00005 02005 manual prosedur non pnbp

Manual Prosedur

Anggaran Non Pendapatan

Negara Bukan Pajak

Biro Keuangan

Universitas Brawijaya

2016

i

Manual Prosedur

Anggaran Non Pendapatan Negara

Bukan Pajak


Kode Dokumen : 00005 02005

Revisi : 04

Tanggal : 12 Mei 2016

Diajukan oleh : Kasubbag. Non PNBP

Andilala W., SE, MAB

Dikendalikan : Drs. Sagiya

Disetujui oleh : Kepala Biro Keuangan

Drs. Syarif Utomo, MM

ii

Daftar Isi

Manual Prosedur Anggaran Non Pendapatan Negara Bukan Pajak Biro Keuangan


1. Tujuan ...................................................................................................................................... 1

2. Ruang Lingkup ........................................................................................................................... 1

3. Definisi ...................................................................................................................................... 1

4. Referensi ................................................................................................................................... 2

5. Garis Besar Prosedur .................................................................................................................. 2

6. Bagan Alir .................................................................................................................................. 4

6.1. Perencanaan Anggaran Pengeluaran Non PNBP .................................................................... 4

6.2. Penelaahan Anggaran Non PNBP ......................................................................................... 5

6.3. Pencairan dana terhadap pengajuan UP ............................................................................... 6

6.4. Pencairan dana terhadap pengajuan GUP ............................................................................. 7

6.5. Pencairan dana terhadap pengajuan LS ............................................................................... 8

6.6. Pencairan Gaji .................................................................................................................... 9

6.7. Pembukuan ...................................................................................................................... 10

Instruksi Kerja Penyusunan .................................................................................................... 11

1. Tujuan .................................................................................................................................... 12

2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 12

3. Definisi .................................................................................................................................... 12

4. Dokumen Terkait ..................................................................................................................... 12

5. Garis Besar Prosedur ................................................................................................................ 13

6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 14

Instruksi Kerja Pembahasan/Penelaahan Anggaran ............................................................ 15

1. Tujuan .................................................................................................................................... 16

2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 16

3. Definisi .................................................................................................................................... 16

4. Referensi ................................................................................................................................. 16

5. Garis Besar Prosedur ............................................................................................................... 17

6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 17

Instruksi Kerja Pengajuan Uang Persediaan ......................................................................... 18

1. Tujuan .................................................................................................................................... 19

2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 19

3. Definisi .................................................................................................................................... 19

4. Referensi ................................................................................................................................. 19

iii

5. Dokumen terkait ...................................................................................................................... 20


7. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 21

Intruksi Kerja Pengajuan Gaji, Rapelan dll ............................................................................ 22

1. Tujuan .................................................................................................................................... 23

2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 23

3. Definisi .................................................................................................................................... 23

4. Referensi ................................................................................................................................. 23


6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 24

Intruksi Kerja Pencairan Dana dengan Langsung ................................................................. 25

1. Tujuan .................................................................................................................................... 26

2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 26

3. Definisi .................................................................................................................................... 26

4. Referensi ................................................................................................................................. 26


6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 27

Intruksi Kerja Penggantian Uang Persediaan/GUP ............................................................... 28

1. Tujuan .................................................................................................................................... 29

2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 29

3. Definisi .................................................................................................................................... 29

4. Referensi ................................................................................................................................. 29

5. Garis Besar Prosedur ............................................................................................................... 29

6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 30

Daftar Kebutuhan Dokumen ......................................................................................................... 31

Kode dan Nama Form di Subbag APBN .......................................................................................... 32

Tampilan Aplikasi RKA-KL ............................................................................................................. 33

Rencana Kegiatan Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran ............ 34

Rencana Penggunaan Dana Uang Persediaan (UP) ......................................................................... 39

Surat Penyataan Tanggung Jawab Mutlak...................................................................................... 40

Aplikasi SPM ................................................................................................................................ 41

Aplikasi Gaji ................................................................................................................................. 42

SPTB untuk SPM LS ...................................................................................................................... 44

Surat Permintaan Pembayaran ( SPP) ............................................................................................ 46

SPTB untuk SPM GU ..................................................................................................................... 48

Kwitansi ...................................................................................................................................... 50

1

1. Tujuan

Melaksanakan administrasi keuangan sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan

standar yang telah ditetapkan secara efektif dan efisien.

2. Ruang Lingkup

Melaksanakan fungsi perbendaharaan yang meliputi, penyusunan Anggaran Pengeluaran

Non PNBP, pencairan dana UP/GUP/TUP/LS, pembuatan SPJ (Surat

Pertanggungjawaban) dan pembukuan.

3. Definisi

Bagian Anggaran dan Perbendaharaan adalah salah satu bagian di Universitas Brawijaya

yang berada di bawah koordinasi Wakil Rektor II Bidang Keuangan, Biro Keuangan (BK)

yang bertugas untuk melaksanakan fungsi anggaran dan perbendaharaan untuk

mewujudkan sistem administrasi keuangan yang transparan dan akuntabel.

Penyusunan Anggaran Pengeluaran Non PNBP adalah perencanaan pengeluaran Non

PNBP Universitas dalam 1 (satu) tahun anggaran.

Pembahasan Anggaran Non PNBP adalah penyerahan usulan Anggaran Pengeluaran Non

PNBP untuk dibahas di tingkat DJA

Revisi Anggaran adalah revisi yang dilakukan atas perubahan-perubahan yang terjadi

pada Anggaran Pengeluaran

Pengesahan Anggaran Non PNBP adalah proses yang dilakukan terhadap usulan

Anggaran Penerimaan dan Pengeluaran APBN yang telah disetujui untuk disahkan

Uang Persediaan adalah sejumlah uang yang disediakan untuk Satuan Kerja dalam

melaksanakan kegiatan operasional sehari-hari.

Surat Perintah Membayar Uang Persediaan (SPM-UP) adalah Surat Perintah Membayar

yang diterbitkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran, yang dananya

dipergunakan sebagai Uang Persediaan untuk membiayai kegiatan operasional kantor

sehari-hari.

Surat Perintah Membayar Penggantian Uang Persediaan (SPM-GU) adalah Surat Perintah

Membayar yang diterbitkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran dengan

membebani DIPA, yang dananya dipergunakan untuk menggantikan Uang Persediaan

yang telah dipakai.

