komputerisasi sistem penjualan barang reklame · jurusan komputerisasi akuntansi akademi manajemen...
Post on 26-Feb-2021
32 Views
Preview:
TRANSCRIPT
PENGOLAHAN DATA PIUTANG USAHA PADA
PT. PRATAMA MITRA SEJATI
MENGGUNAKAN
ZAHIR V. 5.1
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma Tiga
(D.III)
MUHAMMAD ARDIANSYAH
11140644
Jurusan Komputerisasi Akuntansi
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika
Jakarta
2017
ii
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR
Yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : Muhammad Ardiansyah
NIM : 11140644
Program Studi : Komputer Akuntansi
Perguruan Tinggi : AMIK BSI Jakarta Dengan ini menyatakan bahwa tugas akhir yang telah saya buat dengan
judul: “Pengolahan Data Piutang Usaha Pada PT. Pratama Mitra
Sejati Menggunakan Zahir V.5.1”, adalah asli (orsinil) atau tidak
plagiat (menjiplak) dan belum pernah diterbitkan/dipublikasikan
dimanapun dan dalam bentuk apapun.
Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya
tanpa ada paksaan dari pihak manapun juga. Apabila
dikemudian hari ternyata saya memberikan keterangan palsu dan
atau ada pihak lain yang mengklaim bahwa tugas akhir yang telah saya
buat adalah hasil karya milik seseorang atau badan tertentu, saya bersedia
diproses baik secara pidana maupun perdata dan kelulusan saya dari
AMIK BSI Jakarta dicabut/dibatalkan.
Dibuat di : Jakarta
Pada tanggal : 13 September 2017
Yang menyatakan,
Muhammad Ardiansyah
SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA
ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS Yang bertanda tangan di bawah ini, saya:
Nama : Muhammad Ardiansyah
NIM : 11140644
Program Studi : Komputer Akuntansi
Perguruan Tinggi : AMIK BSI Jakarta
Dengan ini menyetujui untuk memberikan ijin kepada pihak AMIK BSI
Jakarta, Hak Bebas Royalti Non- Eksklusif (Non-exclusive Royalti-Free Right)
atas karya ilmiah kami yang berjudul: “Pengolahan Data Piutang Usaha
menggunakan Zahir V.5.1”, beserta perangkat yang diperlukan (apabila ada).
Dengan Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif ini pihak AMIK BSI Jakarta
berhak menyimpan, mengalih-media atau format-kan, mengelolaannya dalam
pangkalan data (database), mendistribusikannya dan menampilkan atau
mempublikasikannya di internet atau media lain untuk kepentingan akademis
tanpa perlu meminta ijin dari kami selama tetap mencantumkan nama kami
sebagai penulis/pencipta karya ilmiah tersebut.
Saya bersedia untuk menanggung secara pribadi, tanpa melibatkan pihak AMIK
BSI Jakarta, segala bentuk tuntutan hukum yang timbul atas pelanggaran Hak
Cipta dalam karya ilmiah saya ini.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada tanggal : 13 September 2017
Yang menyatakan,
Muhammad Ardiansyah
iv
PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN TUGAS AKHIR Tugas Akhir ini diajukan oleh:
Nama : Muhammad Ardiansyah
NIM
Program Studi
Jenjang
Judul Tugas Akhir
: 11140644
: Komputer Akuntansi
: Diploma III
: Pengolahan Data Piutang Usaha Pada PT. Pratama MItra Sejati
Menggunaka Zahir 5.1
Untuk dipertahankan pada periode I-2017 dihadapan penguji dan diterima
sebagai bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh
Diploma Ahli Madya (A.Md) pada Program Diploma III Program
Studi Manajemen Informatika di AMIK BSI Jakarta.
Jakarta, 13 September 2017
PEMBIMBING TUGAS AKHIR
Dosen Pembimbing : Fitri Latifah .................................
Asisten Pembimbing : Muhammad Perwiranegara .................................
D E W A N P E N G U J I
Penguji I : .......................................... .................................
Penguji II : ......................................... .................................
LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR
AMIK BSI JAKARTA
NIM : 11140644
Nama Lengkap : Muhammad Ardiansyah
Dosen Pembimbing : Fitri Latifah
Judul Tugas Akhir : Pengolahan Data Piutang Usaha Pada PT. Pratama Mitra
Sejati menggunakan Zahir 5.1
No Tanggal
Bimbingan Pokok Bahasan
Paraf Dosen
Pembimbing
1. 12/04/2017 Pengajuan Judul
2. 19/04/2017 BAB I
3. 26/04/2017 Revisi BAB I
4. 04/09/2017 BAB II
5. 05/09/2017 Teknis Penulisan
6. 06/09/2017 BAB III : Studi kasus
7. 07/09/2017 Check Transaksi Pada Zahir
8. 08/09/2017 ACC Keseluruhan
Catatan untuk Dosen Pembimbing.
Bimbingan Tugas Akhir
Dimulai pada tanggal : 12 April 2017
Diakhiri pada tanggal : 08 September 2017
Jumlah pertemuan bimbingan : 8 kali
Disetujui oleh,
Dosen Pembimbing
(FITRI LATIFAH )
vi
LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR
AMIK BSI JAKARTA
NIM : 11140644
Nama Lengkap : Muhammad Ardiansyah
Dosen Pembimbing : Muhammad Perwiranegara
Judul Tugas Akhir : Pengolahan Data Piutang Usaha Pada PT. Pratama Mitra
Sejati menggunakan Zahir 5.1
No Tanggal
Bimbingan Pokok Bahasan
Paraf Dosen
Pembimbing
1. 18/04/2017 Pengajuan Judul
2. 25/04/2017 BAB I
3. 02/05/2017 Revisi BAB I
4. 04/09/2017 BAB II
5. 05/09/2017 Teknis Penulisan
6. 06/09/2017 BAB III : Studi kasus
7. 07/09/2017 Check Transaksi Pada Zahir
8. 08/09/2017 ACC Keseluruhan
Catatan untuk Dosen Pembimbing.
Bimbingan Tugas Akhir
Dimulai pada tanggal : 18 April 2017
Diakhiri pada tanggal : 08 September 2017
Jumlah pertemuan bimbingan : 8 kali
Disetujui oleh,
Asisten Pembimbing
(MUHAMMAD ERWIRANEGARA)
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT,
yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis
dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis sajikan
dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang penulis
ambil sebagai berikut, “Pengolahan Data Piutang Usaha Menggunakan Zahir
V.5.1”.
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan
program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan diambil
berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber literatur
yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa bimbingan dan
dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini tidak akan
lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis menyampaikan
ucapan terima kasih kepada:
1. Direktur AMIK BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.
3. Ibu Fitri Latifah selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.
4. Bapak Muhammad Perwiranegara selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.
5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.Bapak Ken Yuranoa
selaku Manajer Akuntansi Keuangan PT. Pratama Mitra Sejati.
6. Staff / karyawan dilingkungan PT. Pratama Mitra Sejati.
7. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun spiritual
viii
Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu
sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir
ini masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang
bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.
Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan
bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.
Jakarta, 13 September 2017
Penulis
Muhammad Ardiansyah
ABSTRAKSI
Muhammad Ardiansyah (11140644) , Pengolahan Data Piutang Usaha
Menggunakan Zahir V.5.1
Dalam era globalisasi sekarang ini, teknologi informasi melaju dengan cepatnya.
Adapun komputer yang merupakan peralatan yang diciptakan untuk
mempermudah pekerjaan manusia, tanpa terkecuali dengan bidang akuntansi.
Untuk itulah penulis mencoba membuat Tugas Akhir mengenai Penerapan Sistem
Informasi Akuntansi khususnya di bagian Piutang Usaha pada PT. Pratama Mitra
Sejati. Saat ini PT. Pratama Mitra Sejati sudah menggunakan sistem, akan tetapi
untuk pelaporan masih menggunakan manual saat membuatnya, sehingga dalam
prosesnya memungkinkan terjadinya kesalahan, atau kurang akuratnya laporan
yang dibuat dan keterlambatan dalam pencarian data – data yang diperlukan.
Penggunaan Zahir sebagai sistem Aplikasi Akuntansi ini merupakan salah satu
alternative solusi yang terbaik untuk memecahkan permasalahan- permasalahan
yang ada pada perusahaan ini, serta dengan penggunaan Zahir ini dapat tercapai
suatu kegiatan yang efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas pada perusahaan
ini khususnya di bagian akuntansi untuk membuat Laporan Keuangan
Kata Kunci : Sisem Aplikasi Akuntansi, Laporan Keuangan,
x
ABSTRACT
Right now in this era of globalization, the information technology accelerates so
fast. The computer is a device that was created to facilitate the work, as well as in
accounting. That is why the writer tries to make her Final Assignment concerning
with Application of Accounting Information System especially in Accounts
Receivable section in Pratama Mitra Sejati. Currently PT. Pratama Mitra Sejati is
already using the system, but for reporting still use the manual, resulting in the
process of making mistakes, or inaccurate reports and delays in searching the
necessary data. The use of Zahir as an Accounting Application system is one of the
best alternative solutions to solve the problems existing in this company, and with
the use of Zahir this can be achieved an activity that is effective and efficient in
supporting the activities of this company, especially in the accounting to make the
Financial Statement
Keyword : Sisem Accounting Applications, Financial Statements,
DAFTAR ISI Halaman
Lembar Judul Tugas Akhir ....................................................................... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ........................................................ ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah .................................. iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ........................................................... iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir .................................................................................................. v
Kata Pengantar ....................................................................................................................................... vii
Abstrak ................................................................................................................. viii
Daftar Isi ....................................................................................... x
Daftar Gambar ................................................................................ xii
Daftar Tabel ............................................................................................. xiii
Daftar Lampiran ................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN .......................................................................... 1
1.1. Latar Belakang .......................................................................... 1
1.2. Maksud dan Tujuan .......................................................................................................... 2
1.3. Metode Pengumpulan Data ...................................................... 3
1.4. Ruang Lingkup ......................................................................... 3
BAB II LANDASAN TEORI ...................................................................... 4
2.1. Konsep Dasar Akuntansi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
2.1.1. Teori Akuntansi ................................................ 4
2.1.2. Teori Sistem Informasi Akuntansi ................................ 5
2.1.3. Persamaan Dasar Akuntansi ........................................................ 6
2.1.4. Siklus Akuntansi ................................................ 6
2.1.5. Pengertian Akun/Rekening ......................................... 9
2.1.6. Pengertian Saldo Normal Rekening ........................................... 10
2.1.7. Elemen-elemen Laporan Keuangan ........................................ 11
2.1.8. Pengkodean Akun…………………………………….. 15
2.2. Tool Aplikasi ............................................................................. 18
2.2.1. Pengertian Zahir Accounting versi 5.1 ............................ 18
BAB III PEMBAHASAN ............................................................................. 19
3.1. Tinjauan Perusahaan .......................................................................... 19
3.1.1. Sejarah Perusahaan ........................................................ 19
3.1.2. Struktur Organisasi ........................................................................... 20
3.2. Tinjauan Kasus ......................................................................... 28
3.3. Pencatatan Akuntansi Secara Manual ..................................... 29
3.3.1. Data Keuangan Perusahaan .......................................... 29
3.3.2. Transaksi yang terjadi selama Bulan Januari 2017 ..... 31
3.3.3. Penginputan Jurnal ........................................................ 37
3.3.4. Pemindah Bukuan ( posting ) ke Buku Besar ............. 43
3.3.5. Neraca Saldo .................................................................. 66
xii
3.3.6. Laporan Keuangan ........................................................ 69
3.3.7. Spesifikasi Dokumen .................................................... 73
3.4. Pencatatan Komputerisasi Akuntansi ...................................... 73
3.4.1. Informasi Umum Perusahaan ....................................... 73
3.4.2. Data – Data Perusahaan ................................................ 75
3.4.3. Setup Data Perusahaan .................................................. 77
3.4.4. Input Data Transaksi ..................................................... 89
3.4.5. Laporan ........................................................................... 121
3.4.6. Membuat Password ....................................................... 135
3.4.7. Backup dan Membuka File Backup Data .................... 136
BAB IV PENUTUP ....................................................................................... 146
4.1. Kesimpulan ............................................................................. 146
4.2. Saran ....................................................................................... 147
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................................................................................. 148
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .......................................................................... 149
SURAT KETERANGAN PKL ......................................................................... 150
LAMPIRAN-LAMPIRAN ....................................................................... 151
DAFTAR GAMBAR Halaman
Gambar II.1 Siklus Akuntansi ............................................................................... 7
Gambar II.2 Akun / Rekening................................................................................ 10
Gambar III.1 Struktur Organisasi .......................................................................... 21
Gambar III.2 Pemanggilan Progran Zahir ............................................................. 78
Gambar III.3 Jendela Menu Utama Zahir ............................................................. 78
Gambar III.4 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan ................................... 79
Gambar III.5 Jendela Penginputan Periode Akuntansi ........................................ 79
Gambar III.6 Jendela Informasi Perusahaan ......................................................... 80
Gambar III.7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha .................................................... 80
Gambar III.8 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha ........................................ 81
Gambar III.9 Jendela Setup Mata uang ................................................................. 81
Gambar III.10 Jendela Setup Data Selesai ............................................................ 82
Gambar III.11 Jendela Klasifikasi Akun ............................................................... 83
Gambar III.12 Jendela Klasifikasi Akun Lanjutan ............................................... 83
Gambar III.13 Jendela Klasifikasi Akun Lanjutan ............................................... 84
Gambar III.14 Jendela Klasifikasi Akun Lanjutan ............................................... 84
Gambar III.15 Jendela Data Nama & Alamat Vendor ......................................... 85
Gambar III.16 Jendela Data Nama & Alamat Customer ..................................... 86
Gambar III.17 Jendela Data Nama & Alamat karyawan ..................................... 87
Gambar III.18 Jendela Data Kelompok Harta Tetap ............................................ 87
Gambar III.19 Jendela Data Harta Tetap .............................................................. 88
Gambar III.20 Jendela Saldo Awal Akun ............................................................. 89
Gambar III.21 Jendela Transaksi Pembayaran 01 ................................................ 89
Gambar III.22 Jendela Transaksi Pembayaran 02 ................................................ 90
Gambar III.23 Jendela Transaksi Pembayaran 03 ................................................ 91
Gambar III.24 Jendela Transaksi Invoice 01 ........................................................ 91
Gambar III.25 Jendela Transaksi Tagihan 01 ....................................................... 92
Gambar III.26 Jendela Tranaski Pembayaran 04 ................................................. 92
Gambar III.27 Jendela Transaksi Pembayaran 05 ................................................ 93
Gambar III.28 Jendela Transaksi Pembayaran 06 ................................................ 94
Gambar III.29 Jendela Transaksi Pembayaran 07 ................................................ 94
Gambar III.30 Jendela Transaksi Pembayaran 08 ................................................ 95
Gambar III.31 Jendela Transaksi Pembayaran 09 ................................................ 96
Gambar III.32 Jendela Transaksi Pembayaran 10 ................................................ 96
Gambar III.33 Jendela Transaksi Invoice 02 ........................................................ 97
Gambar III.34 Jendela Transaksi Invoice 03 ........................................................ 98
Gambar III.35 Jendela Transaksi Invoice 04 ........................................................ 98
Gambar III.36 Jendela Transaksi Tagihan 02 ....................................................... 99
Gambar III.37 Jendela Transaksi Tagihan 03 ....................................................... 100
Gambar III.38 Jendela Transaksi Invoice 05 ........................................................ 100
Gambar III.39 Jendela Transaksi Invoice 06 ........................................................ 101
Gambar III.40 Jendela Tranaski Penerimaan Pembayaran 01 ............................. 102
Gambar III.41 Jendela Tranaski Penerimaan Pembayaran 02 ............................. 102
Gambar III.42 Jendela Transaksi Invoice 07 ........................................................ 103
xiv
Gambar III.43 Jendela Transaksi Tagihan 04 ....................................................... 104
Gambar III.44 Jendela Transaksi Tagihan 05 ....................................................... 104
Gambar III.45 Jendela Transaksi Invoice 08 ........................................................ 105
Gambar III.46 Jendela Transaksi Pembayaran 11 ................................................ 106
Gambar III.47 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 03 ........................... 106
Gambar III.48 Jendela Transaksi Invoice 09 ........................................................ 107
Gambar III.49 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 04 ........................... 108
Gambar III.50 Jendela Transaksi Invoice 10 ........................................................ 108
Gambar III.51 Jendela Transaksi Invoice 11 ........................................................ 109
Gambar III.52 Jendela Transaksi Invoice 12 ........................................................ 110
Gambar III.53 Jendela Transaksi Tagihan 06 ....................................................... 110
Gambar III.54 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 05 ........................... 111
Gambar III.55 Jendela Transaksi Invoice 13 ........................................................ 112
Gambar III.56 Jendela Transaksi Invoice 14 ........................................................ 112
Gambar III.57 Jendela Transaksi Invoice 15 ........................................................ 113
Gambar III.58 Jendela Transaksi Tagihan 07 ....................................................... 114
Gambar III.59 Jendela Transaksi Invoice 16 ........................................................ 114
Gambar III.60 Jendela Transaksi Pembayaran 12 ................................................ 115
Gambar III.61 Jendela Transaksi Tagihan 08 ....................................................... 116
Gambar III.62 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 06 ........................... 116
Gambar III.63 Jendela Transaksi Invoice 17 ........................................................ 117
Gambar III.64 Jendela Transaksi Invoice 18 ........................................................ 118
Gambar III.65 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 07 ........................... 118
Gambar III.66 Jendela Transaksi Pembayaran 13 ................................................ 119
Gambar III.67 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 08 ........................... 120
Gambar III.68 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 09 ........................... 120
Gambar III.69 Jendela Daftar Jurnal Semua Transaksi ........................................ 124
Gambar III.70 Jendela Buku Besar Standar .......................................................... 129
Gambar III.71 Jendela Neraca Saldo ..................................................................... 131
Gambar III.72 Jendela Laba Rugi .......................................................................... 132
Gambar III.73 Jendela Neraca ............................................................................... 134
Gambar III.74 Jendela Password Manager .......................................................... 135
Gambar III.75 Jendela Setup Password ................................................................ 135
Gambar III.76 Jendela Kewenangan Mengakses Data ......................................... 136
Gambar III.77 Tampilan Menu Backup ................................................................ 137
Gambar III.78 Tampilan Jendela Restore Backup ............................................... 138
DAFTAR TABEL Halaman
Tabel II.1 Saldo Normal Rekening ..................................................................... 11
Tabel III.1 Saldo Awal PT. Pratama Mitra Sejati................................................ 29
Tabel III.2 Jurnal Umum Transaksi...................................................................... 37
Tabel III.3 Buku Besar .......................................................................................... 43
Tabel III.4 Neraca Saldo ....................................................................................... 66
Tabel III.5 Tabel Vendor, Customer & Karyawan .............................................. 75
xvi
DAFTAR LAMPIRAN Halaman
Lampiran 1 Lampiran 1 Penerimaan Pembayaran PT. Pertamina Patra Niaga .. 147
Lampiran 2 Penerimaan Pembayaran Kantin OJK ............................................... 147
Lampiran 3 Invoice PT. Pertamina Retail ............................................................. 148
Lampiran 4 Invoice PT. Pertamina Training & Consulting ................................. 149
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Sistem akuntansi sangat berkembang saat ini, bahkan setiap perusahaan
harusnya mengembangkan sistemnya sesuai dengan kompleksitas dan
perkembangan zaman. Dengan adanya software komputer, maka pekerjaan yang
manual dan memliki banyak resiko juga memakan banyak waktu akan semakin
berkurang. Selain itu komputer juga dapat memproses lebih banyak data dalam
waktu yang relatif cepat, sehingga efisien pun akan didapatkan.
