1. daftar sop sub bagian perencanaan dan keuangan ( bagian …

NO.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21 Prosedur Penyusunan Harga satuan barang (HSB )

01/SOP-UMUM/KR.IX/2010


03SOP-UMUM/KR.IX/2010

















1. DAFTAR SOP SUB BAGIAN PERENCANAAN DAN KEUANGAN ( BAGIAN UMUM )

NOMOR SOP

Prosedur Penyusunan RKA-KL

Prosedur Penyusunan RENJA

Prosedur Penyusunan LAKIP

Prosedur Pembayaran Gaji Pegawai

Prosedur Pembayaran Uang Lembur



Prosedur Pembayaran Uang Makan

Prosedur Pembayaran Tunjangan Kegiatan

Prosedur Pembayaran Honorarium

Prosedur Pembayaran Perjalanan Dinas

Prosedur Pembayaran Keperluan Perkantoran

Prosedur Pencatatan Transaksi/Pembukuan

JENIS SOP

Prosedur Verifikasi

Prosedur Penulisan Kartu Gaji Pegawai

Prosedur Penerimaan Surat Kuasa Penggunaan Anggaran (SKPA)

Prosedur Penggantian Uang Persediaan

Prosedur Permohonan Tambahan Uang Persediaan

Prosedur Penyusunan Laporan Realisasi Anggaran (LRA)

Prosedur Rekonsiliasi

Prosedur Penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK)

Prosedur Pembayaran dan Pelaporan Pajak

NOMOR SOP 0

TGL. PEMBUATAN 31 MARET 2017

TGL. REVISI

TGL. EFEKTIF 1 APRIL 2017

DISAHKAN OLEH Kepala

Kantor Regional IX BKN Jayapura

MULIANY OLO , SH,M.Si

NIP. 195707141986032001

NAMA SOP RAKL

DASAR HUKUM KULAIFIKASI PELAKSANABisa mengoperasionalkan komputerMenguasai aplikasi RAKL

KETERKAITAN PERALATAN /PERLENGKAPAN1. Komputer2. Printer/scanner3. Jaringan internet

PERINGATAN PENCATATAN/PENDATAAN

Disimpan dalam bentuk hard dan soft copy

Keleng

kapanWaktu

Outp

ut

Keteranga

nKanwil

XXX DJPB

Dep.

Keuangan

Pelaksana Mutu Baku

KakanregBagian/

BidangKabag. TU

2

3

BADAN KEPEGAWAIAN NEGARA

KANTOR REGIONAL IX BKN JAYAPURA

BAGIAN TATA USAHA

1. Peraturan Kepala BKN Nomor 36 Tahun 2015 tentang Organisasi dan Tata Laksana Kantor

1

Pelaksana

Subbag

Perenc. &

Keu.

Kasubbag

Perencana

an &

Keuangan

Masing-masing Bagian/Bidang

menyusun kerangka acuan / Term of

Reference (TOR) sesuai dengan

kegiatan yang diusulkan, kemudian

diserahkan kepada Kasubbag

Perencanaan dan Keuangan melalui

Kabag TU.

No.

4

Uraian Kegiatan

300 menit

120 menit

360 menit

BKN Pusat/

Biro RENKAL

120 menit

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan

menerima rancangan RAB, setelah

dikoreksi dan dilengkapi kemudian

diserahkan kembali kepada Pelaksana

Subbag Perencanaan dan Keuangan

untuk di-input kedalam aplikasi RKA-

KL.

Pelaksana Subbag Perencanaan dan

Keuangan menerima TOR masing-

masing Bagian/Bidang, kemudian

dirangkum menjadi satu dokumen.

Selanjutnya setiap kegiatan tersebut

diberikan alokasi anggaran sesuai

dengan Pagu Sementara dari BKN

Pusat, kemudian disusun RAB sesuai

dengan program-program yang akan

dijalankan. Hasilnya diserahkan kepada

Kasubbag Perencanaan dan

Keuangan.


selanjutnya menyerahkan kepada

pelaksana Subbag Perencanaan dan

Keuangan untuk dirangkum.

1

Keleng

kapanWaktu

Outp

ut

Keteranga

nKanwil

XXX DJPB

Dep.

Keuangan

Pelaksana Mutu Baku

KakanregBagian/

BidangKabag. TU

Pelaksana

Subbag

Perenc. &

Keu.

Kasubbag

Perencana

an &

Keuangan

No. Uraian Kegiatan BKN Pusat/

Biro RENKAL4 120 menit


menerima rancangan RAB, setelah

dikoreksi dan dilengkapi kemudian

diserahkan kembali kepada Pelaksana

Subbag Perencanaan dan Keuangan

untuk di-input kedalam aplikasi RKA-

KL.

1

Keleng

kapanWaktu

Outp

ut

Keteranga

nKanwil

XXX DJPB

Dep.

Keuangan

Pelaksana Mutu Baku

KakanregBagian/

BidangKabag. TU

Pelaksana

Subbag

Perenc. &

Keu.

Kasubbag

Perencana

an &

Keuangan


Biro RENKAL

Kasubag Perencanaan dan Keuangan

menerima print out RKA-KL setelah

dikoreksi kemudian diserahkan kepada

Kabag TU untuk diperiksa dan

diserahkan kepada Kakanreg untuk

ditandatangani selanjutnya dilakukan

pembahasan dengan Biro renkal.

Pelaksana Subbag Perencanaan dan

Keuangan menerima rancangan RAB.

Melakukan perbaikan bila perlu,

kemudian di-input ke dalam Aplikasi

RKA-KL, setelah itu dibuat print out -

nya dan diserahkan kepada Kasubbag

Perencanaan dan Keuangan.

180 menit

12


menerima DIPA untuk diserahkan

kepada Kakanreg melalui Kabag TU

60 menit

11

Setelah dilakukan penelaahan di Kanwil

XXX DJPB, DIPA diserahkan kembali

kepada Kasubag Perencanaan dan

Keuangan untuk ditandatangani oleh

Kakanreg.

8

6

7

5

Setelah RKA-KL disahkan, maka akan

diketahui besarnya pagu yang

didapatkan oleh Kantor Regional, untuk

selanjutnya di-input ke dalam aplikasi

Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran

(DIPA) oleh Pelaksana Subbag

Perencanaan dan Keuangan. setelah

itu dibuat print out -nya dan diserahkan

kepada Kasubbag Perencanaan dan

Keuangan.

Selanjutnya dilaksanakan Penelaahan

dan pembahasan RKA-KL bersama

Biro RENKAL dan Dirjen Anggaran.

Apabila ada kesalahan maka dilakukan

perbaikan.

120 memit

120 menit

3 menit

180 menit

10

Kabag TU memeriksa konsep DIPA

dan selanjutnya diserahkan kembali

kepada Kasubbag Perencanaan dan

Keuangan untuk melaksanakan

penelaahan DIPA di Kanwil XXX DJPB.

60 menit

9


menerima print out RKA-KL setelah

dikoreksi kemudian diserahkan kepada

Kabag TU untuk dikoreksi.

60 menit

13

Kakanreg menerima DIPA untuk

ditandatangani kemudian diserahkan

kembali kepada Kasubag Perencanaan

dan Keuangan melalui Kabag TU

30 menit

1

Keleng

kapanWaktu

Outp

ut

Keteranga

nKanwil

XXX DJPB

Dep.

Keuangan

Pelaksana Mutu Baku

KakanregBagian/

BidangKabag. TU

Pelaksana

Subbag

Perenc. &

Keu.

Kasubbag

Perencana

an &

Keuangan


Biro RENKAL

14


menerima DIPA, selanjutnya

diserahkan kembali kepada Kanwil XXX

DJPB untuk ditandatangani oleh Kepala

Kanwil

7 menit

13

Kakanreg menerima DIPA untuk

ditandatangani kemudian diserahkan

kembali kepada Kasubag Perencanaan

dan Keuangan melalui Kabag TU

30 menit

1

Keleng

kapanWaktu

Outp

ut

Keteranga

nKanwil

XXX DJPB

Dep.

Keuangan

Pelaksana Mutu Baku

KakanregBagian/

BidangKabag. TU

Pelaksana

Subbag

Perenc. &

Keu.

Kasubbag

Perencana

an &

Keuangan


Biro RENKAL

15 menit17


menerima DIPA beserta Surat Rincian

Alokasi Anggaran sebagai dasar

pelaksanaan anggaran tahun

berikutnya.

16

Kakanreg menerima DIPA dan SRAA

kemudian diserahkan kepada Kasubag

Perencanaan dan Keuangan

30 menit

15

Setelah ditandatangani oleh Kakanwil

XXX DJPB, maka DIPA beserta Surat

Rincian Alokasi Anggaran diserahkan

kepada Kepala Kanreg.

60 menit

1

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Peraturan Pemerintah No. 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah

2. Keputusan Kepala BKN No. 59/Kep/2001 tentang Struktur Organisasi Dan Tata Kerja Kantor Regional BKN

3. Peraturan Kepala BKN No. 32 Tahun 2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Kerja BKN

B. Tujuan

4

Kabag Umum menerima dan mengoreksi konsep SK Tim

Penyusunan RENJA dan Memo Dinas kemudian diserahkan

kepada Kakanreg untuk ditandatangani

60

5

Kakanreg menerima, mengoreksi dan menandatangani SK dan

Memo Dinas, selanjutnya diserahkan kembali kepada Kabag

Umum

60

2

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan membuat

konsep Surat Keputusan (SK) pembentukan Tim Penyusunan

RENJA dan Memo Dinas , kemudian diserahkan kepada

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan.