2

Surat Perintah Membayar Langsung (SPM-LS) adalah Surat Perintah Membayar langsung

yang dikeluarkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran kepada pihak

ketiga (rekanan) atas dasar perjanjian kontrak kerja (Surat Perintah Kerja) atau yang

sejenisnya.

4. Referensi

1. Undang-Undang No.17 Tahun 2003



4. PP No. 23 tahun 2005

5. Garis Besar Prosedur

5.1. Perencanaan Anggaran Pengeluaran Non PNBP

Staf Anggaran Non PNBP mengumpulkan data pengeluaran dari masing-masing

unit kerja di Universitas

Staf Anggaran Non PNBP melakukan kompilasi terhadap seluruh data

pengeluaran

Staf Anggaran Non PNBP mengklasifikasikan jenis pengeluaran

Kasub. Bag. Non PNBP melakukan verifikasi terhadap Anggaran Pengeluaran Non

PNBP

Staf Non PNBP melakukan input data ke Aplikasi RKAKL

5.2. Penelaahan Anggaran Non PNBP

Staf mengumpulkan laporan Anggaran Pengeluaran Non PNBP

Staf mengumpulkan data dukung dari masing-masing unit kerja

Staf melakukan cross check dengan masing-masing unit kerja untuk

mengkonfirmasikan hasil laporan tersebut.

Staf melakukan penelaahan dengan DJA

5.3. Pencairan dana terhadap pengajuan UP

Staf membuat surat pengajuan UP

Staf membuat SPM UP serta melengkapi data dukung

Staf mengirimkan SPM serta data dukung ke KPPN

Staf menerima SP2D dari KPPN

3

Bendahara pengeluaran menerima transfer dana dari rekening KPPN ke Rekening

Rektor

Staf memproses pencairan dana

Staf mendistribusikan dana kepada pihak penerima

5.4. Pencairan dana terhadap pengajuan GUP

Staf menerima usulan pengajuan GUP dari masing-masing unit kerja, yang

dilengkapi dengan SPTB dan SPTJM

Staf membuat SPM GUP

Kasub. Bag. Non PNBP melakukan verifikasi terhadap kesesuaian usulan

pengajuan dengan SPM




Rektor



5.5. Pencairan dana terhadap pengajuan LS Belanja Barang/Modal

Staf menerima usulan pengajuan LS dari masing-masing unit kerja, yang

dilengkapi dengan SPTB, SPTJM, SSP, Surat Tagihan, Berita Acara Serah Terima,

Berita Acara Pemeriksaan Pekerjaan, Berita Acara Pembayaran dan Referensi

Bank

Staf membuat SPM LS




Staf menerima SP2D dari KPPN (dana langsung ditransfer oleh KPPN ke Pihak ke

tiga)

5.6. Pencairan Gaji Induk PNS

Staf menerima usulan pengajuan pembayaran gaji dari masing-masing unit

kerja, yang dilengkapi dengan SPTB, SPTJM dan SSP

Staf membuat SPM Gaji




4

Staf menerima SP2D dari KPPN (dana langsung ditransfer dari rekening KPPN ke

Rekening Pegawai)

5.7. Pencairan Kekurangan Gaji PNS

Staf menerima usulan pengajuan pembayaran gaji dari masing-masing unit kerja,

yang dilengkapi dengan SPTB dan SPTJM

Staf membuat SPM Gaji






Rektor



5.8. Pencairan dana terhadap pengajuan TUP

Staf menerima usulan pengajuan GUP dari masing-masing unit kerja, yang

dilengkapi dengan SPTB dan SPTJM

Staf membuat SPM GUP






Rektor



5.9. Pembukuan melalui Aplikasi SILABI

Staf melakukan rekonsiliasi antara pagu anggaran dengan penggunaan dana

Staf melakukan input data (No. SP2D, Nilai Transaksi, Pajak) dari Surat Perintah

Membayar (SPM) GU, TUP dan LS ke dalam aplikasi Sistem Laporan Bendahara

Instansi (Silabi)

Kasub. Bag. Non PNBP melakukan verifikasi terhadap input data

Staf membuat pembukuan

5

6. Bagan Alir

6.1. Perencanaan Anggaran Pengeluaran Non PNBP

Mengumpulkan Data

Mengkompilasi Data

Mengklasifikasikan Jenis

Pengeluaran

Melakukan Verifikasi

terhadap Anggaran

pengeluaran Non PNBP

Input data ke Aplikasi

RKAKL

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Benar

Kasub.Bag.

Non PNBP

Tidak

Ya

Selesai

Staf Non PNBP

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

MULAI

6

6.2. Penelaahan Anggaran Non PNBP

Mengumpulkan Data

Melakukan cross check

dengan masing-masing

unit

Melakukan penelaahan

dengan DJA

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Benar

Tidak

Ya

Kasub Bag Non

PNBP

Selesai

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

MULAI

Mengumpulkan Data

Dukung dari masing-

masing unit

7

6.3. Pencairan dana terhadap pengajuan UP

Membuat surat pengajuan UP

Membuat SPM

Mengirimkan SPM ke

KPPN

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Benar

Tidak

Ya

Staf Non PNBP

Kasub Bag. Non

PNBP

Selesai

Melakukan verifikasi

kesesuaian SPM dengan

pengajuan UP

Menerima SP2D dari KPPN

Menerima transfer dana dari rekening KPPN ke

Rekening Rektor

Bendahara

Pengeluaran

Staf Non PNBP

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

Menerima Persetujuan dari KPPN

Memproses pencairan dana

MULAI

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Distribusi dana kepada pihak penerima

Staf Non PNBP

8

6.4. Pencairan dana terhadap pengajuan GUP

Menerima usulan GUP

dari masing-masing unit

Membuat SPM

Mengirimkan SPM ke

KPPN

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Benar

Tidak

Ya

Bendahara

Pengeluarann

Kasub Bag Non

PNBP

Selesai



pengajuan GUP

Menerima SP2D

dari KPPN

Memproses Pencairan Dana

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

MULAI


Rekening Rektor

Staf Non PNBP


Staf Non PNBP

9

6.5. Pencairan dana terhadap pengajuan LS Belanja Barang/Modal

Menerima usulan

Pengajuan LS dari

masing-masing unit

Membuat SPM LS

Mengirimkan SPM ke

KPPN

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Benar

Tidak

Ya

Staf Non PNBP

Kasub Bag

Non PNBP

Selesai



pengajuan LS

Menerima SP2D dari KPPN (dana

langsung ditransfer oleh KPPN kepada Rekanan)