Pada setiap perusahaan, baik itu perusahaan dagang ataupun perusahaan
Jasa umumnya memiliki suatu sistem yang dapat membantu pelaksanaan kegiatan
operasional. Pengolahan data akuntansi dengan bantuan komputer adalah hal
yang sudah biasa baik dilingkungan perusahaan kecil maupun perusahaan besar.
Kondisi tersebut terjadi karena terdapat beberapa keunggulan dalam pengolahan
data akuntansi bila dibanding dengan pengolahan secara manual.
Banyak aplikasi komputer akuntansi yang beredar di masyarakat. Ada
aplikasi yang umum seperti microsoft excel, microsoft acces dan ada pula yang
dirancang secara khusus untuk pengolahan data akuntansi seperti
MYOB Accounting, DEA (Dac Easy Accounting), Accurent dan
Zahir Accounting.
Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis mencoba memanfaatkan sebuah
aplikasi akuntansi yaitu Zahir Accounting dengan mengambil judul
“Pengolahan Data Piutang Usaha Pada PT. Pratama Mitra Sejati Dengan
Menggunakan Zahir V. 5.1.”
18
1.2. Maksud dan Tujuan
Maksud dan tujuan penulisan laporan Tugas Akhir ini adalah:
1. Mengukur dan mempraktekkan kemampuan atau ilmu penulis
sampai dimana tingkat pemahaman penulis dalam memecahkan
masalah dalam pengolahan data akuntansi dengan aplikasi
Zahir V. 5.1.
2. Mencoba untuk menerapkan pengolahan data transaksi akuntansi
pada PT.Pratama Mitra Sejati agar dapat menghemat waktu dan
memudahkan dalam pembuatan laporan yang diminta oleh
pimpinan.
3. Mempermudah laporan akuntansi perusahaan secara cepat dan
akurat.
Sedangkan tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini sebagai salah satu syarat
kelulusan pada program Diploma Tiga (D.III) Jurusan Komputerisasi Akuntansi
yang telah disyaratkan oleh Akademi Manajemen dan Komputer Bina Sarana
Informasi (AMIK BSI).
3
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini memerlukan beberapa metode
penelitian yang digunakan oleh penulis untuk memperoleh data-data adalah :
1. Metode Observasi (Observation Method)
Penulis melakukan pengamatan secara langsung pada PT. Pratama
Mitra Sejati yang berlokasi di Jalan Raden Saleh Raya No:44.
2. Metode Wawancara (Interview Method)
Penulis melakukan proses tanya jawab dengan pimpinan dan pihak
terkait lainnya baik langsung maupun tidak langsung di perusahaan
tersebut, sehingga dapat diperoleh informasi yang dibutuhkan dalam
penyusunan Tugas Akhir ini.
3. Metode Studi Pustaka (Library Method)
Sebagai sarana pembantu penulisan Tugas Akhir ini, penulis
melakukan studi kepustakaan dengan membaca referensi-referensi
serta materi-materi pelajaran yang diberikan di perkuliahan.
1.4. Ruang Lingkup
Mengingat luasnya permasalahan yang ada di dalam akuntansi, maka
dengan ini penulis membatasi ruang lingkup hanya pada pengolahan data
akuntansi perusahaan yang terjadi selama satu bulan, yaitu untuk periode
Januari 2017 menjadi sistem terkomputerisasi atau pemanfaat aplikasi akuntansi
pada PT. Pratama Mitra Sejati. Adapun proses yang penulis lakukan pada
pengolahan data transaksi perusahaan yaitu setup awal, input saldo awal, input
data transaksi, hingga laporan.
4
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Dasar Akuntansi
2.1.1. Teori Akuntansi
Menurut Yusuf dalam Maretha dkk (2008:2) mengatakan bahwa “suatu
sistem informasi yang kegiatannya terdiri atas pengumpulan dan pengolahan data
keuangan suatu unit organisasi dari pengkomunikasian hasilnya kepada berbagai
pihak yang berkepentingan, untuk mengambil keputusan ekonomik”.
Definisi akuntansi menurut Sugiono dkk (2009:5) “Akuntansi merupakan
suatu proses identifikasi/pengenalan, pengukuran, dan pelaporan ekonomi”.
Informasi ekonomi yang dihasilkan oleh akuntansi diharapkan berguna untuk
penilaian dan pengambilan keputusan bagi pihak yang memerlukan.
Akuntansi berasal dari kata asing accounting yang artinya bila
diterjemahkan ke dalam bahasa indonesia adalah menghitung atau
mempertanggungjawabkan. Akuntansi digunakan di hampir seluruh kegiatan
bisnis di seluruh dunia untuk mengambil keputusan sehingga disebut sebagai
bahasa bisnis.
Akuntansi adalah pengukuran, penjabaran, atau pemberian kepastian
mengenai informasi yang akan membantu manajer, investor, otoritas pajak dan
pembuat keputusan lain untuk membuat alokasi sumber daya keputusan di dalam
perusahaan, organisasi, dan lembaga pemerintah.
Akuntansi bertujuan untuk menyiapkan suatu laporan keuangan yang akurat
agar dapat dimanfaatkan oleh para manajer, pengambil kebijakan, dan pihak
berkepentingan lainnya, seperti pemegang saham, kreditur, atau pemilik.
5
Akuntansi keuangan adalah suatu cabang dari akuntansi dimana informasi
keuangan pada suatu bisnis dicatat, diklasifikasi, diringkas, diinterpretasikan, dan
dikomunikasikan.
2.1.2.Teori Sistem Informasi Akuntansi
1. Pengertian Sistem
Pengertian sistem menurut McLeod dan Schell dalam Djahir dan Pratita
(2015:6) mengemukakan bahwa “Sistem adalah sekelompok elemen-elemen yang
erintegrasi dengan maksud yang sama untuk mencapai suatu tujuan”.
Sedangkan menurut Al Fatta (2007:3) “Sistem adalah kumpulan dari bagian-
bagian yang bekerja sama untuk mencapai tujuan yang sama”. Untuk memahami
atau mengembangkan suatu sistem, maka perlu membedakan unsur-unsur dari
sistem yang membentuknya.
2.Pengertian Informasi
Menurut Kusrini dan Koniyo (2007:7) “Informasi adalah data yang sudah
diolah menjadi suatu bentuk yang berarti bagi pengguna, yang bermanfaat
dalam pengambilan keputusan saat ini atau mendukung sumber informasi.
3.Pengertian Sistem Informasi
Menurut Laitch dan Bavis dalam Kusrini dan Koniyo (2007:8) mengemukakan
bahwa “Sistem informasi adalah suatu sistem di dalam suatu organisasi yang
mempertemukan kebutuhan pengolahan transaksi harian, mendukung operasi,
bersifat manajerial dan kegiatan strategi dari suatu organisasi dan menyediakan
pihak luar tertentu dengan laporan-laporan yang diperlukan”.
4.Pengertian Sistem Informasi Akuntansi
6
Menurut Kusrini dan Koniyo (2007:10) ”Sistem informasi akuntansi
merupakan sebuah sistem informasi yang mengubah data transaksi bisnis menjadi
informasi keuangan yang berguna bagi pemakainya.
2.1.3. Persamaan Dasar Akuntansi
Menurut Himayati (2008:11) memberikan batasan bahwa “Dalam
persamaan akuntansi, di sisi kiri adalah bagian yang dimiliki perusahaan yang
diberi nama harta (asset) dan di sisi kanan terdapat sumber pembelanjaan, yang
terdiri dari hak kreditur, atau disebut kewajiban (liabilities), dan hak pemilik
(equities) atau modal (capital)”.
Hubungan antara kekayaan, kewajiban dan ekuitas dapat dirumuskan
kedalam sebuah persamaan akuntansi (accounting equation) sebagai berikut:
2.1.4. Siklus Akuntansi
Menurut Bahri (2016:18) mengemukakan bahwa “Siklus akuntansi adalah
tahapan-tahapan mulai dari terjadinya transaksi sampai dengan penyusunan
laporan keuangan sehingga siap untuk pencatatan berikutnya”. Siklus Akuntansi
dimulai dari bagaimana transaksi itu dicatat, bagaimana munculnya akun-akun
pada jurnal dan bagaimana akun itu dinilai serta tersajikan di laporan keuangan
dan kembali pencatatan transaksi berikutnya seperti tahapan-tahapan sebelumnya.
Siklus akuntansi sebagai berikut:
AKTIVA = KEWAJIBAN + MODAL
7
Sumber: Bahri (2016:18).
Berikut penjelasan dari siklus akuntansi diatas:
1. Bukti Transaksi
Transaksi menurut Bahri (2016:18) adalah “Semua kegiatan perusahaan yang
dapat diukur dengan nilai/uang dan kegiatan perusahaan yang mengakibatkan
berubahnya posisi keuangan perusahaan”.
2. Jurnal
Jurnal adalah pencatatan yang sistematis dan kronologis atas transaksi
keuangan yang terjadi pada suatu perusahaan.
3. Buku Besar
Buku besar adalah kumpulan rekening (perkiraan) yang saling berhubungan
dan merupakan satu kesatuan yang disusun dan dikelompokkan sesuai dengan
pos-pos laporan keuangan perusahaan.
4. Neraca Saldo
Bukti Transaksi Jurnal Buku Besar Neraca Saldo
Jurnal
Penyesuaian
Neraca Saldo
Setelah Penyesuaian
Laporan Keuangan Jurnal Penutup
Neraca Saldo
setelah Penutup
Jurnal
Pembalik
Gambar II.1. Siklus Akuntansi
8
Neraca saldo adalah daftar yang menunjukkan saldo debet dan saldo kredit dari
buku besar setiap rekening aktiva, utang, ekuitas, pendapatan, dan beban atau
daftar rekening-rekening buku besar dengan saldo debet dan kredit.
5. Jurnal Penyesuaian
Jurnal penyesuaian adalah jurnal yang dibuat untuk menyesuaikan saldo
rekening-rekening ke saldo yang sebenarnya sampai dengan akhir periode
pelaporan atau untuk memisahkan antara pendapatan dan beban dari suatu
periode dengan periode yang lain.
6. Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Neraca saldo setelah penyesuaian dengan bersumber pada buku besar setalah
dilakukan pembaruan dari posting jurnal penyesuaian.
7. Laporan Keuangan
Laporan keuangan merupakan ringkasan dari suatu proses pencatatan transaksi-
transaksi keuangan yang terjadi selama periode pelaporan dan dibuat untuk
mempertanggungjawabkan tugas yang dibebankan kepadanya oleh pihak
pemilik.
8. Jurnal Penutup
Jurnal penutup adalah jurnal yang dibuat pada akhir periode akuntansi untuk
menutup rekening-rekening sementara atau rekening nominal.
9. Neraca Saldo Setelah Penutup
Neraca Saldo Setelah Penutup yaitu neraca saldo dari rekening-rekening yang
bersaldo setelah penutupan.
9
10. Jurnal Pembalik
Jurnal pembalik adalah jurnal yang digunakan untuk menghapus rekening-
rekening deferal dan akrual yang timbul dan jurnal penyesuaian akhir periode
dan mengembangkan ke rekening-rekening nominal.
2.1.5. Pengertian Akun/Rekening
Menurut Bahri (2016:20) “Rekening adalah alat dasar untuk menampung
perubahan saldo pada tiap-tiap elemen laporan keuangan yang mempunyai dua
sisi, yaitu debet dan kredit”. Tujuan pemakaian rekening adalah untuk mencatat
data yang akan menjadi dasar penyusunan laporan keuangan. Kumpulan dari
rekening-rekening dinamakan buku besar. Pada dasarnya rekening-rekening
dikelompokkan pada dua golongan, yaitu:
1. Rekening Rill
Rekening rill adalah rekening-rekening yang terdapat pada laporan
keuangan neraca.
