ihtisarbpkad.cilegon.go.id/download/32442894624lakip_bpkad_2018.pdf · 2019-03-14 · b dan hasil...

iii

IHTISAR

Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) disusun

sebagai implementasi dari: (1) Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006

tentang Laporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; (2)Peraturan

Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah; dan (3) Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi RINomor 53 Tahun 2014, tentang Petunjuk Teknis

Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan

Kinerja Instansi Pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban pelaksanaan

tugas pokok dan fungsi Lembaga serta kewenangan pengelolaan sumber

daya dengan didasarkan perencanaan strategis yang telah ditetapkan.

Pada tahun anggaran 2018BPKAD Kota Cilegon

memperolehCapaianIndikator Kinerja Utama (IKU) dari Sasaran Strategis

yang telah ditetapkan sebagai berikut:

A. Sasaran 1: Meningkatnya Kualitas

PenyelenggaraanPemerintahan

1. Nilai Laporan Akuntabilitas Perangkat Daerah

Berdasarkan nilai yang telah diperoleh BPKAD secara umum telah

memenuhi target tahunan yang telah diperjanjikan antara Walikota

Cilegon dengan Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kota Cilegon maupun target lima tahunan, yaitu target nilai

B dan hasil yang telah diperoleh mendapat nilaiB pula yang berarti

capaian target 100%.

2. Tingkat Maturitas SPIP Perangkat Daerah

Berdasarkan uji petik terhadap 12 OPD termasuk Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon oleh Tim

penilai dari BPKP, Pemerintah Kota Cilegon mendapatkan nilai

iv

Tingkat Maturitas SPIP level 3 yaitu terdefinisi dengan Nilai 3,037.

Berdasarkan target Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

berupa level 2 (berkembang), dapat disimpulkan bahwa target

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon level

2 terlampaui atau melebihi target dengan capaian 166,7%.

3. Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-rata nilai SKP)

Berdasararkan target Indikator Kinerja Utama (IKU) Nilai rata-rata

SKP tahun 2018 adalah 80; sedangkan realiasasi sebesar 85,56;

berarti realisasi melebihi target dengan capaian 106,95%.

B. Sasaran 2: Meningkatnya Pengelolaan Keuangan Daerah

1. Tingkat Pertumbuhan Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Dari data yang ada, target 15% Tingkat Pertumbuhan PAD Tahun

2018 tidak tercapai tetapi justeru menurun -11% karena realisasi

salah satu unsur PAD, yaitu BPHTB sangat rendah hanya 33,35%.

2. Indeks Kepuasan Masyarakat terhadap Pelayanan Pajak

Berdasarkan Survei yang telah dilaksanakan nilai Kepuasan

Pelayanan Pajak Daerah Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah tahun 2018 adalah B atau baik.Realisasi ini sama dengan

target dalam IKU 2018 yaitu dengan Nilai B.Apabila nilai tersebut

dikonversi ke dalam angka persepsi, B adalah 3, maka persentase

capaian Indeks kepuasan Masyarakat terhadap pelayanan Pajak

Daerah adalah 100%.

3. Tingkat Realisasi Belanja

Dari data yang ada persentase realisasi serapan anggaran belanja

Tahun 2018 sebesar 80,53% lebih rendah 2.31% dibandingkan

persentase realisasi serapan anggaran belanja Tahun 2017 sebesar

82,84%. Tetapi dari segi anggaran baik target maupun realisasi

Tahun 2018 lebih besar dibandingkan Tahun 2017.Target Belanja

2018 sebesar Rp.1.974.439.590.060turun 4,3% dibandingkan

target Belanja Tahun 2017 sebesar Rp. 2.061.717.049.281 dan

realisasi Tahun 2018 Rp. 1.590.087.084.842turun sebesar 7,53%

dibandingkan realisasi Tahun 2017 sebesar Rp. 1.719.475.309.912.

v

4. Opini BPK terhadap laporan Keuangan Daerah

Bedasarkan Laporan Hasil Pemeriksaan Badan pemeriksa

Keuangan (BPK) Provinsi Banten Nomor 18a/LHP-SRG/05/2018

Perihal hasil Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota

Cilegon Tahun 2017; Hasil Opini atas Laporan Keuangan

Pemerintah Kota Cilegon Tahun 2017 adalah Wajar Tanpa

Pengecualian (WTP) Berdasarkan hasil yang diterima oleh

Pemerintah Kota Cilegon tersebut maka target Sasaran Kinerja ke-

2 dengan Indikator Kinerja Utama (IKU) Opini BPK atas laporan

Keuangan tahun 2018 berupa WTP / 100% tercapai.

C. Sasaran 3: Meningkatnya Pengelolaan Aset Daerah

Persentase Aset Daerah dalam Kondisi Baik

Target Indikator Kinerja Utama yaitu Persentase Aset Daerah dalam

kondisi Baik pada Tahun 2018 adalah sebesar 55% dengan realisasi

sebesar 99.55%. Berdasarkan data tersebut dapat diukur capaian

Kinerja IKU sebesar 181%.

vi

KATA PENGANTAR

Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon Tahun 2018

ini, disusun berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintahdan Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia

Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan

Kinerja, dan Tatacara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

LAKIP BPKAD Kota Cilegon ditujukan untuk memberikan gambaran

tentang kebijakan dan strategi BPKAD selaku pelaksana kebijakan pemerintah

dalam pengelolaan keuangan daerah selama satu tahun anggaran. LAKIP

BPKAD Kota Cilegon diharapkan dapat digunakan sebagai rujukan yang

akurat dan valid bagi pihak-pihak terkait, stakeholder, maupun masyarakat

luas terkait capaian kinerja yang telah dilaksanakan oleh BPKAD Kota Cilegon.

Kritik dan masukan yang diberikan, diharapkan dapat menjadi bahan

perbaikan dalam penyusunan LAKIP BPKAD Kota Cilegon pada tahun-tahun

berikutnya.

Cilegon, Februari 2019

KEPALA BPKAD KOTA CILEGON

H. MAMAN MAULUDIN, SH., M.Si NIP.: 19660727 199403 1 009

vii

DAFTAR ISI

IKHTISAR .......................................................................................iii

KATA PENGANTAR ............................................................................... vi

DAFTAR ISI .................................................................................... vii

DAFTAR TABEL ..................................................................................... ix

DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................. xii

BAB IPENDAHULUAN ................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ............................................................................. 1

1.2 Maksud dan Tujuan ...................................................................... 4

1.3 Gambaran Umum Organisasi ......................................................... 5

1.3.1 Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi ................................. 5

1.3.2 Susunan Organisasi ........................................................... 6

1.3.3 Bagan Struktur Organisasi ................................................. 7

1.3.4 Lingkungan Strategis yang Berpengaruh ............................ 8

1.4 Dasar Hukum .............................................................................. 11

1.5 Sistematika Penyajian ................................................................... 13

BAB IIPERENCANAAN KINERJA ................................................... 14

2.1 Rencana Strategis ......................................................................... 14

2.1.1 Visi dan Misi ..................................................................... 15

2.1.2 Tujuan dan Sasaran .......................................................... 16

2.1.3 Analisis Lingkungan Internal .............................................. 18

2.1.4 Analisis Lingkungan Eksternal ............................................ 19

2.1.5 Penentuan Isu-isu Strategis ............................................... 20

2.1.6 Strategi ............................................................................ 20

viii

2.1.7 Arah Kebijakan ................................................................. 20

2.1.8 Faktor Kunci Keberhasilan ................................................. 22

2.1.9 Rencana Kinerja................................................................ 22

2.2 Perjanjian Kinerja ........................................................................ 51

BAB IIIAKUNTABILITAS KINERJA ............................................... 53

3.1 Pencapain Kinerja Organisasi ...................................................... 53

3.1.1 Indikator Kinerja Utama ............................................... 53

3.1.2 Pencapaian Kinerja ........................................................... 54

3.1.3 Analisa/Evaluasi Capaian Kerja ..................................... 56

3.2 Akuntabilitas Keuangan .............................................................. 152

3.2.1 Program Dukungan Layanan Pemerintahan .................... 152

3.2.2 Program Peningkatan Pajak Daerah ................................... 160

3.2.3 Program Perencanaan Anggaran, Pengendalian .................. 173

dan Evaluasi Pendapatan

3.2.4 Program Perbendaharaan Keuangan Daerah ....................... 184

3.2.5 Program Peningkatan Aset Daerah ..................................... 192

3.2.6 Program Pengelolaan Akuntansi KeuanganDaerah............... 199

BAB IV PENUTUP ......................................................................... 203

4.1 Kesimpulan ................................................................................. 204

4.2Saran ...................................................................................205

LAMPIRAN-LAMPIRAN ................................................................ 206

ix

DAFTAR TABEL

Tabel 1.3.4.1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Status Kepegawaian .......... 9

Tabel 1.3.4.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Status Pendidikan ............. 9

Tabel 1.3.4.3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jenis Kelamin .................... 9

Tabel 1.3.4.4 Jumlah Pegawai Berdasarkan Pangkat/Golongan............. 10

Tabel 2.1.2.1 Misi 1: Melengkapi Sarana dan Prasarana Penunjang ...... 17

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Tabel 2.1.2.2 Misi 2: Mewujudkan Pengelolaan Keuangan Daerah ....... 17

yang Transparan, dan Akuntabel

Tabel 2.1.2.3 Misi 3: Mewujudkan Pengelolaan Aset Daerah ............... 18

yang Akurat, dan Akuntabel

Tabel 2.1.9.1 Matrik Rencana Kerja BPKAD Kota Cilegon Tahun 2018 ... 23

Tabel 2.1.9.2 Rekapitulasi Anggaran Pendapatan dan Belanja BPKAD ... 49

Kota Cilegon selaku OPDTahun Anggaran2018

(Sebelum dan Setelah Perubahan)

Tabel 2.1.9.3 Rekapitulasi Anggaran pada Program dan Kegiatan ......... 50

Tahun Anggaran 2018

Tabel 2.2.1 Perjanjian Kinerja BPKAD Kota Cilegon Tahun 2018 ........ 52

Tabel 3.1.2.1 Indikator Kinerja Utama ................................................ 55

Tabel 3.1.3.1 Nilai Akuntabilitas Kinerja (IKU 1) .................................. 57

Tabel 3.1.3.2 Tingkat Maturitas Perangkat Daerah (IKU 2) .................. 68

Tabel 3.1.3.3 Hasil QA atas Penilaian Mandiri ...................................... 71

Tabel 3.1.3.4 Hasil Penilaian atas SPIP Oleh BPKP Banten .................... 72

Tabel 3.1.3.5 Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-rata Nilai SKP) IKU 3 ....... 77

x

Tabel 3.1.3.6 Rekaputulasi Penilaian Prestasi Kerja Aparatur Sipil ........ 80

NegaraBadan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kota Cilegon Tahun 2018

Tabel 3.1.3.7 Perbandingan Nilai SKP Tahun 2018 dengan .................. 91

Tahun 2017 dan Tahun 2016

Tabel 3.1.3.8 Tingkat Pertumbuhan PAD (IKU 4) ................................. 93

Tabel 3.1.3.9 Rencana dan Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) ..... 95

Kota CilegonTahun Anggaran 2018

Tabel 3.1.3.10 Target dan Realisasi Hasil Pajak Daerah Kota Cilegon ...... 97

Tahun Anggaran 2018

Tabel 3.1.3.11 Rencana dan Realisasi Hasil Retribusi Daerah ................. 100

Kota Cilegon Tahun Anggaran 2018

Tabel 3.1.3.12 Rencana dan Realisasi Hasil Pengelolaan Kekayaan ........ 102

Daerah Yang Dipisahkan Kota Cilegon

Tahun Anggaran 2018

Tabel 3.1.3.13 Rencana dan Realisasi Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah 104

yang Sah Kota Cilegon Tahun Anggaran 2018

Tabel 3.1.3.14 Perbandingan Pendapatan Asli Daerah Kota Cilegon ....... 106

Tahun 2016,Tahun 2017 dan Tahun 2018

Tabel 3.1.3.15 Indeks Kepuasan Masyarakat terhadap Pelayanan ......... 124

Pajak Daerah (IKU 5)

Tabel 3.1.3.16 Nilai Rata-rata Unsur dari Unit PelayananPada ................ 129

BPKAD Kota Cilegon

Tabel 3.1.3.17 Nilai Persepsi, Interval IKM, Interval Konversi IKM, ......... 130

Mutu Pelayanan dan Kinerja Unit Pelayanan

Tabel 3.1.3.18 3. Tingkat Realisasi Belanja(IKU 6) ................................ 134

Tabel 3.1.3.19 Data Belanja Per Komponen Pemerintah Kota Cilegon ..... 137

Tahun 2018

Tabel 3.1.3.20 Perbandingan Anggaran dan Realisasi Belanja ............... 138

Kota Cilegon Tahun 2016, 2017 dengan Tahun 2018

Tabel 3.1.3.21 4 Opini BPK terhadap Laporan Keuangan (IKU 7) ............ 140

xi

Tabel 3.1.3.22 Sasaran 3 Meningkatnya Pengelolaan Aset Daerah .......... 145

Persentase Aset Daerah dalam Kondisi Baik (IKU 8)

Tabel 3.2.1.1 Target dan Realisasi Program dan KegiatanDukungan .... 152

Pelayanan PemerintahanTahun Anggaran 2017

Tabel 3.2.1.2 Indikator Program ......................................................... 155

Tabel 3.2.1.3 Rekapitulasi Ketersediaan Data Informasi Sektoral ......... 155

BPKAD Kota Cilegon

Tabel 3.2.1.4 Rata-rata Persentase Kehadiran Pegawai Perbulan .......... 157

Tabel 3.2.1.5 Kesesuaian Cash Budget ............................................... 158

Tabel 3.2.2.1 Target dan Realisasi Program dan KegiatanProgram ...... 160

PeningkatanPajak DaerahTahun Anggaran 2017

Tabel 3.2.2.2 Realisasi Pendapatan dari Sektor Pajak Daerah .............. 163

pada Tahun 2017

Tabel 3.2.2.3 Rincian Pendapatan dari Sektor Pajak Daerah ................. 164

Tabel 3.2.3.1 Target dan Realisasi Program dan KegiatanProgram........ 173

Perencanaan Anggaran, Pengendalian dan Evaluasi

PendapatanTahun Anggaran 2017

Tabel 3.2.4.1 Target dan Realisasi Program dan KegiatanProgram........ 184

Perbendaharaan Keuangan Daerah

Tahun Anggaran 2017

Tabel 3.2.4.2 Jumlah SPM dan SP2D .................................................. 187

Tabel 3.2.4.3 Jumlah SP2D yang diposting .......................................... 187

Tabel 3.2.4.4 Jumlah SP2D dan STS yang Diposting ............................ 188


Peningkatan Aset DaerahTahun Anggaran 2017

Tabel 3.2.5.2 Jumlah Aset Daerah ...................................................... 195


Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah

Tahun Anggaran 2017

xii

DAFTAR LAMPIRAN

1. Keputusan Kepala BPKAD Kota Cilegon tentang Indikator Kinerja IKU

Tahun 2018.

2. Perjanjian Kinerja BPKAD Kota Cilegon tentang Indikator Kinerja IKU

Tahun 2018.

3. Matriks RenstraBPKAD Kota Cilegon tentang Indikator Kinerja IKU Tahun

2016-2021.

Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) BPKAD Kota Cilegon 20181

BABI

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Perbaikan pemerintahan dan sistem manajemen merupakan agenda penting

dalam reformasi birokrasi yang sedang dijalankan oleh pemerintah saat ini. Sistem

manajemen pemerintahan diharapkan berfokus pada peningkatan akuntabilitas dan

peningkatan kinerja yang berorientasi pada hasil (outcome). Pemerintah telah

menetapkan kebijakan untuk menerapkan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (SAKIP). “Akuntabilitas” adalah kata kunci dari sistem yang harus

diwujudkan oleh seseorang pejabat pemerintah atau Instansi Pemerintah untuk

secara periodik mempertanggungjawabkan pengelolaan sumber daya dan

pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepadanya; dalam rangka pencapaian

tujuan yang telah ditetapkan.

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah(SAKIP) tertuang dalam

Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah; yang didalamnya dijelaskan bahwa SAKIP merupakan rangkaian

sistematik dari berbagai aktivitas, alat dan prosedur yang dirancang untuk tujuan

penetapan dan pengukuran,pengumpulan data, pengklarifikasian, pengikhtisaran,

dan pelaporan kinerja pada Instansi Pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban

dan peningkatan kinerja Instansi Pemerintah.

Tujuan SAKIP adalah terciptanya akuntabilitas kinerja Instansi Pemerintah

sebagai salah satu prasyarat untuk terciptanya pemerintahan yang baik dan

terpercaya. Sedangkan sasaran dari Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

adalah:


1. Terwujudnya akuntabilitas Instansi Pemerintah sehingga dapat beroperasi

secara efisien, efektif danresponsif terhadap aspirasi masyarakat dan

lingkungannya.

2. Terwujudnya transparansi Instansi Pemerintah.

3. Terwujudnya partisipasi masyarakat dalam pelaksanaan pembangunan

nasional.

4. Terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada Pemerintah.

Sesuai dengan Pasal 4 Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014,

Penyelenggaraan SAKIP pada OPD dilaksanakan oleh Entitas OPD.

Penyelenggaraan SAKIP ini dilaksanakan untuk menghasilkan laporan kinerja

yang berkualitas dan sesuai dengan tahapan-tahapan yang meliputi:

1. Rencana Strategis

Rencana strategis merupakan dokumen perencanaan Instansi Pemerintah

dalam periode 5 (lima)tahunan. Rencana strategis menjadi landasan

dalam penyelenggaraan SAKIP. Tentang Rencana Strategis akan

dijelaskan lebih lanjutpada bab berikutnya.

2. Perjanjian Kinerja

Perjanjian kinerja adalahdokumen penugasan dari pimpinan instansi yang

lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih rendah untuk

melaksanakan program/kegiatan disertai dengan indikator kinerja.

Perjanjian kinerja selain memuat penugasan, juga memuat sasaran

strategis, indikator kinerja dan target yang diperjanjikan untuk

dilaksanakan dalam 1 (satu) tahun, dan rencana anggaran. Penjelasan

lebih lanjut dapat dibaca padabab berikutnya.

3. Pengukuran Kinerja

Pengukuran Kinerja merupakan langkah untuk membandingkan realisasi

kinerja dengan sasaran (target) kinerja yang tercantum dalam dokumen

perjanjian kinerja pelaksanaan APBN/APBD tahun berjalan. Pengukuran

kinerja dilakukan oleh pelaksana. Penjelasan lebih lanjut mengenai

pengukuran dijabarkan pada bab berikutnya.


4. Pengelolaan Kinerja

Pengelolaan kinerja merupakan proses pencatatan/registrasi,

penatausahaan, penyimpanan dan pelaporan data kinerja. Pengelolaan

data kinerja mempertimbangkan kebutuhan Instansi Pemerintah sebagai

kebutuhan manajerial, data/laporan keuangan yang dihasilkan dari sistem

akuntansi dan statistik pemerintah.

5. Pelaporan Kinerja

Pelaporan kinerja adalah proses menyusun dan menyajikan laporan

kinerja atas prestasi kerja yang dicapai berdasarkan Penggunaan

Anggaran yang telah dialokasikan. Laporan Kinerja memuat perencanaan

strategis, pencapaian sasaran strategis Instansi Pemerintah, realisasi

pencapaian sasaran strategis dan penjelasan yang memadai atas

pencapaian kinerja. Penjelasan lebih lanjut dapat dibaca di Penyusunan

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

6. Reviu dan Evaluasi Kinerja

Reviu merupakan langkah untuk meyakinkan keandalan informasi yang

disajikan sebelum disampaikan kepada pimpinan. Reviudilaksanakan oleh

Aparat Pengawasan Intern Pemerintah; dan hasil reviu berupa Surat

Pernyataan Telah Direviu yang ditandatangani oleh Aparat Pengawasan

Intern Pemerintah. Sedangkan evaluasi kinerja merupakan evaluasi dalam

rangka implementasi SAKIP di Instansi Pemerintah.

Berdasarkan Peraturan Menteri Pemberdayaan Aparatur Negara Nomor 53

Tahun 2014, Laporan Kinerja merupakan bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan tugas

dan fungsi yang dipercayakan kepada setiap Instansi Pemerintah atas penggunaan

anggaran. Hal terpenting yang diperlukan dalam penyusunan laporan kinerja adalah

pengukuran kinerja dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure) secara memadai

hasil analisis terhadap pengukuran kinerja.

Ruang lingkup Laporan Kinerja Instansi Pemerintah BPKAD Kota Cilegon Tahun

2018 adalah:

1. Dokumen PerjanjianKinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kota Cilegon Tahun 2018;


2. Tujuan, Sasaran, Strategi dan Arah Kebijakan yang tercantum dalam

Renstra OPD Tahun 2016 -2021;

3. Pencapaian Tujuan dan Sasaran;

4. Realisasi Pencapaian Indikator Kinerja Utama Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon;

5. Perbandingan capaian indikator kinerja sampai dengan lima tahun

berjalandengan target kinerja lima tahunyang direncanakan.

Laporan kinerja disusun oleh Pemerintah Daerah dan OPD yang menyusun

perjanjian kinerja.

Laporan Kinerja menyajikan informasi tentang:

1. Uraian singkat organisasi;

2. Rencana dan target kinerja yang ditetapkan;

3. Pengukuran kinerja;

4. Evaluasi dan analisis kinerja untuk setiap sasaran strategis atau

hasilprogram/kegiatan dan kondisi terakhir yang seharusnya terwujud.

Analisis ini juga mencakup atas efisiensi penggunaan sumber daya.

1.2. Maksud dan Tujuan

Maksud dan tujuan penyusunan LAKIP BPKAD Kota CilegonTahun 2018adalah

sebagai berikut:

1. Memberikan informasi kinerja yang terukur kepada pemberi tugas atas

kinerja yang telah seharusnya dicapai dansebagai bahan evaluasi

pelaksanaan dan akuntabilitas kinerja Tahun 2018 pada Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon.

2. Memberikan gambaran tingkat pencapaian kinerja BPKAD Kota Cilegon

selama satu tahun, berupa keberhasilan dan atau kegagalan dalam

melaksanakan Visi dan Misi dari aspek keuangan organisasi secara

menyeluruh, transparan dan akuntabel.


1.3 Gambaran Umum Organisasi

1.3.1 Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi

1. Kedudukan

Badan merupakan unsur penunjang pelaksana urusan

Pemerintahan Daerah, dipimpin oleh Kepala Badan yang

berkedudukan di bawah dan bertanggungjawab kepada Walikota

melalui Sekretaris Daerah.

2. Tugas Pokok

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah mempunyai tugas

membantu Walikota dalam melaksanakan urusan penunjang

Pemerintahan Daerah di bidang tata usaha pelaksana keuangan

daerah yang menjadi kewenangan daerah, dan tugas pembantuan

yang diberikan kepada Pemerintah Daerah.

3. Fungsi

Badan dalam melaksanakan tugas menyelenggarakan fungsi:

a) Membantu Kepala Daerah dalam menyusun anggaran daerah

dan laporan pengelolaan keuangan daerah;

b) Membantu Kepala Daerah dalam merumuskan kebijakan

keuangan daerah;

c) Membantu Kepala Daerah dalam melakukan evaluasi kinerja

keuangan daerah;

d) Membantu menyediakan kebutuhan statistik keuangan Daerah;

e) Mendukung keterbukaan informasi kepada masyarakat;

f) Mendukung penyelenggaraan sistem informasi keuangan

daerah secara nasional;

g) Pelaksanaan koordinasi tugas lingkup Dinas pada Asisten Sekda

sesuai bidang tugasnya;dan

h) Melakukan evaluasi pengelolaan keuangan daerah.


1.3.2 Susunan Organisasi

Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

diatur dalam Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor3 Tahun 2016,

tentang Pembentukan Organisasi Perangkat Daerah Kota Cilegon

(Lembaran Daerah Kota Cilegon Tahun 2016 Nomor 3) yang

ditindaklanjuti dengan Peraturan Walikota Cilegon Nomor 76 Tahun

2016, tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi,

serta Tata Kerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah.

Susunan Organisasi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah, terdiri

dari:

a. Kepala Badan

b. Sekretaris, membawahi:

1) Sub Bagian Program dan Evaluasi;

2) Sub Bagian Umum dan Kepegawaian;dan

3) Sub Bagian Keuangan.

c. Bidang Pajak Daerah, membawahi:

1) Sub Bidang Pendaftaran dan Pendataan Pajak;

2) Sub Bidang Penetapan dan Penagihan Pajak;dan

3) Sub Bidang Pemeriksaan Pajak.

d. Bidang Anggaran, membawahi:

1) Sub Bagian Penyusunan Anggaran;

2) Sub Bidang Administrasi Anggaran;dan

3) Sub Bidang Perencanaan Pengendalian dan Evaluasi Pendapatan.

e. Bidang Perbendaharaan, membawahi:

1) Sub Bidang Belanja Tidak Langsung;

2) Sub Bagian Belanja Langsung; dan

3) Sub Bagian Pelayanan Kas Daerah, Dana Perimbangan dan

Pendapatan Lainnya.


f. Bidang Aset, membawahi:

1) Sub Bidang Perencanaan dan Pengamanan Aset;

2) Sub Bidang Pemanfaatan dan pemindahtanganan Aset; dan

3) Sub Bidang Penata Usahaan Aset.

g. Bidang Akutansi, membawahi:

1) Sub Bidang Akutansi Penerimaan;

2) Sub Bidang Akutansi Pengeluaran; dan

3) Sub Bidang Pelaporan.

h. Unit Pelaksana Teknis terdiri dari:

1) UPT Pajak Wilayah I, membawahi SubBagian Tata Usaha;

2) UPT Pajak Wilayah II, membawahi SubBagian Tata Usaha;

3) UPT Pajak Wilayah III, membawahi SubBagian Tata Usaha; dan

4) UPT Pajak Wilayah IV, membawahi SubBagian Tata Usaha.

i. Kelompok Jabatan Fungsional.