Staf Non PNBP

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

MULAI

10

6.6. Pencairan Gaji Induk PNS

Menerima usulan

pengajuan Gaji & data

dukung

Membuat SPM Gaji


terhadap kesesuaian usulan

dgn SPM dan kelengkapan

data dukung

Staf Non PNBP

Benar

Tidak

Ya

Mengirimkan SPM ke KPPN

Kasub Bag. Non

PNBP

Staf Non PNBP

Menerima SP2D dari KPPN KPPN (dana langsung

ditransfer oleh KPPN kepada Rekanan)

Staf Non PNBP

Selesai

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

Mulai

Staf Non PNBP

11

6.7. Pencairan Kekurangan Gaji PNS

Menerima usulan

pengajuan Gaji & data

dukung

Membuat SPM Gaji


terhadap kesesuaian usulan

dgn SPM dan kelengkapan

data dukung

Staf Non PNBP

Benar

Tidak

Ya

Mengirimkan SPM ke KPPN

Kasub Bag. Non

PNBP

Staf Non PNBP

Menerima SP2D dari KPPN KPPN

Staf Non PNBP

Selesai

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

Mulai

Staf Non PNBP

Menerima transfer dana dari rekening KPPN ke Rekening

Rektor

Staf Non PNBP


Distribusi Dana kepada pihak

penerima

12

6.8. Pencairan dana terhadap pengajuan TUP

Menerima usulan GUP

dari masing-masing unit

Membuat SPM

Mengirimkan SPM ke

KPPN

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Benar

Tidak

Ya

Bendahara

Pengeluarann

Kasub Bag Non

PNBP

Selesai



pengajuan GUP

Menerima SP2D

dari KPPN


Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

MULAI


Rekening Rektor

Staf Non PNBP


Staf Non PNBP

13

6.9. Pembukuan ke dalam Aplikasi SILABI

Melakukan rekonsiliasi

antara pagu anggaran

dengan penggunaan dana

Melakukan input data dari

SPM UP, GU dan LS ke

dalam aplikasi Silabi


terhadap input data

Staf APBN

Staf APBN

Tidak

Ya

Membuat pembukuan

Kasub Bag.

APBN

Staf APBN

Selesai

Benar

Kabag. Anggaran dan

Perbendaharaan

Mulai

14

INTRUKSI KERJA

PENYUSUNAN ANGGARAN

UNIVERSITAS BRAWIJAYA


Disetujui oleh : Rektor

Tanggal : 12/05/ 2015 Tanggal : 12/05/ 2015 Tanggal : 12/05/ 2015

Disiapkan oleh: Diperiksa oleh: Disahkan oleh:


Kasubbag Non PNBP

Drs. Sagiya

Kabag A & P


Ka BK

15

1. Tujuan

Mengetahui jenis aktivitas dan jumlah biaya yang diperlukan

Mengetahui pencapaian target/anggaran pendapatan dan belanja.

Sebagai salah satu sumber data untuk membuat keputusan manajerial.

2. Ruang Lingkup

Estimasi Pendapatan serta belanja yang diperoleh dari sumber dana Rupiah Murni,

Rupiah Murni Pendamping, Pinjaman Luar Negeri, dan Badan Layanan Umum (BLU).

3. Definisi

Bahwa anggaran harus bersifat formal, artinya anggaran disusun dengan sengaja dan

bersungguh-sungguh dalam bentuk tertulis.

Bahwa anggaran harus bersifat sistematis, artinya anggaran disusun dengan berurutan

dan berdasarkan logika.

Bahwa suatu saat manajer dihadapkan pada suatu tanggung jawab untuk mengambil

keputusan.

Bahwa keputusan yang diambil oleh manajer tersebut merupakan pelaksanaan fungsi

manajer dari segi perencanaan, koordinasi dan pengawasan.

4. Dokumen Terkait

1) Undang-Undang Nomor 20 Tahun 1997 tentang PNBP (Lembaran Negara RI Tahun 1997

Nomor 43 dan Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 3687);

2) Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;

3) Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

4) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran

Negara RI Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4355);

5) Undang Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan

Nasional (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor 104 dan Tambahan Lembaran Negara

RI Nomor 4421) ;

16

6) Undang Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara

Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor

126 dan Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4438) ;

7) Undang Undang Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang

Nasional;

8) Peraturan Pemerintah Nomor 22 Tahun 1997 tentang Jenis dan Penyetoran PNBP

9) Peraturan Pemerintah Nomor 1 Tahun 2004 tentang Tata Cara Penyampaian Rencana

dan Laporan Realisasi PNBP ;

10) Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang RKP (Lembaran Negara RI Tahun

2004 Nomor 74, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4405) ;

11) Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Penyusunan RKA-KL;

12) Peraturan Pemerintah Nomor 2 Tahun 2006 tentang Tata Cara Pengadaan serta

Penerusan PHLN;

13) Keputusan Presiden No.42 tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara

14) Peraturan Menteri Negara Perencanaan Pembangunan Nasional/Bappenas No. 5 Tahun

2006 tentang Tata Cara Perencanaan dan Pengajuan Usulan serta Penilaian Kegiatan

yang dibiayai dari PHLN;

15) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 91/PMK.02/2007 tentang Bagan Akun Standar;

16) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 46/PMK.02/2008 tentang Tata Cara Perubahan

Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Perubahan Daftar Isian Pelaksanaan

Anggaran Tahun 2008.

17) Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 15 Tahun 2007 tentang Sistem

Perencanaan Tahunan Depdiknas;

18) Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 32 tahun 2005 tentang Rencana Strategis

Departemen Pendidikan Nasional.


No Penanggung Jawab Aktivitas

1 Unit kerja / Bagian Aktifitas yang dilakukan oleh masing-masing Unit kerja/bagian

berikut ini:

a. Menyusun skala prioritas rencana kerja pada masing-masing

unit kerja / bagian

17

b. Mengusulkan rencana alokasi biaya pada masing-masing

kegiatan

2 Pimpinan Universitas Aktifitas yang dilakukan oleh masing-masing Unit kerja/bagian

berikut ini:

a. Menerima usulan rencana kerja dari masing-masing unit

kerja / bagian

b. Mengadakan rapat kerja untuk penyusunan program kerja.

3 Petugas Verifikasi Melakukan perekaman data atas hasil Raker pimpinan untuk

dituangkan dalam Anggaran melalui aplikasi RKA-KL

6. Detail Prosedur

Penyusunan Anggaran

Pimpinan UniversitasUnit Kerja/Bagian Petugas Verifikasi

Mulai

ü Menyusun skala

prioritas rencana

kerja

ü Mengusulkan

rencana alokasi

biaya

ü Menerima usulan

rencana kerja

ü Mengadakan rapat

kerja untuk penyusunan

program kerja.