2. Rekening Nominal atau Sementara
Rekening nominal adalah rekening-rekening yang terdapat pada laporan
keuangan laba-rugi. Rekening ini terdiri dari pendapatan dan beban.
10
2.1.6. Pengertian Saldo Normal Rekening
Menurut Bahri (2016:21) “Saldo normal rekening adalah saldo normal dari
masing-masing rekening dengan tujuan untuk menunjukkan keadaan secara umum
saldo dari rekening-rekening tersebut”. Saldo normal ini akan berpengaruh
terhadap bertambah atau berkurangnya suatu rekening.
Rekening aktiva bersaldo normal debet, sehingga penambahan/kenaikan
saldo ini akan dicatat di sisi debet dan sebaliknya jika terjadi
pengurangan/penurunan pada rekening ini akan dicatat disisi kredit. Utang dan
ekuitas bersaldo normal di kredit, sehingga nilainya akan disajikan di sisi kredit.
Begitu pula jika adanya penambahan terkait dengan rekening ini maka dicatat di
sisi kredit dan pengurangan akan dicatat di sisi debet. Untuk lebih memahami
saldo normal dari masing-masing rekening dan pengaruh sisi pencatatan jika
terjadi penambahan dan pengurangan disajikan pada tabel dibawah ini:
Rekening-
rekening
Rekening Rill
Rekening
Nominal
Rekening
Aktiva
Rekening
Hutang
Rekening
Ekuitas
Rekening
Pendapatan
Rekening
Beban
Gambar II.2. Akun/rekening
11
Tabel II. 1. Saldo Normal Rekening
Nama Rekening Saldo Normal Bertambah Berkurang
Aktiva/harta Debet (D) Debet (D) Kredit (K)
Hutang/kewajiban Kredit (K) Kredit (K) Debet (D)
Ekuitas/modal Kredit (K) Kredit (K) Debet (D)
Pendapatan/penjualan Kredit (K) Kredit (K) Debet (D)
Beban Debet (D) Debet (D) Kredit (K)
Prive Debet (D) Debet (D) Kredit (K)
Dividen Debet (D) Debet (D) Kredit (K)
Laba Kredit (K) Kredit (K) Debet (K)
Rugi Debet (D) Debet (D) Kredit (K)
Sumber : Bahri (2016:22).
2.1.7. Elemen-elemen Laporan Keuangan
Menurut Bahri (2016:23) terdapat 5 elemen laporan keuangan yang terdiri
dari:
1. Aktiva (asset).
a. Aktiva Lancar (current asset).
1) Kas (cash), yaitu uang tunai, cek atau alat pembayaran yang
siap dan bebas dipergunakan untuk kegiatan umum
perusahaan.
2) Piutang wesel (notes receivable), yaitu tagihan kepada pihak
kreditur yang disertai dengan surat kesanggupan untuk
melunasinya.
12
3) Piutang usaha (account receivable), yaitu tagihan yang timbul
karena adanya penjualan jasa atau barang dagangan.
4) Persekot atau beban dibayar di muka (prepaid expenses), yaitu
beban yang telah dibayar akan tetapi belum digunakan atau
dimanfaatkan sebagai beban pada aktifitas perusahaan di masa
yang akan datang atau periode akuntansi berikutnya.
5) Perlengkapan (supplies), yaitu perlengkapan yang habis
dipakai dalam satu tahun.
b. Aktiva tetap berwujud (fixed asset).
1) Tanah (land)
2) Bangunan (building)
3) Kendaraan (vehicle)
4) Peralatan (equipment)
c. Aktiva tetap tidak berwujud (intangible asset).
1) Hak paten, yaitu hak suatu perusahaan atas pembuatan
suatu barang yang dilindungi oleh undang-undang dari
peniruan-peniruan.
2) Hak merk, yaitu pemakaian suatu tanda (simbol) dalam
perdagangan yang dilindungi undang-undang dari peniruan.
2. Kewajiban atau hutang (liabilities)
a. Hutang jangka pendek (current liabilities)
1) Hutang usaha (account payable), yaitu kewajiban
perusahaan kepada kreditur yang timbul karena adanya
transaksi pembelian barang dagangan secara kredit.
13
2) Hutang wesel (notes payable), yaitu kewajiban perusahaan
kepada pihak kreditur yang disertai dengan janji tertulis
untuk melunasinya.
3) Hutang gaji (salaries payable), yaitu kewajiban yang
timbul karena terdapat karyawan yang sudah bekerja tetapi
belum mendapat pembayaran gaji oleh perusahaan.
4) Hutang pajak (tax payable), yaitu hutang yang timbul
karena apabila perusahaan sudah saatnya membayar pajak
penghasilan tetapi karena sesuatu hal lain sehingga pajak
tersebut belum dibayarkan.
5) Pendapatan diterima di muka (revenue in advanced), yaitu
pendapatan yang telah diterima pada periode sekarang
tetapi belum memberikan jasa.
b. Hutang jangka panjang (long term debt)
Hutang obligasi (bond payable), yaitu kewajiban jangka panjang
dari suatu perusahaan atau pemerintah yang disertai dengan
sertifikat tanda terhutang dan bentuk tertulis di atas materai.
3. Ekuitas
1) Modal, yaitu bagian hak pemilik dalam perusahaan yang selisih
antara aktiva dan hutang.
2) Prive, yaitu pengambilan pribadi oleh pemilik perusahaan (prive
terjadi dalam perusahaan perseorangan).
14
3) Modal saham, yaitu modal berupa jumlah lembar saham yang
dikeluarkan oleh perusahaan (modal saham terjadi untuk
perusahaan perseroan terbatas).
4) Agio saham atau disagio saham, yaitu selisih antara nilai normal
saham dengan harga jual saham (jumlah yang diterima
perusahaan).
5) Laba ditahan, yaitu laba yang tidak diberikan kepada pemegang
saham.
6) Dividen, yaitu hak pemegang saham atas laba perusahaan atau laba
yang diberikan oleh perusahaan kepada pemegang saham.
7) Saldo laba, yaitu merupakan kumpulan dari laba tahun-tahun
sebelumnya dan biasanya akun ini digunakan untuk perusahaan
perseorangan.
8) Simpanan wajib, yaitu sejumlah uang yang wajib dibayar oleh
anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu.
9) Simpanan pokok, yaitu sejumlah uang yang sama banyaknya yang
wajib dibayarkan oleh anggota kepada koperasi pada saat menjadi
anggota.
4. Pendapatan (revenues)
1) Pendapatan usaha, yaitu pendapatan yang diperoleh dari kegiatan
pokok perusahaan yaitu pendapatan dari penjualan jasa atau barang
dagangan.
2) Pendapatan non usaha, yaitu pendapatan yang berasal dari kegiatan
di luar usaha pokok.
15
5. Beban (expenses)
1) Beban pemasaran, yaitu seluruh beban yang digunakan untuk
menyelenggarakan pemasaran, penjualan barang atau pengiriman
barang. Misalnya beban iklan, beban perjalanan, sampel dan
sebagainya.
2) Beban administrasi, yaitu semua beban yang mencakup beban-
beban yang terjadi dalam menyelenggarakan pengarahan,
pengawasan dan pelaksanaan tugas-tugas perusahaan. Misalnya
beban gaji, beban sewa, beban listrik dan sebagainya.
3) Beban diluar usaha, yaitu beban yang dikeluarkan perusahaan
untuk pengeluaran di luar usaha pokok. Misalnya beban bunga.
2.1.8. Pengkodean Akun
Sistem pengkodean terdiri dari himpunan karakter, simbol-simbol yang
dapat diterima dan telah dinyatakan digunakan untuk mengidentifikasikan objek
tertentu. Untuk mempermudah dalam pengelolaan transaksi keuangan perusahaan,
sebuah perusahaan harus merancang sistem kode akun. Sistem kode akun harus
dirancang dengan asumsi menghasilkan klasifikasi yang diinginkan dan adanya
fleksibilitas dalam klasifikasi tersebut.
Adanya klasifikasi akan menghasilkan suatu keteraturan dan standar yang
baku bagi pengelolaan dan penggunaan transaksi perusahaan sehingga klasifikasi
ini akan memudahkan bagian pembukuan untuk mencatatkan transaksi dan
mengidentifikasikan perkiraan yang baru. Asumsi fleksibel didasarkan pada
anggapan bahwa pengkodean ini tidak boleh kaku tapi mengikuti alur yang sudah
digariskan/distandarkan sebelumnya.
16
Sistem kode akun rekening, mempunyai fungsi untuk:
1. Menyediakan identifikasi ringkas mengenai informasi perkiraan/rekening-
rekening yang digunakan dalam proses pencatatan transaksi keuangan
perusahaan.
2. Mempermudah bagian pencatatan dalam membukukan transaksi pada
rekening/perkiraan yang digunakan.
3. Menggolongkan perkiraan perusahaan sesuai dengan klasifikasinya.
4. Menjadikan pencatatan/pembukuan perusahaan lebih rapi dan tersusun
dengan baik.
5. Mempermudah dalam pembuatan database perusahaan.
Beberapa jenis kode yang bisa dipergunakan menurut Puspitawati dan
Anggadini (2011:98) adalah:
a. Kode Numerik, merupakan sistem kode akun yang menggunakan digit-
digit tertentu yang umumnya berupa himpunan karakter dari angka 0
sampai dengan Kode numerik banyak digunakan untuk pemrosesan data-
data yang otomatis.
b. Kode Alphanumerik merupakan sistem pengkodean serangkaian angka,
huruf alphabet, dan simbol-simbol khusus, bangunan dasar dari sistem
pengkodean ini adalah karakter secara individual.
c. Kode sekeunsial, merupakan sistem pengkodean dengan memberikan
urutan nomor dalam bentuk berurutan menaik atau menurun. (mengatur
posisi data berdasarkan posisi), contoh nomor urut cek.
d. Kode blok, jenis kode ini mengklasifikasikan objek kedalam kelompok,
karakter-karakter dalam sistem pengkodean ini dibuat secara sequential
17
(naik turun) dalam setiap blok. Contohnya Universal Product Code.
Dalam kode blok, posisi karakter atau kelompok karakter memiliki arti
khusus.
e. Kode Herarkis (kelompok), mengimplementasikan beberapa subklasifikasi
dalam setiap blok data utama, contohnya kode pos.
f. Kode Desimal, memungkinkan perluasan ke kanan setelah titik.
Contohnya: kode Dewey (untuk perpustakaan).
Seluruh kode mempunyai panjang yang sama. Beberapa kelompok
rekening dibagi lebih lanjut menjadi golongan-golongan rekening sebagai berikut:
Rekening buku besar diberi kode angka dengan menggunakan metode
kode kelompok (group code method). Setiap jenis rekening buku besar diberi
kode yang terdiri dari 4 angka dan arti letak angka dalam setiap kode adalah
sebagai berikut:
X X X X
1 2 3 4
Keterangan:
1 artinya kelompok rekening
2 artinya golongan rekening
3 artinya subgolongan rekening
4 artinya jenis rekening
18
2.2. Tool Aplikasi
Peralatan pendukung (Tool System) merupakan alat yang digunakan untuk
menggambarkan bentuk logika model dari suatu sistem. Adapun Tool System
yang digunakan untuk merancang model sistem adalah:
2.2.1. Pengertian Zahir Accounting versi 5.1
Zahir Accounting Versi 5.1. Zahir Accounting adalah sebuah program
akuntansi yang didesain khusus untuk mengelola keuangan perusahaan secara
mudah, fleksibel, yang berfasilitas lengkap dan dapat digunakan untuk berbagai
macam perusahaan, baik perusahaan jasa maupun perusahaan dagang.
Zahir versi 5.1 dilengkapi berbagai fasilitas yang lengkap dan handal,
seperti audit trial, edit transaksi, histori perubahan transaksi, laporan untuk
menampilkan detail dan jurnal transaksi perbaikan dan backup data, dll.
Beberapa keunggulan dan fasilitas dari Zahir Accounting 5.1 menurut
Himayati (2008:7) antara lain :
1. Mudah digunakan
2. Design interface yang menarik dan mudah dipahami
3. Faktur dan Laporan dapat diedit
4. Pembuatan jurnal penyesuaian persediaan dan cadangan penghapusan
piutang secara otomatis, saat pembuatan jurnal penjualan
5. Pengelolaan harta tetap, dengan fasilitas penentuan beban penyusutan
dengan beragam metode, serta pembuatan jurnal penutupan secara
otomatis saat tutup buku bulanan.
6. Multi user, multi company, multi tax, multi Discount, multi gudang, multi
level, password ,dan lainnya.
19
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
3.1.1. Sejarah Perusahaan
PT. Pratama Mitra Sejati merupakan salah satu bagian Tugu Group yang
didirikan pada tanggal 15 Januari 1990 di Jakarta dimana pada awalnya didirikan
untuk memberikan pelayanan di bidang jasa penyewaan ruang kantor dan hingga
saat ini telah memiliki lima buah gedung di lokasi strategis di Kota Jakarta dan
Surabaya. Dengan tumbuhnya kebutuhan pasar akan rental kendaraan, pada tahun
26 November 1999 PT. Pratama Mitra Sejati memulai membangun bisnis usaha
dibidang jasa sewa kendaraan secara Corporate dengan nama brand Otomitra,
hingga saat ini PT. Pratama Mitra Sejati telah menjadi kepercayaan untuk
melayani baik itu Perusahaan Swasta maupun BUMN.
Visi :
Menjadi Perusahaan Nasional dalam bidang jasa persewaan yang profesional dan
berintegritas
Misi :
1. Memberikan pelayanan lebih baik kapanpun dan dimanapun untuk
mempertahankan dan meningkatkan jumlah pelanggan.
2. Ikut berkontribusi dalam meningkatkan pertumbuhan ekonomi nasional serta
mempunyai nilai tambahan bagi pemegang saham.
3. Menerapkan prinsip-prinsip Good Corporate Governance dengan etos kerja
yang harmonis, dinamis serta inovatif dengan rasa memiliki yang tinggi.
20
Motto :
Excellent Service, anywhere anytime
Nilai / Value Proposition :
Profesionalism, Maximize Values, Satisfaction
3.1.2.Struktur Organisasi
Organisasi adalah suatu kesatuan yang teratur beberapa kelompok orang
yang saling bekerjasama untuk mencapai tujuan bersama. Dalam Organisasi
diperlukan adanya bentuk dan susunan struktur organisasi untuk menunjukan
kerangka dan susunan perwujudan pola tetap hubungan – hubungan diantara
fungsi – fungsi, bagian – bagian atau posisis – posisi, maupun orang – orang yang
menunjukkan kedudukan, tugas dan wewenang serta tanggung jawab yang
berbeda dalam organisasi. Struktur oganisasi juga menjelaskan hirarki dan
susunan kewenangan, serta hubungan pelaporan ( siapa melapor pada siapa ).
Dengan adanya struktur organisasi, maka stabilitas dan komunitas organisasi bisa
tetap bertahan.
