bpk perwakilan - bandarlampung.bpk.go.id fileadministratif, koordinatif, analisis kebijakan serta...
Post on 29-May-2019
224 Views
Preview:
TRANSCRIPT
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG iii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kita panjatkan
kehadirat Tuhan YME atas
semua limpahan Rahmat
dan Karunia-Nya yang tidak
terhingga bagi bangsa dan
negara tercinta ini.
Laporan Akuntabilitas
Kinerja (LAK) merupakan
laporan kinerja tahunan
yang berisi pertanggungjawaban kinerja suatu instansi dalam mencapai
tujuan/sasaran strategisnya.
BPK Perwakilan Provinsi Lampung sebagai salah satu unit eselon 2 pada
Auditorat Utama Keuangan Negara V juga memiliki kewajiban menyusun
LAK sebagai sarana untuk mengkomunikasikan hasil kegiatan yang telah
dilakukan oleh BPK Perwakilan Provinsi Lampung sesuai dengan tugas
pokok dan fungsi institusi. LAK ini diharapkan akan bermanfaat dalam
memberikan masukan guna penyempurnaan penyusunan rencana kerja
tahun mendatang dengan memperhatikan kekurangan-kekurangan yang
ada.
Selama tahun anggaran 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampung
melaksanakan kegiatan utama BPK, yaitu pemeriksaan pada 16 entitas
Pemerintah Daerah dan BUMD yang dilaksanakan oleh Sub Auditorat
Lampung 1 dan Sub Auditorat Lampung 2 serta kegiatan yang bersifat
administratif, koordinatif, analisis kebijakan serta kegiatan lain yang
dilaksanakan oleh Sekretariat Perwakilan yang meliputi Subbagian
Keuangan, Subbagian Sumber Daya Manusia, Subbagian Umum dan
Teknologi Informasi, Subbagian Humas dan Tata Usaha, serta Subbagian
Hukum. Semua kegiatan tersebut dilaksanakan dalam rangka
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG iv
mendapatkan hasil sesuai dengan yang direncanakan dan ditetapkan
dalam rangka peningkatan kinerja Badan Pemeriksa Keuangan.
Penyajian LAK ini menjadi cermin bagi kita semua dalam upaya
mengevaluasi kinerja organisasi selama satu tahun,dengan tujuan kinerja ke
depan dapat dilaksanakan secara lebih produktif, efektif dan efisien, baik
dari aspek keuangan maupun koordinasi saat pelaksanaan.
Selain itu, informasi yang disampaikan dalam LAK ini diharapkan dapat
menjadi referensi dan dapat dimanfaatkan sebagai penyempurnaan
program dan kegiatan pada periode yang akan datang. Untuk itu, kami
mengharapkan masukan dan saran membangun dari semua pihak sebagai
bahan penyempurnaan penyusunan LAK berikutnya.
Kepala BPK Perwakilan
Provinsi Lampung
Sunarto
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG v
Daftar Isi
KATA PENGANTAR iii
DAFTAR ISI V
GAMBAR, TABEL, DAN GRAFIK VII
BAB I. PENDAHULUAN 1A Latar Belakang 2B Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi
Lampung2
C Struktur Organisasi BPK Perwakilan ProvinsiLampung
5
D Sumber Daya BPK Perwakilan Provinsi Lampung 6
BAB II. PERENCANAAN STRATEGIS DANPERJANJIAN KINERJA BPK PERWAKILANPROVINSI LAMPUNG
8
A Perencanaan Strategis BPK Perwakilan ProvinsiLampung
9
B Perjanjian Kinerja BPK Perwakilan ProvinsiLampung 11
BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA (EVALUASIATAS PENCAPAIAN KINERJA BPKPERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG) 14
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG vii
Gambar, Tabel dan GrafikGambar1.1 Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi
Lampung5
2.1 Tema dan Fokus Pemeriksaan BPK 2016 – 2020 92.2 Peta Strategis AKN V 10
Tabel2.1 Sasaran Strategis dan IKU BPK Perwakilan
Provinsi Lampung11
3.1 Rata-rata Tingkat Konsistensi dan AkurasiPenyajian LHP
18
Grafik1.1 Jenjang Pendidikan SDM BPK Perwakilan Provinsi
Lampung7
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 2
A.Latar Belakang
Sebagai tindaklanjut Ketetapan Majelis
Permusyawaratan Rakyat Nomor
XI/MPR/1998 dan Undang-Undang
(UU) Nomor 28 Tahun 1999 tentang
Penyelenggaraan Negara yang Bersih
dan Bebas dari Korupsi, Kolusi, dan
Nepotisme, maka Pemerintah telah menerbitkan Instruksi Presiden (Inpres) Nomor 7
tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP), yang
mewajibkan setiap instansi pemerintah tidak terkecuali Badan Pemeriksa Keuangan,
sebagai unsur penyelenggara pemerintahan negara untuk mempertanggungjawabkan
pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya dalam mengelola segala sumber daya yang
dimiliki dan dalam mencapai misi dan tujuan organisasi. Kewajiban untuk menyusun
LAKIP tidak hanya melekat pada BPK sebagai suatu lembaga, tapi juga unsur-unsur
pelaksana BPK sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Negara
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi No. 29 Tahun 2010
tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah Pasal 13 yang menyatakan bahwa instansi yang wajib menyusun
laporan akuntabilitas kinerja diantaranya adalah (c) Unit Organisasi Eselon I pada
Kementerian/Lembaga dan (e) Unit kerja mandiri yang ditetapkan.