60

3

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menerima dan

mengoreksi konsep SK dan Memo Dinas kemudian diserahkan

kepada Kabag Umum

60

1

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan memberi pengarahan

kepada Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan untuk

membuat konsep Surat Keputusan (SK) pembentukan Tim

Penyusunan RENJA dan Memo Dinas ke setiap Bagian/Bidang

untuk menyusun Renja.

30

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

PENYUSUNAN RENCANA KINERJA (RENJA)

Pelaksana

Subbag Perenc.

& Keu

Kasubbag

Perencanaan &

Keuangan

Kabag. Umum KakanregTim Penyusun

RenjaTU Bagian/ Bidang Biro RENKAL

LAMPIRAN III KEPUTUSAN KEPALA KANTOR REGIONAL IX BKN

: 57/KEP/KR.IX/XII/2010

: 28 DESEMBER 2010

Nomor SOP : 02/SOP-UMUM/KR.IX/2010

Untuk memudahkan Tim Pelaksana dalam menyusun Rencana Kinerja Kantor Regional IX BKN setiap tahunnya

BAGIAN UMUM

SUB BAGIAN PERENCANAAN DAN KEUANGANBADAN KEPEGAWAIAN NEGARA

KANTOR REGIONAL IX

Standar Operasional Prosedur

T

T

T

T

2

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Pelaksana

Subbag Perenc.

& Keu

Kasubbag

Perencanaan &

Keuangan



12

Kabag Umum menerima rancangan dokumen RENJA untuk

dikoreksi kemudian diserahkan kepada Kakanreg melalui

Sekretaris.

180

13

Kakanreg menerima, mengoreksi dan menandatangani

dokumen RENJA kemudian diserahkan kembali kepada Kabag

Umum.

120

10

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan selanjutnya

mengolah hasil pertemuan menjadi dokumen RENJA,

kemudian diserahkan kepada Kasubbag Perencanaan dan

Keuangan untuk dikoreksi.

1

11

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menerima rancangan

dokumen RENJA untuk dikoreksi kemudian diserahkan kepada

Kabag Umum untuk koreksi lebih lanjut.

180

8

Setiap bagian/bidang menerima Memo Dinas dan SK Tim

Penyusunan RENJA kemudian melaksanakan proses internal

untuk membuat bahan masukan penyusunan rencana kinerja.

Pada masing-masing bagian/bidang dilaksanakan penyusunan

rencana kinerja, untuk selanjutnya diserahkan dan dibahas

dalam pertemuan sesuai dengan jadwal yang tercantum.

5

9

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan mengkoordinasi

pertemuan dengan Tim Penyusunan RENJA untuk membahas

rencana kinerja masing-masing bagian/bidang. Kegiatan yang

dimasukkan dalam Rencana Kinerja tetap memperhatikan

program dan sasaran yang tercantum dalam Rencana Stratejik

BKN Pusat serta disesuaikan dengan RKA-KL. Setelah itu

dilaksanakan penetapan target setiap indikator sasaran,

merumuskan dan menetapkan kegiatan, indikator kegiatan dan

satuannya. Selanjutnya hasil pertemuan diserahkan kepada

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan untuk

dirangkum.

2

6

Kabag Umum menerima SK Tim Penyusunan Renja dan Memo

Dinas kemudian diserahkan kepada TU untuk digandakan dan

didistribusikan

45

7

TU menerima Memo Dinas dan SK Tim Penyusunan RENJA

untuk digandakan sesuai dengan jumlah bagian/bidang serta

anggota tim, kemudian didistribusikan.

60

T

M

T

T

T

T

T

T

T

TM

2

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Pelaksana

Subbag Perenc.

& Keu

Kasubbag

Perencanaan &

Keuangan



10 hari 1.290 Jumlah Waktu Penyelesaian

18

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan menstempel

dan mendistribusikan Dokumen RENJA kepada unit terkait

(Biro RENKAL di BKN Pusat, Kakanreg, Bagian/Bidang serta

arsip Subbag Perencanaan dan Keuangan).

180

2

16

Petugas penggandaan menerima Dokumen RENJA untuk

digandakan dan dijilid sebanyak 8 (delapan) rangkap, dan

diserahkan kepada Kasubbag Perencanaan dan Keuangan.

120

17

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menyerahkan

Dokumen RENJA kepada pelaksana Subbag Perencanaan

dan Keuangan untuk didistribusikan

45

14

Kabag Umum menerima dokumen RENJA yang sudah

ditandatangani Kakanreg untuk diserahkan kepada Kasubbag


45

15

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menerima dokumen

RENJA tersebut dan diserahkan kepada TU untuk digandakan

dan dijilid.

45

T

T

T

M

T

2

menit

menit

menit

menit

menit

Waktu

Penyelesaian

PENYUSUNAN RENCANA KINERJA (RENJA)



2

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

hari

menit

hari

hari

menit

menit

2

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

hari

menit

menit

menit

menit

2

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Instruksi Presiden Nomor 7 tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

2. Keputusan Kepala LAN Nomor 239/IX/6/8/2003 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah


B. Tujuan

Untuk memudahkan Tim Pelaksana dalam menyusun Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Kantor Regional IX BKN setiap tahunnya

4

Kabag Umum menerima dan mengoreksi konsep SK Tim

Penyusunan LAKIP dan Memo Dinas kemudian diserahkan

kepada Kakanreg untuk ditandatangani

30

5

Kakanreg menerima, mengoreksi dan menandatangani SK dan

Memo Dinas, selanjutnya diserahkan kembali kepada Kabag

Umum

30

2

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan membuat

konsep Surat Keputusan (SK) pembentukan Tim Penyusunan

LAKIP dan Memo Dinas , kemudian diserahkan kepada

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan.

45

3

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menerima dan

mengoreksi konsep SK dan Memo Dinas kemudian diserahkan

kepada Kabag Umum

45

Bagian/ Bidang Biro RENKAL

1

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan memberi pengarahan

kepada Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan untuk

membuat konsep Surat Keputusan (SK) pembentukan Tim

Penyusunan LAKIP dan Memo Dinas ke setiap Bagian/Bidang

untuk menyusun laporan pencapaian kinerja.

15

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian


KANTOR REGIONAL iX


PENYUSUNAN LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP)

Pelaksana

Subbag Perenc.

& Keu

Kasubbag

Perencanaan &

Keuangan


LakipTU



: 28 DESEMBER 2010


BAGIAN UMUM

SUB BAGIAN PERENCANAAN DAN KEUANGAN

T

T

T

T

3

Bagian/ Bidang Biro RENKALNo. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Pelaksana

Subbag Perenc.

& Keu

Kasubbag

Perencanaan &

Keuangan


LakipTU

12

Kabag Umum menerima rancangan dokumen LAKIP untuk

dikoreksi kemudian diserahkan kepada Kakanreg melalui

Sekretaris.

45

13

Kakanreg menerima, mengoreksi dan menandatangani

dokumen LAKIP kemudian diserahkan kembali kepada Kabag

Umum.

45

10

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan selanjutnya

mengolah hasil pertemuan menjadi dokumen LAKIP, kemudian

diserahkan kepada Kasubbag Perencanaan dan Keuangan

untuk dikoreksi.

240

11

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menerima rancangan

dokumen LAKIP untuk dikoreksi kemudian diserahkan kepada

Kabag Umum untuk koreksi lebih lanjut.

90

8

Setiap bagian/bidang menerima Memo Dinas dan SK Tim

Penyusunan LAKIP kemudian melaksanakan proses internal.

Pada masing-masing bagian/bidang dilaksanakan penyusunan

bagian/bidang dilaksanakan penyusunan laporan pencapaian

kinerja, untuk selanjutnya diserahkan dan dibahas dalam

pertemuan sesuai dengan jadwal yang tercantum.

3

9

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan mengkoordinasi

pertemuan dengan Tim Penyusunan LAKIP untuk membahas

membahas pencapaian kinerja masing-masing bagian/bidang.

Laporan tersebut disesuaikan dengan Rencana Kinerja,

kemudian dilakukan Pengukuran Kinerja serta Evaluasi Kinerja

lebih lanjut. Selanjutnya hasil pertemuan diserahkan kepada

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan untuk

dirangkum.

300

6

Kabag Umum menerima SK Tim Penyusunan LAKIP dan

Memo Dinas kemudian diserahkan kepada TU untuk

digandakan dan didistribusikan

20

7

TU menerima Memo Dinas dan SK Tim Penyusunan LAKIP

untuk digandakan sesuai dengan jumlah bagian/bidang serta

anggota tim, kemudian didistribusikan.

60

T

M

T

T

T

T

T

T

T

TM

3

Bagian/ Bidang Biro RENKALNo. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Pelaksana

Subbag Perenc.

& Keu

Kasubbag

Perencanaan &

Keuangan


LakipTU

5 hari 1.185 Jumlah Waktu Penyelesaian

18

Pelaksana Subbag Perencanaan dan Keuangan menstempel

dan mendistribusikan Dokumen LAKIP kepada unit terkait (Biro

RENKAL di BKN Pusat, Kakanreg, Bagian/Bidang serta arsip

Subbag Perencanaan dan Keuangan).

30

2

16

Petugas penggandaan menerima Dokumen LAKIP untuk

digandakan dan dijilid sebanyak 8 (delapan) rangkap, dan

diserahkan kepada Kasubbag Perencanaan dan Keuangan.

120

17

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menyerahkan

Dokumen LAKIP kepada pelaksana Subbag Perencanaan dan

Keuangan untuk didistribusikan

20

14

Kabag Umum menerima dokumen LAKIP yang sudah

ditandatangani Kakanreg untuk diserahkan kepada Kasubbag


30

15

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menerima dokumen

LAKIP tersebut dan diserahkan kepada TU untuk digandakan

dan dijilid.