1.3.3 Bagan Struktur Organisasi

Adapun bagan struktur organisasi BPKAD Kota Cilegon sebagai berikut:


Bagan Struktur Organisasi

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kota Cilegon

1.3.4 Lingkungan Strategis yang Berpengaruh

1. Kepegawaian

BPKAD Kota Cilegon pertanggal 31 Desember 2018 memiliki

pegawai sebanyak 228 orang dengan susunan sebagai berikut:


Tabel 1.3.4.1

Jumlah Pegawai Berdasarkan Status Kepegawaian

No Status

Satuan

Volume Jumlah

(1) (2) (3) (4) (5)

1 ASN Orang 106 106

2 CASN Orang 0 0

3 TKK Orang 52 52

4 THL Orang 70 70

Total 228

Tabel 1.3.4.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Status Pendidikan

No Pendidikan Satuan Volume Jumlah

(1) (2) (3) (4) (5)

1 Pasca Sarjana Orang 41 41

2 Sarjana Orang 121 121

3 D III Orang 10 10

4 DII Orang 1 1

5 D I Orang 1 1

6 SLTA Orang 54 54

7 SLTP 0 0

Total 228

Tabel 1.3.4.3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jenis Kelamin

No Jenis Kelamin Satuan Volume Jumlah

(1) (2) (3) (4) (5)

1 Laki-laki Orang 142 142

2 Perempuan Orang 86 86

Total

228


Tabel 1.3.4.4 Jumlah Pegawai Berdasarkan Pangkat/Golongan

No Pangkat/Golongan Satuan Volume Jumlah

(1) (2) (3) (4) (5)

1 Golongan IV Orang 16

Pembina Utama Muda, IV/c

Orang 1 1

Pembina TK.I, IV/b Orang 2

Pembina, IV/a Orang 7

2 Golongan III Orang 74

Penata Tk.I, III/d Orang 8

Penata III/c Orang 39

Penata Muda Tk.I, III/b Orang 20

Penata Muda III/a Orang 7

3 Golongan II Orang 16

Pengatur Tk. I, II/d Orang 4

Pengatur, II/c Orang 10

Pengatur Muda Tk I, II/b

Orang 1

Pengatur Muda, II/a Orang 1

4 CASNGolongan III Orang 0 0

5 TKK Orang 54 54

6 THL Orang 65 65

Total 228

2. Stakeholders

Stakeholders individu/pihak yang dapat mempengaruhi atau

dipengaruhi oleh kebijakan-kebijakan yang diambil oleh BPKAD

diidentifikasi berikut ini:

a) Walikota Cilegon;

b) Wajib Pajak/ Retribusi;

c) Organisasi Perangkat Daerah (OPD) Pengelola PAD;

d) Dinas/ Instansi/ Badan baik vertikal maupun horisontal;

e) Penyedia Barang & Jasa;

f) Kelompok Masyarakat (Lembaga/Asosiasi);

g) Lembaga Keuangan/Bank Persepsi.


3. Sarana dan Prasarana Kerja

a) Gedung/kantor

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah beralamat di

Komplek Sukmajaya Mandiri Kavling 7 Jalan Ahmad Yani

Cilegon dan 4 Kantor UPT yang tersebar dalam 4 Wilayah UPT.

b) Peralatan dan Mesin

Sarana dan prasarana Peralatan dan Mesin yang dimiliki BPKAD

dapat dilihat pada lampiran.

1.4 Dasar Hukum

Dasar Hukum yang melandasiPenyusunanLaporanAkuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah(LAKIP)BPKADKotaCilegon Tahun2018adalah:

1. Undang-undang Nomor 15 Tahun 1999 tentang Pembentukan Kotamadya

Daerah Tingkat II Depok dan Kotamadya Daerah Tingkat II Cilegon;

2. Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan

antara Pemerintah Pusat dan Daerah;

3. Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah;

4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan

dan Kinerja Instansi Pemerintah;

5. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2006 Nomor tentang Tata Cara

Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan

(Lembaran Negara RI Tahun 2006 Nomor96, Tambahan Lembaran Negara

RI Nomor 44633);

6. Peraturan Pemerintah Nomor 40 Tahun 2006 tentang Tata Cara

Penyusunan Rencana Pembangunan Nasional (Lembaran Negara RI Tahun

2006 Nomor 97, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4464);

7. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata Cara

Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana

Pembangunan Daerah (Lembaran Negara RI Tahun 2008 Nomor 108,

Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4689);


8. Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah;

9. Peraturan Menteri Pemberdayaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian

Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja

Instansi Pemerintah;

10. Peraturan Daerah Nomor 3 Tahun 2016 tentang Perangkat Daerah

(Lembaran Daerah Kota CilegonTahun 2008 Nomor 3);

11. Peraturan Walikota Cilegon Nomor 76 Tahun 2016, tentang Kedudukan,

Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja BPKAD Kota

Cilegon (Lembaran Daerah Kota Cilegon Tahun 2016 Nomor 76);

12. Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 4 Tahun 2016 tentang Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Cilegon(Lembaran

Daerah Kota CilegonTahun 2016 Nomor 4);

13. Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 9 Tahun 2017 tanggal 28

Desember 2017 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2018;


Oktober2018 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah Tahun Anggaran 2018;

15. Peraturan Walikota Cilegon Nomor 42 Tahun 2018tanggal 28 Oktober

2018 tentang Perubahan Penjabaran Perubahan APBD Kota Cilegon Tahun

Anggaran 2018;

16. Peraturan Daerah Nomor 70 Tahun 2017 tanggal 28 Desember 2017

tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kota

Cilegon Tahun Anggaran 2018;


Desember 2018 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kota



18. Peraturan Walikota Cilegon Nomor 54Tahun 2018 tanggal 28 Desember

2018 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kota


19. Surat Walikota Cilegon Nomor 700/59/Inspektorat, tanggal 14 Januari

2019hal PenyampaianDokumen Laporan Keuangan Laporan Kinerja

(LAKIP), Perjanjian Kinerja dan IKU.

1.5 Sistematika Penyajian

Sistematika penyajian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(LAKIP) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota CilegonTahun

2018adalah sebagai berikut:

Bab I : Pendahuluan

Bab II : Perencanaan Kinerja

Bab III : Akuntabilitas Kinerja

Bab IV : Penutup

Lampiran.


BAB II

PERENCANAAN KINERJA

Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi PemerintahBadan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon Tahun 2018 mengacu pada

Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pemberdayaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk

Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan

Kinerja Instansi Pemerintah.

2.1 Rencana Strategis

Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon

adalah dokumen yang disusun secara sistematis dan berkelanjutan yang

menjabarkan Visi dan Misi Kepala Daerah, yang terintegrasi dengan potensi sumber

daya alam yang dimiliki oleh Daerah yang bersangkutan, dalam hal ini yang dikelola

oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon.

Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon

untuk jangka waktu 5 tahun, tahun 2016-2021, ditetapkan dengan Surat Keputusan

Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon Nomor

050/Kep.645-DPPKD/2016 tentang Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah Kota Cilegon Tahun 2016-2021. Penetapan jangka waktu 5 tahun

tersebut disesuaikan dengan pola pertanggungjawaban Walikota yang menetapkan

kebijakan Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota

Cilegon pada masa jabatannya, dengan demikian akuntabilitas penyelenggaraan

Pemerintah Daerah akan menjadi akuntabel.

Penyusunan Rencana Strategis (Renstra) BPKADKota Cilegonmengacu pada

RPJMD Kota Cilegon. Dokumen Renstra BPKADKota Cilegon merumuskan suatu


proses pengelolaan keuangan daerah yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai

selama kurun waktu tahun berjalan secara sistematis dan berkesinambungan dengan

memperhitungkan potensi peluang dan kendala yang ada atau mungkin timbul.

Komponen utama dari Renstra BPKAD Kota Cilegon, meliputi tujuan dan

sasaran yang hendak dicapai dalam mewujudkan visi dan misi keberhasilan

organisasi. Untuk mencapai tujuan dan sasaran tersebut maka pada dokumen

Renstra dirumuskan kebijakan dan program organisasi.

Program tersebut dilaksanakan dalam tahun tertentu. Kegiatan serta

pengukuran kinerja kegiatan dan pengukuran pencapaian sasaran dituangkan dalam

Rencana Kinerja pada tahun berjalan.Sebagai unsur penunjang Pemerintah Kota di

bidang tata usahaKeuangan Daerah, BPKAD Kota Cilegon memerlukan visi dan misi

organisasi untuk dijadikan pedoman dan penuntun arah organisasi agar dapat

bekerja secara konsisten, antisipatif, inovatif, dan produktif. Visi ini juga sebagai

suatu gambaran cita-citaorganisasi di masa depan, yang berfungsi sebagai inspirator

dan motivator dalam setiap aktivitas kerja.

2.1.1 VisidanMisi

Dalam rangka mewujudkan tugas pokok dan fungsi Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon berpedoman kepada

Visinya yaitu:

“Menjadi Pengelola Keuangan dan Aset Daerah yang Handal

serta Terdepan dalam Mewujudkan Cilegon yang Unggul dan

Sejahtera.”

Sedangkan MisiBPKAD Kota Cilegon yang merupakan penjabaran dari

visi yang telah ditetapkan yaitu sebagai titik tolak ukur bagi perumusan

strategi organisasi, selain itu pula berfungsi sebagai pedoman dalam

menentukan skala preoritas kebijakan organisasi, penyusunan program

dan penentuan alokasi sumberdaya, adalah sebagai berikut:

Misi 1 : Melengkapi Sarana dan Prasarana Penunjang

PengelolaanKeuangan dan Aset Daerah.

Misi 2 : Mewujudkan Pengelolaan Keuangan Daerah yang transparan,

dan akuntabel.


Misi 3 : Mewujudkan Pengelolaan Aset Daerah yang akurat, dan

akuntabel.

2.1.2 Tujuan dan Sasaran

Untuk mencapai misi BPKAD Kota Cilegon, maka tujuan dan

sasaran yang ingin dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu tertentu

oleh BPKAD Kota Cilegon didasarkan pula pada isu-isu strategis. Tujuan

mengarah pada perumusan sasaran, kebijakan dan program.

Sedangkan sasaran adalah hasil yang akan dicapai secara nyata dengan

rumusan yang lebih spesifik dan terukur.

Tujuan strategis merupakan penjabaran atau implementasi dari

pernyataan misi yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu

1 (satu) sampai 5 (lima) tahun. BPKAD Kota Cilegon dapat secara tepat

mengetahui apa yang harus dilaksanakan oleh organisasi dalam

memenuhi visi misalnya untuk kurun waktu satu sampai lima tahun ke

depan dengan diformulasikannya tujuan strategis ini juga akan

memungkinkan BPKAD Kota Cilegon untuk mengukur sejauh mana visi

misi organisasi telah dicapai mengingat tujuan strategis dirumuskan

berdasarkan visi dan misi organisasi. Untuk itu, agar dapat diukur

keberhasilan organisasi di dalam mencapai strategisnya, setiap tujuan

strategis yang ditetapkan akan memiliki indikator kinerja yang terukur.

Adapun rumusan Misi, Tujuan dan Sasaran yang hendak dicapai oleh BPKAD

dalam Rencana Strategis BPKAD dapat dilihat pada tabel berikut ini:


Tabel 2.1.2.1 Misi 1: Melengkapi Sarana dan Prasarana Penunjang Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah

No Tujuan Sasaran Indikator Satuan

Target Kinerja sasaran pada tahun ke

1 2 3 4 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Mencipta-kan Tata Kelola Pe-

merintah-an BPKAD yang Baik, Profesio-nal, Akun-tabel, Ber-sih dan Berwibawa

Meningkat-nya kuali-tas penye-

lenggaraan pemerin-tahan

Nilai LAKIP Perangkat Daerah

B B B B B

2 Tingkat maturitas SPIP Perangkat Daerah

level 1

level 2

level 3

level 3

level3

3 Tingkat kinerja pegawai (rata-rata nilai SKP)

80 80 80 80 80

Tabel 2.1.2.2 Misi 2: Mewujudkan Pengelolaan Keuangan Daerah

yang Transparan, dan Akuntabel



1 2 3 4 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Meningkat-kan pe-ngelolaan keuangan daerah

Meningkatnyape-ngelolaan

keuangan

Tingkat pertum-buhan PAD

12,5 15 18 20 20

2 Indeks kepuasan masyara-kat terha-dap pela-yanan pajak

B B B B B


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

3 Tingkat realisasi Belanja

95 95 95 95 95

4 Opini BPK terhadap laporan keuangan daerah

WTP/100

WTP/100

WTP/100

WTP/100

WTP/100

Tabel 2.1.2.3 Misi 3: Mewujudkan Pengelolaan Aset Daerah

yang Akurat, dan Akuntabel



1 2 3 4 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Mening-katkan pengelo-laan aset daerah

Mening-katnya pengelo-laan aset daerah

Persen-tase aset daerah dalam kondisi baik

53 55 60 65 70

2. 1.3 Analisis Lingkungan Internal

1. Kekuatan:

a) Peraturan Perundang-undangan yang mengisyaratkan

Pengelolaan Keuangan dan Laporan Keuangan yang

Transparan dan Akuntabel;

b) Pengalaman empirik dari sumber daya manusia di Bidang

Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah;

c) Pelaksanaan Pendidikan dan Pelatihan bagi

Pegawai/Aparatur Pemerintah;

d) Tersedianya dana yang cukup untuk melaksanakan fungsi

Pengelolaan Keuangan dan aset Daerah;

e) Diterimanya penghargaan pelayanan pajak daerah yang

dibuktikannya dengan sertifikat ISO 9001-2008;

f) Pada Tahun 2014 Pemerintah Kota Cilegon kembali

menorehkan prestasi melalui BPKAD Kota Cilegon atas


Inovasi Pelayanan dan Pengelolaan Pajak Daerah yang

masuk kedalam Top 33 Pelayanan Publik Se-Indonesia.

Ajang Perlombaan Pelayanan Publik Se-Indonesia yang

diselenggarakan oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur

Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia.

g) Pada Tahun 2014 BPKAD Kota Cilegon mendapatkan

pengakuan Internasional atas Pelayanan Pajak Daerah

dengan kembali lagi mendapatkan Sertifikat Standar

Manajemen Mutu ISO 9001: 2008 yang diberikan pada bulan

November Tahun 2014 Mendapatkan Lisensi Dari The British

Standards Institution (Bsi).

h) Pada Tahun 2015 Pemerintah Kota Cilegon khususnya

BPKAD Kota Cilegon ikut serta dalam ajang perlombaan

Pelayanan Publik Internasional yang diselenggarakan oleh

UNPSA PBB. Dimana BPKAD sudah melalui tahap ke-2 dalam

ajang perlombaan tersebut.

2. Kelemahan

a) Kualitas kemampuan dan keahlian pegawai belum memadai;

b) Management Pengelolaan Keuangan Daerah Masih Belum

Optimal;

2.1.4 Analisis Lingkungan Eksternal

1. Peluang

a) Laju Pertumbuhan Ekonomi selama tahun 2016-

2021menunjukkan angka Positif dan Progresif;

b) Iklim investasi yang kondusif;

c) Potensi wajib pajak (WP) mengalami kenaikan yang positif

dalam tax effort;

d) Potensi Pendapatan Daerah mengalami kenaikan dari sektor

Pajak Daerah.


2. Hambatan

a) Terlambatnya penyampaian rencana kerja anggaran (RKA) OPD

pada saat penyusunan APBDsesuai dengan batas waktu yang di

tentukan;

b) Kesadaran dan kepatuhan Wajib Pajak Daerah belum optimal;

c) Laporan Keuangan dari beberapaOPD di Lingkungan

Pemerintah Kota Cilegon yang akan dikonsolidasikan menjadi

Laporan Keuangan Pemda disampaikantidak tepat waktu dan

terbatasnyakelengkapan dokumen sumber yang menjadi dasar

untuk pencatatan akuntansi;

d) Belum optimalnya pelaksanaan sistem pengendalian intern

dankepatuhan terhadapperaturan;

e) Kurangnya koordinasi OPD pengelola pendapatan daerah;

f) Rendahnya ketaatan wajib pajak/retribusi dalam pemenuhan

kewajiban;

g) Regulasi/peraturan yang berubah atau tidak sesuai dengan

kondisi saat ini.

2.1.5 Penentuan Isu-isu Strategis

1. Mengoptimalkan kualitas pemahaman penganggaran dan

penatausahaan keuangan di masing-masing SKPD;

2. Mengoptimalkan pengelolaan pajak daerah;

3. Mengoptimalkan perencanaan dan pengendalian sumber-sumber

pendapatan daerah;

4. Mengoptimalkan kualitas penyajian laporan keuangan daerah;

5. Pengendalian sumber-sumber potensi pajak dan retribusi daerah;

6. Mengoptimalkan kualitas pengelolaan daerah;

7. Mengoptimalkan kualitas penyajian laporan BMD.

2.1.6 Strategi

Dengan diketahuinya kekuatan, kelemahan, peluang dan

tantangan sebagaimana tersebut diatas, dapat dirumuskan strategi


guna mewujudkan Visi dan Misi BPKAD yang telah direncanakan

sebelumnya, rumusan strategi BPKAD adalah:

1. Peningkatan kapasitas, tata kelola, sarana dan prasarana

kelembagaan serta kompetensi dan profesionalisme SDM aparatur;

2. Meningkatkan dan mengoptimalkan penerimaan pajak daerah;

3. Optimalisasi pengelolaan keuangan daerah secara terpadu;

4. Optimalisasi pengelolaan aset daerah secara terpadu.

2.1.7 Arah Kebijakan

Untuk mengantisipasi perubahan dimasa yang akan datang perlu

disusun langkah-langkah pengamanan dalam bentuk kebijakan yang

tentunya harus dapat membedakan antara kepentingan BPKAD sebagai

komponen Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kepentingan

masyarakat yang membutuhkan pelayanan dengan tidak mengabaikan

kepentingan lingkungan.

Berdasarkan Visi, Misi, Tujuan dan Sasaran serta Strategi yang

telah ditetapkan sebelumnya dapat diambil beberapa kebijakan yang

diterapkan antara lain:

1. Meningkatkan tata kelola internal organisasi perangkat daerah

pada aspek kepegawaian, sarana dan prasarana perkantoran,

pengelolaan keuangan, serta pengendalian program dan evaluasi

kegiatan secara terpadu dengan didukung oleh pedoman operasi

standar (SOP)

2. Mewujudkan peningkatan pajak daerah dengan mengoptimalkan

potensi-potensi wajib pajak daerah serta peningkatan pelayanan

perpajakan serta tata kelola data & informasi wajib pajak secara

terpadu

3. Meningkatkan efisiensi dan efektifitas pemanfaatan anggaran

melalui peningkatan kualitas perencanaan, proses penyusunan

dan administrasi penganggaran

4. Meningkatkan kualitas administrasi dan tata kelola aliran

keuangan daerah


5. Mengoptimalkan rangkaian proses pengeloaan aset daerah

secara terpadu terkait proses perencanaan aset, manjemen

pemanfaatan aset, serta penatausahaan aset daerah

6. Meningkatkan kualitas pencatatan keuangan daerah melalui

efisiensi tata kelola penerimaan, pengeluaran dan pelaporan

neraca keuangan daerah.

2.1.8 Faktor Kunci Keberhasilan

Berdasarkan analisis lingkungan internal/eksternal yang dijabarkan

dalam kekuatan, kelemahan dan tantangan yang dihadapi BPKAD kota

Cilegon, maka dapat diindentifikasi faktor kunci keberhasilan dalam

pengelolaan keuangan daerah di masa yang akan datang, antara lain:

1. Tersedianya Pengelola Keuangan di Jajaran OPD yang telah

mendapat bimbingan dan pelatihan di bidang Pengelolaan

Keuangan Daerah;

2. Manajemen Pengelola Keuangan Daerah yang efektif dan efisien

didukung dengan pengembangan teknologi informasi yang

memadai;

3. Hubungan koordinasi yang baik antar Pengelola Keuangan Daerah

di seluruh OPD;

4. Dukungan kebijakan yang meliputi peraturan perundang-undangan

baik pusat maupun daerah.

2.1.9 Rencana Kerja

RencanaKerja BPKAD Kota CilegonTahun 2018 sebagai penjabaran

dari sasaran dan program yang telah ditetapkan dalam Rencana

Strategis yang dilaksanakan oleh BPKAD Kota Cilegon adalah sebagai

berikut:


Tabel 2.1.9.1 Matrik Rencana Kerja BPKAD Kota Cilegon Tahun 2018

Kode

Urusan/Bidang Urusan Pemerintahan

Daerah dan Program / Kegiatan

Indikator Kinerja Program / Kegiatan

Rencana Tahun 2018

Catatan

Penting

Prakiraan Maju Rencana Tahun 2019

Lokasi / Kelompok Sasaran

Target Capaian Kinerja

Kebutuhan Dana / Pagu

Indikatif

Sumber Dana

Target Capaian Kinerja

Kebutuhan Dana / Pagu

Indikatif

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Urusan Penunjanng

Bidang Urusan Keuangan

Program Dukungan Pelayanan

Pemerintahan

Peningkatan Kualitas dan Kapasitas SDM

Kecamatan Jombang

0,00 APBD 300.000.000,00

Penyediaan jasa surat menyurat

Tersedianya materai dan pelayanan perangko BPKAD

Kecamatan Jombang

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00

Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik

Kecamatan Jombang

12 bulan 1.182.000.000,00 APBD 12 bulan 1.182.000.000,00

Penyediaan jasa kebersihan dan keamanan kantor

Kecamatan Jombang

12 bulan 576.850.000,00 APBD 12 bulan 576.850.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Penyediaan jasa promosi dan propaganda

Kecamatan Jombang

12 bulan 250.000.000,00 APBD 12 bulan 250.000.000,00

Penyediaan alat tulis kantor

Kecamatan Jombang

12 bulan 197.008.700,00 APBD 12 bulan 197.008.700,00

Penyediaan barang cetakan dan penggandaan

Tersedianya barang cetakan dan penggandaan

Kecamatan Jombang

12 bulan 383.101.500,00 APBD 12 bulan 383.101.500,00

Penyediaan komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor

Kecamatan Jombang

12 bulan 125.213.500,00 APBD 12 bulan 125.213.500,00

Penyediaan peralatan rumah tangga

Kecamatan Jombang

12 bulan 137.170.000,00 APBD 12 bulan 137.170.000,00

Penyediaan makanan dan minuman

Kecamatan Jombang

12 blan 250.000.000,00 APBD 12 bulan 250.000.000,00

Rapat-rapat kordinasi dan konsultasi dalam dan luar daerah

Kecamatan Jombang

12 bulan 870.000.000,00 APBD 12 bulan 870.000.000,00

Pengadaan komputer Kecamatan Jombang

150.000.000,00 APBD 12 bulan 150.000.000,00

Pengadaan peralatan dan perlengkapan kantor

Kecamatan Jombang

12 bulan 100.000.000,00 APBD 12 bulan 100.000.000,00

Pengadaan meubeleir Kecamatan Jombang

12 bulan 100.000.000,00 APBD 12 bulan 100.000.000,00

Pengadaan sewa gedung/rumah

Tersedianya sewa gedung UPTD Pelayanan Pajak Daerah

Kecamatan Jombang

12 bulan 510.000.000,00 APBD 12 bulan 510.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor

Kecamatan Jombang

12 bulan 296.989.340,00 APBD 12 bulan 296.989.340,00

Pemeliharaan dan perijinan rutin/berkala kendaraan dinas/operasional

Kecamatan Jombang

12 bulan 1.021.950.344,00 APBD 12 bulan 1.021.950.344,00

Pemeliharaan rutin/berkala peralatan dan perlengkapan kantor

Kecamatan Jombang

12 bulan 224.416.000,00 APBD 12 bulan 224.416.000,00

Pemeliharaan rutin/berkala komputer

Kecamatan Jombang

12 bulan 105.000.000,00 APBD 12 bulan 105.000.000,00

Penyediaan pakaian olahraga

Tersedianya Pakaian Olahraga

Kecamatan Jombang

12 bulan 95.000.000,00 APBD 12 bulan 95.000.000,00

Pameran Hari Jadi Mengikuti HUT Kota Cilegon Pameran Pembangunan dan pemeran luar daerah

Kecamatan Jombang

12 bulan 247.920.000,00 APBD 12 bulan 247.920.000,00

Penyediaan jasa jaminan/pemeliharaan kesehatan

Kecamatan Jombang

12 bulan 130.000.000,00 APBD 12 bulan 130.000.000,00

Penyediaan Pakaian kerja lapangan

Tersedianya Pakaian Kerja Lapangan

Kecamatan Jombang

12 bulan 30.000.000,00 APBD 12 bulan 30.000.000,00

Pemeliharaan rutin/berkala alat-alat studio

Kecamatan Jombang

12 bulan 30.000.000,00 APBD 12 bulan 30.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Pengadaan sewa perlengkapan dan peralatan kantor

Kecamatan Jombang

12 bulan 48.000.000,00 APBD 12 bulan 48.000.000,00

Penyusunan Survey IKM Pajak Daerah

Terlaksananya Indek Kepuasan Pelayanan

Pajak Daerah

Kecamatan Jombang

1 kegiatan 75.000.000,00 APBD 1 kegiatan 75.000.000,00

Monitoring Evaluasi Kegiatan OPD

Tersusunnya Nilai Capaian Realisasi Kinerja

Kecamatan Jombang

11 kegiatan

51.800.000,00 APBD 11 kegiatan

51.800.000,00

Penyusunan SOP Tersusunnya Standar Operasional Prosedur

Kecamatan Jombang

35.660.000,00 APBD 35.660.000,00

Legal Consulting Pengelolaan Keuangan Daerah

Terlaksananya Kegiatan Pendapat Pertimbangan Hukum dari KEJARI

Kecamatan Jombang

11 kegiatan

379.200.000,00 APBD 11 kegiatan

379.200.000,00

Penyediaan jasa pegawai non ASN

Kecamatan Jombang

12 bulan 3.904.395.100,00 APBD 12 bulan 3.904.395.100,00

Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-undangan

Kecamatan Jombang

12 bulan 72.495.200,00 APBD 12 bulan 72.495.200,00

Penatausahaan Keuangan OPD

Terlaksananya Penatausahaan Keuangan BPKAD

Kecamatan Jombang

12 bulan 461.700.000,00 APBD 12 bulan 461.700.000,00

Penyusunan Laporan Keuangan

Tersusunnya Dokumen Laporan

Keuangan dan laporan pajak (PPh 21 dan pajak daerah)

Kecamatan Jombang

72.697.500,00 APBD 72.697.500,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Penyusunan Laporan Kinerja

Tersusunnya Laporan Kinerja

Kecamatan Jombang


Penyusunan Dokumen Perencanaan OPD

Tersusunnya Dokumen Perencanaan (Renja)

SKPD

Kecamatan Jombang

12 dokumen

19.985.000,00 APBD 12 dokumen

19.985.000,00

Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah

Rekonsiliasi akuntansi penerimaan

Terlaksananya Rekonsiliasi Akuntansi Penerimaan

Kecamatan Jombang

12 kegiatan

238.853.000,00 APBD 14 kegiatan

250.795.650

Penyusunan data

akuntansi penerimaan

Tersusunnya Data

Akuntansi Penerimaan

Kecamatan

Jombang 4 triwulan 91.700.000,00 APBD 4 TW 96.285.000

penyusunan data akuntansi pengeluaran

Tersusunnya Data Akuntansi Pengeluaran

Kecamatan Jombang

4 triwulan 100.885.000,00 APBD 4 TW 110.973.500

Rekonsiliasi data akuntansi pengeluaran

Terlaksananya Rekonsiliasi Akuntansi Pengeluaran

Kecamatan Jombang

12 kegiatan

225.735.000,00 APBD 12 kegiatan

248.308.500

Evaluasi dan analisa laporan pertanggungjawaban bendahara pengeluaran

Terlaksananya Evaluasi dan Analisa Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran

Kecamatan Jombang

12 kegiatan

161.505.000,00 APBD 12 kegiatan

177.655.500


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Bintek tentang akuntansi Terlaksananya Bintek Akuntansi

Kecamatan Jombang

200 orang 130.012.000,00 APBD 200 orang

150.000.000

Evaluasi laporan keuangan SKPD

Terlaksananya Evaluasi Laporan Keuangan OPD

Kecamatan Jombang

40 OPD 223.500.000,00 APBD 40 OPD 245.850.000

Pembahasan laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Kota Cilegon

Terselenggaranya Pembahasan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Kota Cilegon

Kecamatan Jombang

1 kegiatan 336.485.000,00 APBD 1 kegiatan

370.133.500

Penyusunan laporan intern realisasi anggaran

Tersedianya Laporan Interim Realisasi Anggaran

Kecamatan Jombang

4 dokumen

241.295.000,00 APBD 4 dokumen

265.424.500

Penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah

Tersedianya Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Kecamatan Jombang

3 dokumen

295.610.000,00 APBD 3 dokumen

325.171.000

Penyusunan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Kota Cilegon

Tersusunnya Perda Tentang Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

Kecamatan Jombang

4 dokumen

190.720.000,00 APBD 4 dokumen

209.792.000

Penyusunan laporan tugas pembantuan dan laporan keuangan PPKD

Tersusunnya Laporan TP dan PPKD

Kecamatan Jombang

4 dokumen

133.700.000,00 APBD 4 dokumen

147.070.000


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Program Peningkatan Pajak Daerah

Pemberian penghargaan bagi WP daerah yang lunas pajak

Terlaksananya Kegiatan Pemberian Penghargaan Kepada WP yang Lunas Pajak

Kecamatan Jombang


Bulan panutan pajak bumi dan bangunan

Terlaksananya bulan panutan pajak bumi dan bangunan

Kecamatan Jombang

348.050.000,00 APBD 348.050.000,00

Bintek tentang pajak daerah

Terlaksananya bintek tentang pajak daerah

Kecamatan Jombang

179.729.000,00 APBD 179.729.000,00

Sistem pengendalian dan pengawasan pengenaan pajak daerah

Terlaksananya pengendalian dan pengawasan

pengenaan pajak daerah

Kecamatan Jombang

292.030.000,00 APBD 292.030.000,00

Pemeriksaan objek dan subjek pajak daerah

Terlaksananya pemeriksaan objek dan subjek pajak daerah

Kecamatan Jombang

297.440.000,00 APBD 297.440.000,00

Pendataan dan penilaian individual objek PBB

Terlaksananya pendataan dan penilaian individual objek PBB

Kecamatan Jombang

300.000.000,00 APBD 300.000.000,00

Pendataan dan penilaian massal objek PBB

Ter-update-nya objek pajak PBB P2

Kecamatan Jombang

6000 objek pajak

1.250.000.000,00 APBD 6000 objek pajak

1.250.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Pengolahan, pemutakhiran dan pemeliharaan SIMPAD, SIM PBB dan BPHTB

Terpeliharanya database pajak daerah dan tersampaikan dokumen pajak

Kecamatan Jombang

350.000.000,00 APBD 350.000.000,00

Pemutakhiran data subjek dan objek pajak daerah

Terlaksananya pemutakhiran data subjek danobjek pajak daerah

Kecamatan Jombang

131.940.000,00 APBD 131.940.000,00

Sosialisasi pajak daerah Tersosialisasinya pajak daerah melalui mass media elektronik dan cetak

Kecamatan Jombang

2 jenis media

650.000.000,00 APBD 2 jenis media

650.000.000,00

Rekonsiliasi BPHTB dan PBB

Terlaksananya rekonsiliasi BPHTB

dan PBB

Kecamatan Jombang

6 laporan 125.800.000,00 APBD 6 laporan 125.800.000,00

Penagihan langsung pajak daerah

Terlaksanya Penagihan Langsung Pajak Daerah

Kecamatan Jombang

10 jenispajak daerah

200.000.000,00 APBD 10 jenis pajak daerah

200.000.000,00

Peningkatan berkala sistem manajement mutu ISO

Terlaksanannya sertifikat ISO 9001:2008 sertifikat 1,00, Terlaksananya sertifikasi SMM ISO

9001:2013 dan ISO 27001:2013

Kecamatan Jombang

2 sertifikat

247.175.000,00 APBD 2 sertifikat 247.175.000,00

Cetak massal SPPT PBB Terlaksananya cetak massal SPPT PBB P2

Kecamatan Jombang

160.000 lembar

250.000.000,00 APBD 160.000 lembar

250.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Program Perbendaharaan Keuangan Daerah

Aplikasi sim gaji pemerintah kota Cilegon

Terlaksanya SIM Gaji Pemerintah Kota

Cilegon

Kecamatan Jombang

12 bulan 218.500.000,00 APBD 12 bulan 218.500.000,00

Bintek tentang penatausahaan keuangan daerah

Meningkatnya Pemahaman PPK dan Bendahara SKPD Tentang Penatausahaan Keuangan Daerah

Kecamatan Jombang


Penyelesaian SP2D Tercapainya Penerbitan SP2D untuk masing-

masingSKPD

Kecamatan Jombang

12 kegiatan

278.400.000,00 APBD 12 kegiatan

278.400.000,00

Penentuan uang persediaan

Tersedianya Uang Persediaan pada masing-masingSKPD

Kecamatan Jombang


Sosialisasi tentang perpajakan

Meningkatnya Pemahaman PPK dan bendahara SKPD tentang Perpajakan

Kecamatan Jombang


Penyusunan laporan penerimaan dan pengeluaran kas umum daerah

Tersedianya buku Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Kas Umum Daerah

Kecamatan Jombang

96 buku 239.240.000,00 APBD 96 buku 239.240.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Laporan pajak yang bersumber dari SP2D

Tersedianya buku laporan pajak yang bersumber dari SP2D

Kecamatan Jombang

96 buku 170.725.000,00 APBD 96 buku 170.725.000,00

Monitoring evaluasi pengendalian dana perimbangan

Terlaksananya Monitoring Evaluasi Pengendalian Dana Perimbangan

Kecamatan

Jombang


Pelaksanaan pengumpulan data dana perimbangan

Terlaksananya Pengumpulan dan Pengolahan Data Dana Perimbangan

Kecamatan Jombang


Sosialisasi pembayaran pph 21

Untuk Meningkatkan pemahaman

Masyarakat tentang perpajakan /PPh 21 Keluaran -Meningkatnya pemahaman PPK, dan Bendahara SKPD tentang perpajakan - Meningkatnya Pemahaman Masyarakat tentang PPh 21

Kecamatan Jombang


Sosialisasi JKK, JKN dan bapertarum

Meningkatnya Pemahaman Tentang JKK, JKN dan Bapertarum

Kecamatan Jombang

56 SKPD 65.825.000,00 APBD 56 SKPD 65.825.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Penyusunan laporan dana hibah dan bansos

Tersusunnya Laporan Dana Hibah dan Bantuan Sosial

Kecamatan Jombang


Penyusunan SP2D belanja tidak langsung

Tercapainya Penerbitan SP2D Belanja Tidak Langsung

Kecamatan Jombang

56 SKPD 179.130.000,00 APBD 56 SKPD 179.130.000,00

Program Perencanaan Anggaran, Pengendalian dan Evaluasi Pendapatan

Pemutakhiran sistem informasi pengelola keuangan daerah

Terpeliharanya Sistem Aplikasi dan Perangkat Aplikasi Sistem Informasi

Perencanaan, Penganggaran dan Pelaporan (SIMRAL)

Kecamatan Jombang

1 tahun 314.652.000,00 APBD 1 tahun 314.652.000,00

Verifikasi dan penelitian RKA - DPA dan RKAP – DPPA

Terlaksananya verifikasi RKA dan DPA Perubahan APBD TA. 2018 serta APBD TA. 2019 dan tersedianya RKA dan DPA yang sah

Kecamatan Jombang

4 kegiatan 1.100.200.000,00 APBD 4 kegiatan 1.100.200.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Penyusunan cash budget dan surat penyedia dana

Terlaksananya Penyusunan Surat Penyedian Dana (SPD) dan Cash Budget TA. 2018 dan tersusunya cash budget dan surat penyedian dana

Kecamatan Jombang

1 tahun 307.390.000,00 APBD 1 tahun 307.390.000,00

Penyusunan perubahan APBD 2018 dan APBD tahun anggaran 2019

Penyusunan Perubahan APBD ta. 2018 dan APBD ta.2019 Tepat Waktu

Kecamatan Jombang


Monitoring realisasi penyerapan APBD

Tersedianya laporan realisasi anggaran belanja

Kecamatan Jombang

4 triwulan 184.725.000,00 APBD 4 triwulan 184.725.000,00

Pembahasan raperda APBD kota Cilegon

Terlaksananya Kegiatan Pembahasan Raperda APBD Perubahan ta. 2018 danPembahasan APBD

ta. 2019

Kecamatan Jombang


Bintek penganggaran keuangan

Terlaksananya bintek tentang penganggaran keuangan daerah

Kecamatan Jombang

300 orang 156.800.000,00 APBD 300 orang 156.800.000,00

Pembahasan perencanaan anggaran

Terlaksananya Pembahasan Perencanaan Anggaran

Kecamatan Jombang



(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Peningkatan kapasitas TAPD

Terlaksananya sosialisasi peningkatan kapasitas TAPD

Kecamatan Jombang


Penyusunan pedoman

analisis standar belanja

Tersedianya Pedoman Analisis Standar

Kecamatan

Jombang

216.325.000,00 APBD 216.325.000,00

Penyusunan pedoman penyusunan RKA SKPD/PPKD

Tersedianya pedoman penyusunan RKA SKPD/PPKD

Kecamatan Jombang

106.560.000,00 APBD 106.560.000,00

Penyusunan pedoman pelaksanaan DPA APBD kota Cilegon

Tersedianya pedoman pelaksanaan DPA APBD kota Cilegon

Kecamatan Jombang

106.560.000,00 APBD 106.560.000,00

Penyusunan standar biaya dan standar satuan harga ( SSH )

Tersedianya standar biaya dan standar satuan harga ( SSH )

Kecamatan Jombang

206.410.000,00 APBD 206.410.000,00

Monitoring dan evaluasi pendapatan daerah

Terlaksananya monitoring dan evaluasi PAD atas kebenaran pelaporan Bendahara Penerima

Kecamatan Jombang

11 keg 164.505.000,00 APBD 11 kegiatan

164.505.000

Verifikasi dan proyeksi

pendapatan daerah

Tersajinya Proyeksi Pendapatan APBD Reguler 2019 dan APBD Perubahan 2018

Kecamatan

Jombang

2 dok 80.000.000,00 APBD 2

dokumen

80.000.000


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Pengelolaan potensi pendapatan daerah

Ketersediaan Dokumen Survey Pendataan Potensi Pajak Daerah

Kecamatan Jombang

1 dokumen

85.000.000,00 APBD 1 dokumen

200.000.000

Perporasi benda

berharga retribusi daerah

Terlaksanannya Pengawasan kepada OPD Pengelola PAD dengan Perporasi benda berharga

Kecamatan

Jombang

4 triwulan 54.760.000,00 APBD 6 periodik 60.000.000

Konseling teknis pemungutan pendapatan asli daerah 2018

terlaksananya pengawasi, menyusun draft resiko dan menyelesaikan permasalahan teknis

pemungutan PAD

Kecamatan Jombang

4 dokumen

126.770.000,00 APBD 4 dokumen

126.770.000

Rapat koordinasi dan evaluasi pendapatan asli daerah

Terlaksanannya Kegiatan Rapat Koordinasi Pembahasan Pendapatan Daerah

Kecamatan Jombang

2 kegiatan 79.400.000,00 APBD 2 kegiatan

79.400.000

Program Peningkatan Pengelolaan Aset Daerah

Penyedia jasa jaminan

barang milik daerah

Terlaksananya penyediaan jasa jaminan asuransi kendaraan dinas dan bangunan gedung pemerintah Kota Cilegon

Kecamatan

Jombang

2 kegiatan 1.710.000.000,00 APBD 2 kegiatan 1.881.000.000


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Penyusunan standar barang dan standar kebutuhan

Tersedianya updating penyusunan satandar barang dan standar kebutuhan

kota Cilegon

Kecamatan Jombang

1 kegiatan 50.000.000,00 APBD 1 kegiatan 55.000.000

Penyusunan perencanaan kebutuhan barang milik daerah

Kecamatan Jombang

215.300.000,00 APBD 236.830.000

Penyusunan raperda / raperwal pengelolaan barang milik daerah

Tersedianya Raperda/Raperwal pengelolaan BMD Kota Cilegon

Kecamatan Jombang


Pengamanan aset tetap kota Cilegon

Terlaksananya pengamanan aset

daerah secara administrasi kepemilikan hukum dan fisik aset tetap kota Cilegon

Kecamatan Jombang

17 sertipikat,

30 Plang 0,00Papan

867.730.000,00 APBD 17 sertipikat,

30 Plang 0,00 Papan

954.503.000

Pemanfaatan barang milik daerah

Terlaksananya pemanfaatan BMD Kota Cilegon TA. 2018

Kecamatan Jombang


Pemindahtanganan

barang milik daerah

Terlaksananya

pemindahtanganan BMD Kota Cilegon

Kecamatan

Jombang 2 kegiatan 100.000.000,00 APBD 2 kegiatan 100.000.000,00

Penghapusan barang - barang inventaris dan barang lainnya

Kecamatan Jombang

350.000.000,00 APBD 350.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

pemeliharaan gedung Cilegon plaza mandiri kota Cilegon

Kecamatan Jombang

550.000.000,00 APBD 550.000.000,00

Pemeliharaan sistem retribusi daerah

Terlaksananya pemeliharaan sistem aplikasi retribusi daerah

Kecamatan Jombang

1 paket 200.000.000,00 APBD 1 paket 200.000.000,00

Pendampingan dan pemeliharaan SIMA ACTUAL kota Cilegon

Oprasionalisasi SIMDA BMD Pengurus Barang

Kecamatan Jombang

6 KIB 150.000.000,00 APBD 6 KIB 165.000.000

serah terima kegiatan dan aset SKPD

Terlaksananya Serah terima kegiatan dan Aset SKPD TA 2017

Kecamatan Jombang

58 SKPD 50.000.000,00 APBD 58 SKPD 55.000.000

Pembinaan dan

monitoring penatausahaan asset

Terlaksananya

pembinaan dan Monitoring penatausahaan Aset SKPD

Kecamatan

Jombang 279 SKPD 250.000.000,00 APBD 279 SKPD 275.000.000

inventarisasi dan pelaporan aset/ BMD kota Cilegon

Terlaksananya Inventarisasi dan Pelaporan Aset / BMD Kota Cilegon dan Rekonsiliasi aset SKPD/ UPB TA. 2017 dan

Semester I 2018

Kecamatan Jombang

2 Kegiatan, 279 SKPD/ UPB

4.654.100.000,00 APBD 2 Kegiatan, 279 SKPD/ UPB

5.119.510.000

Validasi data tanah pemerintah kota Cilegon

Terlaksananya Validasi Tanah milik Pemerintah Kota Cilegon

Kecamatan Jombang



(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Sensus barang milik daerah kota Cilegon tahun 2018

Terlaksananya kegiatan Sensus BMD tahun 2018

Kecamatan Jombang


UPT PAJAK WIL I


Tersedianya jasa telpon dan jaringan uptd

Kecamatan Cibeber

12 bulan 28.800.000,00 APBD 12 bulan 28.800.000,00


Tersedianya kebutuhan promosi dan propoganda melalui media masa cetak dan elektronik

Kecamatan Cibeber

2 media 25.000.000,00 APBD 2 media 25.000.000,00


Tersedianya alat tulis kantor uptd

Kecamatan Cibeber

12 bulan 65.000.000,00 APBD 12 bulan 65.000.000,00



Kecamatan Cibeber

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00


Tersedianya komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor

Kecamatan Cibeber

12 bulan 10.000.000,00 APBD 12 bulan 10.000.000,00


Tersedianya peralatan rumah

tangga

Kecamatan Cibeber

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00


meningkatnya makan dan minuman rapat dan harian

Kecamatan Cibeber

12 bulan 45.000.000,00 APBD 12 bulan 45.000.000,00

Pengadaan komputer Tersedianya pengadaan komputer

Kecamatan Cibeber

6 jenis 144.500.000,00 APBD 6 jenis 144.500.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)


Tersedianya Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

Kecamatan Cibeber

3 jenis 148.700.000,00 APBD 3 jenis 148.700.000,00

Pengadaan meubeleir Tersedianya meubeleir meja dan kursi kerja

Kecamatan

Cibeber

3 jenis 12.000.000,00 APBD 3 jenis 12.000.000,00


pemeliharaan rutin / berkala peralatan dan perlengkapan kantor

Kecamatan Cibeber

7 unit AC 30.800.000,00 APBD 7 unit AC 30.800.000,00


jumlah kebutuhan pemeliharaan rutin / berkala komputer

Kecamatan Cibeber

70 unit komputer, printer 64

55.200.000,00 APBD 70 unit komputer'; printer 64

55.200.000,00


Tersedianya surat kabar

Kecamatan Cibeber

12 bulan 5.000.000,00 APBD 12 bulan 5.000.000,00

Penyampaian SPPT PBB TA 2018

Terlaksananya penyampaian SPPT PBB TA 2017

Kecamatan Cibeber


Pembinaan dan pengawasan pelayanan UPT pajak daerah

Terlaksananya Pelayanan langsung kepada wajib pajak

UPT

Kecamatan Cibeber


penyuluhan pajak daerah terlaksananya penyuluhan pajak daerah

Kecamatan Cibeber



(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

Penelitian dan konfirmasi pelayanan PBB - P2 UPT pajak daerah

Terlaksananya Permohonan wajib pajak

Kecamatan Cibeber


Penelitian omzet data pajak daerah non PBB

dan BPHTB

Pencatatan Nota bill non PBB dan BPHTB

kelurahan

Kecamatan Cibeber


Pendataan potensi objek pajak baru ( Ekstensifikasi )

Terlaksananya peningkatan objek pajak baru meliputi kelurahan

Kecamatan Cibeber


Konfirmasi piutang PBB Terlaksannya Pelayanan langsung kepada wajib pajak UPT

Kecamatan Cibeber


UPT PAJAK WIL II



Kecamatan Citangkil

12 bulan 28.800.000,00 APBD 12 bulan 28.800.000,00



Kecamatan Citangkil

2 media 25.000.000,00 APBD 2 media 25.000.000,00



Kecamatan Citangkil

12 bulan 65.000.000,00 APBD 12 bulan 65.000.000,00



Kecamatan Citangkil

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)



Kecamatan Citangkil

12 bulan 10.000.000,00 APBD 12 bulan 10.000.000,00

Penyediaan peralatan

rumah tangga

Tersedianya peralatan rumah tangga

Kecamatan

Citangkil

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00


Meningkatnya makan dan minuman rapat dan harian

Kecamatan Citangkil

12 bulan 45.000.000,00 APBD 12 bulan 45.000.000,00


Kecamatan Citangkil

6 jenis 144.500.000,00 APBD 6 jenis 144.500.000,00


Tersedianya Pengadaan Peralatan

dan Perlengkapan Kantor

Kecamatan Citangkil

3 jenis 148.700.000,00 APBD 3 jenis 148.700.000,00


Kecamatan Citangkil

3 jenis 12.000.000,00 APBD 3 jenis 12.000.000,00


Pemeliharaan rutin / berkala peralatan dan perlengkapan kantor

Kecamatan Citangkil



Jumlah kebutuhan pemeliharaan rutin/berkala komputer

Kecamatan Citangkil

70 unit komputer; printer 64

55.200.000,00 APBD 70 unit komputer ; printer 64

55.200.000,00



Kecamatan Citangkil

12 bulan 5.000.000,00 APBD 12 bulan 5.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

penyampaian SPPT PBB TA 2018


Kecamatan Citangkil


Pembinaan dan pengawasan pelayanan

UPT pajak daerah

Terlaksannya Pelayanan langsung kepada wajib pajak UPT

Kecamatan Citangkil


Penyuluhan pajak daerah Terlaksananya penyuluhan pajak daerah

Kecamatan Citangkil




Kecamatan Citangkil


Penelitian omzet data

pajak daerah non PBB dan BPHTB

Pencatatan Nota bill

non PBB dan BPHTB kelurahan

Kecamatan

Citangkil 8 kegiatan 48.000.000,00 APBD 8 kegiatan 48.000.000,00



Kecamatan Citangkil


Konfirmasi piutang PBB Terlaksananya Pelayanan langsung kepada wajib pajak UPT

Kecamatan Citangkil


UPT PAJAK WIL III



Kecamatan Grogol

12 bulan 28.800.000,00 APBD 12 bulan 28.800.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)



Kecamatan Grogol

2 media 25.000.000,00 APBD 2 media 25.000.000,00



Kecamatan Grogol

12 bulan 65.000.000,00 APBD 12 bulan 65.000.000,00



Kecamatan Grogol

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00



Kecamatan Grogol

12 bulan 9.902.500,00 APBD 12 bulan 9.902.500,00



Kecamatan Grogol

12 bulan 14.800.000,00 APBD 12 bulan 14.800.000,00



Kecamatan Grogol

12 bulan 45.000.000,00 APBD 12 bulan 45.000.000,00


Kecamatan Grogol

6 jenis 143.600.000,00 APBD 6 jenis 143.600.000,00

Pengadaan peralatan dan

perlengkapan kantor

Tersedianya

Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

Kecamatan

Grogol 3 jenis 148.700.000,00 APBD 3 jenis 148.700.000,00


Kecamatan Grogol

3 jenis 12.000.000,00 APBD 3 jenis 12.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)


Pemeliharaan rutin / berkala peralatan dan perlengkapan kantor

Kecamatan Grogol


Pemeliharaan

rutin/berkala komputer


Kecamatan

Grogol

70 unit komputer ; printer 64


51.500.000,00



Kecamatan Grogol

12 bulan 5.000.000,00 APBD 12 bulan 5.000.000,00

Penyampaian SPPT PBB TA 2018


Kecamatan Grogol




Kecamatan Grogol



Kecamatan Grogol




Kecamatan Grogol


Penelitian omzet data pajak daerah non PBB dan BPHTB

Pencatatan Nota bill non PBB dan BPHTB kelurahan

Kecamatan Grogol



(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)



Kecamatan Grogol


Konfirmasi piutang PBB Terlaksannya Pelayanan langsung kepada wajib pajak UPT

Kecamatan

Grogol


UPT PAJAK WIL IV



Kecamatan Cilegon

12 bulan 28.800.000,00 APBD 12 bulan 28.800.000,00


Tersedianya kebutuhan promosi

dan propoganda melalui media masa cetak dan elektronik

Kecamatan Cilegon

2 media 25.000.000,00 APBD 2 media 25.000.000,00



Kecamatan Cilegon

12 bulan 65.000.000,00 APBD 12 bulan 65.000.000,00



Kecamatan Cilegon

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00



Kecamatan

Cilegon

12 bulan 10.000.000,00 APBD 12 bulan 10.000.000,00



Kecamatan Cilegon

12 bulan 15.000.000,00 APBD 12 bulan 15.000.000,00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)



Kecamatan Cilegon

12 bulan 45.000.000,00 APBD 12 bulan 45.000.000,00


Kecamatan Cilegon

6 jenis 144.500.000,00 APBD 6 jenis 144.500.000,00


Tersedianya Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

Kecamatan Cilegon

3 jenis 148.700.000,00 APBD 3 jenis 148.700.000,00


Kecamatan Cilegon

3 jenis 12.000.000,00 APBD 3 jenis 12.000.000,00

Pemeliharaan rutin/berkala peralatan

dan perlengkapan kantor

Pemeliharaan rutin / berkala peralatan

dan perlengkapan kantor

Kecamatan Cilegon




Kecamatan Cilegon

70 unit komputer; printer 64


55.200.000,00



Kecamatan Cilegon

12 bulan 5.000.000,00 APBD 12 bulan 5.000.000,00

penyampaian SPPT PBB TA 2018


Kecamatan Cilegon




Kecamatan Cilegon



(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)


Kecamatan Cilegon


Penelitian dan konfirmasi pelayanan PBB - P2 UPT

pajak daerah

Terlaksananya Permohonan wajib

pajak

Kecamatan Cilegon


Penelitian omzet data pajak daerah non PBB dan BPHTB

Pencatatan Nota bill non PBB dan BPHTB kelurahan

Kecamatan Cilegon


Pendataan potensi objek pajak baru (Ekstensifikasi)


Kecamatan Cilegon


Konfirmasi piutang PBB Terlaksannya

Pelayananlangsung kepada wajib pajak UPT

Kecamatan

Cilegon 6 kegiatan 50.000.000,00 APBD 6 kegiatan 50.000.000,00


Jumlah Anggaran Pendapatan Tahun Anggaran 2018 pada

BPKAD Kota Cilegon selaku Organisasi Perangkat Daerah (OPD)

Rp. 559.351.646.838,00 dan Jumlah Dana APBD Tahun

Anggaran 2018 yang dianggarkan untuk Belanja

Rp.85.478.417.045,00 dan jumlah Anggaran Pendapatan setelah

Perubahan Tahun Anggaran 2018 Rp. 604.097.659.818,00

dengan APBD setelah perubahan Tahun Anggaran 2018 yang

dianggarkan untuk Belanja Rp.100.011.612.350,00dengan

rincian sebagaimana tabel di bawah ini:

Tabel 2.1.9.2 Rekapitulasi Anggaran Pendapatan dan Belanja BPKAD

Kota Cilegon selaku OPDTahun Anggaran2018 (Sebelum dan Setelah Perubahan)

No Uraian

Tahun Anggaran 2018 (dalam Rupiah)

Sebelum Perubahan Setelah Perubahan

(1) (2) (3) (4)

I Pendapatan Asli Daerah

559.351.646.838,00 604.097.659.818,00

1 Pendapatan Pajak Daerah

513.869.701.767,00 552.399.302.929,00

2 Pendapatan Hasil retribusi daerah

578.435.000,00 1.060.000.000,00

3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

16.561.936.266,00

18.027.533.084,00

4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

28.791.573.805,00 32.610.823.805,00

II Belanja 85.478.417.045,00 100.011.612.350,00

1 Belanja Tidak Langsung (Belanja Pegawai)

47.054.119.812,00 57.636.889.854,00

2 Belanja Langsung

(Belanja Barang dan JasaBelanja Modal)

38.424.297.233,00

42,374,722,500,00


Anggaran Belanja Langsung BPKAD Kota Cilegon Tahun

2018 pada masing-masing program adalah sebagai berikut:

Tabel 2.1.9.3 Rekapitulasi Anggaran pada Program dan Kegiatan

Tahun Anggaran 2018

No Uraian

Tahun Anggaran 2018 (dalam Rupiah)

Sebelum Perubahan Setelah Perubahan

(1) (2) (3) (4)

1 Program Dukungan Pelayanan Pemerintahan

12.892.803.000,00

14.602.208.500,00

2 Program Dukungan Pelayanan Pemerintahan UPTD 1

140.825.000,00

140.825.000,00

3 Program Dukungan Pelayanan Pemerintahan UPTD II

94.201.464,00

140.825.000,00

4 Program

Dukungan Pelayanan Pemerintahan UPTD III

123,825,000,00

203,000,000,00

5 Program Dukungan Pelayanan Pemerintahan UPTD IV

104.521.269,00 125.825.000,00

6 Program Peningkatan Pengelolaan Aset Daerah

8.745.130.000,00

11.651.406.500,00

7 Program Peningkatan Pajak Daerah

5.067.664.000,00

5.067.664.000,00

8 Program Peningkatan Pajak Daerah UPTD I

380.000.000,00

380.000.000,00

9 Program Peningkatan Pajak Daerah UPTD II

380.000.000,00

380.000.000,00


(1) (2) (3) (4)

10 Program Peningkatan Pajak Daerah UPTD III

397.000.000,00

497.000.000,00

11 Program Peningkatan Pajak Daerah UPTD IV

375.777.000,00 395.000.000,00

12 Program Perencanaan Anggaran, Pengendalian dan Evaluasi

Pendapatan

5.133.835.500,00

4.554.458.500,00

13 Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah

2.320.000.000,00

2.230.700.000,00

14 Program Perbendaharaan Keuangan Daerah

2.268.715.000,00

2.005.810.000,00

Jumlah Seluruhnya 38.424.297.233,00 42.374.722.500,00

2.2. PerjanjianKinerja

Dalam rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif,

transparan dan akuntabel serta berorientasi pada hasil, pada Tahun

2018BPKAD KotaCilegon telah menetapkan kinerjanya sesuai dengan sasaran

strategis.