Untuk mengolah perusahaan dengan baik dan optimal, terutama pada
sumber daya manusia, perusahaan menerapkan managemen yang di tuangkan
dalam bentuk struktur organnisasi. Bentuk struktur organisasi yang dimiliki
PT. PRATAMA MITRA SEJATI adalah sebagai berikut:
21
Gambar III. 1 Struktur organisasi PT. Pratama Mita Sejati
Fungsi – fungsi dari tiap bagian sebagai berikut :
1.Direktur
Tujuan jabatan :
sebagai koordinator, komunikator, pengambil keputusan, pemimpin, pengelola
dan eksekutor dalam menjalankan dan memimpin perusahaan
Tanggung jawab :
a) Memutuskan dan menentukan peraturan dan kebijakan tertinggi
perusahaan
b) Bertanggung jawab dalam memimpin dan menjalankan perusahaan
c) Bertanggung jawab atas kerugian yang dihadapi perusahaan termasuk juga
keuntungan perusahaan
22
d) Merencanakan serta mengembangkan sumber-sumber pendapatan dan
pembelanjaan kekayaan perusahaan
e) Bertindak sebagai perwakilan perusahaan dalam hubungannya dengan
dunia luar perusahaan
f) Menetapkan strategi-strategi stategis untuk mencapakai visi dan misi
perusahaan
g) Mengkoordinasikan dan mengawasi semua kegiatan di perusahaan, mulai
bidang administrasi, kepegawaian hingga pengadaan barang.
h) Mengangkat dan memberhentikan karyawan perusahaan
2.VP Operasional dan Pemasaran
Tujuan jabatan :
Mengorganisasikan, mengkoordinasikan dan mengawasi kegiatan / transaksi
operasional dan kegiatan penunjang bisnis.
Tanggung jawab :
a) Merencanakan, melaksanakan dan mengawasi seluruh pelaksanaan
operasional perusahaan
b) Membuat standar perusahaan mengenai semua proses operasional,
produksi, proyek dan kualitas hasil produksi.
c) Membuat stategi dalam pemenuhan target perusahaan dan cara mencapai
target tersebut
d) Membantu tugas-tugas direktur utama
e) Mengecek, mengawasi dan menentukan semua kebutuhan dalam proses
operasional perusahaan
23
f) Merencanakan, menentukan, mengawasi, mengambil keputusan dan
mengkoordinasi dalam hal keuangan untuk kebutuhan operasional
perusahaan
g) Mengawasi seluruh karyawan apakah tugas yang dilakukan sesuai dengan
standar operasional perusahaan
h) Bertanggung jawab pada pengembangan kualitas produk ataupun
karyawan
i) Membuat laporan kegiatan untuk diberikan kepada direktur utama
j) Bertanggung jawab pada proses operasional, produksi, proyek dan kualitas
hasil produksi.
3.VP ADMINISTRASI & KEUANGAN
Tujuan Jabatan
Membuat, merumuskan, menyusun, menetapkan konsep dan rencana umum
perusahaan, mengarahkan dan memberikan kebijakan/keputusan atas segala
rancang bangun dan implementasi manajemen administrasi, kepersonaliaan,
keuangan dan urusan umum ke arah pertumbuhan dan perkembangan perusahaan.
Menciptakan penataan dan pengawasan terhadap seluruh aktivitas manajemen
administrasi,kepersonaliaan, keuangan dan urusan umum yang merupakan dasar
strategi yang tak terpisahkan dari seluruh sistem kegiatan dan kinerja perusahaan.
24
Tanggung Jawab :
a) Membuat laporan berkala kepada Direktur Utama atas seluruh kinerja
manajemen administrasi, kepersonaliaan, keuangan dan urusan umum
b) Memberikan hasil yang signifikan terhadap perkembangan dan kemajuan
perusahaan
c) Memperhatikan kesejahteraan sosial dan ekonomi karyawan dan
keluarganya
d) Mengelola keuangan perusahaan secara efektif dan efisien
e) Mentaati seluruh kebijakan dan prosedur yang ditetapkan perusahaan.
4.SPI (satuan Pengendali Internal)
Tujuan Jabatan
Membantu Direktur Utama dalam menyelenggarakan penilaian atas sistem
pengendalian, pengelolaan serta memberi saran perbaikan
Tanggung jawab :
a) Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal tahunan
b) Memastikan atau mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern dan
sistem manajemen risiko pada unit terkait sesuai dengan kebijakan
perusahaan
c) Melakukan evaluasi dan validasi terhadap sistem yang berjalan maupun
yang baru akan diimplementasikan mengenai pengendalian, pengelolaan,
pemantauan efektivitas serta efisiensi sistem dan prosedur untuk setiap
unit Perusahaan.
25
d) Melakukan penilaian dan pemantauan mengenai sistem pengendalian
informasi dan komunikasi.
e) Melaksanakan tugas khusus dalam lingkup pengendalian intern (termasuk
pendamping/counterpart auditor eksternal, konsultan) yang ditugaskan
oleh Direktur Utama.
5.Akuntansi & Keuangan
Tujuan Jabatan
Mengkoordinasi perencanaan anggaran, Mengembangkan format-format
pengajuan dan pertanggungjawaban keuangan, Melakukan rekonsialisi keuangan,
Mengkoordinasi pelaksanaan audit, Melakukan sistem pencatatan keuangan,
Membuat laporan secara periodik berdasarkan pertanggungjawaban masing-
masing bidang kerja.
Tanggung Jawab :
a) Merencanakan strategi akunting perusahaan secara tepat sesuai strategi
bisnis perusahaan
b) Mengontrol dan mengevaluasi pencatatan neraca R/L dan aktivitas
akunting lainnya agar dapat berjalan secara tepat dan akurat
c) Mengevaluasi dan menganalisa implementasi sistem akunting untuk
memberi masukan terhadap sistem keuangan dan strategi bisni
d) Mengarahkan fungsi dan kinerja unit dan bagian akunting agar dapat
berjalan optimal dan meningkatkan kinerja.
26
6.Sumber Daya Manusai & Umum
Tujuan Jabatan
Bertanggung jawab di dalam pengelolaan dan pengembangan Sumber Daya
Manusia, yaitu dalam hal perencanaan, pelaksanaan dan pengawasan kegiatan
sumber daya manusia, termasuk pengembangan kualitasnya dengan berpedoman
pada kebijaksanaan dan prosedur yang berlaku di perusahaan, Bertanggung jawab
terhadap hal-hal yang berkaitan dengan kegiatan-kegiatan pembinaan government
& industrial serta mempunyai kewajiban memelihara dan menjaga citra
perusahaan.
Tanggung Jawab :
a) Menyusun, merencanakan, mengawasi dan mengevaluasi anggaran biaya
kegiatan secara efektif dan efisien serta bertanggung jawab terhadap setiap
pengeluaran hasil kegiatan
b) Bertanggung jawab terhadap perencanaan, pengawasan dan melaksanakan
evaluasi terhadap jumlah tenaga kerja yang dibutuhkan oleh perusahaan
c) Melaksanakan seleksi, promosi, transfering, demosi terhadap karyawan
yang dianggap perlu
d) Melaksanakan kegiatan-kegiatan pembinaan, pelatihan dan kegiatan lain
yang berhubungan dengan pengembangan mental, keterampilan dan
pengetahuan karyawan sesuain dengan standard perusahaan.
7.Pengadaan
Tujuan Jabatan
Bertanggung jawab terhadap pengadaan dan pengelolaan
27
Tanggung Jawab
a) Perencanaan pembelanjaan dan pengadaan
b) Perencanaan kontrak kerja sama.
8.Operasional Jasa Kendaraan
Tujuan Jabatan
Mengkoordinasi, Melaksanakan Proses Operasional Kendaraan.
Tanggung Jawab :
a) Memelihara Kendaraan agar tetap baik dan laik pakai
b) Menjaga pelayanan kepada customer dengan sebaiknya.
9.Operasional Jasa gedung
Tujuan Jabatan
Mengkoordinasi, Melaksanakan Proses Operasional Gedung
Tanggung Jawab.
a) Menyediakan pelayanan yang baik kepada para penyewa gedung.
b) Menjaga Fasilitas dapat bekerja baik dalam gedung yang disewakan.
10. Marketing
Tujuan jabatan
Membuat, merumuskan, menyusun, menetapkan konsep dan rencana umum
perusahaan, mengarahkan dan memberikan kebijakan/keputusan atas segala
28
rancang bangun dan implementasi manajemen pemasaran, penjualan dan promosi
ke arah pertumbuhan dan perkembangan perusahaan.
Tanggung Jawab :
a) Mengarahkan karyawan untuk meningkatkan seluruh sumber daya yang
ada secara optimal bagi kepentingan perusahaan
b) Memberikan kemampuan profesional secara optimal bagi kepentingan
perusahaan
c) Menyusun, mengatur, menganalisis, mengimplementasi dan mengevaluasi
manajemen pemasaran, penjualan dan promosi secara bertanggungjawab
bagi perkembangan dan kemajuan perusahaan
11. Pengembangan Bisnis Dan Teknolgi Informasi
Tujuan Jabatan
Merencanakan, mengembangkan dan mengimplementasikan strategi
pengembangan Perusahaan
Tanggung Jawab : Menjaga ketersediaan Jaringan dan Sistem.
3.2. Tinjauan Kasus
Pengelolaan Transaski Pada PT. PRATAMA MITRA SEJATI sebenarnya
sduah menggunakan sistem, akan tetapi penggunaan dalam sistem tersebut masih
menggunakan pula Microsoft Excel untuk beberapa pencatatan Transaksi dan
pelaporan keuangan sehingga membutuhkan 2 kali proses dalm melakukan nya,
1 kali Microsoft Excel dan 1 kali lagi di sistem.
29
3.3. Pencatatan Akuntansi Secara Manual
3.3.1. Data Keuangan Perusahaan
Saldo Awal :
Tabel III. 1 Saldo Awal PT. Pratama Mitra Sejati
ACC. No Keterangan Debet Kredit
120-10 Bank Mandiri Rp12.139.181.500,00
130-10 Piutang Usaha Rp3.537.211.678,00
130-30
Penyisihan Kerugian
Penurunan Nilai Piutang Pihak
Berelasi (Rp35.372.167,00)
170-10 Tanah Rp.41.007.923.076,00
170-20 Bangunan Rp.47.000.000.000,00
170-21
Akumulasi Penyusutan
Bangunan (Rp.24.262.500.000,00)
170-30 Peralatan Rp.1000.000.000,00
170-31 Akumulasi Penyusutan Perlatan (Rp550.000.000,00)
170-40 Perlengkapan Rp.680.308.075,00
170-41
Akumulasi Penyusutan
Perlengkapan (Rp.462.225.921,00)
170-50 Kendaraan Disewakan Rp.18.255.000.000,00
170-51
Akumulasi Penyusutan
Kendaraan Disewakan (Rp.2.998.583.00,00)
170-60 Kendaraan Digunakan Sendiri Rp.4.519.920.397,00
170-61 Akm. Puny. Kendaraan Sendiri (Rp.755.976.119,00)
170-70 Mebel / Perabotan Rp.450.000.000,00
170-71
Akumulasi Pemyusutan Mebel
/ Perabotan (Rp.163.333.333,00)
30
210-10 Hutang Usaha Rp.1.511.867.135,00
210-35
Biaya Yang Masih Harus
dibayar -
220-10 Sewa Diterima Dimuka -
310-10 Modal Disetor Rp.90.273.665.390,00
320-10 Laba Ditahan Rp.7.576.021.661,00
410-10 Pendapatan Kendaraan - -
410-15
Pendapatan Sewa Gedung /
Ruang Kantor - -
410-20 Pendapatan Service Charge - -
410-30 Pendapatan Lainnya - -
410-40
Pendapatan Penjualan
Kendaraan - -
520-10 Kerugian Piutang - -
610-10 Gaji Karyawan - -
610-25 Listrik, Air, & Telepon - -
610-50
Biaya Perbaikan &
Pemeliharaan - -
610-55 Biaya Asuransi - -
660-20 Biaya Penyusutan Bangunan - -
660-30 Biaya Penyusutan Peralatan - -
660-40
Biaya Penyusutan
Perlengkapan - -
660-50
Biaya Penyusutan Kendaraan
Disewakan - -
660-51
Biaya Penyusutan Kendaraan
Digunakan Sendiri - -
660-60 Biaya Penyusustan Mebel / - -
31
Perabotan
710-11 Biaya Lain – Lain - -
810-10 Laba Selisih - -
910-20 Biaya Bank - -
910-30 Rugi Selisih - -
TOTAL Rp99.361.554.186,00 Rp99.361.554.186,00
3.3.2. Transaksi yang terjadi selama Bulan Januari 2017
Tgl 4 Pembayaran kepada Kopertare Mitra Indonesia atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000233 sebesar Rp.40.314.459,-
Pembayaran kepada Toko Accu Lancar atas Supplier Invoice No.
SI/2016/12/000422 sebesar Rp.16.508.000,-
Pembayaran kepada PT. Trijaya Perkasa atas Supplier Invoice No.
SI/2016/12/000506 sebesar Rp.4.373.376,-
Diterbitkannya Invoice untuk PT. Pertamina Retail atas Sewa
Kendaraan Periode Desember 2016 Sebesar Rp.11.990.000,-
Diterima Tagihan dari PT. PAM LYONNAISE JAYA untuk
penggunaan Air Bersih Periode Desember 2016 Sebesar
Rp.8.197.379,-
Tgl 5 Pembayaran kepada PT. Innotech atas Supplier Invoice No.
SI/2016/12/000195 sebesar Rp.318.402.000,-
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000526 sebesar Rp.225.000.000,-
32
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000527 sebesar Rp.225.000.000,-
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000528 sebesar Rp.225.000.000,-
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000529 sebesar Rp.225.000.000,-
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000530 sebesar Rp.225.000.000,-
Diterima Pembayaran dari PT. PERTAMINA RETAIL atas
Invoice No. IV/2016/11/000030 Sebesar Rp.12.474.000,-
Diterbitkan Invoice untuk PT. IKA PHARMINDO atas Sewa
Kendaraan Periode Januari 2017 Sebesar Rp.3.960.000,-
Diterbitkannya Invoice untuk PT. PERTAMINA (PERSERO) atas
Sewa 3 unit Sepeda Motor Periode Nopember 2016 Sebesar Rp.
1.871.100,-
Diterbitkannya Invoice untuk PT. PERTAMINA (PERSERO) atas
Sewa 3 unit Sepeda Motor Periode Desember 2016 Sebesar Rp.
1.871.100,-
Diterima Tagihan dari PT. PLN (PERSERO) atas biaya Listrik
untuk Gedung Wisma Tugu Raden Saleh Sebesar Rp.116.817.804,-
Diterima Tagihan dari PT. PLN (PERSERO) atas biaya Listrik
untuk Gedung Wisma Tugu Wahid Hasyim Sebesar
Rp.76.782.430,-
33
Diterbitkan Invoice Untuk PT. TUGU PRATAMA INTERINDO
atas Sewa 2 (dua) unit Kendaraan Periode Januari 2017 Sebesar
Rp.31.570.000,-
Tgl 6 Diterbitkannya Invoice untuk PT. PERTAMINA TRAINING &
CONSULTING atas Sewa 2 unit Kendaraan untuk Area Sumatera
Selatan Periode Desember 2016 Sebesar Rp. 25.740.000,-
Tgl 9 Diterima Pembayaran dari PT. Bank UOB Indonesia atas Invoice
No. IV/2016/12/000196 sebesar Rp.204.192.100,-
Diterima Pembayaran dari PT. ASURANSI JIWA TUGU
MANDIRI atas Invoice No. IV/2016/12/000247 sebesar
Rp.1.213.788.322,-
Diterbitkannya Invoice untuk PT. JAWA POS KORAN atas Sewa
2 unit kendaraan Sebesar Rp.9.790.000,-
Diterima Tagihan dari AUTO 2000 atas pembelian 1 unit
kendaraan sebesar Rp. 102.750.000,-
Tgl 10 Diterima Tagihan dari CV. JAYA LESTARI atas Biaya
Perpanjang STNK Kendaraan sebesar Rp.4.862.500,-
Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA HULU ENERGI atas
sewa kendaraan & Pengemudi periode Desember 2016 sebesar
Rp.656.510.312,-
Tgl 11 Pembayaran kepada PT. TUGU PRATAMA INDONESIA untuk
Premi Asuransi Kendaraan atas Supplier Invoice No.