20

T

T

T

M

T

3

menit

menit

menit

menit

menit

Waktu

Penyelesaian


PENYUSUNAN LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP)


3

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

menit

menit

hari

menit

menit

menit

3

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

hari

menit

menit

menit

menit

3

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Undang-undang No. 43 Tahun 1999 tentang Pokok-Pokok Kepegawaian

2. Peraturan Pemerintah No. 7 Tahun 1977 tentang Peraturan Gaji Pegawai Negeri Sipil

3. Peraturan Menteri Keuangan No. 64/PMK.02/2008 tentang Standar Biaya Umum Tahun 2009



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam pembayaran gaji pegawai

menit

2

Informasi yang diterima berupa Surat Keputusan yang telah

ditandatangani pejabat berwenang diproses oleh Petugas

Pembuat Daftar Gaji untuk penghitungan gaji pegawai

menggunakan Aplikasi GPP.

30 menit

3

Hasil Pemrosesan daftar gaji pegawai ditandatangani oleh

Pembuat Daftar Gaji dan Bendahara Pengeluaran, diketahui

dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen, hasil outputnya

dibuat 6 rangkap, dimana untuk pengajuan ke KPPN 3 rangkap,

dan untuk arsip 3 rangkap.

60 menit

KPPN

Jayapura

Bank

PersepsiPegawai

1

Sub Bagian Kepegawaian memberikan informasi mengenai

pegawai yang memperoleh kenaikan gaji berkala, memperoleh

kenaikan pangkat, perubahan tunjangan istri/anak, dan

informasi lain yang mempengaruhi perubahan pembayaran gaji

pegawai kepada Petugas Pembuat Daftar Gaji

20

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian


KANTOR REGIONAL IX


PEMBAYARAN GAJI PEGAWAI

Subbag

Kepeg.

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Pembuat

Daftar Gaji

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pejabat

Penandata-

ngan SPM



: 28 DESEMBER 2010

BAGIAN UMUM



TM

T T T

4

KPPN

Jayapura

Bank

PersepsiPegawai

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianSubbag

Kepeg.

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Pembuat

Daftar Gaji

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

8Pengambilan SP2D gaji dilakukan dengan cara menyerahkan

tanda terima pengambilan SP2D gaji kepada petugas KPPN.30 menit

9

SP2D gaji dapat dicairkan pada tanggal 1 awal bulan, dengan

membuka cek yang ditandatangani oleh Bendahara

Pengeluaran dan Pejabat Penanda tangan SPM.

60 menit

6

Berkas untuk pengajuan ke KPPN dibuat 3 rangkap serta

menyerahkan transfer data ke dalam flashdisk untuk dicek

kembali oleh petugas KPPN.

60 menit

7

Apabila berkas dan data tidak ada masalah, petugas KPPN

akan memberikan tanda terima pengambilan Surat Perintah

Pencairan Dana (SP2D) gaji, yang biasanya tertanggal pada

tanggal 25.

15 menit

4

Daftar gaji pegawai yang akan diajukan ke KPPN dilengkapi

dengan lampiran – lampiran seperti ; Rekapitulasi yang

ditandatangani oleh Bendahara Pengeluaran, Daftar Potongan

Taperum, Daftar Mutasi Gaji, dan Daftar Potongan Sewa

Rumah yang ditandatangani oleh Pembuat Daftar Gaji dan

masing – masing dibuat 6 rangkap.

60 menit

5

Untuk pengajuan ke KPPN dibuat Surat Setoran Pajak (SSP)

yang ditandatangani oleh Bendahara Pengeluaran, Surat

Permintaan Pembayaran (SPP) yang ditandatangani oleh

Bendahara Pengeluaran dan Pejabat Pembuat Komitmen, dan

Surat Perintah Membayar (SPM) yang ditandatangani oleh

Pejabat Penanda tangan SPM masing – masing dibuat 6

rangkap kecuali SSP, dan untuk pengajuan ke KPPN dilakukan

sebelum tanggal 15 untuk gaji bulan berikutnya.

60 menit

T T

T T T T

TM

T

T T

T

4

KPPN

Jayapura

Bank

PersepsiPegawai

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianSubbag

Kepeg.

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Pembuat

Daftar Gaji

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

515 menit

10

Setelah cek dicairkan oleh Bendahara Pengeluaran di Bank

Persepsi, gaji dibagikan kepada pegawai berupa uang cash

oleh pembuat daftar gaji , dengan menandatangani lembar

tanda tangan pada daftar gaji pegawai.

120 menit

Jumlah Waktu Penyelesaian

T T

4

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Peraturan Menteri Keuangan No. 22/PMK.05/2007 tentang Pemberian Uang Makan Bagi Pegawai Negeri Sipil



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan pembayaran uang makan


BAGIAN UMUM


Pembuat

Daftar Uang

Makan

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Selanjutnya dilakukan Pemrosesan daftar hadir menggunakan

Aplikasi GPP, dan bagi pegawai yang tidak hadir karena sakit,

cuti, ijin dan dinas luar, uang makannya tidak dapat

diperhitungkan.

Sub bagian kepegawaian memberikan informasi kepada

Petugas Pembuat Daftar Uang Makan mengenai pegawai yang

tidak hadir karena sakit, cuti, ijin dan dinas luar berupa daftar

hadir/absen yang digunakan sebagai dasar pembayaran uang

makan pegawai.


KANTOR REGIONAL IX

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

No.

Hasil output dari daftar perhitungan uang makan dibuat 5

rangkap, dimana untuk pengajuan ke KPPN 2 rangkap, dan

untuk arsip 3 rangkap yang ditandatangani oleh Pembuat Daftar

Perhitungan Uang Makan dan Bendahara Pengeluaran,

diketahui dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen.

2

Pemangku Jabatan

Subbag

Kepeg.

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

3

20 menit

menit

menit

1

60

120

Waktu

Penyelesaian


PEMBAYARAN UANG MAKAN



: 28 DESEMBER 2010

PegawaiKPPN

Jayapura

Bank

Persepsi

Uraian Kegiatan

TM

T T T

5

Pembuat

Daftar Uang

Makan

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

No.

Pemangku Jabatan

Subbag

Kepeg.

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Waktu

PenyelesaianPegawaiKPPN

Jayapura

Bank

Persepsi

Uraian Kegiatan

605 menit

4

60

307

9

8

156

menit

menit

Untuk pengajuan ke KPPN, daftar perhitungan uang makan

dilengkapi dengan SSP yang ditandatangani oleh Bendahara

Pengeluaran, SPP yang ditandatangani oleh Bendahara

Pengeluaran dan Pejabat Pembuat Komitmen, Surat

Pertanggung Jawaban Mutlak (SPTJ Mutlak) dan SPM yang

ditandatangani oleh Pejabat Penanda tangan SPM masing –

masing dibuat 5 rangkap kecuali SSP, dan untuk pengajuan ke

KPPN dilakukan sebelum tanggal 15.

menit

menit

menit

menit

60

120

120

Waktu Penyelesaian

Setelah cek dicairkan oleh Bendahara Pengeluaran di bank

Persepsi, uang makan dibagikan kepada pegawai berupa uang

cash oleh pembuat daftar perhitungan uang makan, dengan

menandatangani lembar tanda tangan pada daftar perhitungan

uang makan pegawai.

SP2D uang makan dapat dicairkan sehari setelah tanggal

SP2D atau setelah dananya masuk ke rekening bendahara,

dengan membuka cek yang ditandatangani oleh Bendahara


Pengambilan SP2D uang makan, dilakukan dengan cara

menyerahkan tanda terima pengambilan SP2D uang makan

kepada petugas KPPN.


akan memberikan tanda terima pengambilan SP2D uang

makan, yang biasanya SP2D tertanggal 5 hari setelah

pengajuan.




5

T T T T

TM

T

T T

T T

T

5

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :




B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan pembayaran uang lembur


3

Hasil output dari rekap perhitungan uang lembur dibuat 5

rangkap, dimana untuk pengajuan ke KPPN 2 rangkap, dan

untuk arsip 3 rangkap yang ditandatangani oleh Bendahara

Pengeluaran, diketahui dan disetujui oleh Pejabat Pembuat

Komitmen.

90 menit

4

Untuk pengajuan ke KPPN, rekap perhitungan uang lembur

dilengkapi dengan SSP yang ditandatangani oleh Bendahara

Pengeluaran, SPP yang ditandatangani oleh Bendahara

Pengeluaran dan Pejabat Pembuat Komitmen, Surat

Pertanggung Jawaban Mutlak (SPTJ Mutlak) dan SPM yang

ditandatangani oleh Pejabat Penanda tangan SPM masing –

masing dibuat 5 rangkap kecuali SSP, dan untuk pengajuan ke

KPPN.

120 menit

20 menit

2

Selanjutnya informasi tersebut direkapitulasi menggunakan

program Excel, dan bagi pegawai yang tidak hadir dalam

kegiatan tersebut, lemburnya tidak dapat diperhitungkan.

90 menit

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

KPPN

Jayapura

Bank

PersepsiPegawai

1

Sub bagian kepegawaian memberikan informasi mengenai

pegawai yang tidak hadir dalam kegiatan lembur berupa daftar

hadir/absen yang digunakan sebagai dasar pembayaran lembur

pegawai.


PEMBAYARAN UANG LEMBUR

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianSubbag

Kepeg.