Perjanjian Kinerja merupakan tekad dan janji yang harus dilakukan oleh

pimpinan instansi di Lingkungan Pemerintahan karena merupakan wahana

proses yang akan memberikan perspektif mengenai apa yang diinginkan

untuk dihasilkan.Penyusunan Perjanjian Kinerja Badan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah Kota Cilegon mengacu pada dokumen Renstra Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota CilegonTahun 2016-2021,

dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT) Tahun 2018, dokumen Rencana

Kerja (Renja) Tahun 2018, dan Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA)

Tahun 2018. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon

telah menetapkan Perjanjian Kinerja Tahun 2018 dengan uraian sebagai

berikut:


Tabel 2.2.1 Perjanjian Kinerja BPKAD Kota Cilegon Tahun 2018

No Sasaran Strategis No Indikator Kinerja

Utama Satuan Target

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1 Meningkatnya Kualitas Penyelenggaraan Pemerintahan

1 Nilai Laporan Akuntabilitas PerangkatDaerah

Nilai B

2 Tingkat Maturitas SPIP Peringkat 2

3 Tingkat Kinerja

Pegawai (Rata-rata nilai SKP)

Nilai 80

2 Meningkatnya Pengelolaan Keuangan Daerah

4 Tingkat Pertumbuhan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Keuangan

Persentase 55

5 Indeks Kepuasan Masyarakat terhadap Pelayanan Pajak

Nilai B

6 Tingkat Realisasi Belanja

Persentase 95

7 Opini BPK terhadap laporan Keuangan Daerah

Opini WTP/100%

3 Meningkatnya Pengelolaan Aset Daerah

8 Persentase Aset Daerah dalam Kondisi Baik

Persentase 55


BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

3.1 CapaianKinerjaOrganisasi

3.1.1 IndikatorKinerja Utama

Akuntabilitas Kinerja adalah kewajiban seseorang atau

organisasi untuk menjelaskan secara transparan tentang

keberhasilan dan kegagalan dalam menjalankan suatu misi

Organisasi kepada pemberi tugas melalui Laporan Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah(LAKIP).Akuntabilitas Kinerja dinilai

dari pengukuran dan evaluasi kinerja terhadap

keberhasilan/kegagalan pelaksanaan Indikator Kinerja Utama

sesuai dengan sasaran dan tujuan yang ditetapkan untuk

mewujudkan Visi dan Misi Badan Pengelolaan Keuangan dan

Aset DaerahKota Cilegon.

Indikator Kinerja UtamaBadan Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah Kota Cilegon tahun 2018dinilai melalui pengukuran

pencapaian target Renstra 2016-2021. Pada Tahun Anggaran

2018, Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota

Cilegon telah menyelenggarakan beberapa kegiatan atau

aktifitas sesuai dengan Rencana Kerja Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon Tahun 2018, yang

merupakan bagian dari Rencana StrategisKota Cilegon.


Indikator Kinerja Utama pada Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon yang digunakan untuk

mengukur pencapaian kinerja adalah sebagai berikut:

A. Sasaran1: Meningkatnya Kualitas Penyelenggaraan

Pemerintahan

1. Nilai Laporan Akuntabilitas PerangkatDaerah;

2. Tingkat Maturitas SPIP Perangkat Daerah;

3. Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-rata nilai SKP).

B. Sasaran 2: Meningkatnya Pengelolaan Keuangan Daerah

1. Tingkat Pertumbuhan Pendapatan Asli Daerah(PAD);

2. Indeks Kepuasan Masyarakat terhadap Pelayanan Pajak;

3. Tingkat Realisasi Belanja;

4. Opini BPK terhadap laporan Keuangan Daerah.

C. Sasaran 3: Meningkatnya Pengelolaan Aset Daerah

Persentase Aset Daerah dalam Kondisi Baik.

3.1.2 Pencapaian Kinerja

Tahun 2018Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

DaerahKota Cilegon dalam pelaksanaan tugas pokok membantu

Walikota melaksanakan urusan penunjang pemerintahan daerah

di bidang tata usaha pelaksana keuangan daerah yang menjadi

kewenangan daerah, dan tugas pembantuan yang diberikan

kepada Pemerintah Daerah, telah melaksanakanbeberapa

capaian kinerja dengan Indikator Kinerja Utama sebagai alat

ukurnya dengan hasil sebagaimana tabel berikut:


Tabel 3.1.2.1 Indikator Kinerja Utama

No

Ind

ika

tor

Kin

erj

a

Uta

ma

Sa

tua

n

Ta

rge

t

Re

ali

sa

si

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

sa

si

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

sa

si

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)

1 Nilai Laporan Akuntabili-tas Perangkat Daerah

Pering-

kat

B CC B B 100 B B 100

2 Tingkat Maturitas SPIP Perangkat Daerah

Level - 1 - 1 2 200 2 3,04 166,7

3 Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-rata nilai SKP)

Nilai - 81 - 80 84,3 105,38

80 85,5%

106,95

4 Tingkat Pertum-buhan Pendapat-an Asli Daerah (PAD)

Persen-tase

-2 12,5 14,87 118.97

15% -11% -75%

5 Indeks Kepuasan Masyara-kat terha-dap Pela-yanan Pa-jak

Pering-kat

- B - B A 133 B B 100

6 Tingkat Realisasi Belanja

Persentase

95 86,33 90,87 95 78,7 82,84 95 80,53 84,77

7 Opini BPK terhadap Laporan

Keuangan Daerah

Opini WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP

Persen-tase

100 100 100 100 100 100 100 100 100

8 Persentase Aset Daerah dalam Kondisi Baik

Persen-tase

- 66,69 - 53% 81,08 152,98

55% 99,55 181


Dari uraian tabel diatas, tergambarkan bahwa dari

8Indikator Kinerja Utama tersebut, terdapat 3Indikator Kinerja

Utama yang capaian Kinerja melebihi 100%;3 Indikator Kinerja

Utama capaiannya 100%; dan 2 Indikator Kinerja Utama

dibawah 100%.

Untuk memperjelas informasi mengenai berbagai capaian

yang telah dilakukan akan dijelaskan dalam analisis capaian

kinerja., dan keterkaitan antara Sasaran Strategi 1-3dengan 8

Indikator Utama (IKU) di bawah ini.

3.1.3 Analisa/Evaluasi Capaian Kinerja

Pada akhir tahun 2018, BPKAD telah melaksanakan seluruh

kinerjaberdasarkan Indikator Kinerja Utama (IKU) yang telah

ditetapkan dan berdasarkan Perjanjian Kinerja yang telah

disepakati antara Walikota Cilegon dengan Kepala Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon. Adapun

seluruh capaian kinerja berdasarkan Indikator Kinerja Utama

sesuai dengan tujuan dan sasaran strategis BPKAD Kota Cilegon

dapat dikelompokkan dan dianalisa sebagai berikut:


A. Sasaran Strategis 1: Meningkatnya Kualitas

Penyelenggaraan Pemerintahan

Nilai Akuntabilitas Kinerja (IKU 1)

Tabel 3.1.3.1 Nilai Akuntabilitas Kinerja(IKU 1)

No

Ind

ika

tor

Kin

erj

a

Uta

ma

Sa

tua

n

Ta

rge

t

Re

ali

sa

si

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

sa

si

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

sa

si

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)

1 Nilai Laporan Akuntabili-tas Perangkat Daerah

Pering-kat

B CC - B B 100 B B 100

Pelaporan Kinerja merupakan bentuk akuntabilitas dari

fungsi yang dipercayakan kepada Instansi Pemerintah atas

penggunaan anggaran. Hal terpenting yang diperlukan dalam

laporan kinerja adalah pengukuran kinerja dan evaluasi serta

pengungkapan secara memadai analisis terhadap pengukuran

kinerja.

Laporan Kinerja disuusun dengan memuat informasi

tentang:

1. Uraian singkat Organisasi;

2. Rencana dan target kinerja yang telah ditetapkan;

3. Pengukuran Kinerja;

4. Evaluasi dan Analisis Kinerja untuk setiap sasaran strategis

atau hasil program/kegiatan dan kondisi terakhir yang

seharusnya terwujud.


Laporan Kinerja disampaikan paling lambat 2 bulan setelah

berakhirnya tahun Anggaran.

Salah satu faktor utama dalam menerapkan manajemen

kinerja adalah pengukuran kinerja guna menjamin peningkatan

dalam pelayanan publik. Pengukuran kinerja dilakukan dengan

membandingkan antara kinerja yangterjadi dengan yang

diharapkan.

EvaluasiAkuntabilitas Kinerja dilaksanakan terhadap

sistem akuntabilitas Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kota Cilegonoleh Inspektorat kota Cilegon berdasarkan

kriteria yang telah ditetapkan dalam Peraturan Menteri

pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

BirokrasiRepublik Indonesia Nomor 12Tahun 2015 tentang

Pedoman Evaluasi atas Implementasi Sistem Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah.

Evaluasi dilaksanankan terhadap5 (lima) komponen

manajemen kinerja yaitu:

1. Perencanaan Kinerja;

2. Pengukuran Kinerja;

3. Pelaporan Kinerja;

4. Evaluasi Internal;

5. Pencapaian Sasaran/Kinerja Organisasi.

3.1.3.1 Analisa Perbandingan Realisasi tahun 2018 terhadapTarget

Berdasarkan penilaian yang telah dilaksanakanoleh

inspektorat Kota Cilegon, hasil yang didapat Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegonatas Sistem

Akuntabilitas Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset


DaerahKota Cilegon Tahun 2018 adalah 66,71dengan predikat

B(Baik) dengan kriteria yaitu Akuntabilitas kinerjanya sudah

baik,, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk menejemen

kinerja dan perlu sedikit perbaikan yang merupakan akumulasi

terhadap seluruh komponen akuntabilitas kinerja yang

dievaluasi. Rincian penilaian dapat dilihat sebagai berikut:

a. Perencanaan Kinerja : 21,07

1) Perencanaan Strategis: 6,02

a) Pemenuhan Renstra: 1,56

(1) Renstra Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kota Cilegon telah disusun dan telah

memuat tujuan, sasaran, indikator kinerja sasaran,

target tahunan, menyajikan Indikator Kinerja Utama

(IKU), dan telah dipublikasikan.

(2) Tujuan yang ditetapkan belum dilengkapi dengan

ukuran keberhasilan (indikator) serta belum

dilengkapi target keberhasilan.

b) Kualitas Restra : 2,97

(1) Tujuan yang ditetapkan dalam Renstra telah

berorientasi hasil

(2) Ukuran keberhasilan (indikator) tujuan (outcome)

telah ditetapkan,

(3) Sasaran yang ditetapkan dalam Renstra telah

berorientasi hasil

(4) Indikator kinerja sasaran (outcome dan output) telah

memenuhi kriteria indikator kinerja yang baik

(5) Target kinerja telah ditetapkan dengan baik

(6) Program /kegiatan yang digunakan merupakan cara

untuk mencapai tujuan /sasaran/hasil program /hasil


kegiatan yang telah ditetapkan oleh OPD

(7) Dokumen Renstra belum memiliki indikator

keberhasilan dari tujuan, namun indikator sasaran

masih sudah baik.

c) Implementasi Renstra: 1,50

(1) Dokumen Renstra belum sepenuhnya digunakan

sebagai acuan dalam penyusunan dokumen rencana

kerja dan anggaran

(2) Target Jangka menengah dalam Renstra belum

dimonitor pencapaiannya sampai dengan tahun

berjalan.

(3) Dokumen Renstra belum direviu secara berkala.

2) Perencanaan Kinerja Tahunan: 15,05

a) Pemenuhan Rencana Kinerja Tahunan: 3,75

Dokumen Perencanaan Kinerja Tahunan telah

disusun, Perjanjian Kinerja (PK) telah disusun dan telah

menyajikan IKU.

b) Kualitas Perencanaan Kinerja Tahunan: 8,00

(1) Indikator kinerja sasaran dan hasil program

(outcome) telahbelum memenuhi kriteria indikator

yang baik

(2) Target Kinerja telah ditetapkan dengan baik

(3) Kegiatan yang disusun merupakan cara untuk

mencapai sasaran dan telah didukung oleh anggaran

yang memadai

(4) Dokumen Perjanjian Kinerja belum sepenuhnya

selaras dengan RPJMD/Renstra serta telah

menetapkan hal-hal yang seharusnya ditetapkan

(dalam kontrak kinerja/tugas fungsi)


(5) Telah terdapat Rencana Aksi atas kinerja yang

mencantumkan target periodik atas kinerja

(6) Rencana Aksi atas kinerja telah mencantumkan

subkegiatan/komponen rinci setiap periode yang

akan dilakukan dalam rangka mencapai kinerja

c) Implementasi Perencanaan Kinerja Tahunan: 3,30

(1) Rencana Kinerja Tahunan belum dimanfaatkan

dalam penyusunan anggaran.

(2) Target kinerja yang diperjanjikan belum sepenuhnya

digunakan untuk mengukur keberhasilan

(3) Rencana Aksi atas kinerja belum sepenuhnya

dimonitor pencapaian secara berkala

(4) Rencana Aksi belum sepenuhny dimanfaatkan dalam

pengarahan dan pengorganisasian kegiatan

(5) Perjanjian kinerja belum sepenuhnya dimanfaatkan

untuk penyusunan (identifikasi) kinerja sampai ke

tingkat eselon III dan IV

b. Pengukuran Kinerja : 14,06

1) Pemenuhan Pengukuran: 4,38

a) Indikator Kinerja Utama sebagai ukuran kinerja secara

formal telah disusun

b) terdapat ukuran kinerja tingkat eselon III dan IV

sebagai turunan kinerja atasannya

c) terdapat mekanisme pengumpulan data kinerja secara

baik

d) Indikator Kinerja Utama telah dipublikasikan.


2) Kualitas Pengukuran: 6,56

a) Indikator Kinerja Utama (IKU) belumsepenuhnya

memenuhi kriteria indikator yang baik dan belum cukup

untuk mengukur kinerja

b) Indikator Kinerja Utama unit kerja telahdisusun, dan

selaras dengan Indikator Kinerja Utama Instansi

Pemerintah

c) terdapat ukuran (indikator) kinerja tingkat eselon III

dan IV yang memenuhi kriteria indikator kinerja yang

baik dan selaras dengan indikator kinerja atasannya

d) Pengumpulan data kinerja belum sepenuhnya dapat

diandalkan

e) Pengumpulan data kinerja Rencana Aksi secara berkala

belum dilaksanakan

f) Belum terdapat pengukuran kinerja yang menggunakan

teknologi informasi

2) Implementasi Pengukuran: 3,13

a) Indikator Kinerja Utama (IKU) belum sepenuhnya

dimanfaatkan dalam dokumen-dokumen perencanaan

dan penganggaran dan belum dimanfaatkan untuk

penilaian kinerja.

b) Telah dilakukan monitoring capaian target kinerja

eselon III dan IV

c) Belum terdapat pemanfaatan dalam pemberian reward

and punishment atas hasil pengukuran capaian kinerja

eselon IV ke atas

d) Indikator Kinerja Utama belum direviu secara berkala

e) Belum dilakukan pengukuran kinerja atas Rencana Aksi

yang selanjutnya digunakan untuk pengendalian dan


pemantauan kinerja secara berkala

c. Pelaporan Kinerja : 10,52

1) Pemenuhan Pelaporan :2,81

Laporan Kinerja telah disusun, disampaikan tepat

waktu, dan telah menyajikan informasi mengenai

pencapaian IKU, Laporan Kinerja diupload ke dalam

website

2) Penyajian Informasi Kinerja: 5,00

a) Laporan Kinerja telah menyajikan informasi pencapaian

sasaran yang bersifat outcome

b) Laporan Kinerja telah menyajikan kinerja yang telah

diperjanjikan

c) Laporan Kinerja telah menyajikan evaluasi dan analisis

mengenai capaian kinerja,

d) Laporan Kinerja telah menyajikan pembandingan data

kinerja yang memadai antara realisasi tahun ini dengan

realisasi tahun sebelumnya.

e) Laporan Kinerja telah menyajikan informasi tentang

analisis efisiensi penggunaan sumber daya

f) Laporan Kinerja belum sepenuhnya menyajikaninformasi

Keuangan yang terkait dengan pencapaian sasaran

kinerja instansi

g) Informasi kinerja dalam laporan kinerja belum

sepenuhnya dapat diandalkan.

3) Pemanfaatan Informasi Kinerja: 2,70

Informasi kinerja telah digunakan dalam pelaksanaan

evaluasi akuntabilitas kinerja, informasi yang disajikan

belumsepenuhnya digunakan dalam perbaikan


perencanaan, belum sepenuhnya digunakan untuk menilai

dan memperbaiki pelaksanaan program dan kegiatan

organisasi, belum sepenuhnya digunakan untuk

peningkatan dan penilaian kinerja.

d. Evaluasi Internal: 6,85

1) Pemenuhan Evaluasi: 1,71

a) Telah terdapat pemantauan terhadap kemajuan

pencapaian kinerja beserta hambatannya dan telah

dilakukan evaluasi program

b) Hasil evaluasi telah disampaikan dan dikomunikasikan

kepada pihak-pihak yang berkepentingan

c) telah dilakukan evaluasi atas pelaksanaan Rencana Aksi

2) Kualitas Evaluasi: 3,27

a) Evaluasi program telah dilaksanakan dalam rangka

menilai keberhasilan program

b) Evaluasi program telah memberikan rekomendasi

perbaikan perencanaan kinerja yang dapat

dilaksanakan, serta rekomendasi peningkatan kinerja

yang dapat dilaksanakan

c) Belum terdapat pemantauan Rencana Aksi yang

dilakukan dalam rangka mengendalikan kinerja,

menghasilkan alternatif perbaikan, danhasil evaluasi

Rencana Aksi yang menunjukkan perbaikan setiap

periode

3) Pemanfaatan Evaluasi: 1,88

a) Hasil evaluasi program telah ditindaklanjuti untuk

perbaikan pelaksanaan program dimasa yang akan

datang


b) hasil evaluasi Rencana Aksi yang selanjutnya

ditindaklanjuti dalam langkah-langkah nyata belum

sepenuhnya dilakukan.

e. Pencapaian Sasaran/Kinerja Organisasi : 14,20

1) Kinerja yang Dilaporkan (Output): 5,00

Target kinerja dapat dicapai dan beberapa capaian

kinerja lebih tinggi serta terdapat capaian kinerja lebih

rendah dari tahun sebelumnya.Informasi mengenai kinerja

dapat diandalkan.

2) Kinerja yang Dilaporkan (Outcome): 9,20

Target kinerja dapat dicapai dan beberapa capaian

kinerja lebih tinggi serta terdapat capaian kinerja lebih

rendah dari tahun sebelumnya.Informasi mengenai kinerja

dapat diandalkan.

Berdasarkan nilai yang telah diperoleh BPKAD secara umumtelah

memenuhi target tahunan yang telah diperjanjikan antara Walikota

Cilegon dengan Kepala BPKADDaerah Kota Cilegonmaupun target lima

tahunan yaitu targetnilai B;dan hasil yang telah diperoleh mendapat nilai

B pula yang berarti capaian target 100%

3.1.3.2 Analisa Perbandingan Realisasi Tahun 2018 dengan Tahun 2017 dan 2016

Berdasarkan hasil penilaian tahun 2017, maka dibandingkan

dengan hasil penilaian tahun 2016 terdapat peningkatan realisasi.Pada

Tahun 2016 ditargetkan B tetapi realisasi hanya mendapatkan nilai

CC(cukup) dengan kriteria yaitu akuntabilitasnya cukupbaik,taat

kebijakan, memiliki sistem yang dapat digunakan sebagaiinformasi

kinerja untuk pertanggungjawaban, perlu banyak perbaikan tetapi tidak


mendasar. Hal ini berdasarkan hasil evaluasi yang dilaksanakan

Inspektorat Kota Cilegon,antara lain disebabkan karena Renstra belum

sepenuhnya digunakan sebagai acuan dalam penyusunan dokumen

perencanaan tahunan; rencana kerja dan anggaran dan belum direviu

secara berkala. Akibat dari hal tersebut berdampak pula terhadap hasil

pencapaian pengukuran kinerja dan pelaporan kinerja. Oleh karena itu

pada tahun 2017 BPKAD melakukan perbaikan sebagaimana

direkomendasikan Inspektorat Kota Cilegon, sehingga pada tahun

2017mendapatkan penilaian B dengan nilai 60,11. Pada tahun 2018,

meskipun predikat tetap B, tetapi dari penilaian meningkat sebesar 6,60

menjadi 66,71.

3.1.3.3 Perbandingan Realisasi Tahun 2018 dengan Target Akhir Renstra

Pada akhir tahun Rencana Strategis (Renstra)Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah menargetkan B yang berarti Target tahun

terakhir Renstra 2021.

Meskipun pada tahun 2018 Target telah terpenuhi tidak berarti

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerahmenjadi lengah dalam

pelaksanaan sistem Akuntabilitas Kinerja ini, BPKADakan terus berusaha

melakukan perbaikan dan penyempurnaan pada tahun-tahun

seterusnyapelaksaanan Renstra 2016-2021 sehingga nilai B bisa terus

dipertahankan atau ditingkatkan sehingga pada tahun terakhir

Perencanaan Strategis (2021)target kinerja akan terlampaui atau

menjadi lebih tinggi.

FaktorPendukung Keberhasilan

Faktor yang mempengaruhi pencapaian target 2018sebagaimana

hasil Evaluasi Inspektorat adalah:

1. Renstra Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah KotaCilegon

telah disusun dan telah memuat tujuan, sasaran, indikator kinerja


sasaran, target tahunan, menyajikan Indikator Kinerja Utama (IKU),

dan telah dipublikasikan.

2. Tujuan, sasaran telah berorientasi hasil, Indikator telah memenuhi

kriteria ukuran keberhasilan dan telah memenuhi kriteria indikator

kinerja yang baik, target kinerja telah ditetapkan dan dokumen

Renstra telah sesuai dengan dokumen RPJMD.

3. Tujuan yang ditetapkan belum dilengkapi dengan ukuran

keberhasilan (indikator) serta belum dilengkapi target keberhasilan.

4. Tujuan sasaranyang ditetapkan dalam Renstra telah berorientasi

hasil.

5. Ukuran keberhasilan (indikator) tujuan (outcome) telah ditetapkan.

6. Indikator kinerja sasaran (outcome dan output) telah memenuhi

kriteria indikator kinerja yang baik.

7. Target kinerja telah ditetapkan dengan baik.

8. Program /kegiatan yang digunakan merupakan cara untuk mencapai

tujuan /sasaran/hasil program /hasil kegiatan yang telah ditetapkan

oleh OPD.

9. Dokumen Renstra belum sepenuhnya digunakan sebagai acuan

dalam penyusunan dokumen rencana kerja dan anggaran

Faktor Penghambat Keberhasilan

Masih terdapat beberapa kelemahan dari segi Pengukuran Kinerja

yaitu dalam hal pemenuhan pengukuran, kualitas pengukuran dan

implementasi pengukuran

Solusi (Rekomendasi)

Berdasarkan faktor keberhasilan dan hambataan tersebut di atas

BPKAD akan melakukan perbaikan dan penyempurnaan sebagaimana

direkomendasikan oleh tim Evaluasi Inspektorat Kota Cilegon antara

lain dari sisi perencanaan Kinerja, Pengukuran Kinerja, Pelaporan

Kinerja dan Evaluasi Internalagar sesuai denganPeraturan Menteri


Pendayagunaan Aparatur Negaradan Reformasi Birokrasi Nomor 12

Tahun 2015 tentang Pedoman Evaluasiatas implementasi Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Tingkat Maturitas Perangkat Daerah (IKU 2)

Tabel 3.1.3.2 Tingkat Maturitas Perangkat Daerah(IKU 2)

Indika-tor

Kinerja Utama S

atu

an

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Tingkat Maturitas SPIP Perangkat Daerah

Level - 1 - 1 2 200 2 3 166

Dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60Tahun 2008 tentang

Sistem Penegendalian Intern Instansi Pemerintah yang dimaksud

dengan Sistem Pengendalian Intern adalah proses yang integral pada

tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh

pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai

atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan

efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan

ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah, yang selanjutnya disingkat SPIP,

adalah Sistem Pengendalian Intern yang diselenggarakan secara

menyeluruh di lingkungan Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah.

Pengawasan Intern adalah seluruh proses kegiatan audit, reviu,

evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain terhadap

penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi dalam rangka

memberikan keyakinan yang memadai bahwa kegiatan telah


dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan secara

efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan

tata pemerintahan yang baik.Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, yang selanjutnya disingkat BPKP, adalah aparat

pengawasan intern pemerintah yang bertanggungjawab langsung

kepada Presiden.

Untuk mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif,

efisien, transparan, dan akuntabel, Menteri/Pimpinan Lembaga,

Gubernur, dan Bupati/Walikota wajib melakukan pengendalian atas

penyelenggaraan kegiatan pemerintahan. Pengendalian atas

penyelenggaraan kegiatan pemerintahan sebagaimana dimaksud

dilaksanakan dengan berpedoman pada SPIP sebagaimana diatur

dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60Tahun 2008tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah, SPIP bertujuan untuk memberikan

keyakinan yang memadai bagi tercapainya efektivitas dan efisiensi

pencapaian tujuan penyelenggaraan pemerintahan negara, keandalan

pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap

peraturan perundang-undangan.