SI/2016/11/000552 sebesar Rp.7.269.300,-
34
Diterima Pembayaran dari YAY. PERTAMINA FOUNDATION
atas Invoice No. IV/2016/12/000423 sebesar Rp.29.808.000,-
Diterbitkan Invoice kepada PT. PERTAMINA EP atas Sewa
Kendaraan Pengemudi periode Oktober 2016 sebesar
Rp.825.662.932,-
Tgl 12 Diterima Pembayaran dari PT. PERTAMINA (PERSERO) atas
Invoice No. IV/2017/01/000061, & IV/2017/01/000062 sebesar
Rp.3.742.200,-
Diterbitkan Invoice kepada PT. PLAZA GARANSINDO atas sewa
2 unit kendaraan Periode Januari 2017 sebesar Rp. 7.700.000,-
Tgl 13 Diterbitkan Invoice untuk PT.PERTIWI LESTARI atas Sewa 3
unit Kendaraan Periode Januari 2017 sebesar Rp. 41.008.000,-
Diterbitkan Invoice untuk PT.BANK MANDIRI (PERSERO) atas
Sewa Ruang Gedung & Service Charge Periode Januari 2017
sebesar Rp. 222.200.000,-
Tgl 17 Diterima Tagihan dari PARAMITA BAN FATMAWATI atas
penggantian Service Kendaraan sebesar Rp.3.257.766,-
Diterima Pembayaran dari PT. NUSANTARA REGAS atas
Invoice No. IV/2016/12/000448 sebesar Rp.792.000.018,-
Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA RETAIL atas Sewa
Kendaraan Mazda Biante Periode Januari 2017 sebesar
Rp.11.761.200,-
35
Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA RETAIL atas Sewa
Kendaraan Toyota Avanza Periode Januari 2017 sebesar
Rp.4.752.000,-
Tgl 18 Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA RETAIL atas Sewa
Sewa Kendaraan Toyota Altis Periode Januari 2017 sebesar
Rp.12.949.200,-
Diterima Tagihan dari ALTROS TEKNOLOGI atas pembelian
Sever dan Backup Storage sebesar Rp.58.382.500,-
Tgl 19 Diterbitkan Invoice untuk PT. SIEMENS INDONESIA atas Sewa
2 unit Kendaraan sebesar Rp.12.110.175,-
Tgl 20 Pembayaran Kepada CV JAYA LESTARI atas Supplier Invoice
No. SI/2017/01/000293 sebesar Rp.5.348.750,-
Tgl 23 Diterima Tagihan dari AUTO 2000 SALEMBA atas Service
Kendaraan yangtelah dilakukan sebesar Rp.2.520.477,-
Diterima Pembayaran dari PT. IKA PHARMNDO PUTRAMAS
atas Invoice No. IV/2017/01/000020 sebesar Rp.3.960.000,-
Diterbitkan Invoice untuk PT. BANK NEGARA INDONESIA
(PERSERO) atas sewa Kendaraan Toyota Altis periode Januari
2017 sebesar Rp. 11.220.000,-
Tgl 25 Diterbitkan Invoice Kepada PT. SYNERGY RISK
MANAGEMENT CONSULTANTS atas Sewa Gedung Periode
Januari 2017 sebesar Rp.261.753.564,-
Tgl 26 Diterima Pembayaran dari PT. JAWA POS KORAN atas Invoice
No. IV/2017/01/000067 sebesar Rp.9.790.000,-
36
Pembayaran kepada KARYAWAN PRATAMA MITRA SEJATI
atas Supplier Invoice No. SI/2017/01/000659 sebesar
Rp.239.167.540,-
Tgl 27 Diterima Pembayaran dari PT. BANK MADIRI (PERSERO) atas
Invoice No. IV/2017/01/000155 sebesar Rp.222.200.000,-
Tgl 30 Diterima Pembayaran dari PT. PERTIWI LESTARI atas Invoice
No. IV/2017/01/000148 sebesar Rp.41.008.000,-
3.3.3. Penginputan Jurnal
Tabel III. 2 Jurnal Umum Transaksi
Tanggal No.Bukti Keterangan Reff Debet Kredit
Jan
17
04 A1/2017/01/000041 Hutang Usaha 210-10 40,314,459.00
Bank 120-10 40,314,459.00
04 A1/2017/01/000040 Hutang Usaha 210-10 16,508,000.00
Bank Mandiri 120-10 16,508,000.00
04 A1/2017/01/000005 Hutang Usaha 210-10 4,373,376.00
Bank Mandiri 120-10 4,373,376.00
04 IV/2017/01/000001 Piutang Usaha 130-10 11,990,000.00
Hutang PPn 215-10 1,090,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 10,900,000.00
SI/2017/01/000015 PPn Dibayar Dimuka 155-10 819,737.90
Listrik , Air dan Telpon 610-25 8,197,379.00
Hutang Usaha 210-10 9,017,116.90
37
05 A1/2017/01/000119 Hutang Usaha 210-10 318,402,000.00
Bank Mandiri 120-10 318,402,000.00
05 A1/2017/01/000091 Hutang Usaha 210-10 225,000,000.00
Bank Mandiri 120-10 225,000,000.00
05 A1/2017/01/000092 Hutang Usaha 210-10 225,000,000.00
Bank Mandiri 120-10 225,000,000.00
05 A1/2017/01/000093 Hutang Usaha 210-10 225,000,000.00
Bank Mandiri 120-10 225,000,000.00
05 A1/2017/01/000094 Hutang Usaha 210-10 225,000,000.00
Bank Mandiri 120-10 225,000,000.00
05 A1/2017/01/000095 Hutang Usaha 210-10 225,000,000.00
Bank Mandiri 120-10 225,000,000.00
05 A2/2017/01/000002 Bank Mandiri 120-10 1,025,000,000.0
0
Piutang Usaha 130-10 1,025,000,000.0
0
05 IV/2017/01/000020 Piutang Usaha 130-10 3,960,000.00
Hutang PPn 215-10 360,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 3,600,000.00
05 IV/2017/01/000062 Piutang Usaha 130-10 1,871,100.00
Hutang PPn 215-10 170,100.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 1,701,000.00
05 IV/2017/01/000063 Piutang Usaha 130-10 1,871,100.00
Hutang PPn 215-10 170,100.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 1,701,000.00
38
05 SI/2017/01/000149 PPn Dibayar Dimuka 155-10 11,681,780.40
Listrik , Air dan Telpon 610-25 116,817,804.00
Hutang Usaha 210-10 128,499,584.40
05 SI/2017/01/000150 PPn Dibayar Dimuka 155-10 7,678,243.00
Listrik , Air dan Telpon 610-25 76,782,430.00
Hutang Usaha 210-10 84,460,673.00
05 IV/2017/01/000065 Piutang Usaha 130-10 31,570,000.00
Hutang PPn 215-10 2,870,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 28,700,000.00
06 IV/2017/01/000066 Piutang Usaha 130-10 25,740,000.00
Hutang PPn 215-10 2,340,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 23,400,000.00
09 A2/2017/01/000074 Bank Mandiri 120-10 204,192,100.00
Piutang Usaha 130-10 204,192,100.00
09 A2/2017/01/000044 Bank Mandiri 120-10 1,213,788,322.0
0
Piutang Usaha 130-10 1,213,788,322.0
0
09 IV/2017/01/000067 Piutang Usaha 130-10 9,790,000.00
Hutang PPn 215-10 890,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 8,900,000.00
09 SI/2017/01/000276 PPn Dibayar Dimuka 155-10 10,275,000.00
Kendaraan Disewakan 170-50 102,750,000.00
Hutang Usaha 210-10 113,025,000.00
10 SI/2017/01/000293 PPn Dibayar Dimuka 155-10 486,250.00
39
Biaya Lain - Lain 710-11 4,862,500.00
Hutang Usaha 210-10 5,348,750.00
10 IV/2017/01/000102 Piutang Usaha 130-10 656,510,312.70
Hutang PPn 215-10 59,682,755.70
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 596,827,557.00
11 A1/2017/01/000275 Hutang Usaha 210-10 7,269,300.00
Bank Mandiri 120-10 7,269,300.00
11 A2/2017/01/000046 Bank Mandiri 120-10 29,808,000.00
Piutang Usaha 130-10 29,808,000.00
11 IV/2017/01/000119 Piutang Usaha 130-10 825,662,932.60
Hutang PPn 215-10 75,060,266.60
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 682,366,060.00
Pendapatan lainnya 410-30 68,236,606.00
12 A2/2017/01/000048 Bank Mandiri 120-10 3,742,200.00
Piutang Usaha 130-10 3,742,200.00
12 IV/2017/01/000137 Piutang Usaha 130-10 7,700,000.00
Hutang PPn 215-10 700,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 7,000,000.00
13 IV/2017/01/000148 Piutang Usaha 130-10 41,008,000.00
Hutang PPn 215-10 3,728,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 37,280,000.00
13 IV/2017/01/000155 Piutang Usaha 130-10 222,200,000.00
Hutang PPn 215-10 20,200,000.00
Pendapatan Sewa 410-15 101,000,000.00
40
Ruang
Pendapatan Service
Charge
410-20 101,000,000.00
17 SI/2017/01/000342 PPn Dibayar Dimuka 155-10 325,776.60
Biaya Perbaikan dan
Pemeliharaan
610-50 3,257,766.00
Hutang Usaha 210-10 3,583,542.60
17 A2/2017/01/000066 Bank Mandiri 120-10 792,000,018.00
Piutang Usaha 130-10 792,000,018.00
17 IV/2017/01/000215 Piutang Usaha 130-10 11,761,200.00
Hutang PPn 215-10 1,069,200.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 10,692,000.00
17 IV/2017/01/000216 Piutang Usaha 130-10 4,752,000.00
Hutang PPn 215-10 432,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 4,320,000.00
18 IV/2017/01/000217 Piutang Usaha 130-10 12,949,200.00
Hutang PPn 215-10 1,177,200.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 11,772,000.00
18 SI/2017/01/000507 PPn Dibayar Dimuka 155-10 5,838,250.00
Peralatan 170-30 58,382,500.00
Hutang Usaha 210-10 64,220,750.00
19 IV/2017/01/000223 Piutang Usaha 130-10 12,110,175.00
Hutang PPn 215-10 1,100,925.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 11,009,250.00
41
20 A1/2017/01/000410 Hutang Usaha 210-10 5,348,750.00
Bank Mandiri 120-10 5,348,750.00
23 SI/2017/01/000620 PPn Dibayar Dimuka 155-10 252,047.70
Biaya Perbaikan dan
Pemeliharaan
610-50 2,520,477.00
Hutang Usaha 210-10 2,772,524.70
23 A2/2017/01/000012 Bank Mandiri 120-10 3,960,000.00
Piutang Usaha 130-10 3,960,000.00
23 IV/2017/01/000243 Piutang Usaha 130-10 11,220,000.00
Hutang PPn 215-10 1,020,000.00
Pendapatan Sewa
Kendaraan
410-10 10,200,000.00
25 IV/2017/01/000272 Piutang Usaha 130-10 261,753,564.60
Hutang PPn 215-10 23,795,778.60
Pendapatan Sewa
Ruang
410-15 237,957,786.00
26 A2/2017/01/000022 Bank Mandiri 120-10 9,790,000.00
Piutang Usaha 130-10 9,790,000.00
26 A1/2017/01/000548 Gaji Karyawan 610-10 239,167,540.00
Bank Mandiri 120-10 239,167,540.00
27 A2/2017/01/000090 Bank Mandiri 120-10 222,200,000.00
Piutang Usaha 130-10 222,200,000.00
30 A2/2017/01/000182 Bank Mandiri 120-10 41,008,000.00
Piutang Usaha 130-10 41,008,000.00
JUMLAH 7.867.219.591,50 7.867.219.591,50
42
3.3.4. Pemindah Bukuan ( posting ) ke Buku Besar
Buku Besar
Tabel III. 3 Buku Besar
Bank : 120-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
1 Saldo Awal 12.139.181.500,0
0
4 Pembayaran
kepada
KOPERTARE
MITRA
INDONESIA
40.314.459,00 12.098.867.041,0
0
4 Pembayaran
kepada TOKO
ACCU LANCAR
16.508.000,00 12.082.359.041,0
0
4 Pembayaran
kepada TRIJAYA
PERKASA
4.373.376,00 12.077.985.665,0
0
5 Pembayaran
kepada PT.
INOTECH
318.402.000,0
0
11.759.583.665,0
0
5 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR MOTOR
225.000.000,0
0
11.534.583.665,0
0
5 Pembayaran
kepada PT.
225.000.000,0
0
11.309.583.665,0
0
43
BINTANG
TIMUR MOTOR
5 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR MOTOR
225.000.000,0
0
11.084.583.665,0
0
5 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR MOTOR
225.000.000,0
0
10.859.583.665,0
0
5 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR MOTOR
225.000.000,0
0
10.634.583.665,0
0
5 Penerimaan dari
PT.
PERTAMINA
RETAIL
1.025.000.000,0
0
11.659.583.665,0
0
9 Penerimaan dari
PT. Bank UOB
Indonesia
204.192.100,00 11.863.775.765,0
0
9 Penerimaan dari
PT. ASURANSI
JIWA TUGU
MANDIRI
1.213.788.322,0
0
13.077.564.087,0
0
11 Pembayaran
kepada PT.
TUGU
PRATAMA
7.269.300,00 13.070.294.787,0
0
44
INDONESIA
11 Penerimaan dari
YAY.
PERTAMINA
FOUNDATION
29.808.000,00 13.100.102.787,0
0
12 Penerimaan dari
PT.
PERTAMINA
(PERSERO)
3.742.200,00 13.103.844.987,0
0
17 Penerimaan dari
PT.
NUSAN7ARA
REGAS
792.000.018,00 13.895.845.005,0
0
20 Pembayaran
kepada CV.
JAYA LESTARI
5.348.750,00 13.890.496.255,0
0
23 Penerimaan dari
PT.
IKAPHARMIND
O PUTRAMAS
3.960.000,00 13.894.456.255,0
0
26 Penerimaan dari
PT. JAWA POS
KORAN
9.790.000,00 13.904.246.255,0
0
26 Pengeluaran, Gaji
Januari 2017
239.167.540,0
0
13.665.078.715,0
0
27 Penerimaan dari
PT.
BANKMANDIRI
222.200.000,00 13.887.278.715,0
0
45
(PERSERO)
30 Penerimaan dari PT.
PERTIWILESTARI
41.008.000,00 13.928.286.715,0
0
Piutang Usaha : 130-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan 17 1 Saldo Awal 3.537.211.678
4 Sewa Kendaraan
PT. PERTAMINA
RETAIL
11.990.000,00 3.549.201.678,0
0
5 Penerimaan dari PT.
PERTAMINA
RETAIL
1.025.000.000,0
0
2.524.201.678,0
0
5 PT.
IKAPHARMINDO
PUTRAMAS Sewa
Kendaraan
3.960.000,00 2.528.161.678,0
0
5 PT. PERTAMINA
(PERSERO) Sewa
Kendaraan
1.871.100,00 2.530.032.778,0
0
5 PT.
PERTAMINA(PER
SERO) Sewa
Kendaraan
1.871.100,00 2.531.903.878,0
0
5 PT. TUGU
PRATAMA
INTERINDO Sewa
Kendaraan
31.570.000,00 2.563.473.878,0
0
6 PT. PERTAMINA
TRAINING &
25.740.000,00 2.589.213.878,0
0
46
CONSULTING
Sewa Kendaraan
9 Penerimaan dari PT.
Bank UOB
Indonesia
204.192.100,00 2.385.021.778,0
0
9 Penerimaan dari
PTASURANSI
JIWA TUGU
MANDIRI
1.213.788.322,0
0
1.171.233.456,0
0
9 PT. JAWA POS
KORAN Sewa
Kendaraan
9.790.000,00 1.181.023.456,0
0
10 PT. PERTAMINA
HULU ENERGI
Sewa Kendaraan
656.510.312,70 1.837.533.768,7
0
11 Penerimaan dari
YAY.
