04.kasi verifikasi akuntansi dan ki

7/26/2019 04.Kasi Verifikasi Akuntansi Dan Ki

1/18

41

1. NAMA JABATAN: Kepala Seksi Verifikasi, Akuntansi dan

Kepatuhan Internal

2.IKHTISAR JABATAN:

Melakukan verifikasi pembayaran, rekonsiliasi laporan akuntansi, penyusunanLaporan Keuangan tingkat Kuasa BUN, pelaporan realisasi dan analisis kinerja

anggaran serta analisis data statistik laporan keuangan, pemantauan

pengendalian intern, pengelolaan risiko, kepatuhan terhadap kode etik dan

disiplin pegawai, dan tindak lanjut hasil pengawasan.

3.TUJUAN JABATAN:

Terlaksananya mempunyai tugas melakukan verifikasi pembayaran,

rekonsiliasi laporan akuntansi, penyusunan Laporan Keuangan tingkat KuasaBUN, pelaporan realisasi dan analisis kinerja anggaran serta analisis data

statistik laporan keuangan yang akurat, akuntabel, dan tepat waktu serta

pemantauan pengendalian intern, pengelolaan risiko, kepatuhan terhadap

kode etik dan disiplin pegawai, dan tindak lanjut hasil pengawasan.

4.URAIAN TUGAS DAN KEGIATAN:

4.1 Menatausahakan dokumen sumber.

4.1.1.Memeriksa dokumen sumber antara lain berupa DIPA, DNP, SSBP,

Nota Debet/Nota Kredit, Berita Kurang/Tambah Kantor Pos,

rekening koran dan surat pernyataan saldo (saldo bilyet);

4.1.2.Menugaskan pelaksana untuk menerima dan menatausahakan

dokumen sumber:

4.1.2.1.Foto kopi DIPA dan dokumen lain yang dipersamakan

termasuk revisinya dari Subbagian Umum;

4.1.2.2.Rangkuman pertanggungjawaban yang dilampiri dengan

Daftar Nominatif Penerimaan (DNP), SSBP, Nota Debet/Nota

Kredit Bank Operasional dan Nota Debet/Nota Kredit Bank

Indonesia, Nota Debet/Nota Kredit Bank Persepsi, Berita

Kurang/Tambah Kantor Pos dari Seksi Bank;

4.1.2.3.SP2D lembar ke-3 beserta SPM lembar ke-1 dan dokumen

pendukungnya dari Subbagian Umum;

4.1.2.4.Rekening koran dan surat pernyataan saldo (saldo bilyet)

serta daftar perbedaan saldo dari Seksi Bank;


2/18

42

4.1.3.Menugaskan pelaksana untuk melakukan verifikasi/perekaman dan

penatausahaan dokumen sumber.

4.2 Melakukan perekaman saldo Uang Persediaan (UP) sisa tahun anggaran

yang lalu.

4.2.1.Memeriksa data saldo UP sisa tahun anggaran yang lalu;

4.2.2.Menugaskan pelaksana untuk melakukan perekaman data sisa UP

yang belum dipertanggungjawabkan pada tanggal 31 Desember

tahun lalu;

4.2.3.Menugaskan pelaksana untuk mencetak Register Transaksi Harian

(RTH) dan mencocokkan dengan dokumen sumbernya;

4.2.4.Mengawasi kebenaran perekaman saldo UP sisa tahun anggaran

yang lalu.

4.3 Melakukan proses pengolahan data ke dalam aplikasi KPPN.

4.3.1Memeriksa dokumen transaksi penerimaan dan pengeluaran;

4.3.2Menugaskan pelaksana untuk menyusun master penerimaan dan

pengeluaran menggunakan sistem yang tersedia dalam aplikasi

Seksi Verifikasi dan Akuntansi (selanjutnya disebut Buku Besar);

4.3.3Menugaskan pelaksana untuk membuat Daftar Transaksi Harian

Penerimaan dan Pengeluaran;

4.3.4Menugaskan pelaksana untuk melakukan proses posting harian

seluruh transaksi keuangan;

4.3.5Memastikan seluruh transaksi keuangan terposting dan

menugaskan pelaksana untuk mencetak daftar posting;

4.3.6Melakukan identifikasi terhadap kesalahan data transaksi yang

tidak terposting;

4.3.7Menugaskan pelaksana untuk melakukan proses posting ulang

setelah dilakukan perbaikan atas semua transaksi yang tidak

terposting;

4.3.8Mengecek Buku Besar dengan mencetak Laporan Hasil PengecekanBuku Besar SAU, SAI, dan SAKUN serta melakukan perbaikan

apabila ditemukan kesalahan dengan cara melakukan pencocokan

ulang terhadap dokumen sumber;

4.3.9Melakukan koordinasi dengan Kantor Pusat Direktorat Jenderal

Perbendaharaan melalui Kepala Kantor apabila terjadi perubahan


3/18

43

kode MAK/MAP (penambahan, pengurangan, baru) yang belum

tertampung dalam aplikasi.