B.Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan ProvinsiLampung
Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) merupakan satu lembaga yang bebas dan mandiri
yang bertugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan
negarasebagaimana diatur dalam Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006tentang
Badan Pemeriksa Keuangan.
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 3
Untuk melaksanakan tugas yang dimaksud dalam UU tersebut, BPK dibantu oleh
Pelaksana BPK yang salah satu diantaranya adalah BPK Perwakilan Provinsi
Lampung yang berada dibawah AKN V dan bertanggung jawab kepada Anggota V
BPK melalui Auditor Utama Keuangan Negara V (Tortama KN V).BPK Perwakilan
Provinsi Lampung dipimpin oleh seorang Kepala.
BPK Perwakilan Provinsi Lampung
mempunyai tugas memeriksa
pengelolaan dan tanggung jawab
keuangan daerah pada Pemerintah
Provinsi Lampung, Kota/Kabupaten di
Provinsi Lampung, serta BUMD dan
lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut diatas, termasuk melaksanakan
pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN.
Untuk melaksanakan tugas tersebut,BPK Perwakilan Provinsi Lampung
menyelenggarakan fungsi:
a. perumusan dan evaluasi rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Lampung
dengan mengidentifikasi IKU berdasarkan RIR BPK;
b. perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Lampung berdasarkan
rencana aksi serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi lampung;
c. perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung
jawab keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi
Lampung;
d. penyusunan program, pelaksanaan, dan pengendalian kegiatan pemeriksaan
pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh
BPK Perwakilan Provinsi Lampung yang meliputi pemeriksaan keuangan,
pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu;
e. penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada
lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;
f. pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK
Perwakilan Provinsi Lampung;
g. pengompilasian hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup
tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 4
h. penyusunan bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang
hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;
i. pengevaluasian kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan
Provinsi Lampung yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang
bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan
peraturan perundang-undangan;
j. pengompilasian dan pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka
penyusunan Sumbangan IHPS pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi
Lampung, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK
maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK;
k. pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK
Perwakilan Provinsi Lampung dengan aparat pengawasan internal pada
entitas terperiksa;
l. pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas
BPK Perwakilan Provinsi Lampung;
m. penyiapan bahan perumusan pendapat BPK pada lingkup tugas BPK
Perwakilan Provinsi Lampung yang akan disampaikan kepada pemangku
kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya;
n. penyiapan bahan kajian hasil pemeriksaan yang mengandung unsur tindak
pidana dan/atau kerugian daerah untuk disampaikan kepada Ditama
Binbangkum;
o. penyiapan LHP yang mengandung unsur tindak pidana untuk disampaikan
kepada instansi penegak hukum;
p. pengelolaan SDM, keuangan, hukum, hubungan masyarakat, teknologi
informasi, prasarana dan sarana, serta administrasi umum;
q. pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP pada lingkup tugas BPK
Perwakilan Provinsi Lampung;
r. penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi
Lampung; dan
s. pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada BPK.
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 5
C.Struktur Organisasi BPK Perwakilan ProvinsiLampung
Gambar 1.1 – Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Lampung
Sesuai dengan Keputusan BPK RI Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014 tanggal 10 Juli 2014
tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan Republik
Indonesia, BPK Perwakilan ProvinsiLampung adalah unsur pelaksana sebagian tugas
dan fungsi Tortama KN V yang terdiri dari:
a. Sub Auditorat Lampung I;
Sub Auditorat Lampung I mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan tanggung
jawab keuangan daerah pada pemerintah Provinsi Lampung, Kabupaten Lampung
Barat, Kabupaten Lampung Utara, Kabupaten Tulang Bawang, Kabupaten Mesuji,
Kabupaten Way Kanan, Kabupaten Tulang Bawang Barat, dan Kabupaten Pesisir
Barat,serta BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut diatas
termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 6
b. Sub Auditorat Lampung II;
Sub Auditorat Lampung II mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan
tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Kota Bandar Lampung,
Kabupaten Lampung Selatan, Kabupaten Tanggamus, Kota Metro, Kabupaten
Lampung Timur, Kabupaten Lampung Tengah, Kabupaten Pesawaran, dan
Kabupaten Pringsewu,serta BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas
tersebut diatas termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN
c. Sekretariat Perwakilan.
