA BPKAD 2018
o Tingkat penyelesaian dokumen DPA SKPD sesuai jadwal dan akurat memenuhi
target yaitu mencapai 100 %.
Pada Tahun 2016 penyelesaian dokumen DPA sesuai dengan jadwal dan akurat sesuai dengan target yaitu tanggal 13 Januari 2016 sehingga target tercapai 100%.
2.2. Analisis Kinerja Pelayanan SKPD
Peraturan yang mendasari Kinerja Pelayanan Badan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah Kota Bekasi adalah Peraturan Pemerintah
Nomor 6 Tahun 2008 dan Indikator Kinerja Kunci berdasarkan Peraturan
Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006
Tabel 2.2Pencapaian Kinerja Pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan
Aset Daerah
No INDIKATOR
SPM/ STANDA
R NASION
AL
IKK TARGET RENSTRA REALISASI CAPAIAN
PROYEKSI CATATAN ANALISIS
Tahun 2013
Tahun2014
Tahun 2015
Tahun 2016
Tahun2017
Tahun 2018
Tahun 2016
Tahun 2017
Tahun 2016
Tahun 2017
1 Penyampaian Laporan Keuangan dan Kinerja
Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan Keuangan
dan Laporan Kinerja
Berdasarkan PP 8/ 2006
tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat Perda Tentang
Penyusunan Laporan Keuangan
2 Keuangan
Waktu Penetapan
Perda pertanggungj
awaban APBD 2016
tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat tepat Perda Tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaa
n Anggaran Pendapata
n dan Belanja Daerah Tahun
Anggaran 2016
Keberadaan Perda
Tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah
Berdasarkan PP 58/ 2005
ada ada ada ada ada ada ada ada ada ada Perda Tentang Pokok-pokok
Pengelolaan
Keuangan Daerah
10
RENJA BPKAD 2018
2.3. Isu-Isu Penting Penyelenggaraan Tugas dan Fungsi BPKAD Kota Bekasi
Berdasarkan Peraturan Walikota Bekasi Nomor 65 Tahun 2016
Tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas Pokok dan Fungsi
Serta Tata Kerja pada Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah Kota Bekasi, maka Tugas Pokok BPKAD Kota Bekasi adalah
melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan daerah
dibidang anggaran, perbendaharaan, akuntansi dan aset.
Adapun Hamabatan dan Langkah Antisipatif pada Badan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah dapat diuraikan sebagai berikut :
NO RESIKO/ HAMBATAN LANGKAH ANTISIPATIF
1 Belum optimalnya akurasi data asset pada tiap-tiap SKPD
- Menyusun Perda, Perwal, Juknis dan SOP Pengelolaan Keuangan dan Aset serta rekonsiliasi aset pemutakhiran sensus BMD
2 Pensertifikatan asset berupa lahan milik Pemerintah Kota Bekasi belum optimal terkait warkah bukti kepemilikan
- Melakukan pengukuran tanah dan konsolidasi dengan Camat.
3 Belum semuanya penyewa lahan fasos/fasum terhadap kewajiban dalam membayar retribusi.
- Melakukan Penagihan Setiap Jatuh Tempo Sesuai Dengan Peraturan Daerah Nomor 9 Tahun 2012 Tentang Retribusi Daerah.
4 Masih belum optimalnya Revolving Uang Persediaan (UP) di beberapa SKPD
- Mengadakan pembekalan bagi TAPD tentang penyusunan APBD
5 Belum tertibnya pelaporan perpajakan pusat baik pajak penghasilan maupun pajak pertambahan nilai yang disetorkan oleh bendahara pengeluaran SKPD ke kantor Pelayanan Pajak
- Penyusunan Laporan PPN dan PPh Kota Bekasi Sesuai Instruksi Mendagri No. 1 Tahun 2000 agar terciptanya Akurasi Laporan Pajak Pemerintah Kota Bekasi.
6 Pengaturan dana-dan non APBD - Dibuat aturan pengelolaan
10
RENJA BPKAD 2018
belum ada dana non APBD
7 Terbatasnya tenaga akuntansi disetiap SKPD
-
-
Mengadakan ujian sertifikasi akuntansi
Dibentuknya Help Desk Akuntansi
2.4. Penelaahan Usulan Program dan Kegiatan Masyarakat
Perencanaan pembangunan yang baik tidak boleh bersifat top down saja,
melainkan harus merupakan paduan yang selaras antara top down dan
bottom up. Sejalan dengan amanat RPJMD Kota Bekasi untuk
melaksanakan pembangunan yang bersifat partisipatif, maka aspirasi
masyarakat yang disalurkan melalui berbagai media harus dijadikan
bahan pertimbangan dalam penyusunan perencanaan program dan
kegiatan SKPD.