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen



: 28 DESEMBER 2010

BAGIAN UMUM


KANTOR REGIONAL IX

TM

TM T T

TM T T T

6

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

KPPN

Jayapura

Bank

PersepsiPegawai

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianSubbag

Kepeg.

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

605 menit

9


Persepsi, uang lembur dibagikan kepada pegawai berupa uang

cash oleh pembuat daftar perhitungan uang lembur, dengan

menandatangani lembar tanda tangan pada daftar perhitungan

uang lembur pegawai.

120 menit


7

Pengambilan SP2D uang lembur, dilakukan dengan cara

menyerahkan tanda terima pengambilan SP2D uang lembur

kepada petugas KPPN.

30 menit

8

SP2D uang lembur dapat dicairkan sehari setelah tanggal SP2D

atau setelah dananya masuk ke rekening bendahara, dengan



60 menit

5




60 menit

6


akan memberikan tanda terima pengambilan SP2D uang

lembur, yang biasanya SP2D tertanggal 5 hari setelah

pengajuan.

15 menit

TM

T

T T

TM T

TM

6

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Peraturan Kepala BKN No. 30 Tahun 2008 tentang Perubahan Atas Peraturan Kepala BKN No. 4A Tahun 208 tentang Pemberian Tunjangan Kegiatan Pegawai Di Lingkungan BKN



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan pembayaran Tunjangan Kegiatan

Subbag

Kepegawaian

Petugas Subbag

Perencanaan

dan Keuangan

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Penandatangan

SPM

Biro Keuangan

BKNBank Persepsi Pegawai

2.

3.menit

1.

Petugas Subbag Perencanaan dan Keuangan Kanreg

menerima Rekap Absen bulanan dari Subbag Kepegawaian,

terdiri dari jumlah hari kerja dan absensi dari masing-masing

pegawai selanjutnya diinput pada Aplikasi Tunjangan

Kegiatan.

120 menit

Berdasarkan data tersebut, petugas Subbag Perencanaan dan

Keuangan mencetak Daftar Nominatif dan Kuitansi TK dari

Aplikasi TK, lalu mengirimkan data TK Kanreg ke Biro

Keuangan BKN melalui e-mail dan Daftar Nominatif TK melalui

faximile.

90 menit

Selanjutnya Biro Keuangan BKN memproses pembayaran TK,

lalu mentransfer jumlah bersih TK ke rekening Kanreg.300


KANTOR REGIONAL IX


PEMBAYARAN TUNJANGAN KEGIATAN

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian



: 28 DESEMBER 2010


BAGIAN UMUM


M

TM

TM

7

Subbag

Kepegawaian

Petugas Subbag

Perencanaan

dan Keuangan

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Penandatangan

SPM

Biro Keuangan

BKNBank Persepsi Pegawai

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

4.

5.

720 menit

120

6.Kuitansi TK lembar 1 dan 2 dikirim ke Biro Keuangan BKN,

lembar 3 sebagai arsip30 menit


Bendahara Pengeluaran Kanreg menarik dana di bank melalui

cek yang ditandatangani oleh Bendahara Pengeluaran dan

Pejabat Penandatangan SPM sesuai dengan jumlah bersih TK

pada kuitansi TK.

60 menit

Bendahara Pengeluaran Kanreg membayar ke seluruh

pegawai sesuai dengan jumlah bersih TK pada kuitansi.menitT

TT T

7

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :




B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan pembayaran Honorarium

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianUraian KegiatanNo.

2.

3.

1.

BAGIAN UMUM


Biro Keu.

BKN

Pejabat

Penandatangan

SPM

KPPN Bank

PersepsiPPK

Pejabat

Penguji

Tagihan

Anggota Tim

15

30


KANTOR REGIONAL IX


PEMBAYARAN PEMBAYARAN HONORARIUM

60Petugas Subbag Perencanaan dan Keuangan menyiapkan SK

Tim dan membuat Daftar Nominatif dan Kuitansi Honorarium.

Setelah disetujui/ditandatangani PPK, selanjutnya diajukan ke

Pejabat Penguji Tagihan untuk diperiksa kebenaran SPP dan

dibuatkan Surat Perintah Membayar (SPM).

Bendahara Pengeluaran Kanreg mengajukan SPP-LS

tersebut ke Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Kanreg.

Selanjutnya diajukan ke Bendahara Pengeluaran Kanreg

untuk dibuatkan Surat Permintaan Pembayaran Langsung

(SPP-LS) dan dilengkapi dengan Surat Pernyataan Tanggung

Jawab Mutlak (SPTJ Mutlak), Surat Setoran Pajak (SSP).

5.

4.



: 28 DESEMBER 2010


Setelah diperiksa dan dibuatkan SPM, selanjutnya diajukan ke

Pejabat Penandatangan SPM.

15

60

Pelaksana

Subbag

Prenc.&Keu.

Bendahara

Pengeluaran

TM

T

T

T

8

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianUraian KegiatanNo. Biro Keu.

BKN

Pejabat

Penandatangan

SPM

KPPN Bank

PersepsiPPK

Pejabat

Penguji

Tagihan

Anggota Tim

Pelaksana

Subbag

Prenc.&Keu.

Bendahara

Pengeluaran

435

7.

6.

60

120


Bendahara Pengeluaran Kanreg menarik dana di bank melalui


Pejabat Penandatangan SPM sesuai dengan jumlah bersih

pada Kuitansi Honorarium.

9.

8.

Seluruh dokumen pembayaran di-file sebanyak tiga rangkap,

lembar 1 dan 2 sebagai arsip, lembar 3 dikirim ke Biro

Keuangan BKN.

Bendahara Pengeluaran Kanreg membayar ke tim sesuai

dengan jumlah bersih honorarium pada kuitansi.

15

60

Setelah disetujui/ditandatangani Pejabat Penandatangan

SPM, selanjutnya diajukan ke Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN) Jayapura untuk diterbitkan

Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) dan ditransfer ke bank

persepsi.

T

T

T

T T

8

Waktu

Penyelesaian

menit

menit


PEMBAYARAN PEMBAYARAN HONORARIUM

menit

menit

menit


8

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

menit

menit

menit

8

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Peraturan Menteri Keuangan No. 45/PMK.05/2007 tentang Perjalanan Dinas Jabatan Dalam Negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri, Dan Pegawai Tidak Tetap




B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan pembayaran Perjalanan Dinas

Bendahara

Pengeluaran

2.

3.

4.

BAGIAN UMUM


Jika dana uang muka lebih kecil daripada yang harus diterima,

Bendahara Pengeluaran Kanreg menyerahkan kekurangan

dana tersebut kepada pejabat yang melakukan perjalanan

dinas dan pejabat ybs. menandatangani Kuitansi Perjalanan

Dinas dan Daftar Pengeluaran Riil.

Bendahara Pengeluaran Kanreg memeriksa Kuitansi dan

menghitung kekurangan/kelebihan dana uang muka yang harus

dipertanggungjawabkan.

Pemangku Jabatan

Uraian Kegiatan

PEMBAYARAN PERJALANAN DINAS

KPPN BankPemroses Pegawai

20

Waktu

PenyelesaianNo

menit20

20

60


KANTOR REGIONAL IX

1.

PPK KPA


Pemroses pembayaran perjalanan dinas menyiapkan Kuitansi

Perjalanan Dinas dan Daftar Pengeluaran Riil berdasarkan

Surat Perintah, Peraturan Keuangan, dan bukti-bukti

pengeluaran.

Bendahara Pengeluaran Kanreg memberikan uang muka

kepada pegawai yang akan melakukan perjalanan dinas sesuai

dengan Surat Perintah.



: 28 DESEMBER 2010


menit

menit

menit

T

TM

T

T

9

Bendahara

Pengeluaran

Pemangku Jabatan

Uraian KegiatanKPPN BankPemroses Pegawai

Waktu

PenyelesaianNo

PPK KPA

10.

12.

11.

Setelah lengkap, petugas pemroses pembayaran mengirimkan

asli dokumen pembayaran (SPM, SPP, dan SPTB) sebanyak

dua rangkap serta ADK SPM ke KPPN Jayapura

Pemroses pembayaran perjalanan dinas mendistribusikan SPP

ke Bendahara Pengeluaran untuk diperiksa dan ditandatangani.

Selanjutnya pemroses pembayaran perjalanan dinas

mendistribusikan SPM ke Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

untuk ditandatangani.

14.

13.

Selanjutnya Bendahara Pengeluaran Kanreg menarik dana di

bank melalui cek yang ditandatangani oleh Bendahara

Pengeluaran dan Kuasa Pengguna Anggaran sesuai dengan

jumlah bersih pada Kuitansi Perjalanan Dinas.

Pada tanggal yang ditentukan, petugas pemroses pembayaran

mengambil Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) di KPPN

Jayapura.

5.

6.

Setelah diperiksa dan dinyatakan lengkap/benar, KPPN

Jayapura menerbitkan Tanda Bukti Penerimaan SPM dan

memproses pembayaran tersebut.

Petugas KPPN Jayapura memeriksa seluruh dokumen

pembayaran dan ADK SPM Kanreg.

7.

8.

9.

Selanjutnya pemroses pembayaran perjalanan dinas

mendistribusikan SPP dan SPTB ke Pejabat Pembuat

Komitmen (PPK) untuk diperiksa dan ditandatangani.

Pemroses pembayaran perjalanan dinas menyiapkan Surat

Perintah Membayar (SPM), Surat Permintaan Pembayaran

(SPP), Surat Pernyataan Tanggung Jawab Belanja (SPTB).