Sekretariat Perwakilan mempunyai tugas menyelenggarakan dan
mengkoordinasikan dukungan administrasi, keuangan, hukum, hubungan
masyarakat dan tata usaha, protokoler, serta sumber daya untuk mendukung
kelancaran tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Lampung.
D. Sumber Daya BPK Perwakilan Provinsi LampungLampung
Sumber Daya Manusia (SDM) pada BPK Perwakilan Provinsi Lampung per 31
Desember 2017 berjumlah 126 orang yang terdiri dari:
Kepala Perwakilan : 1 orang
Kepala Sekretariat : 1 orang
Kepala Subauditorat : 2 orang
Kepala Subbagian : 5 orang
Pengendali Teknis : 2 orang
Ketua Tim Senior : 6 orang
Ketua Tim Yunior : 8 orang
Anggota Tim Senior : 22 orang
Anggota Tim Yunior : 24 orang
Staf penunjang & pendukung : 30 orang
Tenaga Kontrak : 25 orang
Jumlah : 126 orang
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 7
0
50
100
Category 1
Pegawai PNS
SDM BPK Perwakilan Provinsi Lampung berdasarkan jenjang pendidikannya adalah
sebagai berikut:
Grafik 1.1 – Jenjang Pendidikan SDMBPK Perwakilan Provinsi Lampung
PNSS3 : 0S2 : 23S1/D4 : 69Sarjana Muda/D3 : 6D1 : 0SLTA/sederajat : 3SLTP : 0SD : 0TKKS1/D4 : 2Sarjana Muda/D3 : 1SLTA/sederajat : 22Jumlah Total 126
Untuk mendukung pelaksanaan kegiatan pemeriksaan dan non pemeriksaan pada
tahun 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampung memperoleh anggaran sebesar
Rp24.355.123.000,00.
Pegawai PNS
Pegawai Kontrak
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 9
A. Perencanaan Strategis BPK PerwakilanProvinsi Lampung
Untuk memberikan penilaian atas keberhasilan agenda pembangunan nasional dalam
RPJMN 2015-2019, BPK telah menetapkan Kebijakan Pemeriksaan dalam Renstra
BPK 2016-2020. Kebijakan Pemeriksaan ini berisi 12 Tema dan 18 Fokus
Pemeriksaan yang akan menjadi perhatian BPK selama periode 2016-2020.
Gambar 2.1 – Tema dan Fokus Pemeriksaan BPK 2016-2020
BPK Perwakilan Provinsi Lampung berkomitmen untuk mendukung sepenuhnya
pelaksanaan Kebijakan Pemeriksaan tersebut demi suksesnya Renstra BPK 2016-
2020.
Berdasarkan hal tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Lampung ingin memastikan
bahwa para pemangku kepentingan telah memanfaatkan hasil pemeriksaan untuk
memperbaiki tingkat efektivitas dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara. Para
pemangku kepentingan BPK terdiri dari lembaga perwakilan (DPR, DPD, dan
DPRD), pemerintah (instansi pemerintah yang diperiksa dan instansi yang
berwenang/instansi penegak hukum, lembaga lain yang dibentuk berdasarkan undang-
undang), warga negara Indonesia, dan lain-lain.
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 10
Keberhasilan pencapaian sasaran strategis ini antara lain dinilai dari pencapaian
persentase penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan, indeks
kepuasan auditee atas kinerja pemeriksa BPK, persentase penyampaian LHP yang
mengandung unsur tindak pindana kepada IPH, tingkat pemenuhan permintaan PKN
dan tingkat pemenuhan permintaan pemberian keterangan ahli serta jumlah bahan
pendapat dan pertimbangan yang dimanfaatkan Ditama Revbang.
Dalam rangka mendukung pencapaian visi, misi dan tujuan BPK, BPK Perwakilan
Provinsi Lampung menyusun strategi-strateginya yang dituangkan ke dalam peta
strategi. Sasaran strategis dan strategi tersebut memiliki keterkaitan dan kemampuan
untuk saling mendukung demi terwujudnya visi dan misi BPK Perwakilan Provinsi
Lampung. Guna mengkomunikasikan strategi kepada seluruh elemen dalam
organisasi, BPK Perwakilan Provinsi Lampung memvisualisasikan pola keterkaitan
antar strategi tersebut kedalam peta strategi berikut ini:
Gambar 2.2 – Peta Strategis AKN V
PEMENUHAN KEBUTUHAN DANHARAPAN PEMILIK KEPENTINGAN
PENGELOLAANFUNGSI STRATEGIS
PERTUMBUHAN DAN PEMBELAJARAN KEUANGANORGANISASI
SS1Meningkatkan
Pemanfaatan Has i lPemeriks aan
SS2Meningkatkan
Kua l i tas PerencanaanPemeriks aan
SS3MeningkatkanKua l i tas HasilPemeriks aan SS4
Meningkatkan Kua l i tasPemantauan TLRHP
dan Kerugian Negara
SS5Meningkatkan Kua l i tas
Organis asi diLingkungan Perwaki lan
Provins i Lampung
SS6Meningkatkan
Kompentens i Pegawai diLingkungan Perwaki lan
Provins i Lampung
SS6Meningkatkan Kinerja
Anggaran di LingkunganPerwaki lan Provins i
Lampung
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 11
B. Perjanjian Kinerja BPK Perwakilan ProvinsiLampung
Untuk mengukur pencapaian sasaran-sasaran strategis yang telah ditetapkan, BPK
Perwakilan Provinsi Lampung telah menyusun Indikator Kinerja Utama(IKU)
beserta target pencapaian IKU. IKU beserta target pencapaiannya dituangkan dalam
Perjanjian Kinerja (PK) yang ditandatangani oleh Kepala BPK Perwakilan Provinsi
lampung selaku Eselon II dan Pejabat Eselon I (Auditor Utama Keuangan Negara V)
pada tanggal 9 Januari 2017.