Melakukan perekaman data

atas hasil Raker pimpinan

untuk dituangkan dalam

Anggaran melalui aplikasi

RKA-KL

Selesai

18

INTRUKSI KERJA

PEMBAHASAN/PENELAAHAN

ANGGARAN




Tanggal : 12/05/2015 Tanggal : 12/05/2015 Tanggal : 12/05/2015



Kasubbag Non PNBP

Drs. Sagiya

Kabag A & P


Ka. BK

19

Tujuan

Memastikan bahwa setiap kegiatan yang dituangkan dalam RKA-KL sesuai dengan

aturan dan didukung dengan data dukung yang akurat.

Mengetahui kendala-kendala yang ada dalam pelaksanaan setiap kegiatan.

1. Ruang Lingkup

RKA-KL dengan data dukung dari semua aktifitas

2. Definisi

Pembahasan atau penelaahan diartikan mencocokan antara perencanaan dengan data

dukung

4. Referensi

Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

Undang Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan

Nasional (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor 104 dan Tambahan Lembaran

Negara RI Nomor 4421) ;

Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Penyusunan RKA-KL;

Peraturan Pemerintah Nomor 2 Tahun 2006 tentang Tata Cara Pengadaan serta

Penerusan PHLN;

Keputusan Presiden No.42 tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 91/PMK.02/2007 tentang Bagan Akun Standar;

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 46/PMK.02/2008 tentang Tata Cara Perubahan

Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Perubahan Daftar Isian Pelaksanaan

Anggaran Tahun 2008.

Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 15 Tahun 2007 tentang Sistem

Perencanaan Tahunan Depdiknas;

Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 32 tahun 2005 tentang Rencana

Strategis Departemen Pendidikan Nasional.

20


No. Penanggung Jawab Aktivitas

1. Petugas Administrasi Menerima Proposal/TOR sebagai data dukung dari

masing-masing unit kerja/bagian

Menekap data dukung yang masuk

Menerima Laporan tentang Kendala yang ada dari

setiap bagian.

2. Petugas Direktorat Jenderal

Anggaran (DJA)

Mencocokan antara perencanaan di RKA-KL dengan

data dukung.

6. Detail Prosedur

Pembahasan/Penelaahan Anggaran

Direktorat Jendral

AnggaranPetugas Administrasi

Mulai

ü Menerima Proposal/TOR sebagai

data dukung dari masing-masing

unit kerja/bagian

ü Menekap data dukung yang

masuk

ü Menerima Laporan tentang

Kendala yang ada dari setiap

bagian.

Mencocokan antara

perencanaan di RKA-KL

dengan data dukung.

Selesai

21

INTRUKSI KERJA

PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN







Kasubbag Non PNBP

Drs. Sagiya

Kabag A & P


Ka BK

22

1. Tujuan

Untuk mendapatkan dana awal (Uang Persediaan) untuk operasional awal sehari-hari

perkantoran.

2. Ruang Lingkup

DIPA

RKA-KL

Surat Keputuan Pejabat Perbendaharaan

3. Definisi

Daftar Isian Pelaksana Anggaran disingkat dengan DIPA adalah dokumen pelaksanaan

anggaran yang disusun oleh Pengguna Anggaran / Kuasa Pengguna Anggaran dan di

sahkan oleh Direktur Jenderal Perbendaharaan atau Kepala Kantor Wilayah Direktorat

Jenderal Perbendaharaan atas nama Menteri Keuangan selaku Bendaharawan Umum

Negara (BUN).

DIPA berlaku untuk satu Tahun Anggaran dan informasi satuan-satuan terukur yang

berfungsi sebagai dasar pelaksanaan kegiatan dan penggunaan anggaran. Disamping

itu DIPA dapat dimanfaatkan sebagai alat pengendali, pelaksanan, pelaporan,

pengawasan, dan sekaligus merupakan perangkat akuntansi pemerintah. Pagu dalam

DIPA merupakan batas pengeluaran tertinggi yang tidak boleh dilampaui dan

pelaksanaannya harus dapat dipertanggungjawabkan.

Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga (RKA-KL) merupakan

dokumen perencanaan dan penganggaran yang berisi program dan kegiatan suatu

Kementerian Negara/Lembaga dan sebagai penjabaran dari Rencana Kerja Pemerintah

dan Rencana Kerja Kementerian Negara/Lembaga yang bersangkutan dalam satu tahun

anggaran serta anggaran yang diperlukan untuk melaksanakannya.

Pejabat Perbendaharaan adalah orang yang ditunjuk sebagai penanggungjawab atas

pelaksanaan Anggaran pada Kementerian atau Lembaga.

4. Referensi

1. PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal 20 September 2010

2. PERDIRJEN No: PER -11/PB/2010

23

5. Dokumen terkait

Surat Pengantar

Rencana Penggunaan

Surat pernyataan tanggung jawab Mutlak

Surat perintah membayar



1 Petugas Administrasi 1. Menyusun Rencana Penggunaan

2. Membuat surat pengantar dan surat

pertanggungjawaban mutlak

3. Membuat Surat perintah Membayar, yang belum

membebani akun.

4. Mengantar ke KPPN

2 Pimpinan Satker 1. Mengesahkan surat pengantar, SPTJM dan SPM

24

7. Detail Prosedur

Pengajuan UP

Pimpinan SatkerPetugas Administrasi

Mulai

ü Menyusun Rencana

Penggunaan

ü Membuat surat pengantar

dan surat

pertanggungjawaban mutlak

ü Membuat Surat perintah

Membayar, yang belum

membebani akun.

ü Mengesahkan

surat pengantar,

SPTJM dan SPM

Mengantar ke

KPPN

Selesai

25

INTRUKSI KERJA

PENGAJUAN GAJI, RAPELAN DLL







Kasubbag Non PNBP

Drs. Sagiya

Kabag A & P


Ka. BK

26

1. Tujuan

Untuk mendapatkan dana/uang Gaji dll untuk pegawai

2. Ruang Lingkup

RKA-KL

Usulan pemintaan gaji dll setiap bulan

3. Definisi

Gaji atau upah adalah hak pekerja yang diterima dan dinyatakan dalam bentuk uang

sebagai imbalan dari pemberi kerja kepada pekerja ditetapkan dan dibayar menurut

suatu perjanjian kerja, kesepakatan, atau peraturan perundang-undangan,termasuk

tunjangan bagi pekerja dan keluarganya atas suatu pekerjaan dan /atau jasa yang

telah atau akan dilakukan.

