pengaruh likuiditas, aktiva produktif dan efesiensi ...repository.upnvj.ac.id/4700/1/awal.pdf ·...
Post on 15-Feb-2020
7 Views
Preview:
TRANSCRIPT
PENGARUH LIKUIDITAS, AKTIVA PRODUKTIF DAN
EFESIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA
KEUANGAN PERBANKAN
SKRIPSI
ELSHA ANASTIWI
1410111141
PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
2018
PENGARUH LIKUIDITAS, AKTIVA PRODUKTIF DAN
EFESIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA
KEUANGAN PERBANKAN
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi
ELSHA ANASTIWI
1410111141
PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
2018
iii
PERNYATAAN ORISINALITAS
Skripsi ini adalah hasil karya sendiri, dan semua sumber yang dikutip
maupun yang dirujuk telah saya nyatakan dengan benar.
Nama : Elsha Anastiwi
NIM. : 1410111141
Bilamana di kemudian hari ditemukan ketidaksesuaian dengan
pernyataan saya ini, maka saya bersedia dituntut dan diproses sesuai
dengan ketentuan yang berlaku.
\\
Jakarta, Juni 2018
Yang Menyatakan
Elsha Anastiwi
iv
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI
SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai civitas akademika Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta,
saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Elsha Anastiwi
NIM. : 1410111141
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Program Studi : S1 Manajemen
Jenis Karya : Skripsi
Demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta Hak Bebas Royalti Non
Ekslusif (Non Exclusive Royalty Free Right) atas Skripsi saya yang berjudul:
Pengaruh Likuiditas, Aktiva Produktif dan Efesiensi Operasional terhadap
Kinerja Keuangan Perbankan
Beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti ini
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta berhak menyimpan,
mengalihmedia/formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database),
merawat, dan mempublikasikan Skripsi saya selama tetap mencantumkan nama
saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik hak cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada Tanggal : Juni 2018
Yang Menyatakan,
Elsha Anastiwi
v
SKRIPSI
PENGARUH LIKUIDITAS, AKTIVA PRODUKTIF DAN EFESIENSI
OPERASIONAL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
Dipersiapkan dan disusun oleh:
ELSHA ANASTIWI
1410111141
Telah dipertahankan di depan Tim Penguji
Pada tanggal : 26 Juni 2018
Dan dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima
Drs. Nurmatias, M.M, CFMP
Ketua Penguji
Sri Murtatik, S.E., M.M.
Penguji I
Dr. Jubaedah, S.E., M.M.
Penguji II
Dr. Prasetyo Hadi, S.E., M.M., CFMP
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Wahyudi, S.E., M.M.
Ketua Program Studi Manajemen S1
Disahkan di : Jakarta
Pada Tanggal : 26 Juni 2018
vi
THE EFFECT OF LIQUIDITY EARNING ASSETS AND
EFECIENSY OPERATIONAL TO FINANCE PERFORMANCE
BANKS
By
Elsha Anastiwi
Abstract
This study was conducted to examine the effect of liquidity, earning assets
and Efeciensy Operational to finance performance banks listed on the Indonesia
Stock Exchange. The population in this research were 43 commercial banks listed
on the Indonesia Stock Exchange period 2016 to 2017. The sample obtained in this
study amounted to 29 banks selected by purposive sampling method. Total
observation data obtained in this study are 58 data period 2016 to 2017. Data
analysis is done using the Microsoft Excel 2016 and hypothesis testing in this study
using a Panel Data Regression Analysis with the program E-Views 9.0 and the
level of significance of 5%. The results of the test were obtained (1) Liquidity is
represented by LDR no effect significantly negative to Finance performance of
bank, (2) the earning assets is represented by NPL no effect significantly negative
to Finance performance of bank, (3) the Efeciensy Operational is represented by
BOPO effect significantly negative to Finance performance of bank.
Keywords: Liquidity, Earning Assets, and Efeciensy Operational.
vii
PENGARUH LIKUIDITAS, AKTIVA PRODUKTIF DAN
EFESIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA
KEUANGAN PERBANKAN
Oleh
Elsha Anastiwi
Abstrak
Penelitiaan ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel Likuiditas, Aktiva
Produktif dan Efesiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan Perbankan.