4.4 Melakukan verifikasi terhadap dokumen sumber.

4.4.1Memeriksa kelengkapan dan memverifikasi dokumen sumber;4.4.2Menugaskan pelaksana untuk meneliti kelengkapan dan melakukan

verifikasi dokumen sumber transaksi keuangan;

4.4.3Meneliti kesesuaian elemen data (validasi) yang ada dalam RTH

dengan dokumen sumber;

4.4.4Meneliti hasil posting berupa Daftar Transaksi dan Posting (DTP)

dan Neraca Percobaan;

4.4.5Menugaskan pelaksana untuk membuat Laporan Realisasi

Anggaran, Laporan Arus Kas, dan Neraca;

4.4.6Meneliti Laporan Keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran,Laporan Arus Kas, dan Neraca;

4.4.7Meneliti laporan secara detail masing-masing transaksi apabila

terdapat perbedaan hasil pencocokan;

4.4.8Menindaklanjuti temuan kesalahan untuk disampaikan kepada unit

teknis terkait.

4.5 Menindaklanjuti temuan kesalahan.

4.5.1Menugaskan pelaksana untuk membuat konsep/net nota dinaskepada Kepala Kantor atas kesalahan yang ditemukan dengan

melampirkan daftar kesalahan;

4.5.2Meneliti konsep/net nota dinas atas kesalahan yang ditemukan dan

melampirkan daftar kesalahan;

4.5.3Menandatangani daftar kesalahan dan menyampaikan konsep/net

nota dinas atas kesalahan yang ditemukan untuk ditandatangani

oleh Kepala Kantor;

4.5.4Menugaskan pelaksana untuk melakukan proses untuk mengoreksi

Buku Besar Kas Umum Negara (KUN), Buku Besar SistemAkuntansi Umum (SAU), dan Data Transaksi Harian (DTH);

4.5.5Mengirimkan laporan perbaikan dan Arsip Data Komputer (ADK) ke

Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan dan Kantor

Pusat Direktorat Jenderal Perbendaharaan disertai penjelasan atas

temuan kesalahan.


4/18

44

4.6 Melakukan rekonsiliasi internal antara Seksi Verifikasi dan Akuntansi

dengan Seksi Bank dan Seksi Pencairan Dana.

4.6.1Menugaskan pelaksana untuk melakukan penutupan (closing) pada

pembukuan;

4.6.2Memeriksa Neraca KUN, Laporan Arus Kas, Laporan Kas Posisi/Buku Bank;

4.6.3Menugaskan pelaksana untuk meneliti posisi kas di Neraca KUN

dan posisi kas yang ada di Laporan Arus Kas dengan Laporan Kas

Posisi/Buku Bank serta dengan Rekening Koran Pemerintah;

4.6.4Menugaskan pelaksana untuk meneliti kebenaran kode akun dan

besaran rupiah antara Laporan Realisasi Anggaran pada Seksi

Verifikasi dan Akuntansi dengan Laporan Realisasi Pengeluaran

pada Seksi Bank;

4.6.5Menugaskan pelaksana untuk meneliti kebenaran kode akun danbesaran rupiah antara Laporan Realisasi Anggaran pada Seksi

Verifikasi dan Akuntansi dengan Laporan Realisasi Penerimaan

pada Seksi Bank;

4.6.6Menugaskan pelaksana untuk meneliti kebenaran Laporan Realisasi

Anggaran dengan Rangkuman Pertanggungjawaban Bendahara

Umum;

4.6.7Menindaklanjuti temuan perbedaan antara Laporan Keuangan

(Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Arus Kas, dan Neraca) dengan

Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Umum melalui nota dinasdan disampaikan kepada Seksi terkait.

4.7 Melakukan rekonsiliasi internal antara KPPN dengan Kantor Wilayah

DJPB (Bidang AKLAP dan Bidang Pembinaan Anggaran) setempat

terhadap Laporan Realisasi Anggaran.