4. Referensi

Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;


PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal 20 September 2010

PERDIRJEN No,: PER -11/PB/2011



1 Petugas Administrasi Memverifikasi usulan

Mengecek semua persyaratan yang diperlukan

Memintakan pengesahan dokumen kepada pejabat

yang berwenng

Membuat Surat Perintah Membayar,

Mengantar ke KPPN

2 Pimpinan atker/Pejabat

terkait

1. Mengesahkan Dokumen terkait

27

6. Detail Prosedur

Pengajuan Gaji, Rapel, dll


Mulai

ü Memverifikasi usulan

ü Mengecek semua

persyaratan yang diperlukan

ü Memintakan pengesahan

dokumen kepada pejabat

yang berwenng

ü Membuat Surat Perintah

Membayar,

Selesai

Mengantar ke

KPPN

ü Mengesahkan

Dokumen terkait

28

INTRUKSI KERJA

PENCAIRAN DANA DENGAN

LANGSUNG







Kasubbag Non PNBP

Drs. Sagiya

Kabag A & P


Ka BK

29

1. Tujuan

Untuk mendapatkan dana/uang terkait dengan kegiatan yang pembayarannya

langsung ke pelaksana kegiatan

2. Ruang Lingkup

RKA-KL

Dokumen Kontrak

Usulan pemintaan gaji dll setiap bulan.

3. Definisi

Penggantian dana secara langsung dimaksudkan untuk pencairan dananya

langsung diterimaka ke pelaksana kegiatan atau orang yang bersangkutan.

4. Referensi








Memintakan pengesahan dokumen kepada

pejabat yang berwenng


Mengantar ke KPPN

2 Pimpinan Satker/Pejabat

terkait


30

6. Detail Prosedur

Pencairan Dana Dengan LS


Mulai

Mengantar ke

KPPN

Selesai


ü Mengecek semua persyaratan

yang diperlukan


dokumen kepada pejabat yang

berwenng


Membayar,

ü Mengesahkan

Dokumen terkait

31

INTRUKSI KERJA

PENGGANTIAN UANG

PERSEDIAAN/GUP


Tanggal : 22 Juni 2015





Kasubbag Non PNBP

Drs,Sagiya

Kabag A & P


Ka. BK

32

1.Tujuan

Untuk mendapatkan Penggantian dana Uang persediaan

2. Ruang Lingkup

RKA-KL

Dokumen Kontrak

Bukti Penggunaan dari Bagian

3.Definisi

Penggantian dana uang persediaan / GU dimaksudkan untuk mengganti dana

operasional yang telah digunakan, sehingga uang persediaan yang ada di

satker tetap.

4. Referensi








Mengelompokkan ke kelompok belanja/Akun

Memintakan pengesahan dokumen kepada

pejabat yang berwenng


Mengantar ke KPPN

2 Pimpinan Satker/Pejabat

terkait


33

6. Detail Prosedur

Penggantian Uang Persediaan/GU


Selesai

Mengantar ke

KPPN

Mulai


ü Mengecek semua persyaratan

yang diperlukan


dokumen kepada pejabat yang

berwenng


Membayar,

ü Mengesahkan

Dokumen terkait

34

Daftar Kebutuhan Dokumen

Aktivitas IKA Form Nama

Penmyusunan Anggaran IKA Penyusunan Anggaran F-01 Form laporan

F-02 Form Renstra

Pembahasan / Penelaahan

Anggaran

IKA Pembahasan /

Penelaahan Anggaran F-03 Form Aplikasi RKA-KL

F-04 Form data dukung

Pengajuan UP IKA Pengajuan UP F-05 Form bentuk surat

F-06 Form Rencana Penggunaan

F-07 Form SPTJM

F-08 Aplikasi SPM

Pengajuan Gaji, repelan dll IKA Pengajuan Gaji Dll F-09 Form Daftar Gaji

F-10 Form Rekapitulasi Gaji

Form SPTJM

F-12 Form ADK

F-13

Form Daftar Perubahan

Pegawai

F-14

Form Data Dukung Perubahan Pegawai

F-15 Form SSP

Pembuatan dokumen kontrak swakelola

IKA Pembuatan Kontrak / Swakelola F-16 Form Proposal

F-17 Form SPK

Pencairan dana dengan LS IKA Pencairan dana dengan LS F-18 Form Dokumen Kontrak

F-19 Form tanda terima

F-20 Form SPTB LS

F-21 Form SPP

Penggantian dana UP IKA Penggantian dana GU F-22 Form SPTB GU

F-23 Form Kwitansi

Pencairan dana GU IKA Pencairan dana GU F-24 Form SP2D

Pembukuan IKA Pembukuan F-25 Form BKU

Revisi Anggaran IKA Revisi Anggaran F-26 Form Daftar Rinrian Anggaran

F-27 Form Silabi

35

Kode dan Nama Form di Subbag Non PNBP :

Form Nama

F-01 Form laporan

F-02 Form Renstra

F-03 Form Aplikasi RKA-KL

F-04 Form data dukung

F-05 Form bentuk surat

F-06 Form Rencana Penggunaan

F-07 Form SPTJM

F-08 Aplikasi SPM

F-09 Form Daftar Gaji

F-10 Form Rekapitulasi Gaji

Form SPTJM

F-12 Form ADK

F-13 Form Daftar Perubahan Pegawai

F-14 Form Data Dukung Perubahan Pegawai

F-15 Form SSP

F-16 Form Proposal

F-17 Form SPK

F-18 Form Dokumen Kontrak

F-19 Form tanda terima

F-20 Form SPTB LS

F-21 Form SPP

F-22 Form SPTB GU

F-23 Form Kwitansi

F-24 Form SP2D

F-25 Form BKU

F-26 Form Daftar Rinrian Anggaran

F-27 Form Silabi

36

TAMPILAN APLIKASI RKA-KL

F-03

37

T O R

RENCANA KEGIATAN PENYELENGGARAAN OPERASIONAL DAN

PEMELIHARAAN PERKANTORAN

T.A. 2015


MALANG

F-04

38

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : Kementerian Riset, Teknologi

dan Pendidikan Tinggi

UNIT ORGANISASI : Direktorat Jenderal Pendidikan

Tinggi

PROGRAM : Pendidikan Tinggi (042.04.07)