Populasi dalam penelitian ini berjumlah 43 bank umum yang terdaftar di BEI
selama tahun 2016 sampai dengan tahun 2017. Sampel yang diperoleh dalam
penelitian ini berjumlah 29 bank yang dipilih dengan metode purposive sampling.
Total data observasi yang diperoleh dalam penelitian ini berjumlah 90 data
penelitian selama tahun 2016 sampai dengan tahun 2017. Analisis data dilakukan
menggunakan Microsoft Excel 2016 dan pengujian hipotesis dalam penelitian ini
menggunakan Analisis Regresi Data Panel dengan program E-Views 9.0 dan tingkat
signifikansi 5%. Hasil dari pengujian diperoleh (1) Likuiditas yang dinyatakan
dengan LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap Kinerja keuangan perbankan,
(2) Aktiva Produktif yang dinyatakan dengan NPL tidak berngaruh signifikan
negatif terhadap Kinerja keuangan perbankan, (3) Efesiensi Operasional yang
dinyatakan dengan BOPO berpengaruh signifikan negatif terhadap Kinerja
keuangan perbankan.
Kata Kunci : Likuiditas, Aktiva Produktif dan Efesiensi Operasional.
viii
ix
PRAKATA
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT atas segala rahmat
karunia-Nya, sehingga skripsi ini telah berhasil diselesaikan. Penelitian ini
dilaksanakan sejak bulan Januari 2018 sampai dengan Juni 2018 dengan judul
“Pengaruh Likuiditas, Aktiva Produktif dan Efesiensi Operasional terhadap
Kinerja Keuangan Perbankan”. Maka penulis menyampaikan terima kasih
kepada Bapak Dr. Prasetyo Hadi, S.E., M.M., CFMP. Selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta, Ibu Dr.
Jubaedah, S.E., MM. selaku Ketua Jurusan Manajemen S1 Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta, Bapak Wahyudi,
S.E., MM, selaku Ketua Program Studi Manajemen S1 Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta, Ibu Dr. Jubaedah,
S.E., MM. dan Bapak Agus Kusmana, SE, MM selaku dosen pembimbing, serta
ucapan terima kasih penulis sampaikan kepada seluruh dosen Fakultas Ekonomi
dan Bisnis yang telah memberikan bimbingan akademik bagi penulis selama
perkuliahan.
Di samping itu, penelitian ini penulis persembahkan untuk Bapak Kusnan
serta ucapan terima kasih kepada Ibu Titin selaku kedua orangtua dan Banu
Kuncoro selaku adik kandung serta seluruh keluarga yang telah memberikan
semangat dan doa dalam menyelesaikan tugas akhir ini. Ucapan terima kasih juga
penulis sampaikan kepada teman-teman terdekat, yaitu Irvan. Adi. S, Erza. H.N,
Fitri Rahmawati, Kiki Permata Sari, Lintang, Marina Ulfa, M. Azhar. N, Nurul
Farida, Winda Septiani, Astri Dian, Laras Ayu, Shelma. R, Masripah, Agitsna,
Salwa, Evi, Tiara, Anis, Satria dan seluruh teman – teman HMJ 2014 serta teman –
teman S1 Manajemen 2014 yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan
tugas akhir ini, yang penulis tidak dapat sebutkan satu persatu tanpa mengurangi
rasa hormat penulis. Semoga penelitian ini bermanfaat.