4.7.1Menugaskan pelaksana untuk meneliti kebenaran MAK dan besaran

rupiah antara Laporan Realisasi Anggaran pada Seksi Verifikasi dan

Akuntansi dengan Laporan Realisasi Pengeluaran pada Bidang

AKLAP dan Pelaksanaan Anggaran Kanwil Direktorat JenderalPerbendaharaan;

4.7.2Menindaklanjuti temuan perbedaan hasil rekonsiliasi tersebut

diatas dengan cara mengkoordinasikan kepada Seksi Pencairan

Dana.

4.8 Melaksanakan pembuatan laporan keuangan.


5/18

45

4.8.1Menugaskan pelaksana untuk mencetak Laporan Keuangan berupa

Laporan Arus Kas, Neraca, dan Sistem Akuntansi Kas Umum Negara

(SAKUN) beserta ADK untuk dikirim ke Kantor Wilayah Direktorat

Jenderal Perbendaharaan/Kantor Pusat Direktorat Jenderal

Perbendaharaan;4.8.2Menugaskan pelaksana untuk mencetak laporan keuangan berupa

Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Sistem Akuntansi Umum

(SAU) untuk dikirim ke Kantor Wilayah Direktorat Jenderal

Perbendaharaan/Kantor Pusat Direktorat Jenderal Perbendaharaan;

4.8.3Meneliti kebenaran dan memaraf Laporan Arus Kas, Neraca, dan

SAKUN serta meneruskan kepada Kepala Kantor.

4.9Melakukan rekonsiliasi dengan satuan kerja.

4.9.1 Memeriksa Arsip Data Komputer (berupa disket) yang

berisi Buku Besar dari satuan kerja setiap bulan (apabila

disampaikan secara manual) atau Arsip Data Komputer hasil

unduh dari portal SPAN;

4.9.2 Menugaskan pelaksana untuk melakukan pemrosesan

ADK (upload) ke dalam aplikasi SPAN;

4.9.3 Menugaskan pelaksana untuk melakukan rekonsiliasi

data transaksi Sistem Akuntansi Umum (SAU) dengan data

transaksi Sistem Akuntansi Instansi (SAI);

4.9.4 Menugaskan pelaksana untuk mencari perbedaan antara

SAU dan SAI;

4.9.5 Menganalisis penyebab terjadinya perbedaan antara SAU

dan SAI;

4.9.6 Menindaklanjuti temuan perbedaan antara SAU dan SAI

melalui Nota Dinas dan disampaikan kepada seksi terkait.

4.9.7 Membuat dan menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi

apabila SAU dan SAI sama (tidak terjadi selisih).

4.10Menerbitkan Surat Peringatan Penyampaian Laporan Keuangan (SP2LK)/

Surat Pemberitahuan Pengenaan Sanksi (SP2S)/ menerbitkan Surat

Pencabutan Pemberitahuan Pengenaan Sanksi (SP3S).

4.10.1 Meneliti daftar Pelaksanaan rekonsiliasi bulanan;


6/18

46

4.10.2 Menugaskan pelaksana untuk membuat konsep

SP2LK/SP2S kepada Satker yang belum melaksanakan rekonsiliasi

sesuai dengan jadwal waktu yang ditetapkan;

4.10.3 Memeriksa konsep SP2LK/Surat Pemberitahuan

Pengenaan Sanksi dan menyampaikan kepada Kepala Kantor

untuk ditetapkan.

4.10.4 Menugaskan pelaksana untuk membuat konsep/net

SP3S kepada Satker yang telah melaksanakan rekonsiliasi.

4.11Menerbitkan Surat Keterangan Telah Dibukukan (SKTB)/ Surat

Persetujuan Pembayaran Pengembalian (SP3)/ Surat Keputusan

Persetujuan Pembayaran Pengembalian Pendapatan (SKP4) atas

permintaan dari Pengguna Anggaran atau pihak lain.

4.11.1 Memeriksa permintaan SKTB beserta dokumen

pendukung dari satker/pihak ketiga melalui Subbagian Umum;

4.11.2 Menugaskan pelaksana untuk meneliti dokumen

pendukung yang telah diterima dengan Bukti Jurnal dan Data

Transaksi (BJDT) dan melakukan konfirmasi dengan Seksi/KPPN

terkait;

4.11.3 Menugaskan pelaksana untuk membuat konsep SKTB

sebagai dasar penerbitan Surat Keputusan Pembayaran kembali

dan mencatatnya dalam routing slip;

4.11.4 Meneliti dan menandatangani SKTB.

4.12Melakukan verifikasi atas laporan pertanggungjawaban bendahara

instansi.