PERTAMINA
FOUNDATION
29.808.000,00 1.807.725.768,7
0
11 PT. PERTAMINA
EP Sewa Kendaraan
825.662.932,60 2.633.388.701,3
0
12 Penerimaan dari PT.
PERTAMINA(PER
SERO)
3.742.200,00 2.629.646.501,3
0
12 PT. PLAZA
GARANSINDO
Sewa Kendaraan
7.700.000,00 2.637.346.501,3
0
13 PT.
PERTIWILESTARI
Sewa Kendaraan
41.008.000,00 2.678.354.501,3
0
13 PT.
BANKMANDIRI
222.200.000,00 2.900.554.501,3
0
47
(PERSERO) Sewa
Ruang
17 Penerimaan dari PT.
NUSAN7ARA
REGAS
792.000.018,00 2.108.554.483,3
0
17 PT. PERTAMINA
RETAIL Sewa
Kendaraan
11.761.200,00 2.120.315.683,3
0
17 PT. PERTAMINA
RETAIL sewa
kendaraan
4.752.000,00 2.125.067.683,3
0
18 PT. PERTAMINA
RETAIL Sewa
Kendaraan
12.949.200,00 2.138.016.883,3
0
19 PT. SIEMENS
INDONESIA Sewa
Kendaraan
12.110.175,00 2.150.127.058,3
0
23 Penerimaan dari PT.
IKAPHARMINDO
PUTRAMAS
3.960.000,00 2.146.167.058,3
0
23 PT. BANK
NEGARA
INDONESIA
(PERSERO) Sewa
Kendaraan
11.220.000,00 2.157.387.058,3
0
25 PT. SYNERGY
RISK
MANAGEMENT
CONSULT Sewa
Ruangan
261.753.564,60 2.419.140.622,9
0
26 Penerimaan dari PT.
JAWA POS
9.790.000,00 2.409.350.622,9
0
48
KORAN
27 Penerimaan dari PT.
BANK MANDIRI
(PERSERO)
222.200.000,00 2.187.150.622,9
0
30 Penerimaan dari PT.
PERTIWILESTARI
41.008.000,00 2.146.142.622,9
0
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Pihak Berelasi : 130-30
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal (35.372.167)
Ppn Dibayar Dimmuka : 155-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
04 Biaya Air
Bersih
PT.PAM
LYONNAISE
JAYA
819.737,90 819.737,90
05 PT. PLN (
PERSERO )
11.681.780,40
12.501.518,30
05 PT. PLN (
PERSERO )
7.678.243,00 20.179.761,30
49
09 AUTO 2000
SUDIRMAN
Pembelian
Kendaraan
10.275.000,00 30.454.761,30
10 CV. JAYA
LESTARI
Biaya STNK
486.250,00 30.941.011,30
17 PARAMITA
BAN
FATMAWATI
Service
Kendaraan
325.776,60 31.266.787,90
18 Pembelian,
ALTROS
TEKNOLOGI
5.838.250,00 37.105.037,90
23 AUTO 2000
SALEMBA ;
Service
Kendaraan
252.047,70 37.357.085,60
Tanah : 170-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 41.007.923.076
50
Bangunan : 170-20
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 47.000.000.000
Akumulasi Penyusutan Bangunan : 170-21
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal (24.262.500.000)
Peralatan : 170-30
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 1.000.000.000
18 Pembelian,
ALTROS
TEKNOLOGI
58.382.500 1.058.382.500
Akumulasi Penyusutan Perlatan : 170-31
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal (550.000.000)
51
Perlengkapan : 170-40
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 680.308.075
Akumulasi Penyusutan Perlengkapan : 170-41
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal (462.225.921)
Kendaraan Disewakan : 170-50
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 18.255.000.000
09 AUTO 2000
SUDIRMAN
Pembelian
Kendaraan
102.750.000 18.357.750.000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Disewakan : 170-51
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal (2.998.583.00)
52
Kendaraan Digunakan Sendiri : 170-60
Tanggal
Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 4.519.920.397
Akm. Puny. Kendaraan Sendiri : 170-61
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal (755.976.119)
Mebel / Perabotan : 170-70
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 450.000.000
Akumulasi Pemyusutan Mebel / Perabotan : 170-71
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal (163.333.333)
53
Hutang Usaha : 210-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 1.511.867.135
04 Pembayaran
kepada
KOPERTARE
MITRA
INDONESIA
40.314.459,00 1.471.552.676
04 Pembayaran
kepada TOKO
ACCU
LANCAR
16.508.000,00 1.455.044.676
04 Pembayaran
kepada
TRIJAYA
PERKASA
4.373.376,00 1.450.671.300
04 Biaya Air
Bersih PT
PAM
LYONNAISE
JAYA
9.017.116,90 1.459.688.417
05 Pembayaran
kepada PT.
INOTECH
318.402.000,00 1.141.286.417
05 Pembayaran
kepada PT.
225.000.000,00 916.286.417
54
BINTANG
TIMUR
MOTOR
05 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR
MOTOR
225.000.000,00 691.286.417
05 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR
MOTOR
225.000.000,00 466.286.417
05 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR
MOTOR
225.000.000,00 241.286.417
05 Pembayaran
kepada PT.
BINTANG
TIMUR
MOTOR
225.000.000,00 16.286.417
05 PT. PLN (
PERSERO )
128.499.584,40 144.786.001
05 PT. PLN (
PERSERO )
84.460.673,00 229.246.674
09 AUTO 2000
SUDIRMAN
113.025.000,00 342.271.674
55
Pembelian
Kendaraan
10 CV. JAYA
LESTARI
Biaya STNK
5.348.750,00 347.620.424
11 Pembayaran
kepada PT.
TUGU
PRATAMA
INDONESIA
7.269.300,00 340.351.124
17 PARAMITA
BAN
FATMAWATI
Service
Kendaraan
3.583.542,60 343.934.667
18 Pembelian,
ALTROS
TEKNOLOGI
64.220.750,00 408.155.417
20 Pembayaran
kepada CV.
JAYA
LESTARI
5.348.750,00 402.806.667
23 AUTO 2000
SALEMBA ;
Service
Kendaraan
2.772.524,70 405.579.192
56
Hutang PPn : 215-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
04 Sewa Kendaraan PT.
PERTAMINA RETAIL
1.090.000,00 1.090.000
05 PT. IKAPHARMINDO
PUTRAMAS Sewa
Kendaraan
360.000,00 1.450.000
05 PT.
PERTAMINA(PERSERO)
Sewa Kendaraan
170.100,00 1.620.100
05 PT.
PERTAMINA(PERSERO)
Sewa Kendaraan
170.100,00 1.790.200
05 PT. TUGU PRATAMA
INTERINDO Sewa
Kendaraan
2.870.000,00 4.660.200
06 PT. PERTAMINA
TRAINING &
CONSULTING Sewa
Kendaraan
2.340.000,00 7.000.200
09 PT. JAWA POS KORAN
Sewa Kendaraan
890.000,00 7.890.200
10 PT. PERTAMINA HULU
ENERGI Sewa Kendaraan
59.682.755,70 67.572.956
11 PT. PERTAMINA EP 75.060.266,60 142.633.222
57
Sewa Kendaraan
12 PT. PLAZA
GARANSINDO Sewa
Kendaraan
700.000,00 143.333.222
13 PT. PERTIWILESTARI
Sewa Kendaraan
3.728.000,00 147.061.222
13 PT. BANKMANDIRI
(PERSERO) Sewa Ruang
20.200.000,00 167.261.222
17 PT. PERTAMINA
RETAIL Sewa Kendaraan
1.069.200,00 168.330.422
17 PT. PERTAMINA
RETAIL sewa kendaraan
432.000,00 168.762.422
18 PT. PERTAMINA
RETAIL Sewa Kendaraan
1.177.200,00 169.939.622
19 PT. SIEMENS
INDONESIA Sewa
Kendaraan
1.100.925,00 171.040.547
23 PT. BANK NEGARA
INDONESIA (PERSERO)
Sewa Kendaraan
1.020.000,00 172.060.547
25 PT. SYNERGY RISK
MANAGEMENT
CONSULT Sewa Ruangan
23.795.778,60 195.856.326
58
Modal Disetor : 310-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 90.273.665.390,00
Laba Ditahan : 320-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal 7.576.021.661,00
Pendapatan Sewa Kendaraan : 410-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
04 Sewa Kendaraan PT.
PERTAMINA RETAIL
10.900.000,00 10.900.000
05 PT. IKAPHARMINDO
PUTRAMAS Sewa
Kendaraan
3.600.000,00 14.500.000
05 PT.
PERTAMINA(PERSERO)
Sewa Kendaraan
1.701.000,00 16.201.000
05 PT.
PERTAMINA(PERSERO)
Sewa Kendaraan
1.701.000,00 17.902.000
59
05 PT. TUGU PRATAMA
INTERINDO Sewa
Kendaraan
28.700.000,00 46.602.000
06 PT. PERTAMINA
TRAINING &
CONSULTING Sewa
Kendaraan
23.400.000,00 70.002.000
09 PT. JAWA POS KORAN
Sewa Kendaraan
8.900.000,00 78.902.000
10 PT. PERTAMINA HULU
ENERGI Sewa Kendaraan
596.827.557,00 675.729.557
11 PT. PERTAMINA EP
Sewa Kendaraan
682.366.060,00 1.358.095.617
12 PT. PLAZA
GARANSINDO Sewa
Kendaraan
7.000.000,00 1.365.095.617
13 PT. PERTIWILESTARI
Sewa Kendaraan
37.280.000,00 1.402.375.617
17 PT. PERTAMINA
RETAIL Sewa Kendaraan
10.692.000,00 1.413.067.617
17 PT. PERTAMINA
RETAIL sewa kendaraan
4.320.000,00 1.417.387.617
18 PT. PERTAMINA
RETAIL Sewa Kendaraan
11.772.000,00 1.429.159.617
19 PT. SIEMENS
INDONESIA Sewa
Kendaraan
11.009.250,00 1.440.168.867
23 PT. BANK NEGARA 10.200.000,00 1.450.368.867
60
INDONESIA (PERSERO)
Sewa Kendaraan
Pendapatan Sewa Ruang : 410-15
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
13 PT.
BANKMANDIRI
(PERSERO)
Sewa Ruang
101.000.000,00 101.000.000
25 PT. SYNERGY
RISK
MANAGEMENT
CONSULT Sewa
Ruangan
237.957.786,00 338.957.786
Pendapatan Service Charge : 410-20
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
04 PT.
BANKMANDIRI
(PERSERO)
Sewa Ruang
101.000.000,00 101.000.000,00
61
Pendapatan Lainnya : 410-20
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
10 PT.
PERTAMINA
EP Sewa
Kendaraan
68.236.606,00 68.236.606,00
Gaji Karyawan : 610-10
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
23 Pengeluaran,
KEN
YURANOA
Gaji Januari
2017
239.167.540,00 239.167.540,00
Listrik, Air & Telepon : 610-25
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
04 Biaya Air 8.197.379,00 8.197.379
62
Bersih PT
PAM
LYONNAISE
JAYA
05 PT. PLN (
PERSERO )
116.817.804,00 125.015.183
05 PT. PLN (
PERSERO )
76.782.430,00 201.797.613
Biaya Perbaikan & Pemeliharaan : 610-50
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
23 PARAMITA
BAN
FATMAWATI
Service
Kendaraan
3.257.766,00 3.257.766,00
AUTO 2000
SALEMBA ;
Service
Kendaraan
2.520.477,00 5.778.243,00
63
Biaya lain – lain : 710-11
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Jan
17
01 Saldo Awal
CV. JAYA
LESTARI
Biaya STNK
4.862.500,00 4.862.500,00
64
3.3.5. Neraca Saldo
Neraca Saldo
31 Januari 2017
Tabel III. 4 Neraca Saldo
ACC. No Keterangan Debet Kredit
120-10 Bank Mandiri 13,928,286,715.00
130-10 Piutang Usaha 2,146,142,622.90
130-30
Penyisihan Kerugian
Penurunan Nilai Piutang
Pihak Berelasi 35,372,167.00
170-10 Tanah 41,007,923,076.00
170-20 Bangunan 47,000,000,000.00
170-21
Akumulasi Penyusutan
Bangunan 24,262,500,000.00
170-30 Peralatan 1,058,382,500.00
170-31
Akumulasi Penyusutan
Perlatan 550,000,000.00
170-40 Perlengkapan 680,308,075.00
170-41
Akumulasi Penyusutan
Perlengkapan 462,225,921.00
170-50 Kendaraan Disewakan 18,357,750,000.00
170-51
Akumulasi Penyusutan
Kendaraan Disewakan 2,998,583,000.00
170-60 Kendaraan Digunakan 4,519,920,397.00
65
Sendiri
170-61
Akm. Puny. Kendaraan
Sendiri 755,976,119.00
170-70 Mebel / Perabotan 450,000,000.00
170-71
Akumulasi Pemyusutan
Mebel / Perabotan 163,333,333.00
210-10 Hutang Usaha 405,579,191.60
210-35
Biaya Yang Masih Harus
dibayar -
215-10 Hutang PPn 195,856,325.90
215-20 Hutang PPh Pasa 21
215-30 Hutang PPh Pasa 23
220-10 Sewa Diterima Dimuka -
310-10 Modal Disetor 90,273,665,390.00
320-10 Laba Ditahan 7,576,021,661.00
410-10 Pendapatan Kendaraan - 1,450,368,867.00
410-15
Pendapatan Sewa Gedung
/ Ruang Kantor - 338,957,786.00
410-20
Pendapatan Service
Charge - 101,000,000.00
410-30 Pendapatan Lainnya - 68,236,606.00
410-40
Pendapatan Penjualan
Kendaraan - -
66
520-10 Kerugian Piutang - -
610-10 Gaji Karyawan 239,167,540.00 -
610-25 Listrik, Air, & Telepon 201,797,613.00 -
610-50
Biaya Perbaikan &
Pemeliharaan 5,778,243.00 -
610-55 Biaya Asuransi - -
660-20
Biaya Penyusutan
Bangunan - -
660-30
Biaya Penyusutan
Peralatan - -
660-40
Biaya Penyusutan
Perlengkapan - -
660-50
Biaya Penyusutan
Kendaraan Disewakan - -
660-51
Biaya Penyusutan
Kendaraan Digunakan
Sendiri - -
660-60
Biaya Penyusustan Mebel
/ Perabotan - -
710-11 Biaya Lain – Lain 4,862,500.00 -
810-10 Laba Selisih - -
910-20 Biaya Bank - -
910-30 Rugi Selisih - -
129,637,676,367.50 129,637,676,367.50
67
3.3.6. Laporan Keuangan
1. Laporan Laba / Rugi
Pendapatan IDR
Pendapatan Usaha
410-10 Pendapatan Sewa Kendaraan 1.450.368.867,00
410-15 Pendapatan Sewa Ruang 338.957.786,00
410-20 Pendapatan Service Charge 101.000.000,00
410-30 Pendapatan lainnya 68.236.606,00
Total Pendapatan Usaha 1.958.563.259,00
Total Pendapatan 1.958.563.259,00
Biaya atas Pendapatan
Total Biaya atas Pendapatan 0
Laba/Rugi Kotor 1.958.563.259,00
Pengeluaran Operasional
Biaya Administrasi & Umum
610-10 Gaji Karyawan 239.167.540,00
610-25 Listrik , Air dan Telpon 201.797.613,00
610-50 Biaya Perbaikan dan
Pemeliharaan
5.778.243,00
Total Biaya Administrasi & Umum 446.743.396,00
68
Biaya Non Operasional
710-11 Biaya Lain - Lain 4.862.500,00
Total Biaya Non Operasional 4.862.500,00
Total Pengeluaran Operasional 451.605.896,00
Laba/Rugi Operasi 1.506.957.363,00
Pendapatan Lain
Total Pendapatan Lain 0
Pengeluaran Lain
Total Pengeluaran Lain 0
Laba/Rugi Bersih 1.506.957.363,00
69
2. Laporan Perubahan Modal
Modal 1 Januari 2017 90.273.665.390,00
Laba Bersih 1.506.957.363,00
Modal 31 Januari 2017 91.780.622.753,00
70
3. Neraca
Asset
Bank 13,928,286,715.00
Piutang Usaha 2,146,142,622.90
Penyisihan Kerugian (35,372,167.00)
16.039.057.170,90
Pajak Dibayar Dimuka 37,357,085.60
Tanah 41,007,923,076.00
Bangunan 47,000,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Bangunan (24,262,500,000.00)
Peralatan 1,058,382,500.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan (550,000,000.00)
Perlengkapan 680,308,075.00
Akumulasi Penyusutan Perlengkapan 462,225,921.00
Kendaraan Disewakan 18,357,750,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Disewakan(2,998,583,000.00)
Kendaraan Digunakan Sendiri 4,519,920,397.00
Akm Peny Kendaraan Digunakan Sendiri (755,976,119.00)
Mebel / Perabotan 450,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Mebel / Perabotan (163,333,333.00)
Jumlah
83.919.022.760,60
Jumlah Asset 99.958.079.931,50
Liabilities & Ekuitas
Liabilities
Hutang Usaha 405,579,191.60
Hutang PPn 195,856,325.90
601,435,517.50
Modal 90,273,665,390.00
Laba Ditahan 7,576,021,661.00
Laba Berjalan 1,506,957,363.00
99,356,644,414.00
Jumlah 99.958.079.931,50
71
3.3.7. Spesifikasi Dokumen
Spesifikasi rancangan program pengolahan data piutang pada
PT. PRATAMA MITRA SEJATI ini memerlukan dokumen input untuk
mendukung jalannya proses dokumen output. Bentuk masukan disini dibagi atas
dua tipe yaitu bentuk masukan ekstern dan masukan intern.
