cara mudah export-import pph 23 accurate accounting...

Cara Mudah Export-import PPH 23 Accurate Accounting System

Menjelaskan teknis dan simulasi transaksi

export dan import pph 23 di dalam database

accurate 5

WWW.MAUBOY.COM Tel 0811-966-1008 Fax 0813-1898-6619

Kebon Jeruk Jakarta Barat

Web: WWW.MAUBOY.COM Email: ARNOLD@MAUBOY.COM

1

Hal – Hal Yang Harus Diperhatikan Dalam Accurate 5

1. Setting Komputer

2. Data Pajak Perusahaan

START CONTROL PANEL

REGION LANGUAGE

PERSIAPAN INFO

PERUSAHAAN PAJAK

2

DAFTAR DAFTAR

LAIN KODE

PAJAK

3. Cara Membuat Kode Pajak

4. Pengisian Nomor Pajak Pelanggan

DAFTARPELANGGAN NAMA PELANGGAN tab PENJUALAN

3

5. Pengisian Nomor Pajak Pemasok

6. Pengisian Bukti Potong PPh 23 Penjualan

DAFTARPEMASOK NAMA PEMASOK tab TERMIN, dll

PENJUALAN PENERIMAAN PENJUALAN

KLIK KANAN DI KOLOM DISKONPPH 23

4

7. Pengisian Bukti Potong PPh 23 Pembelian

PEMBELIANPEMBAYARAN PEMBELIAN

KLIK KANAN DI KOLOM DISKONPPH 23

5

Fasilitas Terbaru Dalam Update Installer Accurate 5

1. Ekspor e-Bukti Potong Hutang PPh 23 - Pembelian

2. Ekspor Kredit Pajak Dalam Negeri PPh 23 Dimuka - Penjualan

DAFTAR PEMBELIAN PEMBAYARAN PEMBELIAN

DAFTAR LAPORAN SPT TAHUNAN LAMPIRAN 1771-III

6

KASUS WORKSHOP

Informasi Perusahaan

KETERANGAN

Nama Perusahaan PT. INDAH MITRA JAYA

Alamat Perusahaan Jl. Flamboyan 5 Salemba Tengah, Jakarta Pusat

Tanggal Mulai/ Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2015

Tahun Fiskal 2015

Mata Uang (Default) Rupiah (IDR)

NPWP 01.135.344.8-200.000

Tanggal PKP 17/12/2015

Jenis Usaha Konsultan Keuangan dan Bisnis

Contoh Kasus Workshop

A. Hutang PPh 23 – Jasa Penyelenggara Kegiatan atau Event Organizer

Tanggal 30 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada EO Seindy atas jasa pengurusan

Seminar Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :

Item Qty Unit Price Total

Seminar 1 Rp. 2.500.000 Rp. 2.500.000

Subtotal Rp. 2.500.000

PPN 10% Rp. 250.000

PPh 23 – 2% (Rp. 50.000)

Total Rp.2.700.000

No. Invoice : NA-0001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0001

DATA TRANSAKSI BULAN NOVEMBER 2016

PEMBAYARAN PEMBELIAN – HUTANG PPH 23

7

B. Hutang PPh 23 – Jasa Kebersihan/ Cleaning Service

Tanggal 30 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Ridho CS atas jasa Cleaning

Service Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :

Item Qty Unit Price Total

Cleaning Service – Nov 1 Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000

Subtotal Rp. 5.000.000

PPN 10% Rp. 500.000

PPh 23 – 2% (Rp. 100.000)

Total Rp.5.400.000

No. Invoice : RCS-0001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0002

C. Hutang PPh 23 – Jasa Outsourcing

Tanggal 30 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Trisna Sumber Daya atas jasa

Outsourcing Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Outsourcing - Nov 20 Rp 2.500.000 Rp. 50.000.000

Subtotal Rp. 50.000.000

PPN 10% Rp. 5.000.000

PPh 23 – 2% (Rp. 1.000.000)

Total Rp.54.000.000

No. Invoice : TSD-0001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0003

D. Hutang PPh 23 – Penyedia Tenaga Ahli (USD)

Tanggal 29 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT LINDIN EDU atas jasa penyedia

tenaga ahli Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Tenaga Ahli – Nov 1 USD 300 USD 300

Subtotal USD 300

PPN 10% USD 30

PPh 23 – 2% (USD 6)

Total USD 324

No. Invoice : LE/16/1111 (Kurs BI RP 10.000,- Kurs KMK Rp 12.000,-).

Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0012. Kurs BI Pada Saat Pembayaran Rp 10.500

8

A. PPh 23 Dimuka – Jasa Pelatihan dan/atau Kursus

Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari PT Edwin Suksesjaya atas jasa training

Bulan November dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :

Item Qty Unit Price Total

Training 5 Rp. 1.000.000 Rp. 5.000.000

Subtotal Rp. 5.000.000

PPN 10% Rp. 500.000

PPh 23 – 2% (Rp. 100.000)

Total Rp. 5.400.000

No. Invoice : IMJ/16./11/002. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP\11\0001

B. PPh 23 Dimuka – Jasa Akuntansi, Pembukuan dan Atestasi Laporan Keuangan

Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari PT Lulusari Rahayu atas jasa Accounting

Service Bulan November 2015 – Oktober 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan

rincian sebagai berikut :

Item Qty Unit Price Total

Accounting Service 12 Rp. 5.000.000 Rp. 60.000.000

Subtotal Rp. 60.000.000

PPN 10% Rp. 6.000.000

PPh 23 – 2% (Rp. 1.200.000)

Total Rp. 64.800.000

No. Invoice : IMJ/16./11/003. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP\11\0002

C. PPh 23 Dimuka – Jasa Konsultan

Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari PT Sumber Rizky atas jasa konsultasi

bisnis Bulan November 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Consultant Business 1 Rp.10.000.000 Rp. 10.000.000

Subtotal Rp. 10.000.000

PENERIMAAN PENJUALAN – PPH 23 DIMUKA

9

PPN 10% Rp. 1.000.000

PPh 23 – 2% (Rp. 200.000)

Total Rp. 10.800.000

No. Invoice : IMJ/16./11/001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP\11\0006

D. PPh 23 Dimuka – Training (USD)

Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari Dino Data Corporation atas jasa training

bisnis Bulan November 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Training 5 USD 100 USD 500

Subtotal USD 500

PPN 10% USD 50

PPh 23 – 2% (USD 10)

Total USD 540

No. Invoice : IMJ/16./11/007 (Kurs BI Rp 10.000,- Kurs KMK Rp 11.000).

Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0012. Kurs BI Pada saat Pembayaran Rp 10.500

CHECK POINT

1. Daftar Bukti Potong PPh 23 Pembelian

LAPORAN DAFTAR LAPORAN LAPORAN PAJAK (INDONESIA)

DAFTAR BUKTI POTONG PPH 23 FAKTUR PEMBELIAN

10

2. Daftar Bukti Potong PPh 23 Penjualan

Praktek Workshop

A. Hutang PPh 23 – Jasa Penyelenggara Kegiatan atau Event Organizer

Tanggal 15 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada EO Seindy atas jasa pengurusan

Workshop dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :

Item Qty Unit Price Total

Workshop 1 Rp. 10.000.000 Rp. 10.000.000

Subtotal Rp. 10.000.000

PPN 10% Rp. 1.000.000

PPh 23 – 2% (Rp. 200.000)

Total Rp.10.800.000

No. Invoice : NA-0021. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0001

B. Hutang PPh 23 – Jasa Kebersihan/ Cleaning Service

Tanggal 25 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Ridho CS atas jasa Cleaning

Service Bulan Desember dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :

LAPORAN DAFTAR LAPORAN LAPORAN PAJAK (INDONESIA)

DAFTAR BUKTI POTONG PPH 23 FAKTUR PENJUALAN

DATA TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2016

PEMBAYARAN PEMBELIAN – HUTANG PPH 23

11

Item Qty Unit Price Total

Cleaning Service - Des 1 Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000

Subtotal Rp. 5.000.000

PPN 10% Rp. 500.000

PPh 23 – 2% (Rp. 100.000)

Total Rp.5.400.000

No. Invoice : RCS-00213. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0002

C. Hutang PPh 23 – Jasa Outsourcing

Tanggal 30 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Trisna Sumber Daya atas jasa

Outsourcing Bulan Desember dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Outsourcing – Des 20 Rp 2.500.000 Rp. 50.000.000

Subtotal Rp. 50.000.000

PPN 10% Rp. 5.000.000

PPh 23 – 2% (Rp. 1.000.000)

Total Rp. 54.000.000

No. Invoice : TSD-00768. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0003

D. Hutang PPh 23 – Penyedia Tenaga Ahli (USD)

Tanggal 31 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT LINDIN EDU atas jasa penyedia

tenaga ahli Bulan Desember dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Tenaga Ahli – Des 1 USD 200 USD 200

Subtotal USD 200

PPN 10% USD 20

PPh 23 – 2% (USD 4)

Total USD 214

No. Invoice : LE/16/112 (Kurs BI RP 10.000,- Kurs KMK Rp 13.000,-).

Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0013. Kurs BI Pada Saat Pembayaran Rp 11.000

12

A. PPh 23 Dimuka – Jasa Pelatihan dan/atau Kursus

Tanggal 15 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari PT Edwin Suksesjaya atas jasa training

Bulan Desember dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :

Item Qty Unit Price Total

Training 10 Rp. 1.000.000 Rp. 10.000.000

Subtotal Rp.10.000.000

PPN 10% Rp. 1.000.000

PPh 23 – 2% (Rp. 200.000)

Total Rp. 10.800.000

No. Invoice : IMJ/16./12/005. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0024

B. PPh 23 Dimuka – Jasa Akuntansi, Pembukuan dan Atestasi Laporan Keuangan

Tanggal 30 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari PT Lulusari Rahayu atas jasa Accounting

Service Bulan Desember 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Accounting Service 1 Rp. 3.500.000 Rp. 3.500.000

Subtotal Rp. 3.500.000

PPN 10% Rp. 350.000

PPh 23 – 2% (Rp. 70.000)

Total Rp. 3.780.000

No. Invoice : IMJ/16./12/006. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0012

C. PPh 23 Dimuka – Jasa Konsultan

Tanggal 15 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari PT Sumber Rizky atas jasa konsultasi

bisnis Bulan Desember 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

PENERIMAAN PENJUALAN – PPH 23 DIMUKA

13

Item Qty Unit Price Total

Consultant Business 1 Rp.25.000.000 Rp. 25.000.000

Subtotal Rp. 25.000.000

PPN 10% Rp. 2.500.000

PPh 23 – 2% (Rp. 500.000)

Total Rp. 27.000.000

No. Invoice : IMJ/16./12/004. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0016

D. PPh 23 Dimuka – Training (USD)

Tanggal 30 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari Dino Data Corporation atas jasa training

bisnis Bulan Desember 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai

berikut :

Item Qty Unit Price Total

Training 3 USD 100 USD 300

Subtotal USD 300

PPN 10% USD 30

PPh 23 – 2% (USD 6)

Total USD 324

No. Invoice : IMJ/16./12/008 (Kurs BI Rp 10.000,- Kurs KMK Rp 12.000).

Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0013. Kurs BI Pada saat Pembayaran Rp 11.500

14

Praktek Ekspor Daftar Bukti Potong PPh 23

1. Ekspor Daftar Bukti Potong PPh 23 - Pembelian

DAFTAR PEMBELIAN PEMBAYARAN PEMBELIAN

15

2. Ekspor Daftar Bukti Potong PPh 23 - Penjualan

LAPORAN SPT TAHUNAN AUTO CREATE

16

17

Praktek e-SPT PPh Masa Pasal 23/26

1. Membuka Aplikasi e-SPT PPh Masa Pasal 23/26

2. Proses Impor Hutang PPh 23 - Pembelian

Nama User : administrator

Password : 123

UTILITY IMPORT DATA BUKTI POTONG PPH PASAL 23/26

18

19

3. Memeriksa Hasil Impor Hutang PPh 23 - Pembelian

PROGRAM BUKA SPT YANG ADA

SPT PPh Daftar Bukti Potong PPh Pasal 23 Dan Atau 26

20

Praktek e-SPT PPh Tahunan Badan Rupiah

1. Membuka Aplikasi e-SPT PPh Tahunan Badan Rupiah

2. Proses Impor PPh 23 Dimuka - Penjualan

Nama User : administrator

Password : 123

UTILITY IMPORT DATA KREDIT PAJAK DALAM NEGERI BADAN

21

22

3. Memeriksa Hasil Impor PPh 23 - Penjualan

PROGRAM BUKA SPT YANG ADA

SPT PPh Lampiran Formulir 1771 III – Kredit Pajak Dalam Negeri

23