4.12.1 Meneliti dan mempelajari laporan pertanggungjawaban

bendahara instansi;

4.12.2 Menugaskan pelaksana untuk melakukan verifikasi dan

menyusun konsep laporan hasil verifikasi terhadap laporan

pertanggungjawaban bendahara instansi;

4.12.3 Meneliti, memaraf dan menyampaikan konsep laporanhasil verifikasi terhadap laporan pertanggungjawaban bendahara

instansi kepada kepala kantor untuk ditandatangani;

4.13Melakukan koreksi data/SPM dari satker.


7/18

47

4.13.1 Menerima Nota Penyesuaian beserta dokumen

pendukungnya dari Seksi Pencairan Dana;

4.13.2 Menugaskan pelaksana melakukan validasi dan verifikasi

data dalam SPM;

4.13.3 Melakukan validasi dan verifikasi ulang kemudian

menandatangani Nota Penyesuaian;

4.13.4 Meneruskan Nota Penyesuaian kepada Kepala KPPN;

4.13.5 Meneruskan Nota Penyesuaian yang telah disetujui

Kepala KPPN kepada Supervisor untuk diunggah data SPM hasil

koreksi kedatabaseKPPN;

4.13.6 Menugaskan pelaksana untuk membuat konsep surat

persetujuan/penolakan koreksi data ke subbagian umum untuk

dikirimkan setelah ditandatangani Kepala Kantor.

4.14Menerbitkan Surat Keterangan Telah Dibukukan (SKTB) dalam rangkapengembalian pendapatan akibat kesalahan perekaman penerimaan oleh

Bank/Pos Persepsi atau kelebihan pelimpahan Bank/Pos Persepsi ke BO

I/III/Bank Indonesia.

4.14.1 Menerima permintaan pengembalian dari Seksi Bank

disertai dengan dokumen pendukung;

4.14.2 Menugaskan pelaksana untuk memeriksa apakah

penerimaan telah diterima dan dibukukun di Kas Negara;

4.14.3 Menandatangani SKTB apabila penerimaan telah diterima

dan dibukukun di Kas Negara;

4.14.4 Menyampaikan SKTB ke Seksi Bank;

4.15Membuat laporan analisis data statistik Laporan Keuangan.

4.15.1 Menugaskan pelaksana untuk menghimpun data kinerja

anggaran satker dari aplikasi SPAN dan statistik Keuangan;

4.15.2 Menugaskan pelaksana untuk membuat konsep laporan

analisis Laporan Keuangan;

4.15.3 Melakukan analisis terhadap data laporan keuangan;

4.15.4 Meneliti konsep laporan analisis data statistik Laporan

Keuangan Regional dan menyampaikan kepada Kepala Kantor

untuk ditandatangani;


8/18

48

4.15.5 Menyampaikan laporan analisis data statistik Laporan

Keuangan ke subbagian umum untuk dikirim ke Kanwil/Kantor

Pusat Ditjen Perbendaharaan;

4.16Menyusun rencana pemantauan pengendalian intern di lingkungan

KPPN.

4.16.1 Menugaskan pelaksana untuk menyusun konsep rencana

jadwal dan sumber daya pemantauan.

4.16.2 Mengoreksi dan menetapkan konsep rencana

pemantauan pengendalian intern dan menyampaikan kepada

Kepala KPPN.

4.17Melaksanakan pemantauan pengendalian intern dan kepatuhan kode

etik dan disiplin pegawai.

4.17.1 Menugaskan pelaksana untuk melakukan pemantauan

pengendalian utama, pemantauan efektivitas implementasi dan

kecukupan rancangan pengendalian intern serta kepatuhan kode

etik dan disiplin pegawai.


tersebut.

4.17.3 Mengoreksi dan menetapkan konsep laporan

pengendalian utama, pemantauan efektivitas implementasi,

kecukupan rancangan pengendalian intern, kepatuhan kode etik

serta disiplin pegawai dan menyampaikan kepada Kepala KPPN.

4.18Menyusun rekomendasi hasil pemantauan pengendalian intern di

lingkungan KPPN.

4.18.1 Menugaskan pelaksana untuk menyusun konsep

rekomendasi hasil pemantauan pengendalian intern di lingkungan

KPPN.

4.18.2 Mengoreksi dan menetapkan konsep rekomendasi hasilpemantauan pengendalian intern di lingkungan KPPN serta

menyampaikan kepada Kepala KPPN.

4.19Melakukan tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemantauan

pengendalian intern dan kepatuhan kode etik dan disiplin pegawai di

lingkungan KPPN.


9/18

49

4.19.1 Bersama dengan pelaksana melaksanakan pemantauan

tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemantauan pengendalian

intern dan kepatuhan kode etik dan disiplin pegawai.