Berikut Sasaran Strategis, IKU, dan target pencapaian IKU BPK Perwakilan
ProvinsiLampungTahun 2017:
Tabel 2.1 – Sasaran Strategis dan IKU BPK Perwakilan ProvinsiLampung
Sasaran Strategis Indikator Kinerja UtamaTargetTahun2016
Kegiatan
1 MeningkatnyaPemanfaatan HasilPemeriksaan
1.1 Persentase Penyelesaian TindakLanjut atas Rekomendasi HasilPemeriksaan 70% Mengarahkan, mengevaluasidan memantau pelaksanaantindak lanjut hasilpemeriksaan
1.2 Persentase Penyampaian LHPyang Mengandung Unsur TindakPidana ke IPH
100%
1.3 Tingkat Pemenuhan PermintaanPenghitungan Kerugian Negara 100%
1.4 Tingkat Pemenuhan PermintaanPemberian Keterangan Ahli 100%
1.5 Jumlah Bahan Pendapat danPertimbangan yang DimanfaatkanDitama Revbang
1 Merumuskan, mereviu danmenyiapkan bahan rumusanpendapat BPK
2 MeningkatkanKualitas PerencanaanPemeriksaan
2.1 Tingkat Konsistensi antaraRencana Pemeriksaan danPelaksanaan Pemeriksaan
85% Mengarahkan danmengevaluasi perumusanrencana kegiatan Perwakilanberdasarkan rencana aksiserta tugas dan fungsiPerwakilan
2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerjaterhadap Seluruh LHP
21%
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 12
3 MeningkatkanKualitas HasilPemeriksaan
3.1 Pemenuhan Quality Control (QC)Pemeriksaan
100% Mengarahkan danmengevaluasi penyusunanprogram dan pengendaliankegiatan pemeriksaan3.2 Pemenuhan Quality Assurance
(QA) Pemeriksaan100%
3.3 Tingkat Konsistensi dan AkurasiPenyajian LHP
100% Mengarahkan danmengevaluasi hasilpemeriksaan dalam rangkapenyusunan IHPS
3.4 Indeks Kepuasan Auditee atasKinerja Pemeriksa BPK
3,7 Mengarahkan danmengevaluasi kegiatanpemeriksaan sesuai denganstandar pemeriksaan yangberlaku
3.5 Ketepatan Waktu PenyampaianLHP
100%
3.6 Presentase LHP Yang Digugat danDinyatakan Menang
100%
4 MeningkatkanKualitas PemantauanTLRHP danKerugian Negara
4.1 Tingkat Kemutakhiran DataTindak Lanjut Hasil Pemeriksaan
100% Mengarahkan, mengevaluasidan mengompilasi kegiatandan hasil pemantauanpenyelesaian kerugianNegara
4.2 Jumlah Laporan PemantauanPenyelesaian Kerugian Negara
32
4.3 Ketepatan Waktu PenyampaianLaporan Pemantauan PenyelesaianKerugian Negara ke DitamaRevbang
100%
5 MeningkatkanKualitas Organisasidi LingkunganPerwakilan ProvinsiLampung
5.1 Hasil Evaluasi Itama atasAkuntabilitas Kinerja PerwakilanProvinsi Lampung
A Mengarahkan danmengevaluasi rencana aksidan kinerja Perwakilan
5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologidan Informasi
100% Mengarahkan, mengevaluasidan memantau kegiatanpengelolaan danpemanfaatan TI
5.3 Jumlah Penyusunan Best-Practice 0 Mengarahkan danmengevaluasi rencana aksidan kinerja Perwakilan5.4 Persentase Penyebaran Best-
Practice0%
5.5 Persentase Ketepatan WaktuPenyampaian LaporanAkuntabilitas Kinerja Perwakilan
100%
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 13
Provinsi Lampung
5.6 Persentase Ketepatan WaktuPenyampaian Laporan Bulanan
100% Menyusun dan melaporkanhasil kegiatan berkala
5.7 Jumlah Media Relation yangDilaksanakan
2 Merumuskan, mereviu danmelaksanakan kegiatanhubungan masyarakat
5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana danPrasarana
95% Merumuskan, mereviu danmemantau kegiatanpengelolaan danpemanfaatan sarpras
5.9 Tingkat Kepatuhan PegawaiTerhadap Kode Etik dan PeraturanDisiplin
100%
6 MeningkatkanKompetensi Pegawaidi LingkunganPerwakilan ProvinsiLampung
6.1 Persentase Pemeriksa yangMemenuhi Standar Jam PelatihanPemeriksa