Jika dana uang muka lebih besar daripada yang harus diterima,

pejabat yang melakukan perjalanan dinas menyerahkan

kelebihan dana tersebut kepada Bendahara Pengeluaran

Kanreg dan pejabat ybs. menandatangani Kuitansi Perjalanan

Dinas dan Daftar Pengeluaran Riil.

60

30

15

20

menit

menit

menit

menit

30

30

60

30

menit

menit

menit

menit

30

menit

menit60

T

T

T

T T

T

T

T

T

T

T TT

9

Bendahara

Pengeluaran

Pemangku Jabatan

Uraian KegiatanKPPN BankPemroses Pegawai

Waktu

PenyelesaianNo

PPK KPA

515 menit

Seluruh dokumen pembayaran di-file sebanyak tiga rangkap

1asli dan 2 copy) dan dimasukkan ke dalam map snellhechter.

Bendahara Pengeluaran Kanreg menyimpan dana di brankas

sebagai uang persediaan.

16.

15.


menit

menit15

15T

9

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :




B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan pembayaran Keperluan Kantor

Waktu


45

30

BPK

1

BAGIAN UMUM


Bendahara Pengeluaran melaksanakan pembayaran untuk

semua keperluan perkantoran yang telah dilaksanakan dan

diterima oleh Kanreg IX BKN Jayapura dengan menggunakan

uang persediaan. Selanjutnya, bukti pembayaran/kwitansi

diserahkan kepada pelaksana untuk direkapitulasi.

Pelaksana Subbag Perencanaan & Keuangan mencatat

pengeluaran untuk keperluan perkantoran antara lain :

langganan daya dan jasa, pemeliharaan peralatan dan mesin,

pembelian ATK, biaya kerja satpam dan supir, biaya kerja

dokter dan staff, dan pembelian lain untuk memenuhi

kebutuhan operasional kantor

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pemangku Jabatan

BKN Pusat


PEMBAYARAN KEPERLUAN PERKANTORAN

menit

menit



: 28 DESEMBER 2010



KANTOR REGIONAL IX

2 T

10

Waktu


BPK

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pemangku Jabatan

BKN Pusat

150 menit

15

menit

3 menit

menit4

Bendahara Pengeluaran menandatangani bukti

pembayaran/kwitansi kemudian dimintakan tanda tangan ke

Kepala Bagian Umum

15

Waktu Penyelesaian

menit

Kwitansi yang sudah ditandatangani diarsip/disiapkan untuk

pemeriksaan eksternal audit (BPK) 1 rangkap, untuk internal

audit (BKN Pusat) 1 rangkap, dan untuk arsip 1 rangkap.

Setelah direkapitulasi oleh pelaksana, Kwitansi dicopy menjadi

3 rangkap kemudian diserahkan kepada Bendahara

pengeluaran untuk ditandatangani.

15

30

6

5

Kepala Bagian Umum menandatangani bukti

pembayaran/kwitansi kemudian diserahkan kembali kepada

Pelaksana Subbag Perencanaan & Keuangan untuk diarsip

TM

T

T

10

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Peraturan Pemerintah No. 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan

2. Peraturan Dirjen Perbendaharaan No. PER-51/PB/2008 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian

Negara/Lembaga



B. Tujuan

Uraian KegiatanNo.


KANTOR REGIONAL IX


Pejabat Pembuat

KomitmenPetugas Pembukuan

Bendahara

Pengeluaran

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Petugas pembukuan mencatat transaksi keuangan yang

terjadi ke dalam pembukuan sesuai dengan dokumen yang

ada, dan memberikan penomoran pada kwitansi pembayaran

Petugas pembukuan melakukan pencatatan pada Buku Bank

untuk transaksi uang yang keluar dan masuk ke rekening

Bendahara yang ada di Bank Persepsi

1

4

2

Petugas pembukuan melakukan pencatatan pada Buku

Harian untuk setiap transaksi keuangan seperti : No.cek yang

telah dicairkan dari bank, kwitansi pembayaran baik yang

menggunakan uang persediaan maupun yang bersifat

langsung dari KPPN, serta pajak yang diterima dan yang telah

disetor. Fungsi buku ini adalah untuk mengetahui sisa jumlah

uang persediaan yang dipegang oleh Bendahara Pengeluaran

secara fisik.

20 menit

menit

menit20

20



: 28 DESEMBER 2010


Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan Pencatatan Transaksi/pembukuan, baik dalam Buku Bank, Buku Harian, Buku Kas Umum maupun

Buku Pajak

PENCATATAN TRANSAKSI/PEMBUKUAN

BAGIAN UMUM


T

T

11

Uraian KegiatanNo. Pejabat Pembuat


Bendahara

Pengeluaran

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Petugas Pembukuan melakukan pencatatan Buku Pajak

digunakan untuk mencatat jumlah pajak yang diterima dan

yang disetorkan sesuai dengan jenis pajaknya. Fungsi buku

ini adalah untuk mengetahui informasi jumlah pajak yang

diterima dan disetor tiap bulannya sesuai dengan jenis

pajaknya, yang nantinya akan digunakan sebagai pelaporan

pajak.

Petugas Pembukuan melakukan pencatatan Buku Kas Umum

untuk transaksi keuangan seperti : SP2D yang diterima dari

KPPN, No.cek yang telah dicairkan dari bank, kwitansi

pembayaran baik yang pembayarannya menggunakan uang

persediaan maupun yang bersifat langsung dari KPPN, serta

pajak yang diterima dan yang telah disetor. Fungsi buku ini

adalah untuk mengetahui total uang persediaan tersisa yang

dipegang oleh Bendahara Pengeluaran secara fisik dan

jumlah uang yang ada di bank.

6

7

5 20

8 30

9

20

Petugas Pembukuan melakukan pencatatan Buku SPP

digunakan untuk mencatat SPP dan SPM yang telah diajukan

ke KPPN, dan mencatat SPM yang SP2Dnya telah dkeluarkan

oleh KPPN. Fungsi buku ini adalah untuk memonitor jumlah

SPP, SPM dan SP2D yang telah dikeluarkan.

menit

menit

menit

20

30 menit

Bendahara Pengeluaran memeriksa dan menandatangani

setiap buku catatan tersebut, kemudian diserahkan kepada

Pejabat Pembuat Komitmen untuk diperiksa dan

ditandatangani

menit

Petugas pembukuan melakukan penutupan catatan buku-

buku tersebut setiap akhir bulan,kemudian diserahkan kepada

Bendahara Pengeluaran untuk diperiksa dan ditandatangani.

T

T

T

T

T

11

Uraian KegiatanNo. Pejabat Pembuat


Bendahara

Pengeluaran

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

225 menit

10 30


Petugas Pembukuan menerima kembali buku catatan dan

melakukan pencatatan untuk bulan berikutnya.

Pejabat Pembuat Komitmen memeriksa dan menandatangani

setiap buku catatan tersebut, kemudian diserahkan kembali

kepada Petugas Pembukuan untuk pencatatan periode

berikutnya

11 15 menit

menitT

T

11

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Keputusan Presiden No. 61 Tahun 2004 tentang Pedoman Pelaksanaan APBN

2. Peraturan Menteri Keuangan No. 134/PM.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran Dalam Pelaksanaan APBN



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan penggantian uang persediaan

3

Pelaksana Sub bagian Perencanaan dan Keuangan

mengelompokkan kwitansi pembayaran yang memiliki

kegiatan, sub kegiatan dan mata anggaran yang sama menjadi

satu, untuk mempermudah dalam proses pengajuan

penggantian uang persediaan ke KPPN.

2


merekapitulasi Kwitansi pembayaran yang telah dicatat ke

dalam pembukuan dan telah dinomorkan, sesuai dengan

kegiatan, sub kegiatan dan mata anggarannya

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

Kuasa

Pengguna

Anggaran

KPPN

Jayapura

Bank

Persepsi

1

Bendahara Pengeluaran mengarahkan Pelaksana Sub bagian

Perencanaan dan Keuangan untuk menyiapkan kelengkapan

permohonan penggantian uang persediaan ke KPPN apabila

jumlah pengeluaran telah memenuhi 75 % dari jumlah uang

persediaan (Rp. 50.000.000,-).


KANTOR REGIONAL IX


PENGGANTIAN UANG PERSEDIAAN

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Bendahara

Pengeluaran



: 28 DESEMBER 2010

BAGIAN UMUM



T

T

12

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

Kuasa

Pengguna

Anggaran

KPPN

Jayapura

Bank

Persepsi

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Bendahara

Pengeluaran

11

Pelaksana Sub bagian Perencanaan dan Keuangan menerima

kembali SPM, sementara telah menyiapkan copy SSP yang

telah dibayar dan menyerahkan kepada Pejabat Pembuat

Komitmen untuk legalisir.

9


kembali SPP, sementara itu juga membuat SPM dan

menyerahkan kepada Pejabat Penanda tangan SPM untuk

ditandatangani.

10

Pejabat Penanda tangan SPM menerima SPM untuk

ditandatangani kemudian menyerahkan kembali kepada


7

Bendahara Pengeluaran menandatangani SPP, kemudian

diserahkan kepada Pejabat Pembuat Komitmen untuk

ditandatangani.

8

Pejabat Pembuat Komitmen menandatangani SPP, kemudian

diserahkan kembali kepada Pelaksana Sub bagian


5

Pejabat Pembuat Komitmen menandatangani SPTB,

kemudian diserahkan kembali kepada Pelaksana Sub bagian


6

Selanjutnya Pelaksana Sub bagian Perencanaan dan

Keuangan membuat SPP yaitu apabila kegiatan, sub kegiatan

dan mata anggarannya sama, maka dimasukkan ke dalam no.

SPP yang sama. Kemudian diserahkan kepada Bendahara

Pengeluaran untuk ditandatangani.