4.19.2 Menugaskan pelaksana untuk menyusun laporan hasil

pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemantauan

pengendalian intern dan kepatuhan kode etik dan disiplin pegawai

di lingkungan Kepala KPPN.

4.19.3 Mengoreksi konsep laporan hasil tindak lanjut atas

rekomendasi pemantauan pengendalian intern dan kepatuhan

kode etik dan disiplin pegawai di lingkungan KPPN serta

menyampaikan kepada Kepala KPPN.

4.20Melakukan pengelolaan risiko pada KPPN.

4.20.1 Mengidentifikasi seluruh jenis risiko yang berpotensi

menghalangi, menurunkan, atau menunda tercapainya sasaran

pekerjaan KPPN;

4.20.2 Melakukan analisis risiko terhadap sumber-sumber

risiko;

4.20.3 Mengkaji kekuatan dan kelemahan dari sistem dan

mekanisme pengendalian, baik proses, peralatan, dan praktik yang

ada;

4.20.4 Melakukan analisis risiko sesuai dengan tujuan,ketersediaan data, kekuatan dan kelemahan dari sistem dan

mekanisme pengendalian, baik proses, peralatan, dan praktik yang

ada;

4.20.5 Menetapkan prioritas risiko dan menetapkan perlu

tidaknya pengananan terhadap suatu risiko;

4.20.6 Menentukan jenis penanganan yang efektif dan efisien

untuk suatu risiko;

4.20.7 Melakukan monitoring terhadap pelaksanaan

pengananan risiko;

4.21Menyusun laporan pelaksanaan manajemen risiko pada KPPN.

4.21.1 Memantau pelaksanaan pengananan risiko;


10/18

50


pengelolaan risiko berdasarkan identifikasi, analisis, prioritas dan

jenis penanganan risiko;

4.21.3 Meneliti konsep laporan pengelolaan risiko dan

menyampaikan kepada Kepala KPPN;

4.21.4 Menyampaikan laporan pengelolaan risiko kepada Kanwil

Ditjen Perbendaharaan sebagai sumbangan penanganan risiko

tingkat eselon II.

4.22Melakukan pemantauan terhadap kepatuhan kode etik dan disiplin

pegawai KPPN.

4.22.1 Menerima/mempelajari peraturan tentang kode etik dan

disiplin pegawai;

4.22.2 Memantau perilaku pegawai KPPN dalam mematuhi kodeetik dan disiplin;

4.22.3 Menugaskan pelaksana untuk ikut memantau kepatuhan

kode etik dan disiplin;


kepatuhan kode etik dan disiplin pegawai;

4.22.5 Meneliti dan menyampaikan laporan kepatuhan kode etik

dan disiplin pegawai kepada Kepala Kantor/Kanwil/Kantor Pusat

apabila terdapat pelanggaran;

4.23Melakukan penyusunan tanggapan Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP).

4.23.1 Mempelajari dan meneliti hasil temuan pada LHP KPPN;

4.23.2 Menugaskan pelaksana untuk menyiapkan tanggapan

LHP disertai dokumen pendukungnya;

4.23.3 Menyusun konsep tanggapan LHP dan menyampaikannya

kepada Kepala Kantor.

4.24Menyusun bahan masukan Renstra, Renja, RKT, PK, dan LAKIP KantorPelayanan Perbendaharaan Negara.

4.24.1 Mempelajari Renstra, Renja, RKT, PK, dan LAKIP Kantor

Pelayanan Perbendaharaan Negara tahun lalu dan tahun berjalan;


11/18

51

4.24.2 Menugaskan pelaksana untuk menyiapkan konsep bahan

masukan Renstra, Renja, RKT, PK, dan LAKIP Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara;

4.24.3 Meneliti dan mengoreksi konsep bahan masukan Renstra,

Renja, RKT, PK, dan LAKIP Kantor Pelayanan Perbendaharaan

Negara dan menyampaikan kepada Kepala Kantor;

4.24.4 Membahas bersama dengan Kepala Kantor, Kepala

Subbagian Umum, dan para Kepala Seksi mengenai konsep bahan

masukan Renstra, Renja, RKT, PK, dan LAKIP Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara;

4.25Melakukan penetapan Kontrak Kinerja Kemenkeu-Fourdan Kemenkeu-

Fivelingkup Seksi Verifikasi, Akuntansi dan Kepatuhan Internal.