Jakarta, 26 Juni 2018
Elsha Anastiwi
x
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL .................................................................................. i
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS ................................................................ iii
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ......................................... iv
LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... v
ABSTRACT ..................................................................................................... vi
ABSTRAK ...................................................................................................... vii
BERITA ACARA UJIAN SKRIPSI ............................................................. viii
PRAKATA ...................................................................................................... ix
DAFTAR ISI ................................................................................................... x
DAFTAR TABEL........................................................................................... xiii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiv
DAFTAR RUMUS ......................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiv
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1 I.1 Latar Belakang .............................................................................. 1
I.2 Perumusan Masalah....................................................................... 8
I.3 Tujuan Penelitian........................................................................... 8
I.4 Manfaat Hasil Penelitian ............................................................... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA, MODEL PENELITIAN DAN
HIPOTESIS ................................................................................. 10 II.1 Tinjauan Pustaka ........................................................................... 10
II.1.1 Teori Signaling (Signaling Theory)............................................... 10
II.1.2 Pengertian Bank ............................................................................ 11
II.1.2.1 Fungsi Bank................................................................................... 11
II.1.2.2 Kegiatan Usaha Bank .................................................................... 12
II.1.2.3 Jenis – Jenis Bank ......................................................................... 13
II.1.2.4 Laporan Keuangan Bank ............................................................... 15
II.1.2.5 Jenis Laporan Keuangan Bank ...................................................... 15
II.2 Kinerja Keuangan .......................................................................... 20
II.2.1 Likuiditas ....................................................................................... 22
II.2.2 Aktiva Produktif ............................................................................ 25
II.2.3 Efesiensi Operasional .................................................................... 27
II.2.3 Model Penelitian ........................................................................... 28
I.3 Hipotesis ........................................................................................ 28
II.3.1 Pengaruh Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan ........................ 29
II.3.2 Pengaruh Aktiva Produktif Terhadap Kinerja Keuangan ............. 29
II.3.3 Pengaruh Efesiensi Operasional Terhadap Kinerja Keuangan ..... 30
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................... 31 III.1 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................ 31
III.1.1 Definisi Operasional ...................................................................... 31
III.1.2 Pengukuran Variabel ..................................................................... 32
xi
III.2 Populasi dan Sampel ..................................................................... 32
III.2.1 Populasi ......................................................................................... 32
III.2.2 Sampel ........................................................................................... 33
III.3 Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 33
III.3.1 Jenis Data ...................................................................................... 33
III.3.2 Sumber Data .................................................................................. 33
III.3.3 Pengumpulan Data ........................................................................ 34
III.4 Teknik Analisis Data ..................................................................... 34
III.4.1 Teknik Analisis ............................................................................. 34
III.4.1.1 Statistik Deskriptif......................................................................... 35
III.4.1.2 Uji Asumni Klasik ......................................................................... 35
III.4.2 Metode Regresi Data Panel ........................................................... 36
III.4.2.1 Analisis Data ................................................................................. 37
III.4.2.2 Metode Data Panel ........................................................................ 38
III.4.2.3 Uji Hipotesis .................................................................................. 40
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ................................................... 42 IV.1 Hasil Penelitian ............................................................................. 42
IV.1.1. Deskripsi Obyek Penelitian ........................................................... 42
IV.2 Deskripsi Data Penelitian .............................................................. 44
IV.2.1 Perhitungan Kinerja Keuangan Bank ............................................ 44
IV2.2 Likuiditas ....................................................................................... 46
IV.2.3 Aktiva Produktif ............................................................................ 48
IV.2.4 Perhitungan Efesiensi Operasional................................................ 50
IV.3 Uji Hipotesis dan Analisis ............................................................. 52
IV.3.1 Statistik Deskriptif......................................................................... 52
IV.3.2 Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 55
IV.3.2.1 Uji Normalitas ............................................................................... 55
IV.3.2.2 Uji Multikolinieritas ...................................................................... 55
IV.3.2.3 Uji Heteroskedastisitas .................................................................. 56
IV.3.2.4 Uji Autokorelasi ............................................................................ 57
IV.3.3 Pemilihan Model Regresi data Panel ............................................ 57
IV.3.3.1 Uji F Restricted (Pooled Least Square vs Fixed Effect Model) .... 57