4

Selanjutnya Pelaksana Sub bagian Perencanaan dan

Keuangan menyiapkan SPTB sesuai dengan kegiatan, sub

kegiatan dan mata anggaran, kemudian diserahkan kepada

Pejabat Pembuat Komitmen untuk ditandatangani.

T

T

T

T

T

T

T

T

12

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

Kuasa

Pengguna

Anggaran

KPPN

Jayapura

Bank

Persepsi

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Bendahara

Pengeluaran

17

SP2D GU dicairkan sehari setelah tanggal SP2D atau setelah

dananya masuk ke rekening bendahara, dengan membuka


Kuasa Pengguna Angaran.


15


akan memberikan tanda terima pengambilan SP2D GU , yang

biasanya SP2D tertanggal pada tanggal saat pengajuan

16

Pada tanggal yang ditentukan, Pelaksana Sub bagian

Perencanaan dan Keuangan menyerahkan tanda terima

pengambilan SP2D GU kepada petugas KPPN untuk

Pengambilan SP2D GU

13


copy SSP yang telah dilegalisir kemudian segera menyusun

berkas Penggantian Uang Persediaan sebanyak 5 rangkap

yang terdiri dari SPTB, SPP, dan SPM serta dilampiri dengan

Copy SSP. Pengajuan ke KPPN sebanyak 2 rangkap dan


kembali oleh petugas KPPN. Kemudian untuk arsip sebanyak

3 rangkap.

14Petugas KPPN menerima semua berkas serta transfer data,

kemudian melakukan pengecekan.

12

Pejabat Pembuat Komitmen menandatangani copy SSP,

kemudian diserahkan kembali kepada Pelaksana Sub bagian


T T T

T

T

T

T

T

12

30 menit

10 menit

45 menit


PENGGANTIAN UANG PERSEDIAAN

Waktu

Penyelesaian



12

Waktu

Penyelesaian

15 menit

30 menit

20 menit

20 menit

15 menit

15 menit

20 menit

20 menit

12

Waktu

Penyelesaian

425 menit

60 menit

15 menit

15 menit

60 menit

20 menit

15 menit

12

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :


2. Peraturan Menteri Keuangan No. 134/PM.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran Dalam Pelaksanaan APBN



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam pengajuan permohonan tambahan uang persediaan

Uraian KegiatanNo.

2

Pelaksana menyiapkan persyaratan pengajuan permohononan

Tambahan Uang Persediaan (TUP) yaitu rincian rencana

penggunaan TUP, surat permohonan TUP dan SPP kemudian

diserahkan kepada Bendahara Pengeluaran

PERMOHONAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN

1

Bank

Persepsi

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Kuasa

Pengguna

Anggaran

Bendahara

Pengeluaran

KPPN

Jayapura

45

10

BAGIAN UMUM


Bendahara Pengeluaran mengarahkan Pelaksana untuk

menyiapkan permohonan tambahan uang persediaan ke

KPPN, apabila pembayaran/pengeluaran bulan depan

diperkirakan akan melebihi uang persediaan yang ada, atau

uang persediaan diperkirakan tidak bisa mencukupi untuk

membayar.

Pejabat

Penandata-

ngan SPM



KANTOR REGIONAL IX



: 28 DESEMBER 2010


TM

13

Uraian KegiatanNo. Bank

Persepsi

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Kuasa

Pengguna

Anggaran

Bendahara

Pengeluaran

KPPN

Jayapura

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

4

5

7

Selanjutnya, pelaksana menyiapkan berkas permohonan

Tambahan Uang Persediaan yang terdiri dari rincian rencana

penggunaan TUP, surat permohonan TUP, SPP dan SPM

masing-masing dibuat 5 rangkap, dimana untuk pengajuan ke

KPPN 2 rangkap, dan untuk arsip 3 rangkap.

30

8

20

20

Pejabat Pembuat Komitmen memeriksa dan menandatangani

rencana penggunaan TUP, surat permohonan TUP dan SPP,

kemudian menyerahkan kembali kepada pelaksana.

Bendahara Pengeluaran menerima serta mendatangani rincian

rencana penggunaan TUP serta SPP kemudian memeriksa

surat permohonan TUP, dan diserahkan kepada Pejabat

Pembuat Komitmen

Pelaksana menerima rencana penggunaan TUP, surat

permohonan TUP dan SPP yang sudah ditandatangani,

sementara itu juga membuat SPM dan diserahkan kepada

Pejabat Penanda tangan SPM.

30

6 20

3

Pejabat Penanda tangan SPM memeriksa dan

menandatangani SPM dan diserahkan kembali kepada

pelaksana.




60

T

T

T

T

T

T

13

Uraian KegiatanNo. Bank

Persepsi

Pejabat

Pembuat

Komitmen

Pemangku Jabatan

Waktu

Penyelesaian

Pelaksana

Subbag Perenc

& Keu

Kuasa

Pengguna

Anggaran

Bendahara

Pengeluaran

KPPN

Jayapura

Pejabat

Penandata-

ngan SPM

340

12

9


akan memberikan tanda terima pengambilan SP2D TUP, yang

biasanya SP2D tertanggal 5 hari setelah pengajuan

11

10

15

Pengambilan SP2D TUP, dilakukan dengan cara menyerahkan

tanda terima pengambilan SP2D TUP kepada petugas KPPN.15



Persepsi, maka tambahan uang persediaan dapat

dipergunakan sesuai dengan rincian rencana penggunaan

TUP.

SP2D TUP dapat dicairkan sehari setelah tanggal SP2D atau

setelah dananya masuk ke rekening bendahara, dengan


Pengeluaran dan Kuasa Pengguna Anggaran.60

15

T

T

TM

TM

T T

13

PERMOHONAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN

Waktu

Penyelesaian

menit

menit



13

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

menit

menit

menit

menit

13

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

menit

menit

menit

13

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :


2. Peraturan Dirjen Perbendaharaan No. PER-51/PB/2008 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam menyusun Laporan Realisasi Anggaran (LRA)

1.

2.

3.

Petugas penyusun LRA menginput setiap transaksi pembayaran/

realisasi anggaran pada lembar kendali manual dengan format

Microsoft Excel.

30

No

Pada awal bulan berikutnya, petugas penyusun LRA mencetak

Laporan Realisasi Anggaran Belanja dari Aplikasi SAKPA.

PENYUSUNAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)

Biro RENKAL/Ins.

Terkait

Petugas Penyusun

LRAKPPN Jayapura

Pemangku Jabatan

Waktu PenyelesaianUraian Kegiatan

15

45

Pada akhir bulan, petugas penyusun LRA menginput data seluruh

Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) yang terbit pada bulan

yang bersangkutan pada Aplikasi Sistem Akuntansi Pengguna

Anggaran (SAKPA).

menit

menit

menit




: 28 DESEMBER 2010


BAGIAN UMUM


KANTOR REGIONAL IX

TM

TM

14

No Biro RENKAL/Ins.

Terkait

Petugas Penyusun

LRAKPPN Jayapura

Pemangku Jabatan


180 menit

5. menit

60 menit

Pada awal bulan, petugas rekonsiliasi melakukan rekonsiliasi

pagu dan realisasi anggaran Kanreg bulan sebelumnya dengan

KPPN Jayapura, termasuk didalamnya rekonsiliasi LRA.

4.


Seluruh dokumen LRA disimpan untuk kemudian dilaporkan ke

Biro Renkal dan Instansi terkait lainnya sesuai dengan format

yang diminta.

30

TM

14

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :


2. Peraturan Dirjen Perbendaharaan No. PER-51/PB/2008 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam melaksanakan Rekonsiliasi

- Neraca per tanggal akhir bulan.

- Laporan Realisasi Anggaran Belanja untuk bulan tersebut.

-

- Laporan Realisasi Pengembalian Belanja untuk bulan tersebut

-

- Rencana Pengeluaran Kas untuk bulan yang akan datang.

- Rencana Penerimaan Kas untuk bulan yang akan datang.

-

-

-

-

45

Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah untuk

bulan tersebut.

Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan Negara dan

Hibah untuk bulan yang bersangkutan.

Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca per tanggal akhir

bulan.

Laporan Barang Kuasa Pengguna Intrakomptabel per tanggal akhir

bulan.

Laporan Barang Kuasa Pengguna Ekstrakomptabel per tanggal akhir

bulan.

Laporan Barang Kuasa Pengguna Gabungan Intrakomptabel dan

Ekstrakomptabel per tanggal akhir bulan.

Kasubbag Keu

& Perenc

Kuasa

Pengguna

Anggaran

KPPN

Jayapura

Kanwil XXX

DJPB

Biro

Keuangan

1.Pada awal bulan, petugas rekonsiliasi menyiapkan dokumen rekonsiliasi,

yaitu:


KANTOR REGIONAL IX


REKONSILIASI

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianPetugas

Rekonsiliasi

Pelaksana

Subbag Keu &

Perenc



: 28 DESEMBER 2010

BAGIAN UMUM



15

Kasubbag Keu

& Perenc

Kuasa

Pengguna

Anggaran

KPPN

Jayapura

Kanwil XXX

DJPB

Biro

Keuangan

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianPetugas

Rekonsiliasi

Pelaksana

Subbag Keu &

Perenc

Untuk rekonsiliasi bulanan prosesnya sebagai berikut:

-

-

-

-

-

-

-

Jika sudah cocok maka KPPN Jayapura menerbitkan Berita Acara

Rekonsiliasi (BAR) yang ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan

Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Kanreg.