Pada tahun 2018 BPKP sebagai entitasyang bertugas untuk

melaksanakan Quality Assurance (QA) atas penilaian Maturitas

Penyelenggaraan SPIP pada Pemerintah Kota Cilegon yang telah

melaksanakan penilaian dengan melakukan uji petik terhadap 12

Organisasi Perangkat DaerahPemerintah Kota Cilegonyaitu:

1. Badan Perencanaan Pembangunan Daerah (BAPPEDA)

2. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(BPKAD)

3. Badan Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan (BKPP)

4. Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang (DPUTR)


5. Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu

(DPMPTSP)

6. Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman (DPKP)

7. Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil (DKCS)

8. Inspektorat

9. Dinas Pendidikan

10. Dinas Kesehatan.

11. Dinas Komunikasi, Informasi dan Statistik.

12. Sekretariat Daerah Kota Cilegon.

Tujuan Penilaian yaitu:

Kegiatan QA bertujuan memastikan bahwa proses pelaksanaan

penilaianmaturitas penyelenggaraan SPIP telah mengacu pada

Peraturan Kepala BPKPNomor 4 Tahun 2016 tentang Pedoman

Penilaian dan Strategi PeningkatanMaturitas SPIP, dan memberikan

penjaminan kualitas atas capaian hasilpenilaian maturitas

penyelenggaraan SPIP telah memenuhi karakteristik SPIP

Level 3 (Terdefinisi).

Ruang Lingkup QA yaitu:

Ruang lingkup QA atas penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP

padaPemerintah Daerah di lingkup kerja Perwakilan BPKP Provinsi

Banten, yaituPemerintah Kota Cilegon meliputi:

1. Penjaminan mutu atas proses penilaian maupun substansi hasil

penilaianmaturitas penyelenggaraan SPIP (QA atas proses dan

hasil);

2. QA dilakukan atas hasil penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP

yang telahmencapai skor penilaian maturitas penyenggaraan SPIP

≥ 3 (terdefinisi); dan


3. QA dilakukan sebatas pada bukti-bukti yang telah diperoleh sejak

terbitnyasurat tugas QA sampai dengan penerbitan laporan QA.

Gradasi Penilaian Tingkat Maturitas adalah:

No Tingkat Maturitas Klasifikasi Nilai Interval Nilai

(1) (2) (3) (4)

1 Belum ada 0 Nilai ≤ 1.0

2 Rintisan 1 1.0 ≤ Nilai ≤ 2.0

2 Berkembang 2 2.0 ≤ nilai ≤ 3.0

3 Terdefinisi 3 3.0 ≤ nilai ≤ 4.0

4 Terkelola dan terukur 4 4.0 ≤ nilai ≤ 4.5

5 Optimum 5 Nilai ≥4.5

Analisa Perbandingan Realisasidengan Target 2018

Pada Tahun 2018 BPKAD menargetkan Tingkat Maturitas SPIP

Level 2, yaitu rintisan. Sesuai dengan surat BPKP Nomor LAP-

58/PW30/3/2019 hal Laporan, hasil QA atas penilaian maturitas

penyelenggaraan SPIP pada PemerintahKota Cilegon menunjukkan

bahwa Pemerintah Kota Cilegon telahmemenuhi karakteristik maturitas

penyelenggaraan SPIP pada Level 3(Terdefinisi)sesuai Peraturan

Pemerintah Nomor 60 Tahun 2018 tentangSPIP, sebagaimana

ditetapkan dalam pedoman (Peraturan Kepala BPKP No.4 Tahun 2016),

sebagai berikut:

Tabel 3.1.3.3

Hasil QA atas Penilaian Mandiri

Pemda

Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP

Keterangan Hasil Asesmen Hasil QA

Naik / (Turun)

(1) (2) (3) (4) (5)

Kota Cilegon 3,4330 3,0375 (0,3955) Level 3


Adapun hasil QA atas penilaian mandiri maturitas

penyelenggaraan SPIPpada pemerintah daerah tersebut dapat

diuraikan sebagai berikut:

Hasil QA atas penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP pada

PemerintahKota Cilegon menunjukkan bahwa pemerintah daerah

tersebut telahmemenuhi karakteristik maturitas penyelenggaraan SPIP

pada Level 3(Terdefinisi) sesuai Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun

2018 tentangSPIP, sebagaimana ditetapkan dalam pedoman (Peraturan

Kepala BPKP No.4 Tahun 2016). Hasil QA menunjukkan nilai maturitas

penyelenggaraan SPIPPemerintah Kota Cilegon mencapai 3,0375 atau

turun sebesar 0,3955 darihasil SA Pemerintah Kota Cilegon dengan

nilai sebesar 3,4330; denganrincian sebagai berikut:

Tabel 3.1.3.4

Hasil Penilaian atas SPIP Oleh BPKP Banten

No Unsur Bobot

Pemda Kota Cilegon

Self Assessment

QA

Skor Nilai Skor Nilai

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

LINGKUNGAN PENGENDALIAN 30,00 3,875 1,163 3,125 0,938

1 Penegakan integritas dan nilai etika 3,75 3 0,113 3 0,113

2 Komitmen terhadap kompetensi 3,75 5 0,188 3 0,113

3 Kepemimpinan yang kondusif 3,75 3 0,113 3 0,113

4 Struktur organisasi sesuai kebutuhan

3,75 4 0,150 4 0,150

5 Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab

3,75 4 0,150 3 0,113

6 Kebijakan pembinaan SDM 3,75 4 0,150 3 0,113

7 Perwujudan peran APIP yg efektif 3,75 4 0,150 3 0,113

8 Hubungan kerja yg baik dengan IP 3,75 4 0,150 3 0,113

PENILAIAN RISIKO 20,00 3,000 0,600 3,000 0,600

9 Identifikasi risiko 10,00 3 0,300 3 0,300

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

10 Analisis risiko 10,00 3 0,300 3 0,300


KEGIATAN PENGENDALIAN 25,00 3,182 0,795 3,000 0,300

11 Reviu atas kinerja 2,27 4 0,091 3 0,068

12 Pembinaan SDM 2,27 3 0,068 3 0,068

13 Pengelolaan sistem informasi 2,27 4 0,091 3 0,068

14 Pengendalian fisik atas aset 2,27 3 0,068 3 0,068

15 Penetapan dan reviu indikator 2,27 3 0,068 3 0,068

16 Pemisahan fungsi 2,27 3 0,068 3 0,068

17 Otorisasi transaksi/kejadian penting 2,27 3 0,068 3 0,068

18 Pencatatan yg akurat dan tepat waktu atas transaksi/kejadian

2,27 3 0,068 3 0,068

19 Pembatasan akses sumber daya dan catatan

2,27 3 0,068 3 0,068

20 Akuntabilitas pencatatan dan sumber daya

2,27 3 0,068 3 0,068

21 Dokumentasi yg baik atas SPI 2,27 3 0,068 3 0,068

INFORMASI DAN KOMUNIKASI 10,00 3,500 0,350 3,000 0,300

22 Informasi yg relevan 5,00 4 0,200 3 0,150

23 Penyelenggaraan komunikasi yg efektif

5,00 3 0,150 3 0,150

PEMANTAUAN 15,00 3,500 0,525 3,000 0,450

24 Pemantauan berkelanjutan 7,50 4 0,300 3 0,225

25 Evaluasi terpisah 7,50 3 0,225 3 0,225

Nilai 100,00 3,4330 3,0375

Naik/(Turun) - QA-SA= -0,3955

Sumber: BPK Banten

Meskipun Level Maturitas SPIP Kota Cilegon masih level 3

(terdefinisi) denganBadan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota

Cilegon sebagai salah satu OPD yang dijadikan uji petik, tetapi

dengantarget Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah berupa

level 2(berkembang),dapat disimpulkan bahwa target Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon level 2 terlampaui

atau melebihi target.

Berdasarkan realisasi atau perolehan nilai tersebut di atas maka

dapat dilakukan pengukuran capaian realisasi sesuai dengan gradasi

nilai sebagaimana telah disampaikan di atasyaitu:


Realisasi Penilaian Level Maturitas SPIP x100 = persentase Capaian Penilaian level Maturitas SPIP

Target penilaian level Maturutas

2(dua) x 100

3 = 150%

Analisa Perbandingan Realisasi Tahun 2018

dengan Tahun 2016dan 2017

Tahun 2018 merupakan tahun keduadari Rencana Strategis Badan

Pengelolaan Keuangan DaerahTahun 2016-2021 yang memuat Indikator

Kinerja Utama berupa Tingkat Maturitas SPIP.Tetapi berdasarkan data

yang ada dapat disampaikan bahwa Tingkat maturitas SPIP Kota

Cilegon yang diperoleh berdasarkan penilaian BPKP yang juga

berdasarkan uji petik terhadap 5 OPD termasuk Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegonpada tahun 2016 adalah Level 1

(Rintisan) dengan nilai 1,7.

Dengan demikian dari Tahun 2016 ke Tahun 2017 level maturitas

SPIP meningkat dari level 1 ke level 2; dan meningkat lagi pada tahun

2018 ke level 3 (terdefinisi).


dengan Target Akhir Renstra

Dalam Rencana Strategis BPKAD Kota Cilegon padatahun akhir

Renstra BPKAD menargetkan Penilaian Tingkat Maturitas SPIPberupa

level 3. Berdasarkan nilai maturitas SPIP PemerintahKota Cilegon

dimana Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerahtahun

2018merupakan salah satu OPD yang dinilai dengan perolehan tingkat

maturitaslevel 3; berarti sudah memenuhi target; tetapi untuk

meningkat ke level yang lebih tinggi masih harus dilakukan upaya yang


terus-menerus dan berkesinambungan dengan cara meningkatkan

pemenuhan unsur-unsurdalam penyelenggaraan SPIP

Faktor Pendukung Keberhasilan

1. Adanya Perundang-undangan yang menjadi dasar dalam

pelaksanaan SPIP

2. Adanya komitmen dari Pimpinan untuk terus-menerus melakukan

pemantauan dan pengendalian atas pelaksanaan SPIP

3. Adanya kemauan dari seluruh pegawai BPKAD untuk terus

meningkatkan Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan dengan

cara melakukan pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien,

transparan, dan akuntabeldalam setiap kegiatan.

Faktor PenghambatKeberhasilan

Penilaian yang dilaksanakan oleh Tim BPKP Perwakilan Provinsi

Banten menunjukkanbahwa perolehan level maturitas berdasarkan

karakteristik yang ada.

Karakteritas maturitas SPIP level 3(terdefinisi)juga merupakan

faktor penghambat peningkatan level yang lebih tinggi yaitu:

1. Belum sepenuhnya melakukan evaluasi atas efektifitas penerapan

kebijakan dan prosedur pengendalian atas beberapa kegiatan pokok

unit organisasi secara berkala dan terdokumentasi.

2. Belum sepenuhnya melakukan pemantauan yang berkelanjutan,

terintegrasi dalam pelaksanaan semua kegiatan yang didukung oleh

pemantauan otomatis menggunakan aplikasi komputer.



Berdasarkan hasil QA atas penilaian maturitas SPIP pada

PemerintahanKota Cilegon sebagai mana tersebut di atas, maka BPKP

menyarankan kepada Walikota Cilegon untuk menginstruksikan

Inspektorat Kota Cilegon untuk:

1. Memperbaiki kelengkapan kertas kerja penilaian maturitas

penyelenggaaraan SPIP oleh Inspektorat beserta

informasi/kesimpulan yang relevan dengan pemenuhan parameter

maturitas penyelenggaraan SPIP, dan selanjutnya didokumentasikan

dengan baik;

2. Memperbaiki materi dan skor tingkat maturitas dalam laporan self

assessment sesuai hasil QA;

3. Memprioritaskan pemenuhan peningkatan/penguatan parameter-

parameter sub unsur yang menjadi area of improvement dalam

rangka peningkatan maturitas penyelenggaraan SPIP pada

PemerintahanKota Cilegon tersebut secara berkelanjutan;

4. Mendorong pemantauan pelaksanaan tindak lanjut infrastruktur

pengendalian intern secara mandiri oleh pemerintah daerahterkait

(self improvement) yang dituangkan dalam Berita Acara Rencana

Aksi dan Monitoring Tindak Lanjut;

5. Mensinergikan kegiatan pendampingan lain dengan upaya

mendorong peningkatan maturitas SPIP;

6. Membuat database dokumen dan hasil penilaian maturitas SPIP

yang dapat dijadikan referrensi bagi pelaksanaan penilaian

maturitas SPIP pada PemerintahanKota Cilegon.


Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-rata Nilai SKP) IKU 3

Tabel 3.1.3.5 Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-rata Nilai SKP) IKU 3

Ind

ika

tor

Kin

erj

a U

tam

a

Tu

ga

s J

ab

ata

n

Sa

tua

n

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-Rata Nilai SKP)

Nilai - 8,33 - 80 86,53 108,15 80 85,56 106,95

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 46 Tahun 2011 tentang

Penilaian Prestasi Kerja Aparatur Sipil Negara, guna mewujudkan

pembinaan Aparatur Sipil Negara berdasarkan sistem prestasi kerja dan

sistem karier yang dititikberatkan pada sistem prestasi kerja, perlu

dilakukan penilaian prestasi kerja.

Penilaian prestasi kerja ASN adalah suatu proses penilaian secara

sistematis yang dilakukan oleh pejabat penilai terhadap Sasaran Kerja

Pegawai dan Perilaku Kerja ASN. Prestasi kerja adalah hasil kerja yang

dicapai oleh setiap ASN pada satuan organisasi sesuai dengan sasaran

kerja pegawai dan perilaku kerja.

Sesuai dengan amanat Peraturan Pemerintah Nomor 46 Tahun

2011 tentang Penilaian Prestasi Kerja Aparatur Sipil Negara bahwa

Setiap ASN wajib menyusun SKP berdasarkan rencana kerja tahunan

instansi, yang memuat kegiatan tugas jabatan dan target yang harus

dicapai dalam kurun waktu penilaian yang bersifat nyata dan dapat

diukur.

Sasaran Kerja Pegawai yang selanjutnya disingkat SKP adalah

rencana kerja dan target yang akan dicapai oleh seorang ASN.


Sedangkan Perilaku kerja adalah setiap tingkah laku, sikap atau

tindakan yang dilakukan oleh ASN atau tidak melakukan sesuatu yang

seharusnya dilakukan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan.

Penilaian SKP meliputiaspek:

a. kuantitas;

b. kualitas;

c. waktu; dan

d. biaya.

Penilaian perilaku kerja meliputi aspek:

a. orientasi pelayanan;

b. integritas;

c. komitmen;

d. disiplin;

e. kerjasama; dan

f. kepemimpinan.

Penilaian prestasi kerja ASN bertujuan untuk menjamin

objektivitas pembinaan ASN yang dilakukan berdasarkan sistem

prestasi kerja dan sistem karier yang dititikberatkan pada sistem

prestasi kerja berdasarkan prinsip:

a. objektif;

b. terukur;

c. akuntabel ;

d. partisipatif; dan

e. transparan.


Nilai prestasi kerja ASN dinyatakan dengan angka dan sebutan

sebagai berikut:

a. 91–ke atas: sangat baik

b. 76–90: baik

c. 61–75: cukup

d. 51–60: kurang

e. 50 ke bawah: buruk

Bobot nilai unsur SKP 60% (enam puluh persen) dan perilaku kerja

40% (empat puluh persen).

Analisa Perbandingan Realisasi dengan Target Tahun 2018

Berdasarkan data Kepegawaian Badan Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah Kota Cilegon, Aparatur Sipil Negara (ASN) pada Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon adalah sebanyak

106 yang terdiri dari Golongan IV sebanyak 16 Orang, Golongan III

sebanyak 74 orang dan Golongan II sebanyak 16 orang.


Tabel 3.1.3.6

Rekaputulasi Penilaian Prestasi Kerja Aparatur Sipil Negara Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon Tahun 2018

NO. Nama Pegawai NIP Baru Jabatan Nilai SKP

Nilai Ra-ta-rata

Perilaku

Sasaran Kerja

(60%)

Nilai Perilaku (40%)

Nilai Prestasi

Kerja

Kete-rangan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

1 H. MAMAN MAULUDIN, SH, M.Si 196607271994031009 Kepala Badan 88,75 86,50 53,25 34,60 87,85

2 Drs. UDUNG SUKANDAR 196603191993121001 Sekretaris Badan 86,33 83,33 51,80 33,33 85,13 (Baik)

3 Drs. GUGUN APIT GUNTARA 196108181989031009 Kabid. Akuntansi 90,92 86,50 54,55 34,60 89,15 (Baik)

4 Drs. AKIL UKASAH, MM 196403011996031001 Kabid

Perbendaharaan 86,29 87,67 51,77 35,07 86,84 (Baik)

5 Drs. H. ADE NASRUDIN, M.Si 196411171996031002 Kabid Anggaran 81,38 85,67 48,83 34,27 84,10 (Baik)

6 BAGUS NURTAJAYA, SIP. MM 196808181988031003 Kabid. Pajak Daerah

86,67 83,67 52,00 33,47 85,47 (Baik)

7 H. MUHAMAD ZAIS, SE.,MM 197408182002121003 Kabid Aset Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00 (Buruk)

8 H. SUHERI, SE, M.Si ,196810041998031004 Kasubid Belanja Langsung

85,27 86,17 51,16 34,47 85,63 (Baik)

9 Hj. KHUSNUL KHOTIMAH, S.IP,.M.Si 196506291986022002 Kasubag. Keuangan

91,09 82,67 54,65 33,07 87,72 (Baik)

10 HADI PERMANA, S.STP. M.Si. 197806211997111001 Kepala UPT Wilayah III

86,17 85,50 51,70 34,20 85,90 (Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

11 TB. IRWAN SETIAWAN, SH, MM 197406132002121003 Kasubid Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi Pendataan

86,67 81,67 52,00 32,67 84,67 (Baik)

12 JUHAEFAH, SE, M.Si 197708122003122002 Kasubid Belanja

Tidak Langsung

86,57 81,51 51,94 32,60 84,54 (Baik)

13 WIDIANTY, SE. Ak. M.Si 197712202003122002 Kasubid Akuntasi Pengeluaran

87,40 81,83 52,44 32,73 85,17 (Baik)

14 HENDRA PRADIPTA, S.STP., M.Si 198305202001121006 Kasubid Pemanfaatan dan Pemindahtanganan Aset

89,50 86,17 53,70 34,47 88,17 (Baik)

15 WISNU W. WIBOWO, SE, Ak, M.Si 197907172005011011 Kasubid Pelaporan 88,00 80,67 52,80 32,27 85,07 (Baik)

16 Hj. ELI ROSIDAH, SH 196712172002122004 Kasubag. Program

& Evaluasi 88,48 82,33 53,09 32,93 86,02 (Baik)

17 Hj. RUFI’AH, S.Ag, M.Si 196805142001122001 Kasubid Akuntansi Penerimaan

86,63 81,67 51,98 32,67 84,64 (Baik)

18 TONNY IRAWAN, S.STP, M.Si 198403212002121001 Kepala UPT Wilayah II

85,71 80,67 51,43 32,27 83,69 (Baik)

19 RD. FIRMAN SALAHUDIN AHMAD, SE.,MM 197503052007011011 Kasubid Penatausahaan Aset

80,13 87 51,68 34,68 86,48 (Baik)

20 HAMIDIL HUMESI, SE 197203022006041018 Kasubid Penyusunan Anggaran

90,09 82,33 53,09 33,47 86,67 (Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

21 SYAMSUL RIJAL, SE., M.Si 197304142005011012 Kasubid Pelayanan Kas Daerah dan Dana Perimbangan

88,67 83,67 53,20 33,47 86,67 (Baik)

22 ARDY SUSETYO, S.STP, M.Si 198605072006021001 Kasubag. Umum dan Kepegawaian

86,51 82,67 51,91 33,07 84,97 (Baik)

23 RATU RAHMAWATI, SE, MM 198103132010012009 Kasubid Pemeriksaan Pajak

86,15 82,00 51,69 32,80 84,49 (Baik)

24 FADILLAH, SE 197612292003121008 Kasubid Administrasi Anggaran

87,43 79,67 52,46 31,87 84,32 (Baik)

25 H. ARDIANO SETYAWAN, S.IP, MM 198103062009021002 Kasubid Pendaftaran dan Pendataan Pajak

87,00 79,33 52,20 31,73 83,93 (Baik)

26 BENNI G. WARNERIN, S.IP, M.Si 198703052007011001 Kepala UPT Pajak Daerah Wilayah I

86,28 80,33 51,77 32,13 83,90 (Baik)

27 Hj. ESIH YUANDESIH, SE., M.Si 197910172002122005 Kepala UPT Pajak Daerah Wilayah IV

85,50 83,33 51,30 33,33 84,63 (Baik)

28 AKHMAD KHOTIB, SE, MM 197212202007011008 Kasubid Penetapan dan Penagihan Pajak

87,00 79,67 52,20 31,87 84,07 (Baik)

29 RISCA AYU WAHYUNI, S.Mn.,MM 198405162009022001 Kasubid Perencanaan dan Pengamanan Aset

88,48 86,67 53,09 34,67 87,76 (Baik)

30 RIYAN ERMIGI SEPTIANTY, S.Kep 198409022009022001 Kasubag TU UPT Wilayah II

89,63 82,67 53,78 33,07 86,84 (Baik)

31 MUHAMMAD ISTA ADDI W, SH 198607042010011006 Kasubag TU UPT Wilayah III

85,13 81,33 51,08 32,53 83,61 (Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

32 MOCHAMAD ZULFIKAR, S.Kom, MM 198704172011011001 Kasubag TU UPT Wilayah IV

89,86 81 53,92 32,40 86,32 (Baik)

33 ARIPIN HIDAYAT, SE 197301072003121005 Kasubag TU UPT Wilayah I

87,83 83,25 52,70 33,30 86,00 (Baik)

34 RINI MARTININGSIH, SE.,M.Ak 197505031998032005 Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah Ahli Madya

75,62 82 45,37 32,82 78,17 (Baik)

35 HERI HERYADI, S.Sos 196603061997031003 Pengadministrasi Anggaran

88,67 81,60 53,20 32,64 85,84 (Baik)

36 RIKA SARTIKA, SE., MM 197810222007012006 Pengadministrasi Umum

85,33 79,40 51,20 31,76 82,96 (Baik)

37 LEILA ZAKIA, SE 198312242009042004 Analisis Pajak /

Retribusi

87,00 86,40 52,20 34,56 86,76 (Baik)

38 AKHMAD ARY YANUAR, SE, MM 197801282007011006 Pengadministrasi Umum

85,67 81,20 51,40 32,48 83,88 (Baik)

39 HUSAINI, S.Sos., M.Si 197408062007011009 Pengadministrasi Umum

85,44 79,80 51,26 31,92 83,18 (Baik)

40 SUSI DESIYANTI, SE 197512192007012006 Pengadministrasi Umum

88,56 81,00 53,14 32,40 85,54 (Baik)

41 Hj. HAERUNIYAH, SE., M.Si 197210192007012005 Pengadministrasi Umum

86,83 82,00 52,10 32,80 84,90 (Baik)

42 SITI AISYAH, SE 197508152007012012 Pengadministrasi Umum

88,52 80,60 53,11 32,24 85,35 (Baik)

43 NURHAYATI, SE 196903121992032008 Pengadministrasi Umum

95,33 84,86 57,20 33,94 91,14 (Sangat Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

44 SULAESIH, SE 197605152002122006 Pengadministrasi Umum

83,63 78,20 50,18 31,28 81,46 (Baik)

45 SHERLY SUNDARI, SE 198408042002122002 Pengelola Realisasi Laporan Penerimaan Pajak

Daerah

84,58 78,60 50,75 31,44 82,19 (Baik)

46 TUTI ALAWIYAH, SE, MM 198106062009022002 Analis Penagihan Pajak

84,53 80,30 50,72 32,12 82,84 (Baik)

47 GEMA RIZKI, S.Sos.,MM 198303172006041006 Analis Data dan Informasi

88,67 81,60 53,20 32,64 85,84 (Baik)

48 ERLIYANTI, SE 197003132003122003 Verifikator Kasda dan Dana Perimbangan

93,48 90,80 56,09 36,32 92,41 (Sangat Baik)

49 DENY NAJIULLOH, M.Kom 198612192009021002 Bendahara (Pengeluaran)

90,42 80,20 54,25 32,08 86,33 (Baik)

50 Hj. RINA KEMALA, SH 198007112003122004 Analis Kebutuhan Barang Milik Daerah

88,75 84 53,25 33,60 86,85 (Baik)

51 ITOH SITI MASITOH, S.Sos 197406122010012001 Pranata Kearsipan 82,86 80,00 49,72 32,00 81,72 (Baik)

52 ESTI DESTIANI, S.Sos 197612202010012006 Analis Laporan Keuangan

90,07 80,00 54,04 32,00 86,04 (Baik)

53 DEWI RUBIYANTI HADI, SE 198008062010012011 Pengolah Data

Penagihan Pajak

84,67 81,20 50,80 32,48 83,28 (Baik)

54 H. TB. ENDANG DARMAWAN, SE, M.Si 198011072010011009 Pengelola Sarana dan Prasarana Kantor

82,19 77,20 49,31 30,88 80,19 (Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

55 HERY PRASETYAWAN, S.Kom 198409012010011007 Pengadministrasi Umum

87,42 80,80 52,45 32,32 84,77 (Baik)

56 SANDI INDAWATI, SE 198601042010012008 Analis Aplikasi dan Pengelolaan Data Sistem Keuangan

85,33 80,00 51,20 32,00 83,20 (Baik)

57 ADI CAHYADI, S.I.Kom 198612012010011002 Pengelola Data Pelayanan Perpajakan

83,48 78,60 50,09 31,44 81,53 (Baik)

58 DIAN ADI SETIYANTO, SE, MM 198309032010011014 Pengolah Data Pelayanan Perpajakan

85,44 79,60 51,26 31,84 83,10 (Baik)

59 ASFIATUL AZQIAH, ST, MM 197906282010012006 Penyusun Kebutuhan Barang Inventaris

84,22 79,00 50,53 31,60 82,13 (Baik)

60 IWAN KURNIAWAN, SE 197207162010011002 Analis Pengelolaan Barang Milik Daerah

88,75 84 53,25 33,60 86,85 (Baik)

61 RATU CITRA KARTIKA, SH.,MM 198601302010012006 Pengadministrasi Umum

86,92 82,60 52,15 33,04 85,19 (Baik)

62 MUHAMAD SAIM, SE 197812042010011010 Analis Data dan Informasi

86,27 84,40 51,76 33,76 85,52 (Baik)

63 NANANG SUTISNA, S.Kom 198403052006041004 Fungsional Umum 87,79 85,00 52,67 34,00 86,67 (Baik)

64 TITIN OKTINA, SE.,MM 197310052007012006 Analis Permohonan Hak Tanah dan Pendaftaran Tanah

88,75 81,40 53,25 32,56 85,81 (Baik)

65 EVA FARITA 196502021993032 007 Pengelola Gaji 85,33 81,20 51,20 32,48 83,68 (Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