SASARAN PROGRAM : Berkesesuaian dengan sasaran

Program Pendidikan Tinggi

Kementerian Pendidikan nasional

KEGIATAN : Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Ditjen DIKTI (2014)

OUTPUT : Layanan Perkantoran ( 2014.01)

SUB OUTPUT : Penyelenggaraan Operasional

dan Pemeliharaan Perkantoran

1. Latar Belakang

a. Dasar Hukum UU No. 20 tahun 2003 tentang sistem Pendidikan Nasional Peraturan Menteri Keuangan No. 104/PMK.02/2010

b. Gambaran Umum Singkat

Kegiatan Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran merupakan

kegiatan minimum yang harus diadakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok

dan fungsi sebuah satker yang berada dalam ruang lingkup kementerian

negara/lembaga, disamping kegiatan pembayaran gaji dan tunjangan. Kegiatan ini

meliputi kegiatan poliklinik, kearsipan, perawatan gedung kantor & peralatan,

perawatan sarana kantor, perawatan kendaraan dinas dan langganan daya dan jasa,

honor pengelola satker dan perjalanan dinas

c. Alasan yang dilaksanakan

Kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran merupakan

kegiatan minimum dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi satuan kerja dalam

ruang lingkup kementerian/lembaga, sehingga mutlak harus dilaksanakan agar

tugas pokok dan fungsi satuan kerja dapat berlangsung.

2. Kegiatan yang dilaksanakan

Uraian kegiatan

Kegiatan ini meliputi kegiatan : Pengadaan obat-obatan untuk operasional

poliklinik, kearsipan, perawatan gedung kantor dan peralatan, perawatan sarana

kantor, perawatan kendaraan dinas, langgnan daya dan jasa, pemberian hono

terkait satker, dan perjalanan dinas.

Batasan Kegiatan:

Kegiatan dilaksanakan hanya untuk melaksanakan tugas pokok dan fungsi pokok

satuan kerja yang harus sesuai dengan satuan tugas pokok dan fungsi

kementerian/lembaga.

39

3. Maksud dan tujuan

Maksud kegiatan

Pelaksanaan kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran

adalah untuk melaksanakan fungsi pokok tugas dan fungsi satuan kerja

kemnterian/lembaga

Tujuan Kegiatan

Pelaksanaan kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran

adalah untuk mendukung terselenggaranya fungsi pokok tugas dan fungsi satuan

kerja kemnterian/lembaga

4. Indikator Keluaran dan Keluaran

Indikator Keluaran

Terselenggaranya layanan minimum sebagai perwujudan tugas pokok dan fungsi

satuan kerja kemneterian/lembaga

Keluaran

Keluaran (Output) dari kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan

perkantoran adalah layanan perkantoran dalam kurun waktu 12 bulan untuk

melayani 30.000 orang

5. Cara pelaksanaan kegiatan

Metode pelaksanaan

Kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran akan

dilaksanakan secara rutin dengan melalui mekanisme pengawasan secara berkala.

Tahapan Kegiatan

Tahapan penyelenggaraan kegiatan operasional dan pemeliharaan perkantoran :

Persiapan pelaksanaan

Pelaksanaan Kegiatan

Evaluasi kegiatan/pelaporan

6. Tempat pelaksanaan kegiatan

Penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran dilaksanakan di


7. Pelaksana dan penanggung jawab kegiatan

Pelaksana kegiatan

Pelaksana penyelenggaraan operasioan dan pemeliharaan perkantoran meliputi:

Semua biro dilingkungan UB

40

Semua bagian dilingkungan UB

Semua sub bagian dilingkungan UB

Seluruf staf dilingkungan UB

Penanggung jawab kegiatan

Penanggung jawab kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan

perkantoran adalah Rektor UB selaku Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

8. Jadwal Kegiatan

Waktu pelaksanaan kegiatan

Kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran

dilaksanakan secara rutin mulai awal Januari 2015 sampai dengan akhir bulan

Desember 2015.

Matrik Pelaksanaan Kegiatan

No Sub Kegiatan Tahun 2015

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 Persiapan X

2 Pelaksanaan X X X X X X X X X X X X

3 Pelaporan X X X X

9. Biaya

Biaya untuk penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran sebesar

Rp. 10.160.347.000,- (sepuluh milyar seratus enam pluh juta tiga ratus empat

puluh tujuh ribu rupiah) yang dirinci lebih lanjut atas biaya tersebut sebagai

berikut :

Malang, 12 Nopember 2015

A.n. Rektor

Wakil Rektor II

Dr. Sihabbudin, SH, MH

NIP. ……

41

Nomor : (1) Lampiran : (2) Perihal : Uang Persediaan (UP) Kepada : Yth. Kepala KPPN Malang Jl. Merdeka Selatan No. 1-2 Malang.

Berkaitan dengan kebutuhan operasional rutin rumah tangga kantor dilingkungan Universitas Brawijaya, dengan ini kami mengajukan Uang Persediaan (UP) dana Rupiah Murni yang dibebankan pada DIPA Universitas Brawijaya nomor : (3) sebesar Rp. (4) ( ..(5)..) sebagaimana rencana penggunaan terlampir.

Demikian atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.

A.n. KPA/Rektor Pejabat Pembuat Komitmen

(6)

(…………..(7)…………) NIP. (8)

Petunjuk Pengisian:

1. Isi dengan Nomor dan kode surat 2. Isi dengan jumlah lampiran 3. Isi dengan nomor dan tanggal DIPA 4. Isi dengan angka jumlah yang dimintakan 5. Isi dengan huruf jumlah yang dimintakan 6. Isi dengan tanda tangan PPK 7. Isi dengan nama PPK 8. Isi dengan NIP PPK

F-05

42

RENCANA PENGGUNAAN DANA UANG PERSEDIAAN (UP) DIPA TAHUN ..(1).. UNIVERSITAS BRAWIJAYA

NO MAK RENCANA PENGGUNAAN JUMLAH

1 (2) (3) (4)

2

3

4

5

JUMLAH (5)

A.n. Rektor/KPA

Pejabat pembuat Komitmen

(________(6)__________)

NIP (7)

Petunjuk pengisian 1. Isi dengan tahun anggaran 2. Isi dengan Kode Akun/MAK 3. Isi dengan Uraian yang terkait dengan kode Akun 4. Isi dengan angka jumlah yang direncanakan 5. Isi dengan jumlah yang dimintakan dari semua Akun 6. Isi dengan nama pejabat PPK 7. Isi dengan NIP pehjabat PPK