15

Seluruh dokumen rekonsiliasi disimpan di Subbag Perencanaan dan

Keuangan dan dilampirkan pada saat mengajukan Ganti Uang

Persediaan (GU) bulan berikutnya ke KPPN Jayapura

15

Data SAI selanjutnya dikirim ke KPPN Jayapura dan Register

Pengiriman SAI ditandatangani oleh Kasubbag Keuangan Kanreg dan

KPPN Jayapura 60

Petugas KPPN Jayapura memeriksa data SAI Kanreg dan

mencocokkan dengan data di KPPN Jayapura.

Jika belum cocok maka petugas rekonsiliasi harus mencari penyebab

dan solusinya sehingga data SAI Kanreg sesuai dengan data KPPN

Jayapura

30

60

2.

Petugas rekonsiliasi melakukan proses pengiriman ke KPPN pada

Aplikasi Sistem Akuntansi Pengguna Anggaran (SAKPA) dan

selanjutnya mencetak Register Pengiriman Sistem Akuntansi Instansi

(SAI).

Data SAI dikirim ke Biro Keuangan BKN Pusat dan Register

Pengiriman SAI ditandatangani oleh Kasubbag Keuangan Kanreg dan

Biro Keuangan BKN Pusat.

20

T T

T T

T

T

T

TT

15

Kasubbag Keu

& Perenc

Kuasa

Pengguna

Anggaran

KPPN

Jayapura

Kanwil XXX

DJPB

Biro

Keuangan

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianPetugas

Rekonsiliasi

Pelaksana

Subbag Keu &

Perenc

-

-

-

-

-

-

-

-

-

465Jumlah Waktu Penyelesaian

Jika sudah cocok maka Kanwil XX DJPB menerbitkan Berita Acara

Rekonsiliasi (BAR) yang ditandatangani oleh Pejabat Kanwil XXX

DJPB dan Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Kanreg.

15

Seluruh dokumen rekonsiliasi disimpan oleh pelaksana Subbag

Perencanaan dan Keuangan.15

Petugas Kanwil XXX DJPB memeriksa data SAI Kanreg dan

mencocokkan dengan data di Kanwil XXX DJPB.20

Jika belum cocok maka petugas rekonsiliasi harus mencari penyebab

dan solusinya sehingga data SAI Kanreg sesuai dengan data Kanwil

XXX DJPB.

30

Data SAI dikirim ke Biro Keuangan BKN Pusat dan Register

Pengiriman SAI ditandatangani oleh Subbag Keuangan Kanreg dan

Biro Keuangan BKN Pusat.

15

Data SAI selanjutnya dikirim ke Kanwil XXX DJPB dan Register

Pengiriman SAI ditandatangani oleh Subbag Keuangan Kanreg dan

Kanwil XXX DJPB.

45

20

3. Untuk rekonsiliasi triwulanan prosesnya sebagai berikut :

Petugas rekonsiliasi melakukan proses pengiriman ke UAPPAW pada

Aplikasi Sistem Akuntansi Pengguna Anggaran (SAKPA).

Petugas rekonsiliasi melakukan proses penerimaan ADK dari UAKPA

pada Aplikasi Sistem Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran

Wilayah (SAPPAW). 60

Petugas rekonsiliasi melakukan proses pengiriman ke Kanwil XXX

DJPB pada Aplikasi SAPPAW dan selanjutnya mencetak Register

Pengiriman SAI.

TM

TM

T T

T

TM

TM

TT

15

menit


REKONSILIASI

Waktu

Penyelesaian


15

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

menit

menit

menit

menit

15

Waktu

Penyelesaian

menit

menit

menit

menit

menit

menit

menit

menit

menit

15

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :


2. Peraturan Dirjen Perbendaharaan No. PER-51/PB/2008 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian

Negara/Lembaga



B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam menyusun Catatan Atas Laporan Keuangan

- Laporan Realisasi Anggaran untuk periode tersebut

- Neraca per tanggal akhir periode.

-

-

-

-

- Neraca Percobaan per tanggal akhir periode tersebut.

-

-

Laporan Realisasi Pengembalian Belanja untuk periode tersebut

Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca per tanggal akhir

bulan tersebut.

Laporan Barang Kuasa Pengguna Intrakomptabel per tanggal

akhir periode tersebut

Waktu

PenyelesaianKakanreg

45 menit


PENYUSUNAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK)

No.

1.

BAGIAN UMUM


Petugas Penyusun

CALK

Pemangku Jabatan

Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan Negara

dan Hibah untuk periode tersebut

Laporan Realisasi Anggaran Belanja untuk periode tersebut

Uraian Kegiatan

Petugas penyusun CALK menyiapkan data-data yang dibutuhkan

yaitu:

Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah

untuk periode tersebut

Pelaksana Subbag

Keu & Perenc


: 28 DESEMBER 2010




KANTOR REGIONAL IX

16

Waktu

PenyelesaianKakanregNo. Petugas Penyusun

CALK

Pemangku Jabatan

Uraian Kegiatan Pelaksana Subbag

Keu & Perenc

-

-

- Laporan Kondisi Barang per tanggal akhir periode tersebut

-

-

-

140 menit

2.

3.

Laporan Barang Kuasa Pengguna Ekstrakomptabel per tanggal

akhir periode tersebut

Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) periode terakhir berikut

lampirannya yang diterbitkan oleh KPPN Jayapura

Petugas penyusun CALK menganalisa laporan/data-data yang ada

dan masing-masing unsurnya dijelaskan dalam bentuk Catatan Atas

Laporan Keuangan (CALK).

4CALK beserta lampiran-lampiran pendukungnya selanjutnya

disimpan di Subbag. Perencanaan dan Keuangan. 15

20

60

Laporan Barang Kuasa Pengguna Gabungan Intrakomptabel dan

Ekstrakomptabel pertanggal akhir periode tersebut.

Daftar Rekening Kementrian Negara/Lembaga/Kantor/Satuan

Kerja per tanggal akhir periode tsb.

Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP) untuk penyetoran setelah

tanggal neraca tahunan berakhir.

CALK beserta lampiran-lampiran pendukungnya ditandatangani oleh

Kepala Kantor Regional IX BKN


menit

menit

menit

T

T

16

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Undang-undang No 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara

2. Undang-undang No. 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan



B. Tujuan

Untuk memudahkan dalam Pembayaran dan Pelaporan Pajak

2.

KPPBank Persepsi /

Kantor PosBendahara KPPN Jayapura

1.

Pemangku Jabatan

Waktu


60

30 menit

menit

BAGIAN UMUM


Bendahara menyetor PPh ps.21 yang tidak ditanggung

Pemerintah dengan menggunakan Surat Setoran Pajak (SSP)

ke Bank Persepsi atau Kantor Pos. Untuk PPh ps.21 yang

terutang bagi pejabat negara, PNS, anggota ABRI yang

Pphnya ditanggung pemerintah, Bendahara melaporkan

penghitungan PPh ps.21 yang terutang dalam daftar gaji ke

KPPN.



: 28 DESEMBER 2010



KANTOR REGIONAL IX


PEMBAYARAN PAJAK DAN PELAPORAN PAJAK

Pemotongan pajak biasanya berasal dari pembayaran atas

penghasilan yang diterima dari gaji, tunjangan, honorarium,

upah dikenakan PPh ps.21, sedangkan atas pembelian

barang/jasa dikenakan PPN, PPh ps.22, PPh ps.23.

Pemungutan pajaknya dilakukan oleh Bendahara atau KPPN

sesuai dengan tarif yang telah ditentukan oleh Dirjen Pajak.

T

T T TM

17

KPPBank Persepsi /


Pemangku Jabatan

Waktu


7

5

Pemotongan PPh ps.23 atas penghasilan yang berasal dari

modal, dan penyerahan jasa dipungut pada saat pembayaran

dilakukan, dan jumlah yang telah dipotong disetorkan ke Bank

Persepsi atau Kantor Pos dengan menggunakan SSP.

PPN DN yang dipungut oleh Bendahara selaku pemungut

pajak, wajib disetor ke Bank persepsi atau Kantor Pos.

Penghasilan Kena Pajak (PKP) rekanan wajib menerbitkan

Faktur Pajak dan SSP pada saat menyampaikan tagihan

kepada Bendahara, SSP dibuat oleh PKP rekanan dengan

nama alamat dan NPWP dari PKP rekanan yang

bersangkutan.

3.

60

60

PPh ps.22 dipungut pada setiap pelaksanaan pembayaran

oleh KPPN atau Bendaharawan atas penyerahan barang oleh

Wajib Pajak/Rekanan. Penyetoran dilakukan ke Bank

Persepsi atau kantor Pos dengan menggunakan SSP yang

telah diisi oleh dan atas nama rekanan serta ditandatangani

Bendahara, sedangkan pemungutan PPh ps.22 dilakukan

KPPN SSPnya diisi juga oleh dan atas nama rekanan serta

ditandatangani oleh KPPN.

6

4

menit

menit60

menit

menit

Bendahara sebagai pemungut PPh ps. 22 wajib

menyampaikan SPT Masa PPh ps.22 yang disampaikan

selambat-lambatnya 14 hari setelah bulan takwim. SPT Masa

tersebut disampaikan ke KPP dimana Bendahara yang

bersangkutan terdaftar dengan melampiri lembar ke-3 SSP

sebagai bukti setor, beserta Daftar SSP PPh ps.22.

menit

Bendahara melaporkan PPh ps.21 yang terutang sekalipun

nihil dengan menggunakan SPT Masa (F.I.I.32.0I) dan juga

mengisi, menandatangani, serta menyampaikan SPT Tahunan

PPh ps.21 ke Kantor Pelayanan Pajak (KPP) tempat

Bendahara terdaftar paling lambat tanggal 31 Maret tahun

takwin bulan berikutnya.