100% Mengarahkan, mengevaluasidan mengendalikan kegiatanpendidikan dan pelatihanpegawai
6.2 Persentase Pegawai yangMemenuhi Jam Pelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa)
93%
7 MeningkatkanKinerja Anggaran diLingkunganPerwakilan ProvinsiLampung
7.1 Tingkat Kinerja ImplementasiAnggaran di LingkunganPerwakilan Provinsi Lampung
82% Mengarahkan danmengevaluasi pelaksanaankegiatan layananadministrasi pemeriksaan
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 14
AKUNTABILITAS KINERJA(EVALUASI ATAS PENCAPAIAN
KINERJA BPK PERWAKILANPROVINSI LAMPUNG)
BAB
III
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 15
BPK Perwakilan Provinsi Lampung pada tahun 2017memperoleh skor pencapaian kinerja 101,40 Skor inimengalami peningkatan 0,10 dibandingkan denganpencapaian skor tahun 2016 yaitu 101,30. RealisasiPencapaian Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Lampungberdasarkan SIMAK BPK RI periode Tahun 2017meliputi28 (dua puluh delapan) IKU, yaitu:1. SS. 1. Meningkatnya Pemanfaatan Hasil PemeriksaanUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan efektivitastindak lanjut hasil pemeriksaan diukur dengan 5 (lima) IKU, yaitu: IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atas RekomendasiHasil PemeriksaanRealisasi persentase penyelesaian rekomendasi yang ditindaklanjutisampai dengan Tahun 2017adalah 74,53%. Realisasi ini lebih besardari target yang direncanakan yaitu 70%. Keberhasilan ini terjadikarena pihak auditee dan BPK Perwakilan Provinsi Lampungbersungguh-sungguh secara proaktif melaksanakan pemantauantindak lanjut atas rekomendasi BPK. Pelaksanaan pemantauan TLRHPdilakukan sebanyak empat kali setahun (per triwulan); IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung UnsurTindak Pidana ke IPHDari hasil pemeriksaan periode Tahun 2017, tidak ada LHP yangmengandung unsur tindak pidana dan diserahkan ke IPH; IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan KerugianNegaraSelama periode Tahun 2017, jumlah permintaan PKN sebanyak 19kasus. Dari hasil pemaparan kasus, yang ditindaklanjuti ke tahappemeriksaan PKN sebanyak 8 kasus. Dari 8 kasus tersebut, 3 kasuspemeriksaannya dilaksanakan oleh Perwakilan Provinsi Lampung
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 16
dan 5 kasus dilaksanakan oleh Auditorat Investigatif. Terhadap haltersebut, tingkat pemenuhan terhadap permintaan penghitungankerugian negara yang dilaksanakan oleh Perwakilan ProvinsiLampung sudah dilaksanakan seluruhnya yaitu tiga kasus dan sudahterbit LHP-nya. IKU 1.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan Pemberian Keterangan AhliSelama periode Tahun 2017 dilakukan satu kali pemberianketerangan ahli terhadap kasus pengadaan alat kedokteran,kesehatan dan KB di RSUD Mayjend HM Ryacudu Kotabumi, LampungUtara. Pegawai yang ditugaskan untuk Pemberikan Ketarangan Ahliadalah Sdr. Leonardo Bresman, S.E; IKU 1.5 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yangDimanfaatkan Ditama RevbangBerdasarkan rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Lampung, BahanPendapat (BP) yang direncanakan akan direalisasikan pada TriwulanIV Tahun 2017 sebanyak 1 (satu) BP, ternyata realisasi yang dapatdicapai pada Triwulan IV sebanyak 2 (dua) BP, yaitu “TinjauanPeraturan Perundangan atas Sumber dan PertanggungjawabanAnggaran Pendidikan pada Pemerintah Daerah” dan “PengelolaanDana Desa”.