Pada Tahun 2017 ini terdapat beberapa usulan masyarakat untuk
kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bekasi
Tahun 2018 yang disampaikan melalui Musyawarah Perencanaan
Pembangunan (MUSRENBANG) RKPD dan melalui Proposal Permohonan
Bantuan. Pemerintah Kota Bekasi sebagai penyelenggara pemerintahan
juga menampung aspirasi langsung program/kegiatan dari masyarakat
umum sebagai para pemangku kepentingan. Hal ini telah diatur sesuai
dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang
Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dan Peraturan Walikota Bekasi
Nomor 33 Tahun 2012 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan
Walikota Bekasi Nomor 46 Tahun 2011 tentang Tata Cara Penganggaran
Pelaksanaan dan Penatausahaan, Pertanggungjawaban dan Pelaporan
serta Monitoring dan Evaluasi Hibah dan Bantuan Sosial yang
bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.
Urutan dan tata cara dapat di lihat pada Lampiran 3 dan untuk
pendeskripsiannya dapat dilihat pada uraian sebagai berikut :
a. Permohonan Hibah dan Bantuan Sosial dari masyarakat
disampaikan dengan mengajukan proposal yang ditujukan kepada
Walikota Bekasi. Untuk selanjutnya diberikan disposisi kepada
Sekda selaku Ketua TAPD. TAPD melakukan verifikasi dan
mendistribusikan proposal permohonan dari masyarakat ke SKPD
10
RENJA BPKAD 2018
terkait sesuai bidang dan tugasnya. Untuk berkas yang tidak
lengkap akan dikembalikan kepada pemohon.
b. SKPD terkait melakukan evaluasi teknis terhadap proposal dan
kelengkapan persyaratan lainnya yang dituangkan dalam bentuk
rekomendasi SKPD.
c. Rekomendasi dari SKPD ditujukan kepada TAPD sebagai bahan
dalam menyusun Pertimbangan TAPD berdasarkan prioritas dan
kemampuan keuangan daerah yang akan disampaikan kepada
Walikota. Setelah menerima Pertimbangan TAPD, Walikota dapat
menyetujui atau menolak Pertimbangan TAPD tersebut.
d. Pertimbangan TAPD yang disetujui menjadi dasar dalam
pencantuman calon penerima hibah dan bantuan sosial dalam
KUA/PPAS APBD, sedangkan pertimbangan TAPD yang tidak
disetujui dikembalikan ke TAPD.
1. Berdasarkan Perda APBD dan Perwal APBD, Walikota menetapkan
Daftar Penerima Hibah dan Bantuan Sosial dalam bentuk SK
Penetapan Daftar Penerima Hibah dan Bantuan Sosial.
BPKAD selaku PPKD melaksanakan dan menatausahakan Pencairan
Hibah dan Bantuan Sosial seperti pada gambar dibawah ini :
Gambar 2.1
ALUR PROSES PENCAIRAN BANTUAN HIBAH/BANTUAN SOSIAL
Dapat dijelaskan lebih lanjut alur pencairan sesuai dengan gambar
diatas adalah sebagai berikut :
1. Proposal Pencairan ditujukan kepada Walikota yang disampaikan
melalui SKPD Pengelola Hibah dan Bantuan Sosial;
Masyarakat SKPD BPKAD Masyarakat
Nota Pencairan dan rekomendasi Cair
10
RENJA BPKAD 2018
2. SKPD terkait melakukan evaluasi terhadap proposal beserta
kelengkapan persyaratan dengan menerbitkan Nota Pencairan yang
dilampiri :
- Berita Acara
- Naskah Perjanjian Hibah Daerah
- Pakta Integritas
- Surat Keterangan Transfer
- Kwitansi
- Dokumen lainnya ( KTP, Rekening Bank, Copy kepemilikan
tanah, Pernyataan tidak terjadi konflik );
3. Nota Pencairan tersebut disampaikan kepada BPKAD untuk
diterbitkan SPP, SPM, dan SP2D;
4. Setelah proses pencairan masyarakat akan menerima transfer
dana Hibah dan Bantuan Sosial melalui Bank BJB.
top related