4.25.1 Mengidentifikasi dan merinci tugas dan fungsi Seksi

Verifikasi, Akuntansi dan Kepatuhan Internal dalam rangka

penyusunan target kinerja Kemenkeu-Four dan Kemenkeu-Five

lingkup Seksi Verifikasi, Akuntansi dan Kepatuhan Internal;

4.25.2 Menugaskan Pelaksana untuk menyiapkan bahan dan

data dalam rangka penyusunan target kinerja Kemenkeu-Four dan

Kemenkeu-Five berdasarkan tugas dan fungsi Verifikasi, Akuntansi

dan Kepatuhan Internal;

4.25.3 Meneliti dan memeriksa serta menetapkan target kinerja

Kemenkeu-Four dan Kemenkeu-Five lingkup Verifikasi, Akuntansi

dan Kepatuhan Internal.

4.26Melakukan penilaian CKP pelaksana lingkup Seksi Verifikasi, Akuntansi

dan Kepatuhan Internal.

4.26.1 Memeriksa Kontrak Kinerja Kemenkeu-Five masing-

masing pelaksana;

4.26.2 Membandingkan Kontrak Kinerja dengan dengan hasil

kerja masing-masing pelaksana;

4.26.3 Mengisi CKP masing-masing pelaksana;

4.27Melakukan Penilaian Perilaku terhadap Pejabat lingkup KPPN dan

Pelaksana lingkup Seksi Verifikasi, Akuntansi dan Kepatuhan Internal.

4.27.1 Mengusulkan pejabat penilai setara/peer evaluator

melalui aplikasi e-perfomance kepada Kepala KPPN;


12/18

52

4.27.2 Menugaskan Pelaksana untuk mengusulkan

penilai/evaluator melalui aplikasi e-perfomance;

4.27.3 Menetapkan penilai/evaluator pelaksana lingkup Seksi

Verifikasi, Akuntansi dan Kepatuhan Internal;

4.27.4 Mengisi kuesioner Penilaian Perilaku untuk atasan,

pejabat setara/peer, dan pelaksana tiap semester;

5. BAHAN YANG DIGUNAKAN UNTUK MENYELESAIKAN PEKERJAAN:

5.1. Disposisi dari Kepala Kantor;

5.2. untuk Seksi Verifikasi dan Akuntansi tahun lalu dan tahun berjalan;

5.3. DIPA dan dokumen anggaran lain yang dipersamakan;

5.4. Dokumen sumber dari Seksi Pencairan Dana;

5.5. Dokumen sumber dari Seksi Bank;5.6. ADK dari Instansi/Satker;

5.7. Laporan SPJ Bendahara Umum;

5.8. Laporan Realisasi Anggaran, Neraca SAKPA dan Posisi BMN di Neraca dari

Satker;

5.9. Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Instansi;

5.10.Laporan Kas Posisi;

5.11.Metode identifikasi, analisis, evaluasi risiko;

5.12.Proses penanganan risiko;

5.13.Rencana Pemantauan Tahunan;

5.14.LHP;

5.15.Renstra, Renja, RKT, PK, dan LAKIP Kantor Pelayanan Perbendaharaan

Negara;

5.16.Database.

6.ALAT YANG DIGUNAKAN UNTUK MENYELESAIKAN PEKERJAAN:

6.1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;6.2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

6.3. Undang-undang APBN;

6.4. Peraturan Pemerintah tentang Pelaksanaan APBN;

6.5. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 Tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan;


13/18

53

6.6. Keppres tentang Pelaksanaan APBN;

6.7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 184/PMK.01/2010 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan;

6.8. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 169/PMK.01/2012 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Kantor Vertikal Direktorat Jenderal

Perbendaharaan;Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan;

6.9. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara

Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Negara;

6.10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 91/PMK.06/2007 tentang Bagan

Akun Standar;

6.11.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.06/2007 tentang Sistem

Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat;

6.12. Uraian Jabatan;

6.13. Peraturan/Surat Edaran Direktur Jenderal Perbendaharaan;

6.14. Peraturan perundang-undangan lainnya yang berkaitan dengan

perbendaharaan dan bendahara umum;

6.15.Program Aplikasi Vera.