66 H. ULYADI, SE 198311082005011001 Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah Ahli Pertama

80 80 48 32 80 (Baik)

67 RIZQI TSUBATA, SE 198611082011011001 Analis Aplikasi dan Pengelolaan Data Sistem Keuangan

86,33 80,40 51,80 32,16 83,96 (Baik)

68 CHANDIKA ARIE POETRANTO, SH 198604292006041002 Pengelola Data Pemeriksaan Pajak

84,67 80,20 50,80 32,08 82,88 (Baik)

69 TENGKU RONNIE RENALDO, SE 197605062006041028 Analis Laporan Keuangan

80,33 82,60 48,20 33,04 81,24 (Baik)

70 LINA OKTAVIANA, S.Sos 197810182007012009 Pengadministrasi Penerimaan

83,33 76,80 50,00 30,72 80,72 (Baik)

71 TURJI'I, SE 197211072007011010 Pengelola Pemeriksaan dan Pengawasan

85,50 79,00 51,30 31,60 82,90 (Baik)

72 IWAN ARIYANTO, S.IP 197805232006041009 Analis Perencanaan Program dan Anggaran

90,75 81,80 54,45 32,72 87,17 (Baik)

73 IIN FAOZI, SH 197003242006041001 Analis Data dan Informasi

85,37 82,00 51,22 32,80 84,02 (Baik)

74 FIRMAN YUDHA NUGROHO, S.IP, M.A 199002142010101001 Fungsional Umum 88,52 87,60 53,11 35,04 88,15 (Baik)

75 DWI PRIYONO, S.AP 1984052020080110003

Pengelola Penagihan dan Pengawasan

85,48 79,20 51,29 31,68 82,97 (Baik)

76 ARIEF NOOR RAKHMAN, SE 198512312010011013 Pengadministrasi Umum

85,33 78,60 51,20 31,44 82,64 (Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

77 CECEP IRAWAN, S.Sos 197201022008011005 Analisis Pajak / Retribusi

87,00 86,40 52,20 34,56 86,76 (Baik)

78 EMAN SUHERMAN, SE 196804122008011008 Pengelola Sarana dan Prasarana Kantor

85,61 86,84 51,37 34,74 86,10 (Baik)

79 IRMA HEDIATI RAHARJA, S.Sos 197808272007012008 Verifikator Keuangan

86,92 82,60 52,15 33,04 85,19 (Baik)

80 OKTAFIA ISNANINGSIH, S.AP 197410282009012001 Pengelola Data Pelayanan Perpajakan

85,33 79,60 51,20 31,84 83,04 (Baik)

81 UUM UMAROH, SE 198201202009012004 Pengadministrasi Umum

85,44 79,80 51,26 31,92 83,18 (Baik)

82 AAT FATAHILAH, S.IP 198007052009011003 Pengadministrasi

Umum

86,39 80,20 51,83 32,08 83,91 (Baik)

83 ADE IRFAN, S.AP 197701212011011002 Analis Aset Negara 85,33 76,20 51,20 30,48 81,68 (Baik)

84 SUNARDI, SE 197307202010011007 Analis Sumber Daya Manusia Aparatur

84,79 83,40 50,87 33,36 84,23 (Baik)

85 ARADEA HIDA PRATAMA, SE 198211192010011008 Pengelola Data Pelayanan Perpajakan

84,95 80,20 50,97 32,08 83,05 (Baik)

86 ETI RAHMAWATI, SH 198312182015022001 Analis Pemeriksaan

Pajak

83,08 77,80 49,85 31,12 80,97 (Baik)

87 MUCHLAS SANJAYA, SE 198811302015021001 Analis Aplikasi dan Pengelolaan Data Sistem Keuangan

85,33 76,60 51,20 30,64 81,84 (Baik)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

88 ERMIA FAYANA, SE 199004042015022001 Analis Pemindahtanganan Aset

87,00 86,40 52,20 34,56 86,76 (Baik)

89 RAHMAWATI LUTHFIA, SE 197910032015022001 Penyusun Rencana Hasil Telaahan Usul Penghapusan Barang

88,67 84,00 53,20 33,60 86,80 (Baik)

90 ADRIANI YUANITA RATNASARI, A.Md 197906062009012001 Pengadministrasi Umum

86,92 82,60 52,15 33,04 85,19 (Baik)

91 ACENG, A.Md 198401012010011024 Pengelola Data Pelayanan Perpajakan

85,00 79,60 51,00 31,84 82,84 (Baik)

92 RIZKY ILHAMSYAH, A.Md 198206062010011012 Penyusun Rencana Program dan

Anggaran

89,60 82,20 53,76 32,88 86,64 (Baik)

93 FAKIH, A.Md 197601282007011003 Pengadministrasi Umum

86,04 81,40 51,62 32,56 84,18 (Baik)

94 SRI LELAWATI, A.Md 197809222011012001 Pengelola Program dan Kegiatan

84,14 79,20 50,48 31,68 82,16 (Baik)

95 AGUS HERMAWAN 197608242007011011 Pengadministrasi Umum

0,00 0,00 0,00 0,00 (Buruk)

96 ERI SUMIATI 197706292008012012 Penyusun Laporan Keuangan

83,36 81,20 50,02 32,48 82,50 (Baik)

97 RA. MUHARAM 197303052009011003 Pengumpul Data Penyimpan Barang

87,17 80,80 52,30 32,32 84,62 (Baik)

98 RULLI SAHRULIZAN 197903202010011007 Pengolah Data Penagihan Pajak

0,00 0,00 0,00 0,00 (Buruk)


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

99 PURWANTO EDI SUMANTRI 197904302010011001 Pengelola Sarana dan Prasarana Kantor

83,39 79,00 50,03 31,60 81,63 (Baik)

100 ANDRI WIBOWO 198004032010011013 Pengelola Data Pemeriksaan Pajak

84,05 79,00 50,43 31,60 82,03 (Baik)

101 LUKI LUKMAN 198204042010011016 Pengadministrasi Umum

85,47 79,20 51,28 31,68 82,96 (Baik)

102 ANDI LISFIAN 198012152010011006 Pelaporan Kasda dan Dana Perimbangan

88,66 78,60 53,20 31,44 84,64 (Baik)

103 DANIEL HARSOYO 198209112010011008 Pengelola Data Pemeriksaan Pajak

85,50 79,60 51,30 31,84 83,14 (Baik)

104 ANA FARDIANA 198511112010012008 Penata Laporan

Keuangan

85,19 80,00 51,11 32,00 83,11 (Baik)

105 FERDI EKA APRIANDI, SE 198304072014061001 Pengelola Pendaftaran dan Pendataan Pajak

84,17 76,82 50,50 30,73 81,23 (Baik)

106 DIAN HERAWATI, SE 198012072014062002 Verifikator Data Laporan Keuangan

85,33 77,40 51,20 30,96 82,16 (Baik)

Nilai Rata-rata 85,56 80,84 51,33 32,34 83,66 (Baik)

Data: Kepegawaian BPKAD 2018


Dari 106ASN tersebut berdasarkan data yang ada nilai rata-rata SKP

Tahun 2018 adalah 85,56 dan nilai rata-rata perilaku kerja adalah 80,84

sehingga rata-rata nilai prestasi kerja pegawai ASNBadan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon adalah 83,66.

Berdasararkan target IndikatorKinerja Utama (IKU)Nilai rata-rata SKP

tahun 2018 adalah 80 sedangkan realiasasisebesar 85,56; berarti realisasi

melebihi target dengan pengukuran sebagai berikut:

Realisasi Nilai SKP x 100 = Persentase Capaian

Target Nilai SKP

85,56x100 = 106,95%

80

Nilai SKP merupakan unsur yang pertama dan bernilai 60% dari nilai

Prestasi Kerja Pegawai sedangkan unsur yang ke-2 adalah Perilaku Kerja.

Berdasarkan data kepegawaian tahun 2018, nilai rata-rata Perilaku

Kerja adalah 80,84% dan bernilai 40% dari Penilaian Prestasi Kerja

Pegawai;nilai ini tidak menjadi target dalam Indikator Utama.

Dari ke-2 unsur penilaian tersebut maka dapat disimpulkan bahwa Nilai

rata-rata Penilaian Prestasi kerja pegawai Badan Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah Kota Cilegon adalah 83,66%.

Berdasarkan nilai rata-ratanilai SKP yang melampaui target, dapat

disimpulkan bahwa Kinerja Pegawai BPKAD Kota Cilegon adalah baik

sebagaimana ditargetkan dalam Sasaran Kinerja Pegawai yang telah dibuat

oleh Pegawai Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon


dengan Tahun 2016 dan Tahun 2017

Tahun 2018 ini merupakan tahun kedua Rencana Strategis Badan

Pengelolaan Keuangan Daerah yang memuat Indikator KinerjaUtama berupa

Tingkat Kinerja Pegawai (rata-rata nilai SKP). Berdasarkan data yang tersedia


nilai rata-rataSKPTahun 2018 adalah 85,56 Tahun 2017 adalah 86,53 dan

Tahun 2016 adalah 86,33,yangberarti terdapatpeningkatan Tahun 2017

sebesar 0,2% namun pada Tahun 2018 terjadi penurunan sebesar -

0,97%dengan rincian sebagai berikut sebagai berikut:

Tabel 3.1.3.7 Perbandingan Nilai SKP Tahun 2018 dengan

Tahun 2017 dan Tahun 2016

TAHUN NILAI SKP

(60%) NILAI PERILAKU KERJA

(40%) NILAI PRESTASI

KERJA

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

2018 86,56 60% 51,33 51,33 40% 32,34 83,66 (Baik)

2017 86.53 60% 51.92 80.96 40% 32.38 84.30 (Baik)

2016 85.33 60% 51.20 78.40 40% 31.36 82.56 (Baik)


dengan Target Akhir Renstra

Pada Tahun akhir Renstra Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kota Cilegon menargetkan nilai SKP 80 sehingga nilai SKP pada

Tahun 2018 ini telah melampaui target pada akhir Renstra (2021).


1. Adanya peraturan yang jelas tentang Penyusunan dan Penilaian SKP bagi

pegawai.

2. Adanya kemauan Pegawai untuk terus meningkatkan kinerja.

3. Adanya Komitmen Pimpinan untuk terus-menerus memberikan arahan

dan bimbingan untuk lebih meningkatkan kinerja seluruh pegawai di

Lingkungan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon.


Dari uraian tersebut diatas bahwa indikator Kinerja Utama masih

terdapat kelemahan yaitu hanya mentargetkan Nilai rata-rata dari Sasaran


Kerja Pegawai sehingga penilaian belum sepenuhnya mengacu pada

Peraturan Pemerintah Nomor 40 Tahun 2011.


1. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Kota Cilegon pada tahun 2019

akan mereviu Indikator Kinerja Utama yang semula rata-rata Nilai SKP

menjadi rata-rata nilai Prestasi Kerja.

2. Selalu meningkatkan kinerja sehingga dari tahun ke tahun nilai SKP

pegawai semakin meningkat.

Anggaran

Anggaran yang mendukung Pencapaian Sasaran 1 Meningkatnya

Kualitas Penyelenggaraan Pemerintahan dengan 3 Indikator Utama (IKU)

yaitu:

1. Nilai Laporan Akuntabilitas Perangkat Daerah;

2. Tingkat Maturitas SPIP Perangkat Daerah

3. Tingkat Kinerja Pegawai (Rata-rata nilai SKP)

Dialokasikan dalam 1 Program Kegiatan yaitu Program Dukungan Layanan

Pemerintahan sebesar Rp. 15.009.683.500,00 dengan realisasi tahun 2018 sebesar

Rp.11.416.196.146 atau 76.64%.


B. ,31Sasaran Strategis 2: Meningkatnya Pengelolaan Keuangan

Daerah

Tingkat Pertumbuhan PAD (IKU 4)

Tabel 3.1.3.8 Tingkat Pertumbuhan PAD (IKU 4)

Indika-tor

Kinerja

Utama Sa

tua

n

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Tingkat Pertum-buhan Penda-patan Asli Daerah(PAD)

-2 - 12,5 14,87

118,97

15 -11,31 -75.4

Sebelum sampai pada pembahasan mengenai Pendapatan Asli Daerah,

perlu kami sampaikan mengenai Pendapatan Daerah.

Definisi Pendapatan Daerahmenurut Peraturan Menteri Dalam Negeri

Nomor 13 Tahun 2006 adalah hak pemerintah daerah yang diakui sebagai

penambah nilai kekayaan bersih. Adapun jenis Pendapatan sebagaimana

tertuang dalam Pasal 25 dikelompokkan atas:

a. Pendapatan Asli Daerah;

b. Dana Perimbangan; dan

c. Lain‐lain Pendapatan Daerah yang Sah.

Untuk kelompok Pendapatan Asli Daerah dibagi menurut jenis

pendapatan terdiri dari:

a. Pajak Daerah;

b. Retribusi Daerah;

c. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan; dan

d. Lain‐lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah.


Pengelolaan Pendapatan Asli Daerah berlandaskan kepada Undang-

undang 28 tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.

Kelompok pendapatan Dana Perimbangandibagi menurut jenis

Pendapatan terdiri dari:

a. Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak

b. Dana Alokasi Umum (DAU)

c. Dana Alokasi Khusus (DAK)

Adapun kelompok pendapatan Lain-lain Pendapatan Daerah yang

Sahdibagi menurut jenis Pendapatan terdiri dari:

a. Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya

b. Dana Penyesuaiaan Otonomi Khusus

c. Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya

Untuk mewujudkan peningkatan Pendapatan Daerah pada Pemerintah

Kota Cilegon yang tertuang dalam Visi dan Misi Pemerintah Kota Cilegon 5

tahun, kebijakan pengelolaan Pendapatan Daerah diarahkan untuk:

a. Meningkatkan efisiensi dan efektifitas pemungutan dan penerimaan

Pendapatan Daerah melalui perbaikan sistem dan prosedur serta

perbaikan administrasi;

b. Meningkatkan Pendapatan Daerah melalui perluasan objek/subjek,

peningkatan pengawasan dan intensifikasi pemungutan Pajak Daerah dan

Retribusi Daerah;

c. Optimalisasi hasil usaha Badan Usaha Milik Daerah;

d. Peninjauan kembali Peraturan Daerah tentang Pendapatan Daerah yang

tidak sesuai.

Analisa Perbandingan RealisasiPendapatan Asli Daerah (PAD)

dengan Target Tahun 2018

Target Pendapatan Asli Daerah (PAD) Kota Cilegon berdasarkan

Peraturan Daerah Nomor 07 Tahun 2018 Tentang APBD Perubahan

Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp.733.418.732.423,- adapun realisasi


sebesarRp.378.335.346.296,00 atau mencapai 78,85% atau tidak

tercapai sebesarRp. 155.083,386.127,00 hal tersebut disebabkan :

a. Capaian Pajak Daerah yang masih rendah dengan persentase

pencapaian sebesar 77,70%. tidak terlampaui Rp. 123.168.806.013,00

Mengingat minimnya transaksional penerimaan atas BPHTB di Kota

Cilegon dan masih adanya wajib pajak yang mengalami penunggakan

PBB-Perdesaan dan Perkotaan.

b. Capaian Retribusi Daerah yang masih rendah dengan persentase

pencapaian sebesar 84,96% tidak terlampaui Rp. 3.332.841.066,00

Kurangnya kesadaran Wajib Retribusi dalam hal kewajiban membayar

Retribusi Daerah dan masih minimnya daya investasi di Kota Cilegon.

c. Capaian Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan tercapai

100%dari target sebesar Rp. 18.027.533.680,. Berdasarkan hasil audit

keuangan yang tertuang dalam RUPS masing-masing BUMD Kota

Cilegon.

d. Capaian Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah masih rendah

dengan persentase pencapaian sebesar 70,70% atau tidak terlampaui

sebesar Rp 28.582.739.048,00. Mengingat terdapat kendala

penerimaan atas Lain-lain PAD komponen BLUD RSUD Kota Cilegon

atas kerjasama dengan BPJS.

Adapun rincian rencana dan realisasi pendapatan sebagai berikut:

Tabel 3.1.3.9 Rencana dan Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Kota CilegonTahun Anggaran 2018

NO. URAIAN ANGGARAN Rp.)

RENCANA REALISASI %

(1) (2) (3) (4) (5)

PENDAPATAN ASLI DAERAH 733.418.732.423 578.335.346.296 78,85%

1 Pendapatan Pajak Daerah 552,399,302,929 429,231,496,916 77,70%

2 Hasil Retribusi Daerah 22,159,968,596 18,827,127,530 84,96%


(1) (2) (3) (4) (5)

3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

18,027,533,084 18,027,533,084 100%


140,831,927,814 112,249,188,766 79,70%

Sumber: LRA Kota Cilegon Tahun 2018 (Unaudited)

1. Hasil Pajak Daerah

Target pendapatan dari sektor Pajak Daerah Kota Cilegon berdasarkan

Peraturan Daerah nomor 07 Tahun 2018 Tentang APBD Perubahan Tahun

Anggaran 2018 sebesar Rp. 552.399.302.929,- dengan realisasi sebesarRp.

429,231,496,916,- atau mencapai 77,7% artinya tidak tercapainya target

yang telah ditetapkan sebesar Rp. 167.806.013,-.Hal tersebut dikarenakan :

1. Realisasipenerimaan Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan

hanya terealisasi sebesar35.35% atau tidak tercapai sebesarRp.

142.966.224.063,-;

2. Realisasi Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan, dan Perkotaan mencapai

98,11% atau tidak tercapai sebesar Rp. 1.580.868.760,-;

3. Realisasi Pajak Reklame mencapai 86,97% atau tidak tercapai sebesar

Rp. 273.640.644,-;

4. Realisasi Pajak Air Tanah mencapai 91,98% atau tidak tercapai

sebesarRp. 160.361.069,-;

5. Akantetapi terdapat penerimaan Pajak Daerah yang mengalami

overtarget diantaranya Pajak Hotel overtargetmencapai 8,76% atau

overtargetsebesar Rp. 876.088.354,- Pajak Restoran overtarget

mencapai 24,72% atau overtarget sebesar Rp. 4.733.033.469,-, Pajak

Hiburan mencapai 10,94% atau overtarget sebesar Rp. 576.872.506,-

Pajak Penerangan Jalan overtarget mencapai 7,47% overtarget sebesar

Rp. 15.490.456.212,- dan Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

overtarget mencapai 5,61% atau overtarget sebesar Rp. 69.030.000,-

dan Pajak Parkir overtarget sebesar Rp. 31.451.601,-.


Adapun rincian rencana dan realisasi pendapatan dari sektor Pajak

Daerah sebagai berikut:

Tabel 3.1.3.10 Target dan RealisasiHasil Pajak Daerah Kota Cilegon

Tahun Anggaran 2018

NO. URAIAN TARGETAPBD TAHUN 2018

REALISASI Januari s/d

Desember 2018 LEBIH / KURANG %

1 2 3 4 5 = 4 - 3 6 =

(5/3)x100

POS PAJAK DAERAH

552,399,302,929 429,231,296,916 (123,168,011,625) 77.70

1 Pajak Hotel 10,000,000,000 10,876,088,354 876,088,354 108.76

2 Pajak Restoran 19,150,000,000 23,883,239,081 4,733,033,469 124.72

3 Pajak Hiburan 5,275,000,000 5,851,872,506 576,872,506 110.94

4 Pajak Reklame 2,100,000,000 1,826,359,356 (273,640,644) 86.97

5 Pajak Penerangan Jalan

207,300,000,000 222,826,606,981 15,526,606,981 107.49

6 Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

1,230,000,000 1,299,030,000 69,030,000 105.61

7 Pajak Parkir 720,000,000 751,451,601 31,451,601 104.37

8 Pajak Air Tanah 2,000,000,000 1,839,638,931 (160,361,069) 91.98

9 Pajak Bumi dan Bangunan Perkotaan dan Pedesaan

83,500,000,000 81,919,131,240 (1,580,868,760) 98.11

10 Pajak Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bagunan (BPHTB)

221,124,302,929. 78,158,078,866 (142,966,224,063) 35.35

Sumber: LRA Kota Cilegon Tahun 2018(Unaudited)

2. Hasil Retribusi Daerah

Target pendapatan dari sektor Retribusi Daerah Kota Cilegon berdasarkan

Peraturan Daerah nomor 07 Tahun 2018 Tentang APBD Perubahan Tahun

Anggaran 2018 sebesar Rp. 22.159.968.596,- dengan realisasi sebelum di audit


oleh BPK-RI sebesar Rp. 18.930.211.769,- atau mencapai 85,43%, yang

bersumber dari komponen Retribusi Daerah :

1. Capaian Retribusi Jasa Umum sebesar 104,69%, atau overtarget sebesar Rp.

155.708.593,- atau terealisasi sebesar Rp. 3.474.991.189,- dari target sebesar

Rp. 3.319.282.596,-.

Hal tersebut dikarenakan pelampauan target dari beberapa sektor

diantaranya:

- Retribusi Pelayanan Kesehatan mencapai 120,39%atau terlampaui sebesar

Rp. 203.927.689,-, mengingat terdapat pencairan Dana JKN atas

Pelayanan Kesehatan pada Puskesmas di Kota Cilegon.

- Retribusi Pelayanan Persampahan mencapai 109.71% atau terlampaui

sebesar Rp. 95.603.060,-, merupakan hasil intensifikasi dan ekstensifikasi

yang dilakukan penambahan objek retribusi persampahan.

- Retribusi Pelayanan Pasar mencapai 106,63% atau terlampaui sebesar Rp.

42.954.500,-, sesuai dengan potensi penerimaan tahun 2018.

- Retribusi Pemakaian Alat Pemadam Kebakaran mencapai 114,06% atau

terlampaui sebesar Rp. 9.840.500,-, merupakan optimalisasi pelaksanaan

intensifikasi dan ekstensifikasi.

Namun terdapat beberapa sektor yang tidak melampaui target diantaranya :

- Retribusi Pelayanan Parkir Tepi Jalan Umum hanya mencapai 4,53% atau

tidak terlampaui sebesar Rp. 180.830.676,-, mengingat pemungutan atas

retribusi parkir tepi jalan umum diberhentikan sejak tanggal 08 Agustus

2018 atas rekomendasi BPK RI.

- Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor (PKB) hanya mencapai 96,48%

atau tidak terlampaui sebesar Rp. 14.876.980,-, mengingat tingkat

kesadaran wajib retribusi daerah masih rendah.

2. Capaiaan Retribusi Jasa Usaha mencapai 96,98% terealisasi sebesarRp.

1.669.487.900,- dari target sebesarRp. 1.721.464.000,- tidak terlampaui


sebesar Rp. 51.976.100,-. Adapun komponen yang mempengaruhi realisasi

tersebut adalah:

- Realisasi Retribusi Pemakaiaan Kekayaan Daerah hanya mencapai 96,72%

atau tidak terlampaui sebesar Rp. 51.007.100,-.Hal tersebut dipengaruhi

dengan waktu pemungutan sehingga transaksi objek/subjek retribusi

tahun 2018 akan melaksanakan pembayaran di tahun 2019.

- Retribusi Terminal hanya mencapai 90,94% atau tidak terlampaui sebesar

Rp. 5.955.000,-. Mengingat Sistem jaringan trayek angkutan Kota belum

terintegrasi dengan Terminal Seruni dan belum tersedianya fasilitas

penunjang terminal yang memadai.

Terdapat beberapa sektor Retribusi Daerah yang mengalami Overtarget

diantaranya:

- Retribusi Tempat Khusus Parkir overtarget sebesar 14,33% atau

terlampaui sebesar Rp. 3.726.000,-. Namun pemungutan Retribusi akan

beralih menjadi pengelolaan objek Pajak Daerah.

- Retribusi Rumah Potong Hewan, overtarget sebesar Rp. 1.260.000,-. Atas

pelaksanaan intensifikasi dan ekstensifikasi yang dilakukan oleh OPD

pengelola.

3. Capaiaan Retribusi Perizinan Tertentuhanya mencapai 80,53% tidak

terlampaui sebesar Rp. 3.333.489.320,- atau terealisasi sebesar Rp.

13.785.732.680,- dari target sebesar Rp. 17.119.222.000,-. Adapun komponen

yang mempengaruhi capaiaan realisasi tersebut yakni:

- Rendahnya capaian pada Retribusi Izin Mendirikan Bangunan hanya

mencapai 73,48% atau tidak terlampaui sebesar Rp. 4.021.497.975,-,

terkendala pada waktu pemungutan dan masih rendahnya daya investasi

yang terjadi di tahun 2018.

- Retribusi Izin Trayek hanya mencapai 42,59% atau tidak terlampaui

sebesar (RP. 30.408.620,- mengingat kurangnya kesadaran dari wajib


retribusi (angkutan umum) dalam melaksanakan kewajiban membayar

Retribusi Izin Trayek.

- Namun pada Retribusi IMTA mengalami overtarget yakni sebesar 37,81%

atau terlampaui sebesar Rp. 718.415.225,-. Namun di tahun 2019

pemungutan atas Retribusi IMTA tersebut tidak dapat dilakukan

pemungutan sesuai dengan Peraturan Menteri Tenaga Kerja RI nomor 20

tahun 2018.

Adapun rincian rencana dan realisasi pendapatan sektor retribusi daerah

sebagai berikut :

Tabel 3.1.3.11 Rencana dan Realisasi Hasil Retribusi Daerah

Kota Cilegon Tahun Anggaran 2018

NO. URAIAN PENERIMAAN

ANGGARAN APBD

PERUBAHAN TAHUN 2018

REALISASI S/D 31

DESEMBER 2018

LEBIH / KURANG

%

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

HASIL RETRIBUSI DAERAH

22,159,968,596

18,827,127,530

(3,332,841,066)

84.96

I Retribusi Jasa Umum 3,319,282,596

3,371,909,000

52,626,404 101.59

1 Ret. Pelayanan Kesehatan

1,000,000,000 1,100,845,500 100,845,500 110.08

2 Ret. Pelayanan Persampahan/Kebersihan

984,167,440 1,079,770,500 95,603,060 109.71

3 Ret. Parkir ditepi Jalan Umum

189,420,676 8,590,000 (180,830,676) 4.53

4 Ret. Pelayanan Pasar 648,000,000 690,954,500 42,954,500 106.63

5 Ret. Pelayanan Pasar (Pasar Hewan)

4,800,000 3,890,500 (909,500) 81.05

6 Ret. Pengujian Kendaraan Bermotor (PKB)

422,894,480 408,017,500 (14,876,980) 96.48


(1) (2) (3) (4) (5) (6)

7 Ret. Pemeriksaan Alat Pemadam Kebakaran

70,000,000 79,840,500 9,840,500 114.06

II Retribusi Jasa Usaha 1,721,464,000

1,669,487,900

(51,976,100) 96.98

1 Ret. Pemakaian Kekayaan Daerah

1,555,364,000 1,504,356,900 (51,007,100) 96.72

2 Ret. Terminal 65,700,000 59,745,000 (5,955,000) 90.94

3 Ret. Tempat Khusus Parkir

26,000,000 29,726,000 3,726,000 114.33

4 Ret. Rumah Potong Hewan

74,400,000 75,660,000 1,260,000 101.69

III Retribusi Perizinan Tertentu

17,119,222,000

13,785,730,630

(3,333,491,370)

80.53

1 Ret. Izin Mendirikan Bangunan (IMB)

15,166,250,000 11,144,752,025 (4,021,497,975) 73.48

2 Ret.Izin Trayek 52,972,000 22,563,380 (30,408,620) 42.59

3 Ret.IMTA (Izin Mempekerjakan Tenaga Asing)

1,900,000,000 2,618,415,225 718,415,225 137.81

Sumber: LRA Kota Cilegon Tahun 2018(Unaudited)

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan, realisasi Bagian Laba atas

Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD penerimaannya mencapai

100% dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp. 18.027.533.084,- adapun

realisasi tersebut sudah hasil audit independen masing-masing BUMD Kota

Cilegon.