1.Dokumen Masukan
Dokumen masukan adalah semua dokumen yang digunakan sebagai dasar
untuk memperoleh data-data yang nantinya akan diproses untuk
menghasilkan keluaran yang disebut dengan output
2.Dokumen Keluaran
Dokumen keluaran adalah segala bentuk dokumen yang akan mendukung
kegiatan manajemen serta merupakan dokumen dari hasil catatan laporan.
3.4 Pencatatan Komputerisasi Akuntansi
3.4.1 Informasi Umum Perusahaan
PT. PRATAMA MITRA SEJATI adalah sebuah Perudahaan yang bergerak
dibidang jasa persewaan yang meliputi Sewa Kendaraan & Sewa Ruang Kantor.
Penulis mengambil sampel pada bulan Januari 2017. Adapun data perusahaan
sebagai berikut :
Nama Perusahaan : PT. PRATAMA MITRA SEJATI
Alamat Perusahaan : Jl. Raden Saleh No.44
Kota/Negara : Jakarta/Indonesia
Telepon : 021 - 3911770
72
PT.PRATAMA MITRA SEJATI menetapkan kebijakan sebagai berikut :
1. Periode akuntansi selama satu tahun (1 Januari s/d 31 Desember) dibagi
dalam 12 periode akuntasi.
2. Dipergunakan jurnal umum untuk melakukan jurnal setiap transaksi yang
ada
3. Mata uang yang digunakan adalah Rupiah.
4.Sistem Pengkodean :
Kas Masuk : A2
Kas Keluar : A1
Invoice : IV
Tagihan : SI
73
3.4.2 Data–Data Perusahaan
Data Vendor, Customer, Karyawan
Tabel III. 5 Tabel Vendor, Customer & karyawan
Kode Nama Jabatan Alamat
C01 PT. PERTAMINA RETAIL Customer Jl. Wahid
Hasyim
C02 PT. IKA PHARMIDO PUTRA
MAS
Customer Pulogadung
C03 YAY. PERTAMINA
FOUNDATION
Customer Simprug
C04 PT. PERTAMINA (PERSERO) Customer Jl. Medan
Merdeka Timur
C05 PT. PERTIWILESATRI Customer Wisma
Indocement
C06 PT. BANK MANDIRI
(PERSERO)
Customer Gatot Subrot
C07 PT. NUSANTARA REGAS Customer Wsima Pullman
C08 PT. BANK UOB INDONESIA Customer Plaza UOB
C09 KANTIOJEKACORNER Customer Wisma Tugu II
C10 PT. ASURANSI JIWA TUGU
MANDIRI
Customer Wisma Tugu
Raden Saleh
74
C11 PT. TUGU PRATAMA
INTERINDO
Customer Wisma Tugu II
C12 PT. PERTAMINA TRAINING
& CONSULTING
Customer Jl Abdul Muis
C13 PT. JAWA POS KORAN Customer Surabaya
C14 PT. PERTAMINA HULU
ENERGI
Customer Jl TB
Simatupang
C15 PT. PERTAMINA EP Customer Menara Standard
Chatered
C16 PT. PLAZA GARANSINDO Customer Surabaya
C17 PT. SIEMENS INDONESIA Customer Jl. TB
Simatupang
C18 PT. BANK NEGARA
INDONESIA (PERSERO)
Customer Jl. Sudirman
C19 PT. SYNERGYRISK
MANAGEMENT
CONSULTANTS
Customer Wisma Tugu II
C20 PT. XLAXIATA Customer Wsima Tugu II
K01 JJUN PRIMINHAM Karyawan
K02 IRFAN FAJAR SANTOSO Karyawan
K03 SUMADI Karyawan
75
K04 KADARUSMAN Karyawan
K05 PRAHASTI HARSONO Karyawan
K06 HERDA PRATIWI Karyawan
K09 HERIANTO Karyawan
K11 KEN YURANOA Karyawan
K12 AGUS ARIANTO Karyawan
K13 ACHMAD MUTAMIL Karyawan
V01 TRIJAYA PERKASA Vendor
V02 TOKO ACCU LANCAR Vendor
V03 KOPERTARE MITRA
INDONESIA
Vendor
V04 PT. BINTANG TIMUR
MOTOR
Vendor
V05 PT. INNOTECH Vendor
V06 CV. JAYA LESTARI Vendor
V07 PT. TUGU PRATAMA
INDONESIA
Vendor
V08 PARAMITA BAN
FATMAWATI
Vendor
76
V09 AUTO 200 SALEMBA Vendor
V11 PT. PAMLYONNAISE JAYA Vendor
V12 PT/PLN (PERSERO) Vendor
V13 AUTO 2000 SUDIRMAN Vendor
V14 ALTROS TEKNOLOGI Vendor
3.4.3 Setup Data Perusahaan
1. Setup Awal
Edisi Zahir Accounting yang digunakan adalah edisi Standard 5.1.
Langkah - langkah penggunaannya adalah sebagai berikut :
a. Memanggil Progarm Zahir Accounting
Untuk memanggil program Zahir Accounting, Klik Start → All Program →
Zahir System Standard 5.1.
Gambar III. 2 Pemanggilan Program Zahir
b. Membuat Data Perusahaan Baru
Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
77
Gambar III. 3 Jendela Menu Utama Zahir
Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini: isi informasi perusahaan
yang ada seperti contoh di bawah ini. Klik tombol Lanjutkan untuk ke tampilan
berikutnya.
Gambar III. 4 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
78
Pilih periode akuntansi di bulan Januari, tutup buku di bulan Desember tahun
2017. Klik Lanjutkan
Gambar III. 5 Jendela Penginputan Periode Akuntansi
Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.
Pada tampilan berikutnya klik Proses.
Gambar III. 6 Jendela Informasi Perusahaan
79
Gambar III. 7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha
Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.
Gambar III. 8 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan. Klik Lanjutkan
untuk ke jendela berikutnya
Gambar III. 9 Jendela Setup Mata uang
80
Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru
Gambar III. 10 Jendela Setup Data Selesai
c. Klasifikasi Akun
Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu setting →
pilih klasifikasi akun, seperti jendela dibawah ini:
Gambar III. 11 Jendela Klasifikasi Akun
81
Gambar III. 12 Jendela Klasifikasi Akun Lanjutan
Gambar III. 13 Jendela Klasifikasi Akun Lanjutan
82
Gambar III. 14 Jendela Klasifikasi Akun Lanjutan
d. Setup Data Vendor
Untuk setup data vendor, pilih modul data-data → pilih data nama & alamat →
klik baru → dan isikan data seperti dibawah ini
:
Gambar III. 15 Jendela Data Nama & Alamat Vendor
e. Setup Data Customer
83
Untuk setup data customer, pilih modul data-data → pilih data nama & alamat →
klik baru → dan isikan data seperti dibawah ini :
Gambar III. 16 Jendela Data Nama & Alamat Customer
f. Setup Data Karyawan
Untuk setup data karyawan, pilih modul data-data → pilih data nama & alamat →
klik baru → dan isikan data seperti jendela dibawah ini :
84
Gambar III. 17 Jendela Data Nama & Alamat karyawan
g. Setup Data Harta Tetap
sebelum setup data harta tetap, yang harus dikerjakan terlebih dahulu adalah
membuat kelompok harta tetap, dengan cara sebagai berikut:
1). Klik modul data-data → pilih kelompok harta tetap → klik baru → isi data
seperti dibawah ini :
Gambar III. 18 Jendela Data Kelompok Harta Tetap
85
2). Setelah itu buat data harta tetap, pilih data harta tetap dan isikan data sebagai
berikut:
Gambar III. 19 Jendela Data Harta Tetap
2.Input Saldo Awal
a. Input Saldo Awal Akun
Untuk menginput saldo awal akun, klik setting → pilih saldo awal →
pilih saldo awal akun → lalu isikan data-data sebagai berikut :
86
Gambar III. 20 Jendela Saldo Awal Akun
3.4.4 Input Data Transaksi
Tgl 4 Pembayaran kepada Kopertare Mitra Indonesia atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000233 sebesar Rp.40.314.459,-
Gambar III. 21 Jendela Transaksi Pembayaran 01
87
Pembayaran kepada Toko Accu Lancar atas Supplier Invoice No.
SI/2016/12/000422 sebesar Rp.16.508.000,-
Gambar III. 22 Jendela Transaksi Pembayaran 02
Pembayaran kepada PT. Trijaya Perkasa atas Supplier Invoice No.
SI/2016/12/000506 sebesar Rp.4.373.376,-
88
Gambar III. 23 Jendela Transaksi Pembayaran 03
Diterbitkannya Invoice untuk PT. Pertamina Retail atas Sewa
Kendaraan Periode Desember 2016 Sebesar Rp.11.990.000,-
Gambar III. 24 Jendela Transaksi Invoice 01
89
Diterima Tagihan dari PT. PAM LYONNAISE JAYA untuk
penggunaan Air Bersih Periode Desember 2016 Sebesar
Rp.8.197.379,-
Gambar III. 25 Jendela Transaksi Tagihan 01
Tgl 5 Pembayaran kepada PT. Innotech atas Supplier Invoice No.
SI/2016/12/000195 sebesar Rp.318.402.000,-
Gambar III. 26 Jendela Transaksi Pembayaran 04
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000526 sebesar Rp.225.000.000,-
90
Gambar III. 27 Jendela Transaksi Pembayaran 05
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000527 sebesar Rp.225.000.000,-
Gambar III. 28 Jendela Transaksi Pembayaran 06
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000528 sebesar Rp.225.000.000,-
91
Gambar III. 29 Jendela Transaksi Pembayaran 07
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000529 sebesar Rp.225.000.000,-
Gambar III. 30 Jendela Transaksi Pembayaran 08
92
Pembayaran kepada PT. Bintang Timur Motor atas Supplier
Invoice No. SI/2016/12/000530 sebesar Rp.225.000.000,-
Gambar III. 31 Jendela Transaksi Pembayaran 09
Diterima Pembayaran dari PT. PERTAMINA RETAIL atas
Invoice No. IV/2016/11/000030 Sebesar Rp.12.474.000,-
93
Gambar III. 32 Jendela Transaksi Pembayaran 10
Diterbitkan Invoice untuk PT. IKA PHARMINDO atas Sewa
Kendaraan Periode Januari 2017 Sebesar Rp.3.960.000,-
Gambar III. 33 Jendela Transaksi Invoice 02
94
Diterbitkannya Invoice untuk PT. PERTAMINA (PERSERO) atas
Sewa 3 unit Sepeda Motor Periode Nopember 2016 Sebesar Rp.
1.871.100,-
Gambar III. 34 Jendela Transaksi Invoice 03
Diterbitkannya Invoice untuk PT. PERTAMINA (PERSERO) atas
Sewa 3 unit Sepeda Motor Periode Desember 2016 Sebesar Rp.
1.871.100,-
Gambar III. 35 Jendela Transaksi Invoice 04
95
Diterima Tagihan dari PT. PLN (PERSERO) atas biaya Listrik
untuk Gedung Wisma Tugu Raden Saleh Sebesar Rp.116.817.804,-
Gambar III. 36 Jendela Transaksi Tagihan 02
Diterima Tagihan dari PT. PLN (PERSERO) atas biaya Listrik
untuk Gedung Wisma Tugu Wahid Hasyim Sebesar
Rp.76.782.430,-
Gambar III. 37 Jendela Transaksi Tagihan 03
96
Diterbitkan Invoice Untuk PT. TUGU PRATAMA INTERINDO
atas Sewa 2 (dua) unit Kendaraan Periode Januari 2017 Sebesar
Rp.31.570.000,-
Gambar III. 38 Jendela Transaksi Invoice 05
Tgl 6 Diterbitkannya Invoice untuk PT. PERTAMINA TRAINING &
CONSULTING atas Sewa 2 unit Kendaraan untuk Area Sumatera
Selatan Periode Desember 2016 Sebesar Rp. 25.740.000,-
97
Gambar III. 39 Jendela Transaksi Invoice 06
Tgl 9 Diterima Pembayaran dari PT. Bank UOB Indonesia atas Invoice
No. IV/2016/12/000196 sebesar Rp.204.192.100,-
Gambar III. 40 Jendela Tranaski Penerimaan Pembayaran 01
Diterima Pembayaran dari PT. ASURANSI JIWA TUGU
MANDIRI atas Invoice No. IV/2016/12/000247 sebesar
Rp.1.213.788.322,-
98
Gambar III. 41 Jendela Tranaski Penerimaan Pembayaran 02
Diterbitkannya Invoice untuk PT. JAWA POS KORAN atas Sewa
2 unit kendaraan Sebesar Rp.9.790.000,-
Gambar III. 42 Jendela Transaksi Invoice 07
Diterima Tagihan dari AUTO 2000 atas pembelian 1 unit
kendaraan sebesar Rp. 102.750.000,-
99
Gambar III. 43 Jendela Transaksi Tagihan 04
Tgl 10 Diterima Tagihan dari CV. JAYA LESTARI atas Biaya
Perpanjang STNK KEndaraan sebesar Rp.4.862.500,-
Gambar III. 44 Jendela Transaksi Tagihan 05
100
Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA HULU ENERGI atas
sewa kendaraan & Pengemudi periode Desember 2016 sebesar
Rp.656.510.312,-
Gambar III. 45 Jendela Transaksi Invoice 08
Tgl 11 Pembayaran kepada PT. TUGU PRATAMA INDONESIA untuk
Premi Asuransi Kendaraan atas Supplier Invoice No.