2. SS. 2. Meningkatkan Kualitas Perencanaan PemeriksaanUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitasperencanaan pemeriksaan diukur dengan 2 (dua) IKU, yaitu: IKU 2.1 Tingkat Konsistensi antara Rencana Pemeriksaan danPelaksanaan PemeriksaanTingkat konsistensi antara rencana pemeriksaan dan pelaksanaanpemeriksaan penilaiannya dilakukan oleh Direktorat PSMK. CapaianBPK Perwakilan Provinsi Lampung dapat melebihi target yang
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 17
ditetapkan yaitu mencapai 100% atau melampaui target yangditetapkan sebesar 85%; IKU 2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap Seluruh LHPPada Tahun 2017, target yang ditetapkan untuk rasio jumlah LHPKinerja adalah 21%. Karena BPK Perwakilan Provinsi Lampungmerencanakan pemeriksaan kinerja sebanyak 8 (delapan) obyek danseluruhnya dapat direalisasikan, maka skor yang diperoleh adalahsebesar 25,81% atau melampaui target;
3. SS. 3. Meningkatkan Kualitas Hasil PemeriksaanUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitashasil pemeriksaan diukur dengan 6 (enam) IKU, yaitu: IKU 3.1 Pemenuhan Quality Control (QC) PemeriksaanPemenuhan quality controlterhadap seluruh kegiatan pemeriksaantelah dipenuhi oleh seluruh Tim Pemeriksa. Hal tersebut dibuktikandengan form hasil reviu berjenjang oleh Pejabat FungsionalPemeriksa mulai dari Ketua Tim sampai dengan Penanggung Jawab; IKU 3.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) PemeriksaanPemenuhan quality assurance terhadap seluruh kegiatan pemeriksaantelah dipenuhi oleh seluruh Pejabat Struktural Pemeriksa. Haltersebut dibuktikan dengan form hasil reviu berjenjang oleh PejabatStruktural Pemeriksa, yaitu Kepala Subauditorat dan KepalaPerwakilan; IKU 3.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP
Capaian IKU atas tingkat konsistensi dan akurasi penyajian LHP adalah
penilaian hasil evaluasi yang dilakukan oleh Direktorat EPP terhadap tiga
jenis pemeriksaan yang dilakukan, yaitu hasil evaluasi atas LHP
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 18
Keuangan, LHP Kinerja, dan LHP DTT. Namun, pada tahun 2017,
Direktorat EPP tidak melakukan evaluasi lagi, sehingga capaian terhadap
IKU ini tidak dapat dinilai.
IKU 3.4 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPKDari hasil pemeriksaan yang dilakukan pada Tahun 2017 sebanyak 31LHP (tidak termasuk LHP Bantuan Partai Politik), yaitu 16pemeriksaan LKPD, 4 pemeriksaan PDTT, 8 pemeriksaan Kinerja, dan3 pemeriksaan PKN.Indeks kepuasan auditee atas kinerja pemeriksaBPK Perwakilan Provinsi Lampung memperoleh indeks 4,47 ataulebih tinggi dari target yang direncanakan sebesar 3,70; IKU 3.5 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP
Sesuai Pasal 17 ayat (2) Undang-Undang No. 15 tahun 2004 dinyatakan
bahwa LHP atas LKPD disampaikan oleh BPK kepada DPRD selambat-
lambatnya 2 (dua) bulan setelah menerima laporan keuangan dari
pemerintah daerah. Sejalan dengan amanat tersebut, BPK Perwakilan
Provinsi Lampung telah menyampaikan seluruh LHP LKPD kepada
DPRD secara tepat waktu.
IKU 3.6 Jumlah LHP Yang Digugat dan Dinyatakan MenangBerdasarkan hasil validasi oleh Direktorat PSMK, capaian IKU inisudah mencapai 100%.4. SS. 4. Meningkatkan Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian
NegaraUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitaspemantauan TLRHP dan Kerugian Negara diukur dengan 3 (tiga) IKU,yaitu: IKU 4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil PemeriksaanDalam melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan, datapendukung yang diserahkan oleh entitas, terlebih dahulu dilakukanpengecekan dan selanjutnya dilakukan evaluasi oleh Tim Pembahas,
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 19
sehingga data yang disampaikan tersebut dapat diyakinikemutakhiran datanya. Pemutakhiran data tindak lanjut hasilpemeriksaan dilaksanakan empat kali dalam setahun sesuai pada IKU1.1; IKU 4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian NegaraSelama tahun 2017, jumlah Laporan Pemantauan PenyelesaianKerugian Negara yang telah diterbitkan adalah sebanyak 32 laporanpada 16 entitas. Seluruh laporan tersebut telah disampaikan keDitama Revbang dan Ditama Binbangkum pada tanggal 14 Juli 2017dan 4 Januari 2018; IKU 4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan PemantauanPenyelesaian Kerugian Negara ke Ditama RevbangPenyampaian laporan ke Ditama Revbang dilakukan dua kali, yaitutanggal 14 Juli 2017 dan 4 Januari 2018 dengan bukti pengirimanberupa lembar pengantar/tanda terima.