F-06

43

SURAT PENYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK

Yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : (1) NIP. : (2) Jabatan : Pejabat Pembuat Komitmen pada pelaksanaan DIPA Tahun Anggaran (3) Bagian Anggaran 023 Nomor (4) Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa saya bertanggung jawab penuh atas penyaluran dana sebesar Rp. ..(5).. (….(6)….) untuk Pembayaran ..(7).. telah dihitung dengan benar berdasarkan hak yang seharusnya dibayarkan kepada penanggungjawab kegiatan. Bukti – bukti pengeluaran terkait dengan Pembayaran ..(7).. tersebut di atas disimpan sesuai ketentuan pada Satuan Kerja Universitas Brawijaya untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawasan fungsional. Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya Malang, (8) Pejabat Pembuat Komitmen, Universitas Brawijaya (9) (………….(10)………..) NIP. (11) Petunjuk Pengisian : 1. Isi dengan nama pejabat PPK 2. Isi dengan NIP pejabat PPK 3. Isi dengan tahun anggaran 4. Isi dengan nomor dan tanggal DIPA 5. Isi dengan angka jumlah yang dimintakan 6. Isi dengan huruf jumlah yang dimintakan 7. Isi dengan uraian jenis penggunaan 8. Isi dengan tanggal pembuatan 9. tanda tangan pejabat PPK 10. Isi dengan nama pejabat PPK 11. Isi dengan nIP pejabat PPK

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI

UNIVERSITAS BRAWIJAYA JL. Veteran, Malang, 65145, Indonesia

Telp.: +62-341-551611; Fax: +62-341-565420

htp:://www.ub.ac.id E-mail: [email protected] F-07

44

APLIKASI SPM

F-08

46

APLIKASI GAJI

F- 09,10,12,13,14

48

SPTB UNTUK SPM LS

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB BELANJA

NO.: (1)

KANTOR SATKER : …… (2) KODE SATUAN KERJA : …… (3) NOMOR DIPA/TANGGAL : …… (4) KLASIFIKASI ANGGARAN : … (5)../..(6)../..(7)../..(8)../..(9)../..(10.. Yang bertanda tangan dibawah ini Kuasa Pengguna Anggaran Satuan Kerja …(11).. menyatakan bahwa saya bertanggung jawab secara formal dan material dan kebenaran perhitungan pungutan pajak atas segala pembayaran tagihan yang telah kami perintahkan dalam SPM ini dengan perincian sebagai berikut :

Pajak yang dipungut

Bendahara Pengeluaran

PPN PPh

(12) (13) (14) (15)

(16) (17) (18)

JUMLAH

Bukti-bukti pengeluaran anggaran dan asli setoran pajak (SSP/BPN) tersebut di atas disimpan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran untuk kelengkapan administrasi dan pemeriksaan aparat pengawasan fungsional. Demikian surat pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Pejabat Pembuat Komitmen Bendahara Pengaluaran Universitas Brawijaya ..(19).. ..(22).. Nama ….(20) Nama …… (23) NIP. … (21) NIP. ………. (24)

F- 20

49

PETUNJUK PENGISIAN SPTB UNTUK SPM GU

NOMOR URAIAN ISIAN

1 Diisi dengan nomor urut SPTB

2 Diisi dengan kode satuan kerja/Satker yang bersangkutan

3 Diisi dengan nama satuan kerja/Satker yang bersangkutan

4 Diisi dengan tanggal dan nomor DIPA

5 Diisi dengan Kode Fungsi

6 Diisi dengan Kode Subfungsi

7 Diisi dengan Kode Program

8 Diisi dengan Kode Kegiatan

9 Diisi dengan Kode Output

10 Diisi dengan Kode Suk Kelompok Akun



13 Diisi dengan Jenis akun yang membebani pengeluaran

14 Diisi dengan nama penerima uang/rekanan

15 Diisi dengan uraian pembayaran yang meliputi jumlah barang/jasa dan spesiifiasi teknisnya

16 Diisi dengan nilai pada kuitansi (bruto)

17 Diisi dengan jumlah PPN yang dikenakan

18 Diisi dengan PPh yang dikenakan

19 Diisi tanda tangan PPK ( dalam hal ini PPK berhalangan digantikan KPA)

20 Diisi nama PPK

21 Diisi NIP PPK

22 Diisi tanda tangan Bendahara Pengeluaran

23 Diisi nama Bendahara Pengeluaran

24 Diisi NIP Bendahara Pengeluaran

50

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN ( SPP)

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP) Tanggal : ..(1) No.: ..(2)

Sifat Pembayaran : ( ..3..) Jenis Pembayaran : ( ..4..) 1. Departemen/Lbg : ..(5).. 7. Kegiatan : .. (11).. 2. Unit Organisasi : ..(6).. 8. Kode Output : .. (12).. 3. Satker / SKS : ..(7).. 9. Kode fungsi/subfungsi/Program : ..(13).. 4. Lokasi : ..(8).. 10. Kewenangan Pelaksanaan : KD 5. Tempat : ..(9).. 6. Alamat : ..(10).. Kepada Yth. Pejabat Penerbit Surat perintah Membayar Universitas Brawijaya Malang Berdasarkan DIPA tahun anggaran ..(14).. nomor ..(15).. bersama ini kami ajukan permintaan pembayaran sebagai berikut : 1. Jumlah pembayaran yang dimintakan Dengan angka : …(16).. Dengan huruf : ..(17).. 2. Untuk keperluan : ..(18).. 3. Kelompok Jenis Belanja : ..(19).. 4. Atas nama : ..(20).. 5. Alamat : ..(21).. 6. Nama Rekening : ..(22).. nomor : ..(23)..

No KEG/SUBKEG/MAK PAGU SPP/SPM s/d YANG

LALU SPP INI

JML s/d SPP INI

SISA

(24) (25) (26) (27) (28) (29)

(30)

JUMLAH

Lampiran Dokumen Pendukung : ...(31) ..berkas Surat Bukti Pengeluaran : …(32).. lembar STS : ..(33).. lembar Diterima oleh penguji SPP/Penerbit SPM Malang, ..(34).. Satker : ..(35).. Pejabat Pembuat Komitmen Pada tanggal : ..(36).. (37) (40) Nama : ..(38).. Nama : .. (41).. NIP: ..(39).. NIP.: ..(42)..