- Bank Jabar Banten Cabang Kota Cilegon pada tahun anggaran 2018 memiliki

saham sebesar Rp. 14.500.000.000,- dengan deviden kepada Pemerintah

Daerah Kota Cilegon sebesar Rp. 5.237.400.000,- dengan lembar saham

sebanyak 58.000.000 lembar.

- Realisasi Bagi Hasil Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah

BPRS Cilegon Mandiri telah mencapai target yang telah ditetapkan sebesar Rp.

2.505.165.549,- atau 100% adapun realisasi tersebut berdasarkan keputusan

RUPS nomor 173 tanggal 27 April 2018.


- Untuk Pendapatan Asli Daerah (PAD) dari sektor Laba BUMD PDAM adalah

50% atas laba rugi tahun 2018.

- Realisasi PT. PCM pada tahun anggaran 2018 telah mencapai target yang

telah ditetapkan sebesar Rp. 7.204.877.756,- atau 100%. Berdasarkan hasil

audite laporan keuangan yang tertuang dalam RUPS tahun 2018.

Adapun rincian rencana dan realisasi pendapatan sektor Hasil Pengelolaan

Kekayaan Daerah yang Dipisahkan sebagai berikut :

Tabel 3.1.3.12 Rencana dan Realisasi Hasil Pengelolaan

Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan Kota Cilegon Tahun Anggaran 2018

NO. URAIAN PENERIMAAN ANGGARAN APBDTAHUN

2018

REALISASI TAHUN 2018

LEBIH / KURANG

%

1 2 3 4 5 = 4 - 3

6 = (5/3)x100

HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN DAERAH YG DIPISAHKAN

18,027,533,084 18,027,533,084 0.00 100.00

1 Bagian Laba atas Pernyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD

18,027,533,084 18,027,533,084 0.00 100.00

2 Laba Perusahaan PDAM 3,080,089,779 3,080,089,779 0.00 100.00

3 Laba Perusahaan PD.PCM 7,204,877,756 7,204,877,756 0.00 100.00

4 Laba Perusahaan PD.BPRS 2,505,165,549 2,505,165,549 0.00 100.00

5 Laba Bank Jabar Banten Cabang Cilegon

5,237,400,000 5,237,400,000 0.00 100.00

Sumber : LRA Kota Cilegon Tahun 2018(Unaudited)

4. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Sektor Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah, realisasi

penerimaannya hanya mencapai 79,79% atau sebesar Rp. 112.364.386.548,-

dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp. 140.831.927.814,-. Hal tersebut

dipengaruhi atas capaian realisasi beberapa sektro lain-lain PAD yang sah,

diantaranya:

- Peningkatan sektor Lain-lain PAD yang sah Komponen BLUD Pemerintah

telah overtarget 16,17% atau sebesar Rp. 469.118.047,- dari target


sebesar Rp. 2.901.945.000,- yang berasal dari beberapa sumber

pendapatan, secara rinci sebagai berikut :

1. Jasa Layanan sebesar Rp. 198.280.169,-.

2. Jasa Bank sebesar Rp. 47.598.764,-.

3. Pendapatan Produk Input sebesar Rp. 3.119.325.114,-.

4. Pendapatan Lain-lain sebesar Rp. 5.859.000,-.

- Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah komponen BLUD RSUD Cilegon

dengan persentase 81,25% tidak terlampaui sebesar Rp.

17.716.621.747,-, mengingat adanya piutang yang ditimbulakan oleh

pihak BPJS selama 3 (tiga) bulan periode bulan Oktober, November, dan

Desember 2018.

- Rendahnya penerimaan Jasa Giro Kas Daerah mengingat pengelolaan

atas Jasa Giro dan Bunga Deposito Bjb berbanding terbalik dengan

prinsip pembiayaan belanja, dimana jika pembiayaan belanja tidak dapat

diakomodir oleh Penerimaan Asli Daerah maka penerimaan atas dua

komponen tersebut (jasa giro dan deposito) akan semakin tinggi. Namun

di tahun 2018 pembiayaan belanja kota cilegon secara garis besar masih

dapat dibiayai oleh PAD dan komponen lainnya.

- Adanya komponen Pendapatan Denda Retribusi Daerah yang tidak

terhitung sebagai target pendapatan daerah. namun dalam perjalanan

tahun anggaran 2018 terjadi transaksi atas denda retribusi daerah.

- Berdasarkan pengalokasian dana kapitasi penerimaan atas JKN mencapai

96,82% hal tersebut sesuai dengan alokasi transfer yang dilakukan oleh

kementrian terkait.

- Rendahnya capaian penerimaan atas Cicilan Kios yang dikelola oleh

Dinas Perindustrian dan Perdagangan baik yang terjadi pada Pasar Baru

Kranggot, Pasar Blok F, dan Pasar Merak. Dan adanya proses revitalisasi

pasar Blok F.


Adapun rincian rencana dan realisasi pendapatan sektor Lain-lain Pendapatan

Asli Daerah yang Sah sebagai berikut :

Tabel 3.1.3.13 Rencana dan Realisasi Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah

Yang Sah Kota Cilegon Tahun Anggaran 2018

NO URAIAN

PENERIMAAN

ANGGARAN APBD TAHUN

2018

REALISASI TAHUN 2018

LEBIH / KURANG

%

1 2 3 4 5 = 4 - 3 6=

(5/3)x100

LAIN-LAIN PAD YANG SAH

140,831,927,814 112,364,386,548 (28,467,541,266) 79.79

I Penerimaan Jasa Giro

2,496,250,000 1,099,244,631 (1,397,005,369) 44.04

1 Jasa Giro Kas Daerah 2,496,250,000 1,099,244,631 (1,397,005,369) 44.04

II Pendapatan Bunga Deposito

22,000,000,000 14,450,578,610 (7,549,421,390) 65.68

1 Rekening Deposito pada Bank Jabar

22,000,000,000 14,450,578,610 (7,549,421,390) 65.68

III Tuntutan Ganti Kerugian Daerah (TGR)

50,000,000 42,929,757 (7,070,243) 85.86

1 Kerugian Barang Daerah

50,000,000 42,929,757 (7,070,243) 85.86

IV Pendapatan Denda Pajak

2,027,700,000 1,292,330,733 (735,369,267) 63.73

1 Pendapatan Denda Pajak Hotel

6,000,000 10,207,826 4,207,826 170.13

2 Pendapatan Denda Pajak Restoran

30,000,000 73,698,016 43,698,016 245.66

3 Pendapatan Denda Pajak Hiburan

3,000,000 16,496,461 13,496,461 549.88

4 Pendapatan Denda Pajak Reklame

60,000,000 127,222,768 67,222,768 212.04

5 Pendapatan Denda Pajak

Penerangan Jalan

250,000 57,118,261 56,868,261 22.847,3

6 Pendapatan Denda Pajak Mineral

Bukan Logam dan

Batuan

5,550,000 148,449,763 142,899,763 2,674.77

1 2 3 4 5 = 4 - 3 6=

(5/3)x100

7 Pendapatan Denda 10,000,000 10,271,670 271,670 102.72


Parkir

8 Pendapatan Denda Air Tanah

2,000,000 2,551,670 551,670 127.58

9 Pendapatan Denda PBB Perdesaan

dan Perkotaan

1,910,900,000 846,314,298 (1,064,585,702) 44.29

V Pendapatan Denda Retribusi

8,500,000 27,180,688 18,680,688 319.77

1 Pendapatan Denda Retribusi Pemeriksaan Alat Pemadam Kebakaran

500,000 317,270 (182,730) 63.45

2 Pendapatan Denda Retribusi Izin Gangguan

0 0 0 0

3 Pendapatan Denda Retribusi IMB

3,000,000 6,495,300 3,495,300 216.51

4 Pendapatan Denda Retribusi Kekayaan Daerah

0 20,171,008 20,171,008 -

5 Pendapatan Denda Retribusi IMTA (Izin Memperkerjakan Tenaga Asing)

5,000,000 197,110 (4,802,890) 3.94

VI Lain-Lain PAD yang Sah Lainnya

114,249,477,814 95,452,122,129 (18,797,355,685) 83.55

1 Lain-lain PAD yang Sah

Pengembalian Temuan

3,000,000,000 2,610,208,216 (389,791,784) 87.01

2 Lain-Lain PAD yang Sah BLUD-

RSUD

94,995,463,101 77,278,841,354 (17,716,621,747) 81.35

3 Lain-Lain PAD yang Sah BLUD- PEM

2,901,945,000 3,371,063,047 469,118,047 116.17

4 Lain-Lain PAD yang Sah Cicilan Kios

881,095,908 125,374,579 (755,721,329) 14.23

5 Lain-lain PAD yang Sah MCK Umum

20,500,000 29,228,536 8,728,536 142.58

6 Lain-Lain PAD yang Sah Dana

Kapitasi JKN

9,413,600,000 9,113,805,687 (299,794,313) 96.82

7 Lain-Lain PAD yang Sah Lain-lainnya

3,036,873,805 2,923,600,710 (113,273,095) 96.27

Sumber : LRA Kota Cilegon Tahun 2018(Unaudited)


Tabel 3.1.3.14

Perbandingan Pendapatan Asli Daerah Kota Cilegon Tahun 2016,Tahun 2017 dan Tahun 2018

NO KOMPONEN 2016 2017 2018

ANGGARAN REALISASI % ANGGARAN REALISASI % ANGGARAN REALISASI %

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Pendapatan Asli Daerah

563,851,613,135 567,665,203,550 100,7 763,970,990,417 652,084,326,149 85,4 733.418.732.423 578.335.346.296 78,85

1 Pajak Daerah 392,940,700,000 392,549,543,855 99.9 537,646,142,172 455,907,646,128 84,8 552,399,302,929 429,231,496,916 77,70

2 Hasil Retribusi Daerah

21,084,842,650 25,879,404,067 122.7 20,464,480,880 15,603,261,153 76,2 22,159,968,596 18,827,127,530 84,96

3 Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

15,164,355,220 15,164,355,217 100,0 16,925,158,313 16,953,519,003 100,17 18,027,533,084 18,027,533,084 100


134,661,715,265 134,071,900,411 99.6 188,935,209,052 163.625.132.865 86,6 140,831,927,814 112,249,188,766 79,70


Berdasarkan data di atas maka dapat disampaikan bahwa pertumbuhan

pendapatan asli Kota Cilegon Tahun 2017 ke Tahun 2018 adalah

Realisasi PAD Tahun n-(Tahun n-1)x100 Realisasin-1

=persentase pertumbuhan PAD

578.335.346.296-652,084,326,149 x100 652,084,326,149

= -11,31%

Berdasarakan persentase realisasi Pendapatan Asli Daerah diatas dapat

dilakukan pengukuran capaian kinerja dengan perhitungan sebagai berikut

Persetase pertumbuhan PAD x 100 Target Pertumbuhan PAD

= Persentase capaian pertumbuhan PAD

-11 % x100 15 %

= -77,4 %

Tidak tercapainya target indikator tersebut telah diuraikan diatas.

Analisa PerbandinganPertumbuhan PAD2018, dengan 2017dan 2016

Pertumbuhan PAD Tahun 2016 dibandingkan 2015 adalah sebesar -2.09% dari

perhitungan sebagai berikut:

Realisasi PAD Tahun n-( Tahunn-1)x100 Realisasi PAD n-1

=persentase pertumbuhan PAD

567,665,203,550 -579.585.107.619 x100 579.585.107.619

= -2.09 %

Minusnya pertumbuhan Pendapatan Asli Daerah Tahun 2016 bukan

disebabkan rendahnya realisasi Tahun 2016 dibandingkan target yang telah

ditetapkan.Pertumbuhan PAD Tahun 2017 dibandingkan Tahun 2016 meningkat

sebesar 14,8% dengan perhitungan sebagai berikut:

Realisasi PAD Tahunn-( Tahunn-1)x100 Realisasi Tahun n-1

= persentase pertumbuhan PAD

652,084,326,149- 567,665,203,550 x100 567,665,203,550

= 14,87%

Pertumbuhan PAD Tahun 2018 dibanding 2017 menurun tajam, disamping

Tahun 2018 target lebih kecil dibaanding 2017, terdapat komponen yang realisasinya

rendah, yaitu pada BPHTB yang hanya 35,35%.


Analisa Perbandingan Realisasi Tahun 2018dengan Target Akhir Renstra

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah pada Rencana Strategis

(Renstra) Tahun 2018-2021 menargetkan Pertumbuhan Pendapatan Asli Daerah

pada Tahun akhir Renstra (2021) sebesar 20%. Hal ini menunjukan bahwa target

tersebut masih jauh dari capaian yang telah diperoleh pada tahun kedua(2018) ini.

Untuk itu agar target akhir Renstra dimaksud tercapai maka diperlukan upaya- upaya

yang lebih keras lagi dengan cara terus-menerus menggali potensi dan sumber-

sumber Pendapatan Asli Daerah terutama dari Sektor Pendapatan Pajak Daerah dan

Retribusi Daerah baik dengan cara ekstensifikasi maupun intensifikasi.


Faktor pendukung peningkatan laju pertumbuhan penerimaam Pendapatan Asli

Daerah bersumber pada:

1. Tren penerimaan sektor Pajak Daerah dan Lain lain PAD yang Sah.

2. Adanya kebijakan Pemerintah Pusat dalam hal pengelolaan Dana Bantuan

Operasional Sekolah (BOS).

3. Tingkat Kesadaran Wajib Pajak dan Wajib Retribusi.

4. Adanya upaya Intensifikasi dan Ekstensifikasi OPD Pengelola Pendapatan.

5. Penggalian potensi objek/subjek baru baik Pajak maupun Retribusi Daerah.

6. Mengikuti kebijakannasional dengan berlandaskan pada Peraturan

Pemerintah yang baru.

7. Peningkatan sarana prasarana, peningkatan mutu pelayanan baik segi

perizinan, maupun administrasi pemungutan pengelolaan Pendapatan Asli

Daerah(PAD).


Disamping faktor-faktor pendukung tersebut di atas, tetapi masih terdapat

beberapa kelemahan atau penghambat diantaranya:

1. Pemerintah Daerah masih terkendala dalam menerapkan aturan Pemerintah

Pusat yang menitikberatkan pada penghapusanpengelolaan Retribusi


Perizinan dimana retribusi tersebut merupakan salah satu komponen

penerimaan PAD yang potensial.

2. Rincian Pendapatan Daerah dalam APBD masih menargetkan Retribusi

Kepelabuhanan dimana subjek/objek dapat dipungut pada tahun 2018,

akan tetapi subjek/objek tersebut sampai akhir tahun 2018masih dalam

tahap pembangunan.

3. Aturan Pemerintah Pusat yang mengharuskan pengelolaan retribusi

terminal tipe A beralih kepada Pemerintah Pusat sehingga berdampak pada

pengurangan penerimaan Pendapatan Asli Daerah pada Struktur APBD

Tahun 2018.

4. Rendahnya investor yang berinvestasi pada Tahun 2018.


Berdasarkan beberapa penghambat penerimaan Pedapatan Asli Daerah

(PAD)tersebut Pemerintah Kota Cilegon berupaya untuk meningkatkan kinerja

OPD serta BUMD dalam pelaksanaan intensifikasi dan ekstensifikasi.

1. Pelaksanaan Intensifikasi Pendapatan Asli DaerahTahun 2018

a. Intensifikasi Pajak daerah

Pelaksanaan intensifikasi Pajak Daerah dilakukan terhadap objek pajak

yang sudah menjadi Wajib Pajak Daerah dapat diuraikan dengan rincian

sebagai berikut:

Pajak Hotel

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak hotel dilakukan dengan berbagai upaya,

diantaranya yaitu:

Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak hotel.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak hotel.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak hotel yang menunggak.

Melakukan pemeriksaan pajak daerah pada beberapa wajib pajak hotel.

Memberikan apresiasi kepada wajib pajak yang patuh dalam melaporkan

dan melakukan pembayaran pajak daerah tepat pada waktunya.

Pajak Restoran


Pelaksanaan intensifikasi dari pajak restoran dilakukan dengan berbagai

upaya, diantaranya yaitu:

Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak restoran.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak restoran.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak restoran yang

menunggak.

Melakukan pemasangan tapping box pada beberapa restoran/rumah

makan.

Melakukan pemeriksaan pajak daerah pada beberapa wajib pajak

restoran.

Memberikan apresiasi kepada wajib pajak yang patuh dalam melaporkan

dan melakukan pembayaran pajak daerah tepat pada waktunya.

Pajak Hiburan

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak Hiburan dilakukan dengan berbagai


Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak hiburan.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak hiburan.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak hiburan yang

menunggak.


hiburan.

Memberikan apresiasi kepada wajib pajak yang patuh dalam

melaporkan dan melakukan pembayaran pajak daerah tepat pada

waktunya.

Pajak Reklame

Membentuk tim untuk melakukan pendataan dan konfirmasi reklame yang

masih terpasang namun belum membayar pajak reklame. Tim juga

melakukan pengukuran langsung terhadap media reklame yang terpasang,

serta memberikan teguran kepada wajib pajak yang belum membayar pajak

reklame.


Pajak Penerangan Jalan

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak penerangan jalan dilakukan dengan

berbagai upaya, diantaranya yaitu:

Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak penerangan jalan.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak penerangan jalan.


melaporkan dan melakukan pembayaran Pajak Daerah tepat pada

waktunya.

Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

Pelaksanaan intensifikasi dari Pajak Mineral bukan Logam dan Batuan

dilakukan dengan berbagai upaya, diantaranya yaitu:

Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak mineral bukan logam

dan batuan.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak mineral bukan logam

dan batuan.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak mineral bukan logam

dan batuan yang menunggak.



waktunya.

Pajak Parkir Pelaksanaan

Intensifikasi dari pajak Parkir dilakukan dengan berbagai upaya,

diantaranya yaitu:

Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak parkir.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak parkir.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak parkir yang

menunggak.


parkir.




waktunya.

Pajak Air Tanah

Pelaksanaan intensifikasi dari Pajak Air Tanah dilakukan dengan berbagai


Pemutakhiran data wajib pajak dan objek Pajak Air Tanah.

Melakukan pengendalian terhadap wajib Pajak Air Tanah.

Melakukan penagihan langsung pada wajib Pajak Air Tanah yang

menunggak.



waktunya.

BPHTB

BPKAD Kota Cilegon melakukan pemeriksaan pajak BPHTB pada

perusahaan-perusahaan yang berpotensi mengalami peralihan kepemilikan

hak.

PBB

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak bumi dan bangunan dilakukan dengan


Melakukan penagihan aktif pada wajib-wajib pajak yang menunggak

Melakukan penilaian individual objek subjek PBB di wilayah Kota

Cilegon.

Melakukan sosialisasi secara langsung kepada wajib pajak secara

langsung.

Memberikan penghargaan pada wajib pajak yang melakukan

pembayaran sebelum jatuh tempo melalui kegiatan bulan panutan

Pajak Bumi dan Bangunan.

Melakukan pendataan dan pemutakhiran masal PBB.


b. Intensifikasi Retribusi Daerah

Pelaksanaan Intensifikasi dalam penerimaan Pendapatan Retribusi Daerah

secara umum diantaranya:

Terus melaksanakan sosialisasi regulasi Retribusi Daerah sehingga

masyarakat dan dunia usaha dapat memahami secara baik dan

terdorong untuk memenuhi kewajiban membayar kewajibannya.

Peningkatan kualitas Sumber Daya Aparatur Sipil Negara pada OPD

pengelola Retribusi Daerah untuk mendorong peningkatan pelayanan

dalam hal pemungutan Retribusi Daerah.

Meningkatkan koordinasi antara OPD guna mengintegrasikan semua

unsur kebijakan yang berkaitan dengan pengelolaan Retribusi Daerah.

Mengurangi pemahaman wajib retribusi atas rendahnya kesadaran

kewajiban membayar retribusi; dan mengurangi keterlambatan atas

pelaporan pembayaran wajib retribusi.

Adapun rincian intensifikasi yang dilakukan per objek retribusi daerah

diantaranya sebagai berikut:

1. Intensifikasi Retribusi Jasa Umum

Intensifikasi yang dilakukan oleh Pemerintah Kota Cilegon khususnya

pada sektor Retribusi Jasa Umum meliputi:

- Peningkatan kualitas pelayanan kesehatan pada Dinas Kesehatan khususnya

pada UPTD Puskesmas sehingga mampu memberikan pelayanan kesehatan

secara baik dan optimal, melakukan peningkatan SDM khususnya bagi

tenaga medis UPTD Kesehatan melalui kegiatan pendidikan dan pelatihan,

bimbingan teknis, dan seminar, sehingga mampu memberikan pelayanan

sekaligus tindakan bagi pasien; dan melaksanakan akreditasi puskesmas agar

pembinaan peningkatan mutu dan kinerja melalui perbaikan yang

berkesinambungan terhadap sistem manajemen mutu dan sistem


penyelenggaraan pelayanan dan program; serta penetapan manajemen

resiko.

- Pelaksanaan Intensifikasi dalam hal pemungutan Retribusi Pelayanan

Persampahanyang telah dilaksanakan dengan mengingatkan para petugas

kolektor secara rutin untuk jemput bola dalam penagihan retribusi kepada

wajib retribusi sesuai dengan peraturan yang berlaku.

- Pelaksanaan Intensifikasi dalam hal pemungutan Retribusi Parkir Tepi Jalan

Umum, Dinas Perhubungan berupaya untuk meningkatkan sarana dan

prasarana terkait pelayanan parkir, dan pengangkatan Juru parkir menjadi

THL (tenaga harian lepas) pada Dishub.

- sosialisasi terkait pengenaan pemungutan retribusi parkir jalan umum,

melaksanakan konsultasi kepada Dirjen Hub terkait kajian juknis

pemungutan retribusi parkir jalan protokol,dan pembinaan petugas parkir

terkait peningkatan pelayananretribusi parkir tepi jalan umum.

- Dinas Perdaganagn dan Perindustrian: berupaya melakukan pembinaan bagi

para petugas pemungut retribusi pelayanan pasar serta memperbaiki sistem

pemungutan retribusi pelayanan pasar, penyesuaian tarif retribusi, perbaikan

sarana dan prasarana, dan pengawasan terhadap pedagang liar.

- Pelaksanaan Intensifikasi dalam hal pemungutan Retribusi Pengujian

Kendaraan Bermotor pada Dinas Perhubungan berupaya meningkatkan

pelayanan, pengawasan dan penertiban di jalan atas kelengkapan surat-surat

kendaraan angkutan baik angkutan barang maupun angkutan umum yang

beroperasi di wilayah Kota Cilegon.

- Dinas Pemadam kebakaran berupaya melakukan pembinaan khusus

terhadap Petugas Pemadam Kebakaran, dan sosialisasi kepada Industri dan

Pemerintah Daerah terkait pentingnya APAR.

2. Intensifikasi Retribusi Jasa Usaha


pada sektor Retribusi Jasa Usaha meliputi:


- Dalam hal pengelolaan retribusi pemakaian kekayaan daerah (sewa alat

berat) senantiasa meningkatkan kualitas pelayanan sarana dan prasarana

dengan melakukan pemeliharaan alat atau peremajaan alat, serta

melakukan peningkatan SDM dengan mengadakan pelatihan keterampilan

dan pelatihan terkait mengoperasikan alat-alat berat. Dari Bidang

Aset:menginventarisir Aset Pemerintah Daerah baik aset tetap maupun

aset bergerak, membuat Peraturan Walikota terkait mekanisme

pemungutan retribusi pemakaian kekayaan daerah dan meningkatkan

masuknya investor untuk mempergunakan sewa aset pemerintah kota

Cilegon.

- Pelaksanaan Intensifikasi dalam hal pemungutan Retribusi Terminal pada

Dinas Perhubungan secara bertahap melakukan pembenahan dan

mengoptimalkan objek Terminal Seruni.

- Intensifikasi yang dilakukan oleh Dinas Perhubungan dalam pemungutan

Retribusi Tempat Khusus Parkir diantaranya pemantauan dan pembinaan

pelayanan parkir di tempat khusus.

- Intensifikasi yang dilakukan oleh Dinas Ketahanan Pangan dan Pertanian

khususnya pada UPT RPH (Rumah Potong Hewan). Ruminasi

(sapi/kerbau) meliputi peningkatan kualitas pelayanan jasa pemotongan,

dan melakukan peningkatan SDM khususnya bagi petugas juru sembelih

hewan halal, petugas kesejahteraan hewan, petugas pemeriksaan

antemortem dan postmortem melalui pelatihan dan pendidikan serta

bimbingan teknis, sehingga mampu melakukan pelayanan jasa

pemotongan

- Retribusi Kepelabuhananmasih belum dapat dilaksanakan pemungutannya

mengingat objek/subjek retribusi belum dimiliki Pemerintah Kota Cilegon;

akan tetapi terus berupaya melakukan konsultasi, koordinasi dengan

Pemerintah Pusat dalam hal pembangunan Pelabuhan Daerah Kota

Cilegon dan telah diresmikan oleh Menteri Perhubungan RI, dan

melaksanakan penyusunan Peraturan Walikota tentang teknis


pemungutan retribusi kepelabuhanan untuk meningkatkan PAD Kota

Cilegon.

3. Intensifikasi Retribusi Perizinan Tertentu


pada sektor Retribusi Perizinan Tertentu meliputi:

- Melakukan sosialisasi tentang pentingnya membuat IMB di tingkat

kecamatan dengan melakukan pemasangan papan himbauan IMB di

setiap Kecamatan;menyusun SOP rekomendasi teknis IMB guna

mengefektifkan dan mengefesiensikan waktu pelaksanaan pelayanan,

memonitor dan mengevaluasi bangunan industri yang telah terbangun

tetapi belum memiliki IMB.

- Melakukan monitoring terhadap pengendalian dan pengawasan dokumen

izin gangguan,serta melaksanakan sosialisasi kepada masyarakat industri

yang diwajibkan untuk memiliki dokumen izin gangguan.