5. SS. 5. Meningkatkan Kualitas Organisasi di Lingkungan Perwakilan
Provinsi LampungUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitasorganisasi diukur dengan 9 (sembilan) IKU, yaitu: IKU 5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja PerwakilanProvinsi LampungBerdasarkan hasil evaluasi Itama, BPK Perwakilan Provinsi Lampungmemperoleh nilai sebesar 85,94% dengan predikat Memuaskan (A)atau telah sesuai dengan target yang ditetapkan. IKU 5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan InformasiPemanfaatan teknologi dan informasi ditentukan oleh beberapaunsur penilaian, yaitu layanan dasar, layanan aplikasi kelembagaan,dan layanan aplikasi pemeriksaan. Salah satu unsur yang relatif
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 20
mengalami kesulitan dalam pencapaian kinerja adalah layanan dasar,dimana unsur yang dinilai adalah tingkat pemanfaatanemail(bpk.go.id) dan E-drive. Pada umumnya pegawai BPK PerwakilanProvinsi Lampung telah menggunakan layanan Email, tetapi yangdigunakan adalah “yahoo.com”, “gmail”, atau lainnya. Sedangkanuntuk penggunaan E-drive, pegawai BPK Perwakilan ProvinsiLampung jarang menggunakan fasilitas tersebut.Untuk penggunaan fasilitas layanan email bpk.go.id, kami akanberusaha agar semua pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampungdapat menggunakan fasilitas tersebut, sedangkan untuk penggunaanfasilitas layanan E-drive, kami akan tetap mengingatkan kepadaseluruh pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampung untukmemanfaatkan seluruh aplikasi TI yang ada.Dari hasil validasi SIMAK Tahun 2017, capaian kinerja ataspemanfaatan teknologi dan informasi adalah 73,67% atau lebihrendah dari target yang ditetapkan sebesar 100%;
IKU 5.3 Jumlah Penyusunan Best PracticeSelama periode Tahun 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampungbelum melakukan penyusunan Best Practice; IKU 5.4 Persentase PenyebaranBest PracticeSelama periode Tahun 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampung tidakmelakukan penyebaran Best Practice; IKU 5.5 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian LaporanAkuntabilitas Kinerja Perwakilan Provinsi LampungPenyampaian Laporan Akuntabilitas Kinerja Satker Tahun 2016 telahdisampaikan pada tanggal 14 Februari 2017 melalui nota dinasKepala Perwakilan Nomor 44/ND/XVIII.BLP/02/2017dan tidakmelewati batas waktu penyerahan LAK yang ditetapkan.
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 21
IKU 5.6 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan BulananUntuk laporan bulanan yang disampaikan ke Kantor Pusat, BPKPerwakilan Provinsi Lampung menyampaikan laporan setiap minggupertama bulan berikutnya, yaitu Laporan Pelaksanaan KegiatanBulanan ke Tortama KN V, Laporan Pelaksanaan Kegiatan Bulanan keDirektorat PSMK, dan Laporan Penyelesaian Target Keluaran,Realisasi DIPA, dan Kemajuan PBJ ke Biro Keuangan.Dari hasil validasi SIMAK Tahun 2017, capaian ketepatan waktupenyampaian laporan bulanan adalah 100%, karena semua laporandisampaikan tepat waktu. IKU 5.7 Jumlah Media Relation yang DilaksanakanSelama tahun 2017, Perwakilan Provinsi Lampung telahmelaksanakan dua kegiatan Media Relation yang diikuti oleh paraawak media yang bertugas di Provinsi Lampung, baik media cetak,elektronik, maupun media on-line. Kegiatan tersebut dilaksanakanpada tanggal 20 Juli dan 21 Desember 2017. IKU 5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan PrasaranaTingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana apabila dibandingkandengan standar BPK, maka BPK Perwakilan Provinsi Lampung sudahmemenuhi target yang ditetapkan sebesar 95%. Sementararealisasinya sebesar 95,15%. Sedangkan apabila dibandingkandengan target yang ditetapkan dalam RKSP, maka realisasipemenuhan sarana dan prasarana sudah mencapai 100%. IKU 5.9 Tingkat Kepatuhan Pegawai Terhadap Kode Etik danPeraturan DisiplinSelama tahun 2017, tidak pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampungyang dikenakan hukuman disiplin.
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 22
6. SS. 6. Meningkatkan Kompetensi Pegawai di Lingkungan Perwakilan
Provinsi LampungUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkankompetensi pegawai diukur dengan 2 (dua) IKU, yaitu: IKU 6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam PelatihanPemeriksaPada tahun 2017 realisasi presentase pemeriksaan yang memenuhistandar jam pelatihan pemeriksa sebesar 100% atau sebanyak 62pegawai pemeriksa telah mengikuti diklat dalam pemenuhan standarjam pelatihan 40 jam; IKU 6.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam PelatihanTeknis/Manajerial (Non Pemeriksa)Pada tahun 2017 realisasi presentase pegawai yang memenuhistandar jam pelatihan teknis/manajerial (non pemeriksa) sebesar94,87% atau sebanyak 37 pegawai dari 39 pegawai telah mengikutidiklat dalam pemenuhan standar jam pelatihan 20 jam.