7. HASIL KERJA:

7.1. Register Transaksi Harian;

7.2. Daftar Transaksi Harian;7.3. Buku Besar Penerimaan dan Pengeluaran;

7.4. Berita Acara hasil rekonsiliasi data realisasi pengeluaran dengan Seksi

Bank; dan Seksi Pencairan Dana ( Mingguan);

7.5. Berita Acara hasil rekonsiliasi data realisasi pengeluaran dengan Kanwil

DJPB (Bidang AKLAP dan Bidang PA ) setiap bulan;

7.6. Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Arus Kas, Neraca, dan Catatan atas

Laporan Keuangan;

7.7. Berita Acara Rekonsiliasi transaksi SAU dengan SAI;

7.8. Hasil verifikasi dan penatausahaan dokumen transaksi keuangan;

7.9. Hasil pencocokan data dalam Daftar Transaksi harian dengan dokumen

sumber (DIPA,SPM, SP2D, SSBP dan dokumen lainnya);

7.10. Konsep SP2LK/SP2S, SP3S;

7.11.Konsep laporan keuangan setelah penyesuaian;

7.12.Konsep pengantar pengiriman ADK;


14/18

54

7.13.Konsep nota dinas kepada Kepala KPPN atas temuan kesalahan;

7.14.Surat Keterangan menerima Bukti Jurnal dan Data Transaksi (BJDT);

7.15.Hasil perekaman data saldo UP;

7.16.Laporan Keuangan tingkat Kuasa BUN/KPPN (LAK,LRA, dan Neraca);

7.17.Laporan analisa validasi daftar transaksi harian dengan dokumen sumber;7.18.Perbaikan laporan keuangan dan membuat konsep pengantar ADK;

7.19.Konsep Nota Dinas temuan hasil verifikasi antara laporan keuangan dan

laporan pertanggungjawaban Bendahara Umum;

7.20.Surat Keterangan telah dibukukan/ Surat Persetujuan Pembayaran

Pengembalian / Surat Keputusan Persetujuan Pembayaran Pengembalian

Pendaptan (SKP4)

7.21.Hasil Cetakan Register Transaksi yang valid;

7.22.Laporan pencocokan Buku Besar KUN dan transaksi KUN;

7.23.Daftar transaksi tidak terposting;

7.24.Hasil posting ulang setelah dilakukan perbaikan data;

7.25.Laporan pencocokan SAU dan SAKUN;

7.26.Laporan identifikasi data transaksi yang tidak terposting;

7.27.Validasi laporan realisasi anggaran dengan arus kas:

7.28.Laporan realisasi anggaran dengan realisasi pencairan dana;

7.29.Laporan hasil rekonsiliasi antara KPPN dengan satker;

7.30.Laporan hasil verifikasi pertanggungjawaban bendahara instansi.

7.31.Laporan Keuangan SAKUN;

7.32.Laporan Keuangan SAU;

7.33.Konsep rencana pemantauan pengendalian intern;

7.34.Konsep laporan pengendalian utama, pemantauan efektivitas

implementasi, kecukupan rancangan pengendalian intern, kepatuhan

kode etik serta disiplin pegawai;

7.35.Konsep rekomendasi hasil pemantauan pengendalian intern di lingkungan;

7.36.Konsep laporan hasil tindak lanjut atas rekomendasi pemantauan

pengendalian intern dan kepatuhan kode etik dan disiplin pegawai;;7.37.Sumbangan penanganan risiko tingkat eselon II;

7.38.Konsep tanggapan LHP;

7.39.Bahan masukan Renstra, Renja, RKT, PK, dan LAKIP KPPN;

7.40.Laporan Realisasi Penerimaan Non Anggaran (PFK);


15/18

55

7.41.Target kinerja Kemenkeu-Four dan Kemenkeu-Five lingkup Seksi Target

kinerja Kemenkeu-Four dan Kemenkeu-Five lingkup Seksi Verifikasi,

Akuntansi dan Kepatuhan Internal;

7.42.Capaian Kinerja Pelaksana lingkup Seksi Verifikasi, Akuntansi dan

Kepatuhan Intenal;

7.43.Penilaian Perilaku terhadap Pejabat lingkup KPPN dan Pelaksana lingkup

Seksi Verifikasi, Akuntansi dan Kepatuhan Internal.

8.WEWENANG:

8.1. Mengajukan usul, saran, dan pendapat kepada Kepala Kantor;

8.2. Mengoreksi dan memaraf konsep surat, daftar, laporan, dan tanggapan

LHP;

8.3. Melakukan verifikasi terhadap dokumen/transaksi keuangan;

8.4. Menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi;

8.5. Pemantauan Pengendalian Utama;

8.6. Pengelolaan risiko pada KPPN;

8.7. Melakukan pemantauan terhadap kepatuhan kode etik dan disiplin

pegawai;

8.8. Menjaga kerahasiaan Pelaksanaan tugas;

9.TANGGUNG JAWAB:

9.1. Usul, saran, dan pendapat kepada Kepala Kantor;

9.2. Kebenaran konsep surat, daftar, laporan, dan tanggapan LHP;

9.3. Kebenaran verifikasi terhadap dokumen/transaksi keuangan;

9.4. Kebenaran Berita Acara Rekonsiliasi;

9.5. Kebenaran pemantauan pengendalian utama;

9.6. Terlaksananya kegiatan pengananan risiko;

9.7. Kebenaran sumbangan pengelolaan risiko;

9.8. Kepatuhan terhadap kode etik dan disiplin pegawai;9.9. Kerahasiaan Pelaksanaan tugas;

10.DIMENSI JABATAN :

10.1.Jumlah Satuan Kerja yang harus melakukan rekonsiliasi pembukuan

(dalam wilayah pembayaran KPPN;


16/18

56

10.2.Jumlah laporan keuangan tingkat Satker yang diverifikasi dan

direkonsiliasi (dalam wilayah pembayaran KPPN);

10.3.Jumlah pengendalian utama pada KPPN;

10.4.Jumlah kegiatan pengananan risiko;

11.HUBUNGAN KERJA:

11.1.Kepala Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dalam hal menerima

petunjuk, pendapat, dan pengarahan serta mengajukan usul dan

pendapat mengenai Pelaksanaan tugas di bidang perbendaharaan;

11.2.Kepala Subbagian Umum/Kepala Seksi dalam hal koordinasi

Pelaksanaan tugas di bidang perbendaharaan;

11.3.Para pegawai dalam hal Pelaksanaan tugas di bidang perbendaharaan;

11.4.KPA/Satker dalam hal rekonsiliasi data realisasi anggaran.

11.5.PT Taspen (Persero), PT ASKES, dalam hal rekonsiliasi Penerimaan Non

Anggaran (PFK)

11.6.PT POS, PT TASPEN (Persero) dalam hal pengeluaran non anggaran

(pengembalian penerimaan pensiun yang terlanjur disetor ke Kas Negara).

12.MASALAH DAN TANTANGAN JABATAN:

12.1 Ketidakdisiplinan satker dalam melakukan rekonsiliasi, kurangmendukung kelancaran dan keakuratan penyusunan Laporan Arus

Kas tingkat Kuasa BUN, sehingga perlu diberikan sanksi yang tegas dan

jelas;

12.2 Kurangnya pemahaman terhadap penyusunan laporan keuangan ( SAK,

SIMAK BMN, dan pembuatan CaLK) sehingga perlu diberikan pembinaan/

bimbingan secara intensif.

12.3 Referensi KPP pada aplikasi Vera perlu di up date sesuai reorganisasi pada

DJP agar nama dan kode KPP penerima setoran bisa terbaca pada aplikasi

Vera, sehingga pada LRA Pendapatan BA 015.04 tidak ada lagi transaksi

tanpa kode satker. Untuk waktu yang akan datang koordinasi antara DJP

dan DJPB perlu ditingkatkan.

13. RISIKO JABATAN:

Keterlambatan dan ketidakakuratan penyusunan LKPP dapat berdampak pada

keterlambatan dan ketidakakuratan LKPP di tingkat pusat (dinyatakan


17/18

57

disclaimer oleh BPK) sehingga dapat berpotensi ditolaknya

pertanggungjawaban pemerintah oleh DPR.

14.SYARAT JABATAN:

14.1.Pangkat/Golongan: Penata (III/c)

14.2.Pendidikan formal: DIV/Strata 1

14.3.Diklat/Kursus: Diklatpim Tingkat IV

14.4.Syarat lainnya:

14.4.1. Menguasai bidang perbendaharaan dan akuntansi;

14.4.2. Standar Kompetensi Jabatan :

14.4.2.1. In-depth problem solving and analysis (2);

14.4.2.2. Planning and organizing (2);

14.4.2.3. Quality focus (2);

14.4.2.4. Continuous improvement (2);

14.4.2.5. Policies, processes, and procedures (2);

14.4.2.6. Stakeholders service (2);

14.4.2.7. Integrity (2);

14.4.2.8. Team work and collaboration (2);

14.4.2.9. Team leadership (1)


18/18

58

15.KEDUDUKAN JABATAN:

KEPALA KPPN

TIPE A2

KEPALA

SUBBAGIAN UMUM

KEPALA SEKSI

BANK

KEPALA SEKSI

PENCAIRAN DANA

DAN MANAJEMEN

SATKER

KEPALA SEKSI

VERIFIKASI, AKUNTANSI

DAN KEPATUHAN INTERNAL

04.kasi verifikasi akuntansi dan ki

Documents