SI/2016/11/000552 sebesar Rp.7.269.300,-
101
Gambar III. 46 Jendela Transaksi Pembayaran 11
Diterima Pembayaran dari YAY. PERTAMINA FOUNDATION
atas Invoice No. IV/2016/12/000423 sebesar Rp.29.808.000,-
Gambar III. 47 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 03
Diterbitkan Invoice kepada PT. PERTAMINA EP atas Sewa
Kendaraan Pengemudi periode Oktober 2016 sebesar
Rp.825.662.932,-
102
Gambar III. 48 Jendela Transaksi Invoice 09
Tgl 12 Diterima Pembayaran dari PT. PERTAMINA (PERSERO) atas
Invoice No. IV/2017/01/000061, & IV/2017/01/000062 sebesar
Rp.3.742.200,-
Gambar III. 49 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 04
Diterbitkan Invoice kepada PT. PLAZA GARANSINDO atas sewa
2 unit kendaraan Periode Januari 2017 sebesar Rp. 7.700.000,-
103
Gambar III. 50 Jendela Transaksi Invoice 10
Tgl 13 Diterbitkan Invoice untuk PT.PERTIWI LESTARI atas Sewa 3
unit Kendaraan Periode Januari 2017 sebesar Rp. 41.008.000,-
Gambar III. 51 Jendela Transaksi Invoice 11
104
Diterbitkan Invoice untuk PT.BANK MANDIRI (PERSERO) atas
Sewa Ruang Gedung & Service Charge Periode Januari 2017
sebesar Rp. 222.200.000,-
Gambar III. 52 Jendela Transaksi Invoice 12
Tgl 17 Diterima Tagihan dari PARAMITA BAN FATMAWATI atas
penggantian Service Kendaraan sebesar Rp.3.257.766,-
105
Gambar III. 53 Jendela Transaksi Tagihan 06
Diterima Pembayaran dari PT. NUSANTARA REGAS atas
Invoice No. IV/2016/12/000448 sebesar Rp.792.000.018,-
Gambar III. 54 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 05
106
Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA RETAIL atas Sewa
Kendaraan Mazda Biante Periode Januari 2017 sebesar
Rp.11.761.200,-
Gambar III. 55 Jendela Transaksi Invoice 13
Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA RETAIL atas Sewa
Kendaraan Toyota Avanza Periode Januari 2017 sebesar
Rp.4.752.000,-
107
Gambar III. 56 Jendela Transaksi Invoice 14
Tgl 18 Diterbitkan Invoice untuk PT. PERTAMINA RETAIL atas Sewa
Sewa Kendaraan Toyota Altis Periode Januari 2017 sebesar
Rp.12.949.200,-
Gambar III. 57 Jendela Transaksi Invoice 15
Diterima Tagihan dari ALTROS TEKNOLOGI atas pembelian
Sever dan Backup Storage sebesar Rp.58.382.500,-
108
Gambar III. 58 Jendela Transaksi Tagihan 07
Tgl 19 Diterbitkan Invoice untuk PT. SIEMENS INDONESIA atas Sewa
2 unit Kendaraan sebesar Rp.12.110.175,-
Gambar III. 59 Jendela Transaksi Invoice 16
Tgl 20 Pembayaran Kepada CV JAYA LESTARI atas Supplier Invoice
No. SI/2017/01/000293 sebesar Rp.5.348.750,-
109
Gambar III. 60 Jendela Transaksi Pembayaran 12
Tgl 23 Diterima Tagihan dari AUTO 2000 SALEMBA atas Service
Kendaraan yangtelah dilakukan sebesar Rp.2.520.477,-
Gambar III. 61 Jendela Transaksi Tagihan 08
110
Diterima Pembayaran dari PT. IKA PHARMNDO PUTRAMAS
atas Invoice No. IV/2017/01/000020 sebesar Rp.3.960.000,-
Gambar III. 62 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 06
Diterbitkan Invoice untuk PT. BANK NEGARA INDONESIA
(PERSERO) atas sewa Kendaraan Toyota Altis periode Januari
2017 sebesar Rp. 11.220.000,-
Gambar III. 63 Jendela Transaksi Invoice 17
111
Tgl 25 Diterbitkan Invoice Kepada PT. SYNERGY RISK
MANAGEMENT CONSULTANTS atas Sewa Gedung Periode
Januari 2017 sebesar Rp.261.753.564,-
Gambar III. 64 Jendela Transaksi Invoice 18
Tgl 26 Diterima Pembayaran dari PT. JAWA POS KORAN atas Invoice
No. IV/2017/01/000067 sebesar Rp.9.790.000,-
Gambar III. 65 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 07
112
Pembayaran kepada KARYAWAN PRATAMA MITRA SEJATI
atas Supplier Invoice No. SI/2017/01/000659 sebesar
Rp.239.167.540,-
Gambar III. 66 Jendela Transaksi Pembayaran 13
Tgl 27 Diterima Pembayaran dari PT. BANK MADIRI (PERSERO) atas
Invoice No. IV/2017/01/000155 sebesar Rp.222.200.000,-
Gambar III. 67 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 08
113
Tgl 30 Diterima Pembayaran dari PT. PERTIWI LESTARI atas Invoice
No. IV/2017/01/000148 sebesar Rp.41.008.000,-
Gambar III. 68 Jendela Transaksi Penerimaan Pembayaran 09
3.4.5 Laporan
1. Daftar Jurnal
114
115
116
117
Gambar III. 69 Jendela Daftar Jurnal Semua Transaksi
2. Buku Besar
118
119
120
121
122
Gambar III. 70 Jendela Buku Besar Standar
3.Neraca Saldo
123
124
Gambar III. 71 Jendela Neraca Saldo
4.Laporan Laba Rugi
125
Gambar III. 72 Jendela Laba Rugi
5.Neraca
126
127
Gambar III. 73 Jendela Neraca
3.4.6 Membuat Password
128
Password dibutuhkan untuk menjaga data-data keuangan yang telah di-input
dalam zahir agar tidak dapat dimanfaatkan dari orang yang tidak berkepentingan.
Langkah untuk membuat password adalah pilih file kemudian pilih password.
Gambar III. 74 Jendela Password Manager
Pilih baru untuk membuat data nama username dan password baru,
kemudian akan tampil seperti pada gambar dibawah ini
Gambar III. 75 Jendela Setup Password
Isi nama password dan cek password atau ulangi password sesuai dengan
keinginan , kemudian pilih lanjutkan ke proses selanjutnya
Gambar III. 76 Jendela Kewenangan Mengakses Data
129
Pilih data akses kewenangan dengan cara checklist pada data yang nanti
akan dapat dilihat oleh pengguna dengan username yang telah ditentukan, pilih
lanjutkan dan pada tampilan berikutnya pilih proses untuk mengakhiri setup
password dan menyimpan data.
3.4.7 Backup dan Membuka File Backup Data
1. Backup Data
Backup sangat disarankan setelah melakukan penginputan data, hal ini
dilakukan agar ada cadangan apabila file data keuangan terhapus dan lain
sebagainya. Dengan adanya backup data-data yang hilang dapat kembali sesuai
dengan keadaan terakhir pada saat data di-backup. Untuk membuat menu backup,
klik menu file lalu backup data atau pada saat keluar dari program Zahir, akan
muncul peringatan untuk mem-backup data keuangan.
Gambar III. 77 Tampilan Menu Backup
Isi lokasi penyimpanan backup data dengan mengklik gambar disebelah
kanan textbox lalu pilih dimana data akan disimpan, lalu isi nama file arsip data
dengan format *.GBK, setelah itu pilih tombol lanjutkan untuk penyimpanan
backup.
130
2. Membuka File Backup
Membuka file backup dapat dilakukan dengan cara klik file lalu pilih
membuka file backup, proses membuka file backup akan mengembalikan format
file *.GBK menjadi format *.GDB sesuai dengan transaksi terakhir saat
melakukan backup
Gambar III. 78 Tampilan Jendela Restore Backup
a. Nama file arsip
Cari lokasi file dengan cara mengklik gambar disebelah kanan textbox,
setelah itu pilih file dengan format *.GBK yang akan direstore.
b.Lokasi baru
Adalah lokasi dimana file hasil restore akan disimpan
c. Nama file arsip baru
Isi dengan nama file baru dengan format *.GDB, *.FDB atau *.IB.
d.Database
Pilih database lokal karena data yang telah disimpan dikomputer local.
131
e. Tombol batal dan Lanjutkan
Pilih tombol batal untuk membatalkan proses restore dan lanjutkan untuk
melanjutkan proses.
132
BAB IV
PENUTUP
4.1. Kesimpulan
PT. PRATAMA MITRA SEJATI adalah sebuah perusahaan yang
bergerak dibidang jasa , yaitu Sewa Kendaraan dan Sewa Ruang Kantor, dalam
proses penginputan transaksipun sudah menggunakan sistem yang cukup baik,
akan tetapi dalam proses pengerjaan laporan masih menggunakan sistem manual.
Berdasarkan tinjauan bab–bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan
sebagai berikut :
1. Penggunaan Zahir Accounting 5.1 dapat menjadi alternatif dalam
pengolahan data yang ada, dan diharapkan dapat mengurangi
kesalahan – kesalahan, baik kesalahan dalam proses penginputan
maupun kesalahan dalam proses perhitungan yang dilakukan
2. Dengan penerapan Zahir Accounting 5.1 dapat mempercepat
proses pembuatan laporan,
133
4.2. Saran
1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan
ketelitian dan kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal
pemasukan data dan hendaknya benar-benar sesuai dengan
ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran yang
diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.
2. Pihak perusahaan juga perlu mengadakan pelatihan atau training
untuk karyawan, agar karyawan tersebut dapat menggunakannya
dan penggunaan Zahir pun lebih efisien.
3. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam
menjalankan program aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data
untuk menghindari masalah-masalah yang dapat timbul seperti
kehilangan file dan sebagainya.
134
DAFTAR PUSTAKA
Al Fatta, Hanif. 2007. Analisis & Perancangan Sistem Informasi untuk
Keunggulan Bersaing Perusahaan & Organisasi Modern. Yogyakarta : Andi.
Diambil dari :
https://books.google.co.id/books?id=oHi8C1W4N7wC&printsec=frontcover&dq=
hanif+al+fatta+analisis+dan+perancangan&hl=id&sa=X&redir_esc=y#v=onepage
&q=hanif%20al%20fatta%20analisis%20dan%20perancangan&f=false. (03 Juli
2017).
Bahri, Syaiful. 2016. Pengantar Akuntansi berdasarkan SAK ETAP dan IFRS.
Yogyakarta: ANDI. Diambil dari:
https://books.google.co.id/books?id=ms85DgAAQBAJ&printsec=frontcover&dq
=pengantar+akuntansi+bahri&hl=id&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=pengant
ar%20akuntansi%20bahri&f=false. (03 Juli 2017).
Djahir, M. Dra. Hj. Yulia dan S. M. Dewi Pratita.2015. Bahan Ajar Sistem
Informasi Manajemen.Yogyakarta: Deepublish.
https://books.google.co.id/books?id=RCoQCgAAQBAJ&printsec=frontcover&dq
=.+Bahan+Ajar+Sistem+Informasi+Manajemen&hl=id&sa=X&redir_esc=y#v=o
nepage&q=.%20Bahan%20Ajar%20Sistem%20Informasi%20Manajemen&f=fals
e. (02 Juli 2017).
Elizabeth, Lucky dkk. 2008. Akuntansi Dasar 1 Ringkasan Teori Dan Soal.
Semarang: Grasindo. Diambil dari:
https://books.google.co.id/books?id=NJQlNQbKgyoC&pg=PR3&dq=Akuntansi+
Dasar+1+Ringkasan+Teori&hl=id&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=Akuntansi
%20Dasar%201%20Ringkasan%20Teori&f=false. (02 Juli 2017).
135
Himayati. 2008. Eksplorasi Zahir Accounting. Jakarta: PT. Elex Media
Komputindo. Diambil dari:
https://books.google.co.id/books?id=vZbEJi4ULiIC&pg=PA129&dq=himayati&h
l=id&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=himayati&f=false. (03 Juli 2017).
Jusup, Al Haryono. 2007. Dasar-Dasar Akuntansi. Yogyakarta: STIE YKPN.
Kusrini, dan Andi Koniyo. 2007. Tuntunan Praktis Membangun Sistem Informasi
Akuntansi dengan Visual Basic dan Microsoft SQL Server. Yogyakarta : Andi
Offset. Diambil dari :
https://books.google.co.id/books?id=NaKZXXsJdEC&pg=PR2&dq=kusrini+dan+
andi+koniyo+tuntunan+praktis&hl=id&sa=X&ved=0ahUKEwiU8KC89JnTAhW
HMY8KHZkC0AQ6AEIHTAA#v=onepage&q=kusrini%20dan%20andi%20koni
yo%20tuntunan%20praktis&f=false. (03 Juli 2017).
Maria, Evi. 2007. Akuntansi untuk Perusahaan Jasa. Yogyakarta: Gava Media.
Puspitawati, Lilis dan Sri Dewi Anggadini. 2011. Sistem Informasi Akuntansi.
Yogyakarta: Graha Ilmu.
Sugiono, Arief, Yanuar Nanok Soenarno dan Syntia Madya Kusumawati. 2007.
Akuntansi dan Pelaporan Keuangan untuk Bisnis Skala Kecil dan Menengah.
Jakarta: Grasindo. Diambil dari :
https://books.google.co.id/books?id=2eATkrMTn2gC&pg=PA234&dq=Akuntans
i+dan+Pelaporan+Keuangan+untuk+Bisnis+Skala+Kecil+dan+Menengah&hl=id
&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=Akuntansi%20dan%20Pelaporan%20Keuan
gan%20untuk%20Bisnis%20Skala%20Kecil%20dan%20Menengah&f=false. (02
Juli 2017).
136
CURRICULUM VITAE
PERSONAL DETAILS Name : Muhammad Ardiansyah
Place / Date of Birth : Bekasi, May 18th 1993
Religion : Islam
Sex : Male
Nationality : Indonesia
Phone : 085888123966
E-mail : ardiansyah.rd18@gmail.com
Address : Jl Warakas V Gg IX RT 004/010 Kel.
Warakas.
Kec. Tg Priok, Jakarta Utara
FORMAL EDUCATION
University of Pamulang in Math, Pamulang (2016 – Now)
Bina Sarana informatika in
accounting information system , Jakarta (2014 – Now)
Satria Bangsa Senior High School, Bogor (2007 – 2010)
Tajur Halang Junior High School, Bogor (2004 – 2007)
Citayam 05 Elementary School, Bogor (1998 – 2004)
NON FORMAL EDUCATION
ORGANIZATIONAL EXPERIENCE
Treasury (OSIS) of Satria Bangsa Senior High School (2008 – 2009)
EXPERIENCE
Pramuniaga at PT Maharupa Gatra (2010 – 2012)
Jr. Chief at PT Maharupa Gatra (2012 – 2015)
Staff Invoice at PT. Pratama Mitra Sejati (2015 – Now)
Sincerely,
Muhammad Ardiansyah
137
138
Lampiran 2 Penerimaan Pembayaran PT. Pertamina Patra Niaga
Lampiran 3 Penerimaan Pembayaran Kantin OJK
139
Lampiran 4 Invoice PT. Pertamina Retail
140
141
Lampiran 4 Invoice PT. Pertamina Training & Consulting
top related