7. SS. 7. Meningkatkan Kinerja Anggaran di Lingkungan Perwakilan
Provinsi LampungUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kinerjaanggaran diukur hanya dengan 1 (satu) IKU, yaitu: IKU 7.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran di LingkunganPerwakilan Provinsi LampungBerdasarkan hasil monitoring dan evaluasi kinerja penganggaransatker yang dilakukan Biro Keuangan, tingkat kinerja implementasianggaran BPK Perwakilan Provinsi Lampung mencapai 86,55%, yaituAspek Penyerapan 94,22%, Pencapaian Keluaran 100%, Konsistensi73,84%, dan Nilai Efisiensi 71,59%.Nilai capaian tersebut lebih tinggidari target yang ditetapkan sebesar 82%.
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 24
Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK) BPK Perwakilan Provinsi Lampung
ini merupakan sumbangan penyusunan LAK Auditorat Utama Keuangan Negara V
BPK RI sebagai perwujudan akuntabilitas pencapaian kinerja, baik keberhasilan
ataupun kegagalan dalam mencapai visi dan misi dalam rangka terselenggaranya
good governance yang baik dan bebas dari korupsi, kolusi,dan nepotisme.
LAK tahun 2017 merupakan babak kedua dalam pencapaian renstra 2016 –
2020, namun masih merupakan kelanjutan dari renstra sebelumnya.
Dalam melakukan capaian IKU tahun 2017 yang telah ditetapkan, masih
terdapat hal-hal yang perlu ditingkatkan lagi pelaksanaannya sehingga apa yang telah
direncanakan sebelumnya dapat dicapai dengan optimal.
Kami menyadari bahwa dalam upaya untuk memenuhi kinerja yang
diharapkan, masih terdapat kekurangan-kekurangan yang perlu dibenahi, baik
koordinasi di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Lampung maupun dengan Kantor
Pusat.
Pada tahun 2017, capaian kinerja BPK Perwakilan Provinsi Lampung
memperoleh skor 101,40. Hal ini dapat terlaksana karena tidak terlepas dari kinerja
dan kerjasama yang baik dari seluruh unsur serta sumber daya yang ada di BPK
Perwakilan Provinsi Lampung dalam rangka mewujudkan BPK yang independen,
berintegritas, dan profesional.
Penyusunan LAK BPK PerwakilanProvinsiLampungtahun 2017diharapkan
dapat menjadi salah satu dokumen yang bermanfaat untuk pengambilan keputusan
maupun untuk penetapan kebijakan oleh Pimpinan BPK.
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 26
FORMULIR PENGUKURAN KINERJATINGKAT UNIT ESELON II BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
Indikator Kinerja Utama Target2017 RealisasiTahun 2017 Skor1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atasRekomendasi Hasil Pemeriksaan 70% 74,53% 105,001.2 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung
Unsur Tindak Pidana ke IPH100% 100% 100,00
1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan PenghitunganKerugian Negara 100% 103% 103,001.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan PemberianKeterangan Ahli 100% 101% 101,001.5 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang
Dimanfaatkan Ditama Revbang1 2 105,00
2.1 Tingkat Konsistensi antara Rencana Pemeriksaandan Pelaksanaan Pemeriksaan
85% 100% 105,002.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap Seluruh LHP 21% 25,81% 105,003.1 Pemenuhan Quality Control (QC) Pemeriksaan 100% 100% 100,003.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan 100% 100% 100,003.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP 100% - -3.4 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa
BPK3,7 4,47 105,00
3.5 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP 100% 100% 100,003.6 Jumlah LHP Yang Digugat dan Dinyatakan
Menang100% 100% 100,00
Unit Eselon II : BPK Perwakilan Provinsi Lampung
Tahun Anggaran : 2017
LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 27
4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut HasilPemeriksaan
100% 100% 100,004.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian
Kerugian Negara32 32 100,00
4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LaporanPemantauan Penyelesaian Kerugian Negara keDitama Revbang
100% 100% 100,005.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja
Perwakilan Provinsi LampungA A 100,00
5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi 100% 73,67% 73,675.3 Jumlah Penyusunan Best-Practice 0 0 0,005.4 Persentase Penyebaran Best-Practice 0% 0% 0,005.5 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan
Akuntabilitas Kinerja Perwakilan ProvinsiLampung
100% 100% 100,005.6 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan
Bulanan100% 100% 100,00
5.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan 2 2 100,005.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana 95% 95,15% 100,165.9 Tingkat Kepatuhan Pegawai Terhadap Kode Etik
dan Peraturan Disiplin100% 100% 100,00
6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar JamPelatihan Pemeriksa
100% 100% 100,006.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi JamPelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa) 93% 94,87% 102,157.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran diLingkungan Perwakilan Provinsi Lampung 82% 86,55% 105,00
top related