IV.3.3.2 Uji Hausman (Fixed Effect Model vs Random Effect Model) ....... 58
IV.3.3.3 Model Regresi Data Panel yang Digunakan ................................. 59
IV.3.4 Uji Hipotesis .................................................................................. 60
IV.3.4.1 Uji Koefisien Determinasi (R2) ..................................................... 60
IV.3.4.2 Uji Parsial (Uji t) ........................................................................... 60
IV.3.5 Pembahasan ................................................................................... 62
IV.3.5.1 Pengaruh Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan Perbankan ........ 62
IV.3.5.2 Pengaruh Aktiva Produktif terhadap Kinerja Keuangan
Perbankan ...................................................................................... 62
IV.3.5.3 Pengaruh Efesiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan
Perbankan ...................................................................................... 63
IV.3.6 Keterbatasan Penelitian ................................................................. 64
xii
BAB V SIMPULAN DAN SARAN ......................................................... 65 V.1 Simpulan........................................................................................ 65
V.2 Saran .............................................................................................. 65
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 66
RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Contoh Laporan Keuangan Neraca .................................................... 15
Tabel 2. Contoh Laporan Keuangan Laba Rugi ............................................... 18
Tabel 3. Contoh Laporan Keuangan Arus Kas................................................. 19
Tabel 4. Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI ..................................... 43
Tabel 5. Sampel Peneliltian .............................................................................. 44
Tabel 6. Daftar Nama Sampel Bank Umum..................................................... 44
Tabel 7. Data Return On Assets (dalam persentase) ........................................ 46
Tabel 8. Data Loan to deposit ratio (LDR) (dalam persentase) ....................... 48
Tabel 9. Data Non Performing Loan (NPL) (dalam persentase) ...................... 50
Tabel 10. Perhitungan Efesiensi Operasional (BOPO) (dalam presentase) ....... 52
Tabel 11. Hasil Statistik Deskriptif .................................................................... 54
Tabel 12. Hasil Uji Multikolinieritas ................................................................. 57
Tabel 13. Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................. 56
Tabel 14. Hasil Uji Autokolerasi ........................................................................ 58
Tabel 15. Hasil Uji F Restricted ......................................................................... 59
Tabel 16. Hasil uji Hausman .............................................................................. 60
Tabel 17. Random Effect Model ......................................................................... 61
Tabel 18. Koefisien Determinasi (R2) ............................................................... 62
Tabel 19. Hasil uji t ............................................................................................ 62
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Grafik data ROA pada Bank yang terdaftar di BEI .............................. 2
Gambar 2. Grafik data LDR pada Bank yang terdaftar di BEI ............................... 4
Gambar 3. Grafik data NPL pada Bank yang terdaftar di BEI ............................... 5
Gambar 4. Grafik data BOPO pada Bank yang terdaftar di BEI ............................ 6
Gambar 5. Model Penelitian ................................................................................. 28
Gambar 6. Hasil Uji Normalitas............................................................................ 56
xv
DAFTAR RUMUS
Rumus 1. Return On Asset (ROA) ........................................................................ 22
Rumus 2. Return on Equity (ROE) ....................................................................... 22
Rumus 3. Net Interest Margin (NIM) ................................................................... 22
Rumus 4. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ........................... 22
Rumus 5. Current Ratio (CR)................................................................................ 24
Rumus 6. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................................... 24
Rumus 7. Basic Surplus Method ........................................................................... 25
Rumus 8. Rasio Likuiditas Proyeksi ..................................................................... 25
Rumus 9. Liquidity Index ..................................................................................... 25
Rumus 10. Aktiva Produktif Bermasalah.............................................................. 26
Rumus 11. Non Performing Loan (NPL) .............................................................. 26
Rumus 12. PPAP Terhadap Aktiva Produktif ....................................................... 27
Rumus 13. Pemenuhan PPAP Produktif ............................................................... 27
Rumus 14. BOPO .................................................................................................. 28
Rumus 15. Kinerja Keuangan (Y) ......................................................................... 32
Rumus 16. Likuiditas (X1) .................................................................................... 32
Rumus 17. Aktiva Produktif (X2) ......................................................................... 32
Rumus 18. Efesiensi Operasional (X3) ................................................................. 32
Rumus 19. Metode Regresi Data Panel................................................................. 37
Rumus 20. Pooled Least Square (PLS) ................................................................. 39
Rumus 21. Fixed Effect (FE) ................................................................................ 39
Rumus 22. Random Effect (RE) ........................................................................... 39
Rumus 23. Uji F Restricted / Chow Test .............................................................. 40
Rumus 24. Uji Hausman ....................................................................................... 40
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar bank umum go-public
Lampiran 2. Data perhitungan Return On Assets (ROA)
Lampiran 3. Data perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Lampiran 4. Data perhitungan Non Performing Loans (NPL)
Lampiran 5. Data perhitungan Efesiensi Operasional (BOPO)
Lampiran 6. Laporan Keuangan
Lampiran 7. Hasil Output Eviews (Asumsi Klasik)
Lampiran 8. Hasil Output Eviews (Regresi Data Panel)
top related