60

60

T T

TT

T T

TM

TM

TM

T

T

T

T

17

KPPBank Persepsi /


Pemangku Jabatan

Waktu


525 menit

menit8

9

10

Pelaporan PPh ps.23 dilakukan dengan cara menyampaikan

SPT Masa ke KPP dimana Bendahara yang bersangkutan

terdaftar dengan melampiri lembar ke-3 SSP sebagai bukti

setor, beserta Daftar SSP PPh ps.23, selambat-lambatnya 20

hari setelah masa pajak berakhir.

menit

menit15

60

60

Semua dokumen pajak disimpan oleh Bendahara sebagai

bukti telah memotong dan melaporkan pajak.

Bendahara sebagai pemungut PPN wajib menyampaikan SPT

Masa ke KPP dimana Bendahara terdaftar selambat-

lambatnya 20 hari setelah berakhirnya bulan dilakukan

pembayaran tagihan, bentuk pelaporan bagi bendahara

dilaksanakan dengan menggunakan form 1107 PUT.


T

T

T

T

17

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Undang-undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara

2. Undang-undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pertanggungjawaban Keuangan Negara



B. Tujuan

Memastikan proses pembayaran dan dokumennya sesuai dengan peraturan yang berlaku

No.

3.

4.

1.

2.

Memeriksa bukti-bukti pembayaran / pengeluaran (kuitansi dan

data pendukung), dengan mengecek kesesuaian penulisannya,

seperti penulisan nama, jumlah nominal uang, dan tujuan

pembayaran.

Memeriksa dokumen pembukuan yang terdiri dari buku bank, buku

harian, buku kas umum, buku pajak, buku SPP/SPM.

Memeriksa Surat Keputusan Penunjukkan dan Surat Perintah dari

Pejabat Pembuat Komitmen atau pejabat yang ditunjuk.

Pemangku Jabatan


10

menit

Kasubag Perenc. & Keu.

Kegiatan memverifikasi dimulai dengan mencocokkan dokumen

lain yang disamakan dengan Daftar Isian Penggunaan Anggaran

(DIPA) dan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK), kemudian

mengecek kesesuaian kegiatan, subkegiatan, dan mata anggaran.

Petugas Verifikasi

15


KANTOR REGIONAL IX


KEGIATAN VERIFIKASI

menit

menit

menit

10

10




: 28 DESEMBER 2010

BAGIAN UMUM


T T

T T

TT

T T

18

No.

Pemangku Jabatan

Waktu PenyelesaianUraian KegiatanKasubag Perenc. & Keu.Petugas Verifikasi

95 menit

Memeriksa kesahan bukti pembayaran, dengan mengecek tanda

tangan, stempel, nama terang dari pihak kedua, dan tanda tangan

pejabat yang berwenang seperti Bendahara Pengeluaran dan

Pejabat Pembuat Komitmen.

5.

8

7.

15

Semua dokumen verifikasi disimpan oleh petugas verifikasi

Memeriksa SPP, SPM, SP2D, serta memeriksa bukti – bukti

setoran ke kas negara seperti SSP.

Mengecek/menghitung kembali rincian pembayaran antara jumlah

barang yang dibeli, harga satuan dan total keseluruhan yang

dibayarkan dengan nilai nominal kwitansi pembayaran.

6.

15


menit

menit

menit

menit

10

10

T

T

T

T

T

T

18

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Undang-undang No. 43 Tahun 1999 tentang Pokok-Pokok Kepegawaian

2. Peraturan Pemerintah No. 7 Tahun 1977 tentang Peraturan Gaji Pegawai Negeri Sipil


4.. Keputusan Kepala BKN No. 59/Kep/2001 tentang Struktur Organisasi Dan Tata Kerja Kantor Regional BKN


B. Tujuan

Untuk memudahkan dalam penulisan kartu gaji pegawai

Pemangku Jabatan

135 menit

menit

menit

No.

15

90

30 menit




KANTOR REGIONAL IX

Penulis Kartu Gaji

1.Petugas penulis Kartu Gaji mencetak Rekap Gaji Bulanan dari

Aplikasi Gaji PNS Pusat (GPP).

3.

Selanjutnya petugas penulis Kartu Gaji menuliskan data seluruh

komponen gaji masing-masing pegawai berikut potongan-

potongannya pada Kartu Gaji pegawai yang bersangkutan untuk

masing-masing bulan.

Selanjutnya seluruh Kartu Gaji Pegawai disimpan di Subbag

Perencanaan dan Keuangan.

2.



: 28 DESEMBER 2010


PENULISAN KARTU GAJI PEGAWAI

No. SOP : 19/SOP-UMUM/KR.IX/2010BAGIAN UMUM


TM

T

19


19

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :




B. Tujuan

Untuk memudahkan dalam menerima Surat Kuasa Penggunaan Anggaran

125

Subbag Perenc.

& Keuangan


60

20

15

4.

3.

15Seluruh dokumen SKPA di-file bersamaan dengan dokumen

Daftar Isian Penggunaan Anggaran (DIPA) Kanreg.


KANTOR REGIONAL IX

Pada awal bulan, petugas rekonsiliasi melakukan rekonsiliasi

pagu dan realisasi anggaran Kanreg bulan sebelumnya

dengan KPPN Jayapura, termasuk didalamnya rekonsiliasi

SKPA.

Petugas penerima SKPA melakukan penginputan data SKPA

pada Aplikasi Sistem Akuntansi Pengguna Anggaran (SAKPA)

sehingga SKPA tersebut menambah pagu anggaran Kanreg.


Waktu

Penyelesaian

15



: 28 DESEMBER 2010


BAGIAN UMUM

KPPN Jayapura

Kuasa

Pengguna

Anggaran

Kabag UmumUraian Kegiatan


PENERIMAAN SURAT KUASA PENGGUNAAN ANGGARAN (SKPA)

1.

5.

KPA Kanreg mendisposisikan SKPA ke Bagian Umum/

Subbag Perencanaan dan Keuangan.

Pemangku Jabatan

Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Kanreg menerima SKPA

dari BKN Pusat.

2.

No.

T

TM

TM

20

menit


menit

menit

menit

Waktu

Penyelesaian


PENERIMAAN SURAT KUASA PENGGUNAAN ANGGARAN (SKPA)

menit

menit

20

NO.

TANGGAL

A. Dasar Hukum :

1. Peraturan Presiden No. 85 tahun 2006 tentang Perubahan Keenam Atas Keputusan Presiden No. 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa


3. Peraturan Kepala BKN No. 9B Tahun 2008 tentang Pedoman Penyusunan Harga Satuan Barang dan Patokan Harga Satuan Barang Dilingkungan BKN


B. Tujuan

Untuk memudahkan petugas dalam menyusun Harga Satuan Barang (HSB)

3

Selanjutnya, petugas penyusun HSB melakukan analisa harga

kebutuhan barang/jasa sesuai dengan pedoman penyusunan

HSB yang berlaku.

240 menit

4

Rancangan HSB selanjutnya diserahkan kepada Kasubbag

Perencanaan dan Keuangan untuk dikoreksi dan diparaf

kemudian diserahkan kepada Kabag Umum untuk

ditandatangani

30 menit

180 menit

2

Setelah spesifikasinya ditentukan, selanjutnya dilakukan survey

harga ke penyedia layanan barang/jasa yang dibutuhkan,

minimal di 2 tempat berbeda.

300 menit

Kabag Umum

Penyedia

Layanan

Barang/Jasa

Petugas

PenggandaanInstansi Terkait

1

Petugas penyusun HSB menentukan spesifikasi atau jenis

barang/jasa yang dibutuhkan, seperti ATK, peralatan kantor,

barang cetakan, jasa konsultan, pemborongan/ konstruksi serta

pekerjaan Teknologi Informasi


KANTOR REGIONAL IX


PENYUSUNAN HARGA SATUAN BARANG (HSB)

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianPetugas

Penyusun HSB

Kasubbag

Perenc. & Keu



: 28 DESEMBER 2010

BAGIAN UMUM



TM

T

T

21

Kabag Umum

Penyedia

Layanan

Barang/Jasa

Petugas

PenggandaanInstansi Terkait

No. Uraian Kegiatan

Pemangku Jabatan

Waktu

PenyelesaianPetugas

Penyusun HSB

Kasubbag

Perenc. & Keu

870 menit

9

Petugas Penyusun HSB menerima HSB yang sudah

digandakan, distempel dan dikirim ke instansi terkait. Arsip

HSB disimpan oleh petugas.

30 menit


7

Petugas penyusun HSB menerima HSB kemudian diserahkan

kepada petugas penggandaan untuk digandakan sejumlah

kebutuhan.

15 menit

8Petugas Penggandaan menerima HSB, digandakan kemudian

diserahkan kembali kepada Petugas Penyusun HSB30 menit

5

Kabag Umum menerima rancangan HSB, dikoreksi kemudian

ditandatangani dan diserahkan kembali kepada Kasubbag


30 menit

6

Kasubbag Perencanaan dan Keuangan menerima HSB yang

telah ditandatangani kemudian diserahkan kembali kepada

petugas penyusun HSB.

15 menit

T

T

M

T

T

21

TempatProduk Sarana Prasarana SDM yang terlibat Kualifikasi SDMNo. Jenis Tugas Prosedur PelaksanaanWaktu

Penyelesaian

Kakanreg

Pelaksana

Kasubag

Kabag Umum

1. daftar sop sub bagian perencanaan dan keuangan ( bagian …

Documents