F-21

51

PETUNJUK PENGISIAN SPP

NOMOR URAIAN ISIAN

1 Diisi dengan tanggal pembuatan SPP

2 Diisi dengan nomor urut SPP

3 Diisi dengan GU/LS

4 Diisi dengan RM/DOLAR

5 Diisi dengan nama Departemen

6 Diisi dengan Dirjen DIKTI

7 Diisi dengan Nama satker

8 Diisi dengan Lokaso Satker

9 Diisi dengan Tempat Satker

10 Diisi dengan Alamat Satker

11 Diisi dengan Nama Kegiatan/Output Kegiatan


13 Diisi dengan Kode fungsi/subfungsi/Program

14 Diisi dengan Tahun Anggaran berjalan

15 Diisi denganNomor dan tanggal DIPA

16 Diisi dengan Jumlah permintaan

17 Diisi dengan hurup jumlah permintaan

18 Diisi dengan Jenis keperluan

19 Diisi dengan Kelompok jenis Akun

20 Diisi dengan Nama Penerima /Rekanan/Bendahara Pengeluaran

21 Diisi dengan Alamat Penerima/Rekanan/Bendahara Penerima

22 Diisi dengan Nama Rekening Penampungan

23 Diisi dengan nomor rekening penampungan

24 Diisi dengan Nomor urut

25 Diisi dengan Kode Keg/Subkeg/MAK serta nama jenis permintaan

26 Diisi dengan Jumah Pagu di DIPA untuk kegiatan tersebut

27 Diisi dengan Jumlah permintaan s/d SPP yang lalu

28 Diisi dengan Jumlah permintaan SPP ini

29 Diisi dengan Jumlah s/d SPP ini

30 Diisi dengan Pengurangan pagu dengan jumlah s/d SPP ini

31 Diisi dengan Jumlah Dokumen pendukung

32 Diisi dengan Jumleh bukti pengeluaran

33 Diisi dengan Jumlah

34 Diisi dengan tanggal pembuatan SPP

35 Diisi dengan Nama satker

36 Diisi dengan tanggal terima peneribit SPM

37 Diisi tanda tangan pejabat Penerbit SPM

38 Diisi dengan nama pejabat penerbit SPM

39 Diisi dengan NIP Pejabat penerbit SPM

40 Diisi tanda tangan Pejabat PPK

41 Diisi dengan nama PPK

42 Diisi dengan NIP PPK

52

SPTB UNTUK SPM GU

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB BELANJA

NO.: (1)

KANTOR SATKER : …… (2) KODE SATUAN KERJA : …… (3) NOMOR DIPA/TANGGAL : …… (4) KLASIFIKASI ANGGARAN : … (5)../..(6)../..(7)../..(8)../..(9)../..(10.. Yang bertanda tangan dibawah ini Kuasa Pengguna Anggaran Satuan Kerja …(11).. menyatakan bahwa saya bertanggung jawab secara formal dan material dan kebenaran perhitungan pungutan pajak atas segala pembayaran tagihan yang telah kami perintahkan dalam SPM ini dengan perincian sebagai berikut :

Pajak yang dipungut

Bendahara Pengeluaran

Tanggal Nomor PPN PPh

(12) (13) (14) (15)

(16) (17) (16) (19) (20)

JUMLAH

Bukti-bukti pengeluaran anggaran dan asli setoran pajak (SSP/BPN) tersebut di atas disimpan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran untuk kelengkapan administrasi dan pemeriksaan aparat pengawasan fungsional. Demikian surat pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Pejabat Pembuat Komitmen Bendahara Pengaluaran Universitas Brawijaya ..(21).. ..(24).. Nama ….(22) Nama …… (25) NIP. … (23) NIP. ………. (26

F-22

53

PETUNJUK PENGISIAN SPTB UNTUK SPM GU

NOMOR URAIAN ISIAN


2 Diisi dengan kode satuan kerja/Satker yang bersangkutan


4 Diisi dengan tanggal dan nomor DIPA

5 Diisi dengan Kode Fungsi

6 Diisi dengan Kode Subfungsi

7 Diisi dengan Kode Program

8 Diisi dengan Kode Kegiatan


10 Diisi dengan Kode Suk Kelompok Akun



13 Diisi dengan Jenis akun yang membebani pengeluaran

14 Diisi dengan nama penerima uang/rekanan

15 Diisi dengan uraian pembayaran yang meliputi jumlah barang/jasa dan spesiifiasi teknisnya

16 Diisi dengan tanggal bukti transaksi pada kuitansi/dokumen yang dipersamakan

17 Diisi dengan nomor urut bukti transaksi

18 Diisi dengan nilai pada kuitansi (bruto)

19 Diisi dengan jumlah PPN yang dikenakan

20 Diisi dengan PPh yang dikenakan

21 Diisi tanda tangan PPK ( dalam hal ini PPK berhalangan digantikan KPA)

22 Diisi nama PPK

23 Diisi NIP PPK

24 Diisi tanda tangan Bendahara Pengeluaran

25 Diisi nama Bendahara Pengeluaran

26 Diisi NIP Bendahara Pengeluaran

54

KWITANSI

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI UNIVERSITAS BRAWIJAYA

Beban MAK : (1) Bukti Kas No. : (2) Tahun Anggaran : (3) Sudah terima dari : PPK Universitas Brawijaya Malang Banyak Uang : (4) Untuk Pembayaran : (5) Mengetahui/Menyetujui, PPK Lunas dibayar tanggal…….. Malang, (7) Bendahara Pengeluaran Yang menerima uang (8) (11) (14) (……..(9)……) (…….(12)……) (……..(15)………..) NIP. (10) NIP. (13)

PETUNJUK PENGISIAN KWITANSI

1. Isi dengan Kode MAK 2. Isi dengan Nomor urut bukti kwitansi 3. Isi dengan tahun anggaran 4. Isi dengan Huruf nilai yang dimintakan 5. Isi dengan uraian pembayaran 6. Isi dengan angka nilai kwitansi 7. Isi dengan tanggal pengeluaran 8. Tanda tangan PPK 9. Isi dengan nama PPK 10. Isi dengan NIP PPK 11. Tanda tangan Bendahara pengeluaran

12. Isi dengan nama bendahara pengeluaran 13. Isi dengan NIP Bendahara Pengeluaran

14. Tanda tangan penerima uang 15. Isi dengan nama penerima uang

Rp.

F-23

55

F-25

56

F-27

F-28

57

F-29

00005 02005 manual prosedur non pnbp

Documents