- Pelaksanaan intensifikasi yang dilakukan dalam rangka pemungutan

retribusi izin trayek adalah melaksanakan sosialisasi dan penyebaran

informasi secara intensif kepada para pengusaha angkutan umum. Serta

melakukan koordinasidengan aparatur terkait dalam melaksanakan

pengawasan dan penegakan hukum dijalan.

- Retribusi IMTA: dengan meningkatkan pelayanan kepada perusahaan

pengguna TKA dari segi waktu pelayanan sehingga tercapainya kepuasan

perusahaan pengguna TKA.

c. Intensifikasi Perusahaan Milik Daerah

1. Langkah dan upaya yang telah dilaksanakan oleh Bank BJB

CabangCilegon dalam rangka pencapaian Pendapatan Daerah

diantaranya peningkatan layanan penerimaan Pajak dan Retribusi Daerah

dan peningkatan layanan pencairan SP2D secara online.

2. Intensifikasi yang dilakukan oleh Perusahaan Milik Daerah PT. BPRS CM

meliputi meminimalisir kolektibilitas pembiayaan bermasalah, melakukan


sosialisasi, kerjasama dan promosi kepada pemerintah, BUMD, swasta

(usaha besar, menengah, usaha kecil), lembaga kemasyarakatan dan

sekolah-sekolah di wilayah Cilegon, dan mengadakan jasa pembiayaan

individu yang lebih kompetitif untuk pegawai negeri maupun pegawai

swasta.

3. Perusahaan Milik Daerah PDAM Cilegon Mandiri, dalam hal peningkatan

pendapatan dari sektor Laba PDAM, Kota Cilegon melaksanakan upaya

intensifikasi berupa rehabilitasi jaringan pipa lama/keropos, menurunkan

tingkat kebocoran air, penutupan dan pencabutan SL pelanggan yang

menunggak lebih dari 3 bulan, penyesuaiaan kenaikan tarif air

pelanggan, dan perjanjian pengecekan elektrikal dan mekanikal pompa

dengan pihak ketiga.

d. Intensifikasi Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

1. Intensifikasi yang dilakukan RSUD diantaranya meningkatkan pelayanan

pada RSUD, meningkatkan Mutu Pelayanan RSUD, penambahan

pelayanan baru pada RSUD, dan penambahan alat kesehatan pada

RSUD.

2. Intensifikasi pada BLUD Pemerintah dalam hal ini dilaksanakan oleh

Koperasi Mikro dan Kecil adalah meningkatkan sosialisasi kepada pihak

ketiga dan meningkatkan investasi.

3. Membentuk tim penagihan, melakukan monitoring pendapatan secara

berkala, dan meningkatkan sanksi terhadap penunggak cicilan kios yang

tidak membayar angsuran selama 3 tahun.

4. Mengurangi tingkat realisasi penerimaan dari sektor pendapatan denda

pajak dan retribusi dengan melaksanakan sosialisasi, himbauan atas

kewajiban membayar pajak.

5. Intensifikasi dalam pelaksanaan pemungutan pengembalian temuan

adalah meningkatkan sistem pengendalian dan pengawasan atas

serapan belanja daerah tahun 2016-2018.


6. Meningkatkan SDM pengelola dana kapitasi JKN dan melaksanakan

sosialisasi kepada masyarakat, pemberi kerja, Perusahaan, Investor,

BUMD, dan BUMN yang berdomisili di wilayah Kota Cilegon.

7. Dana Bantuan Oprasional Sekolah pada Dinas Pendidikan, melaksanakan

evaluasi dan rekonsiliasi dengan sekolah-sekolah penerima dana BOS di

wilayah Kota Cilegon.

1. Pelaksanaan Ekstensifikasi PAD 2018

Ekstensifikasi merupakan upaya peningkatan Pendapatan Daerah melalui

perluasan dan/atau penambahan objek dan subjek sumber-sumber pendapatan,

dan perubahan atas regulasi/tata cara pemungutan/mekanisme pemungutan

Pendapatan Asli Daerah. Upaya yang dilakukan oleh Pemerintah Kota Cilegon

melalui ekstensifikasi Pendapatan Asli Daerah adalah:

a. Pajak Daerah

Pajak Hotel

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak hotel yaitu dengan melakukan

pendataan pada objek-objek pajak hotel dan melakukan sosialisasi melalui

media cetak dan elektronik.

Pajak Restoran

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak restoran yaitu dengan melakukan



Pajak Hiburan

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak hiburan yaitu dengan melakukan



Pajak Reklame

Melakukan pendataan reklame indoor terhadap objek-objek media

reklame yang berada di Kota Cilegon.

Pajak Penerangan Jalan


Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak penerangan jalan yaitu dengan

melakukan pendataan pada objek-objek pajak hotel dan melakukan

sosialisasi melalui media cetak dan elektronik.

Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak mineral bukan logam dan batuan

yaitu dengan melakukan pendataan pada objek-objek pajak hotel dan

melakukan sosialisasi melalui media cetak dan elektronik.

Pajak Parkir

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak parkir yaitu dengan melakukan



Pajak Air Tanah

Pelaksanaan ekstensifikasi dari Pajak Air Tanah yaitu dengan melakukan



BPHTB

Mencari informasi pada pihak lain terkait potensi peralihan hak yang

terjadi di Kota Cilegon.

PBB

Melakukan pendataan dan pemutakhiran massal PBB pada 2 (dua)

Kecamatan.

b. Retribusi Daerah

1. Retribusi Jasa Umum, meliputi ;

Pembangunan medikal center pada 6 (enam) kelurahan (Ketileng,

Bagendung, Bulakan, Samangraya, Taman Baru, dan Banjar),

penambahan Pustu pada kelurahan Bulakan, dan peningkatan sarana

dan prasarana kesehatan sebagai petunjuk untuk pelayanan

kesehatan agar lebih baik.


Melakukan terobosan wilayah baru, pendaftaran ulang lokasi baru

yang belum terdata, penetapan target secara potensial, melakukan

koordinasi dengan Dinas terkait dalam hal ketegasan sanksi kepada

Wajib Retribusi Persampahan.

Pelaksanaan ekstensifikasi pada Retribusi Pelayanan Parkir Tepi Jalan

Umum: berupaya menegakkan sanksi kepada Juru Parkir atas

pungutan liar, pengangkatan Juru parkir menjadi Tenaga Harian Lepas

(THL) dan melaksanakan pemetaan titik (objek) retribusi yang dapat

dipungut Retribusi Daerah sebanyak 8 titik.

Upaya yang dilakukan dalam pengelolaan Retribusi Pelayanan Pasar

dengan melakukan terobosan pasar baru, pendataan ulang lokasi

pasar yang belum terdata, penetapan target secara potensial,

melaksanakan koordinasi dengan Dinas Pariwisata dalam hal

ketegasan sanksi kepada wajib retribusi.

Melakukan sosialisasi serta himbauan kepada para pengusaha

angkutan yang berada di wilayah Kota Cilegon untuk dokumen

kendaraannya diharapakan berdomisili pada wilayah Kota Cilegon dan

meningkatkan pengawasan terhadap kendaraan yang izinnya mati

serta perlu adanya sanksi yang tegas.

Melakukan sosialisasi serta himbauan kepada para pengusaha dan

industri akan pentingnya APAR.

Penetapan Peraturan Daerah Nomor 9 Tahun 2013 tentang Retribusi

Pengendalian Menara Telekomunikasi, dan melaksanakan pendataan

subjek dan objek retribusi menara telekomunikasi.

2. Retribusi Jasa Usaha, meliputi:

Dinas Pekerjaan Umum melakukan standarisasi alat-alat laboratorium

sesuai mutu SNI dan mengadakan pelatihan-pelatihan atau kerjasama

dengan sekolah-sekolah setara SMK atau Universitas dan Penetapan

Peraturan Daerah Nomor 10 Tahun 2013 tentang Retribusi Pemakaian


Kekayaan Daerah sehingga Retribusi dari sektor Retribusi Pemakaiaan

Kekayaan Daerah dapat mulai dikelola; menjalin koordinasi dengan

pihakswasta dan menyusun Peraturan Walikota tentang Pedoman

Pelaksanaan Peraturan Daerah Nomor 10 Tahun 2013 tentang

Retribusi Pemakaiaan Kekayaan Daerah Kota Cilegon.

Ekstensifikasi pemungutan Retribusi Terminal diantaranya

mengintegrasikan jaringan trayek ke Terminal Seruni,mengupayakan

peningkatan potensi perluasan objek retribusi terminal, dan

memanfaatkan lahan kosong pemerintah yang berlokasi di Terminal

Seruni sebagai fasilitas tambahan.

Ekstensifikasi pemungutan Retribusi Khusus Parkir diantaranya

melakukan kajian terkait peralihan objek retribusi parkir menjadi objek

pajak daerah,urusan pelaksanaan pengelolaan, pemungutan retribusi

parkir di tempat khusus kepada pengguna aset daerah.

Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam pengelolaan retribusi

pelayanan jasa usaha sektor retribusi pemotongan hewan ternak

besar (sapi/kerbau) dengan melakukan pendataan ulang kepada

pengguna jasa pemotongan ternak besar yang belum terdata,

pendataan potensi target secara potensial, dan melaksanakan

ketegasan sanksi kepada wajib retribusi.

Pemerintah Kota Cilegon melalui Dinas Tata Kota dan BPTPM

mengundang para investor untuk berinvestasi di wilayah Kota Cilegon.

Melakukan sosialisasi Peraturan Walikota tentang petunjuk

pelaksanaan Peraturan Daerah Nomor 5 Tahun 2013 tentang

Pelayanan Kepelabuhanan, khususnya jenis objek pelayanan

kepelabuhanan.

3. Retribusi Izin Tertentu, meliputi:

Terbitnya peraturan tentang Sertifikat Laik Fungsi (SLF) Bangunan,

IMB sebagai salah satu syarat diterbitkannya SLF akan mendorong


peningkatan pendapatan retribusi IMB, masih ada sejumlah

perusahaan/pengusaha yang belum berizin.

Retribusi Gangguan melakukukan kajian atas Peraturan Menteri dalam

Negeri Nomor 19 Tahun 2017 tentang Pencabutan Peraturan Menteri

dalam Negeri Nomor 27 Tahun 2009 tentang Pedoman Penetapan Izin

Gangguan di Daerah sebagimana telah diubah dengan Peraturan

Menteri dalam Negeri Republik Indonesia Nomor 22 Tahun 2016

tentang Perubahan atas Permendagri Nomor 27 Tahun 2009 tentang

Pedoman Penetapan Perizinan Gangguan di Daerah.

Retribusi Trayek: berupaya melaksanakan koordinasi dan kajian atas

perubahan tarif retribusi trayek, dan mendorong angkutan karyawan

agar menjadi salah satu objek retribusi trayek.

Retribusi IMTA: dengan mengidentifikasi izin-izin IMTA Pusat yang

baru pertama kali terbit melalui laporan keberadaan untuk

memastikan adanya TKA tersebut;job description/lingkup

pekerjaannya dapat dinyatakan berlokasi di Kota Cilegon sehingga

dapat menyakinkan Perusahaan untuk memperpanjang IMTA di Kota

Cilegon.

c. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

1. Bank BJB mendukung dan mengakomodir kebutuhan Pemerintah Kota

Cilegon dalam rangka peningkatan Pendapataan Daerah, diantaranya

Bank BJB akan mengakomodir permohonan tapping box sebanyak 50 unit

untuk menunjang proses penerimaan Pendapataan Daerah dan

melaksanakan perluasan kerjasama dengan pihak lainnya dalam rangka

penerimaan pendapatan daerah.

2. Mengadakan fasilitas jemput tabungan kepada nasabah penabung, baik

setoran maupun penarikan; mengadakan pemantauan dan pembinaan

yang lebih efektif terhadap nasabah Badan Usaha, melakukan kerjasama

penempatan dana, kerjasama pembiayaandengan Bank Umum Syariah.


Serta mengupayakan efesiensi pengeluaran biaya pengeluaran PT. BPRS

CM.

3. PDAM Cilegon Mandiri: melakukan ekstensifikasi dengan melakukan

penambahan pelanggan SL Baru, dan pengembangan jaringan pipa baru

di beberapa wilayah di Kota Cilegon.

d. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

1. Melaksanakan efesiensi dalam pengelolaan Pembiayaan Daerah sehingga

penerimaan atas temuan Inspektorat dapat terminimalisir.

2. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal pemungutan Lain-lain PAD

yang sah Cicilan Kios dengan melakukan revitalisasi pasar, meningkatkan

kenyamanan, ketertiban, dan keamananan bagi pengunjung maupun

pedagang, dan melakukan pendataan kembali terhadap debitur.

3. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal pemungutan BLUD RSUD

Cilegon adalah meningkatkan sarana dan prasarana pelayanan, dan

meningkatkan kapasitas ruang rawat inap di RSUD.

4. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal pemungutan BLUD

Pemerintah adalah melaksanakan pemungutan sesuai dengan prosedur,

dan meningkatkan perluasan pemanfaatan BLUD Pemerintah Kota

Cilegon.

5. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal penyerapan Dana Bantuan

Sekolah adalah dengan senantiasa melakukan pemantauan update atas

aturan-aturan Pemerintah Pusat, dan update juknis terkait penyerapan

Dana BOS.


Indeks Kepuasan Masyarakat terhadap Pelayanan Pajak Daerah (IKU 5)

Tabel 3.1.3.15 Indeks Kepuasan Masyarakat terhadap Pelayanan Pajak Daerah

(IKU 5)

Indika-tor

Kinerja Utama S

atu

an

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Indeks Kepuasan Masyara-kat ter-hadap Pelayan-an Pajak Daerah

Pe-ring-kat

- B - B A 113 B B 100

Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah

memberikan kewenangan kepada Daerah antaralainkewenangandalammembuat

kebijakan daerah untuk memberi pelayanan, peningkatan peran serta, prakarsa dan

pemberdayaan masyarakat yang bertujuan untuk meningkatkan kesejahteraan

masyarakattelah memberikan warna baru dalam manajemen pemerintahan.

Perubahan regulasi tentang otonomi daerah mempengaruhi paradigma manajemen

pemerintahan di daerah. Peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD) yang tadinya

menjadi indikator utamakeberhasilan otonomi daerah dianggap tidak memadai lagi.

Peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD) harus diikuti dengan manajemen

pengelolaan keuangan daerah yang baik, dan Sumber Daya Manusia yang

berkualitas sebagai penyedia pelayanan serta pemahaman masyarakat tentang

pelayanan itu sendiri sehingga salah satu tujuan utama pelaksanaan otonomi daerah

yaitu terciptanya kualitas pelayanan publik yang prima sebagai prasyarat dalam

mewujudkan peningkatan kesejahteraan masyarakat yang merupakan misi otonomi

daerah dapat tercapai.


Salah satu upaya untuk meningkatkan kualitas pelayanan publik, sebagaimana

yang diamanatkan dalam Undang-undang Nomor 25 Tahun 2009 tentang Pelayanan

Publik Pasal 38 ayat 1 dimana penyelenggara berkewajiban melakukan penilaian

kinerja penyelenggaraan pelayanan publik secara berkala., perlu disusun indeks

kepuasan masyarakat sebagai tolok ukur untuk menilai tingkat kualitas

pelayanan.Salah satu indikator yang dapat dijadikan sebagai ukuran bahwa

paradigma pelayanan publik telah berubah adalah adanya keberanian Pemerintah

Daerah untukmelakukan evaluasi terhadap dirinya sendiri maupun terhadap

kepuasan masyarakat yang dilayaninya, diantaranya dengan melakukan riset atau

penelitian tentang kinerja layanan publik di lingkungannya.

Penilaian terhadap kualitas pelayanan salah satunya didasarkan atas pengakuan

atau penilaian dari wajib pajak atau pihak yang menerima pelayanan. Indikator

kualitas pelayanan adalah client satisfactionandperceptions, misalnya ditunjukkan

dengan ada tidaknya keluhan dari pengguna jasa pelayanan. Hasil dari pengukuran

kualitas akan menjadi landasan dalam membuat kebijakan perbaikan kualitas secara

keseluruhan.

Dalam rangka meningkatkan kualitas pelayanan publik (baik di pusat maupun di

daerah) maka Pemerintah Pusat telah menerbitkan Surat Keputusan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/25/M.PAN/2/2004 tentang Pedoman

Umum Penyusunan Indeks Kepuasan Masyarakat Unit Pelayanan Instansi

Pemerintah. Pada tahun 2014 dikeluarkan Peraturan Menteri Pendayagunaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 16 Tahun 2014 tentang Pedoman

Survei Kepuasan Masyarakat Terhadap Penyelenggaraan Pelayanan Publik

menggantikan Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara

NomorKep/25/M.PAN/2/2004 tentang Pedoman Publik Penyusunan Indeks Kepuasan

Masyarakat Unit Pelayanan Instansi Pemerintah, di dalamnya diatur tentang

kegiatan-kegiatan yang harus dilakukan oleh penyelenggara pelayanan publik dalam

memberikan pelayanan yang bermutu; dan salah satu kegiatan yang harus ada

adalah melakukan Survei Kepuasan Masyarakat.


Untuk meningkatkan kinerja di Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

(BPKAD) Kota Cilegon. dalam memberikan pelayanan pajak daerah kepada

masyarakat maka Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon

melaksanakan pengukuran Survei IndeksKepuasan Pelayanan Pajak Daerah.

Survei Kepuasan Masyarakat bertujuan untuk mendapatkan feed back/umpan

balik atas kinerja/kualitas pelayanan yang diberikan kepada masyarakat guna

perbaikan/peningkatan kinerja/kualitas pelayanan secara berkesinambungan.

Program ini diselenggarakan untuk melaksanaan Peraturan Menteri Pendayagunaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 16 Tahun 2014tentang Pedoman

Survei Kepuasan Masyarakat terhadap Penyelanggaraan Pelayanan Publik.

Peraturan ini selanjutnya menjadi pedoman untuk mengukur indeks kepuasan

masyarakat dalam menilai tingkat kualitas pelayanan. Data indeks

kepuasanmasyarakattersebutselanjutnyaberfungsisebagaisaranaevaluasi terhadap

unsur pelayanan, sekaligus menjadi pendorong bagi setiap unit penyelenggara

pelayanan untuk meningkatkan kualitas pelayanan publiknya.

Variabel dari Survey kepuasan masyarakat ini adalah:

1. Persyaratan;adalah syarat yang harus dipenuhi dalam pengurusan suatu

jenis pelayanan, baik persyaratan teknis maupun administratif.

2. Sistem, mekanisme, dan prosedur; adalah tata cara pelayanan yang

dibakukan bagi pemberi dan penerima pelayanan, termasuk pengaduan.

3. Waktu Penyelesaian; adalah jangka waktu yang diperlukan untuk

menyelesaikan seluruh proses pelayanan dari setiap jenis pelayanan.

4. Biaya/Tarif; adalah ongkos yang dikenakan kepada penerima layanan

dalam mengurus dan/atau memperoleh pelayanan dari penyelenggara

yang besarnya ditetapkan berdasarkan kesepakatan antara penyelenggara

dan masyarakat.

5. Produk spesifikasi jenis pelayanan; yaitu hasil pelayanan yang diberikan

dan diterima sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan. Produk

pelayanan ini merupakan hasil dari setiap spesifikasi jenis pelayanan.


6. Kompetensi Pelaksana,yaitukemampuan yang harus dimiliki oleh

pelaksana meliputi pengetahuan, keahlian, keterampilan, dan

pengalaman.

7. Perilaku Pelaksana; adalah sikap petugas dalam memberikanpelayanan.

8. Penanganan Pengaduan, Saran dan Masukan; adalah tata cara

pelaksanaan penanganan pengaduan dan tindak lanjut.

9. Sarana dan prasarana, yaitu segala sesuatu yang dapat dipakai sebagai

alat dalam mencapai maksud dan tujuan. Prasarana adalah segala sesuatu

yang merupakan penunjang utama terselengaranya suatu proses

(usaha,pembangunan, proyek).

Untuk memenuhi akurasi hasil penyusunan indeks, responden terpilih

ditetapkan minimal 100 orang dari jumlah populasi penerima layanan per

tahun. Hal ini sesuai dengan rumus:

(Jumlah Unsur) +1 X 10 = (9+1) X 10 = 100 Responden

Dalam penghitungan indeks kepuasan masyarakat nilai dihitung dengan

menggunakan nilai rata-rata tertimbang masing-masing unsur pelayanan. Dalam

penghitungan survei kepuasan masyarakat terhadap unsur-unsur pelayanan yang

dikaji, setiap unsur pelayanan memiliki penimbang yang sama. Nilai penimbang

ditetapkan dengan rumus sebagai berikut:

Botot Nilai Rata-Rata Tertimbang= Jumlah Bobot =

1 = N

Jumlah Unsur X

N = bobot nilai per unsur

Botot Nilai Rata-Rata Tertimbang=

Jumlah Bobot

= 1

= 0,11 Jumlah Unsur 9


Untuk memperoleh nilai IKM unit pelayanan digunakan pendekatan nilai rata-

rata tertimbang dengan rumus sebagai berikut:

IKM = Total dari nilai persepsi per unsur X Nilai Penimbang

Total Unsur yang terisi

Untuk memudahkan interpretasi terhadap nilai IKM yaitu antara 25 - 100

maka hasil penilain tersebut di atas dikonversi dengan nilai dasar 25, dengan rumus

sebagai berikut:

IKM Unit

Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) pada unit Badan Pengelola Keuangan dan

Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon diperoleh dari survey terhadap 100 responden

yang dipilih secara acak dan telah diminta pendapat mengenai pengalamannya

dalam memperoleh pelayanan pajak dari aparatur Badan Pengelola Keuangan dan

Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon. Survey dilakukan pada bulan Oktober sampai

November tahun 2018.

Pada survey tahun ini, kuesioner yang digunakan sedikit berbeda dari kuesioner

pada tahun sebelumnya (2017). Kuesioner menggunakan 12 indikator pertanyaan

dari yang sebelumnya 9 pertanyaan. Hal ini perlu disampaikan agar unsur indikator

sarana dan prasrana lebih spesifik tidak di bandingkan secara lurus pada tahun ini

dan tahun sebelumnya dikarena kan terdapat perbedaan persepsi penilaian.

Sedangkan pada indikator yang lainnya dapat dikatakan memiliki persepsi yang

cenderung sama dengan pertanyaan yang digunakan pada kuesioner sebelumnya.

Responden diminta memberikan penilaian terhadap unsur pelayanan dan hasil

pengisian kuesioner direkap untuk mendapatkan nilai rata-rata per unsur pelayanan..

Berdasarkan data yang dihimpun dari kuesioner, maka didapatkan nilai rata-rata per

unsur pelayanan seperti pada Tabel berikut.


Tabel 3.1.3.16 Nilai Rata-rata Unsur dari Unit Pelayanan

Pada BPKAD Kota Cilegon

No Ruang Lingkup Survey Kepuasan Masyarakat Nilai Rata-rata

(1) (2) (3)

U1 Prosedur Pelayanan 3,57

U2 Persyaratan Pelayanan 3,47

U3 Keberadaan Petugas Pelayanan 3,99

U4 Tanggung Jawab Petugas Pelayanan 3,61

U5 Kemampuan Petugas Pelayanan 3,58

U6 Kecepatan serta ketepatan waktu pelayanan 3,37

U7 Kesopanan dan keramahan petugas 3,73

U8 Kesesuaian biaya antara yang dibayarkan dan ditetapkan 3,32

U9 Kesesuain jadwal jam buka dan tutup pelayanan 3,66

U10 Penanganan pengaduan pengguna pelayanan 3,88

U11 Kenyamanan lingkungan ruang dan fasilitas pelayanan 3,13

U12 Keamanan Lingkungan 3,28

Total Nilai 85,16

Sumber : Data Primer diolah, 2018.

Dari skor rata-rata nilai unsur pelayanan, unsur pelayanan yang memperoleh

nilai terendah yaitu unsur sarana dan prasarana dengan indikator kenyamanan

lingkungan ruang dan fasilitas pelayanan ( 3,13 ).

Atas dasar tersebut dapat disimpulkan bahwa rendahnya penilaian masyarakat

terhadap kinerja atau kualitas pelayanan Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah (BPKAD) Kota Cilegon tahun 2018 disebabkan karena kurangnya sarana

prasarana penunjang yang ada saat ini beberapa responden menyatakan atau

mengeluhkan kurangnya kenyamanan ruangan fasiltas menunggu saat untuk

melakukan pembayaran dikarenakan tidak tersedianya sarana dan prasarana

pendingin ruangan seperti AC (air conditioner) dan tidak terdapanyat petugas

keamanan (security) sehingga responden merasakan kurangnya keamanan

lingkungan di BPKAD Kota Cilegon, serta beberapa responden mengeluhkan adanya


polusi asap rokok yang masuk kedalam ruang tunggu saat pembayaran hal ini

dikarenakan terlalu dekatnya letak ruang tunggu dengan pintu masuk utama dan ada

beberapa orang yang merokok di dekat pintu masuk sehingga asap rokok tersebut

terbawa masuk atau tercium didalam ruangan.

Dari beberapa catatan saran dan masukan yang masuk melalui kuesioner

secara tertulis memberikan tanggapan atau saran responden memberikan tanggapan

bahwa pelayanan bagus dan memuasakan, terkesan sangat ramah, sangat respon

terhadap masyarakat pelayanan sudah baik dan ditingkatkan, pertahankan dan

tingkatkan pelayanan demi kepuasan masyarakat. Serta masukan dari responden

agar memberikan atau menyediakan pendingin ruangan di tempat transaksi

pembayaran agar pengguna pelayanan saat menunggu lebih nyaman dan sejuk.

Sedangkan skor rata-rata nilai unsur pelayanan, unsur pelayanan yang

memperoleh nilai tertinggi yaitu keberadaan petugas pelayanan (3,99). Hal ini

dikarenakan bentuk apresiasi dari masyarakat pengguna layanan pajak daerah

terhadap keberadaan petugas yang selalu ada ditempat untuk memberikan pelayanan

yang optimal kepada masyarakat pengguna layanan pajak daerah.

Hasil analisis terhadap penilaian indek kepuasan masyarakat melalui kuesioner

yang sudah disebar kepada 100 responden menunjukkan bahwa nilai IKM Badan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) bidang pelayanan pajak Tahun 2018

adalah 85,16 seperti pada tabel berikut.

Tabel 3.1.3.17 Nilai Persepsi, Interval IKM, Interval Konversi IKM,

Mutu Pelayanan dan Kinerja Unit Pelayanan

Nilai Persepsei Nilai Interval IKM

Nilai Interval Konversi IKM

Mutu Pelayanan Kinerja Unit Pelayanan

(1) (2) (3) (4) (5)

1 1,00 – 2,596 25,00 – 64,99 D Tidak Baik

2 2,60 –3,064 65,00 – 76,60 C Kurang Baik

3 3,064 – 3,532 76,61 – 88,30 B Baik

4 3,5324 – 4,00 88,31-100,00 A Sangat Baik


Dengan nilai IKM (Nilai Interval Konversi IKM) sebesar 85,16 pada Tahun 2018,

apabila kita lihat tabel tersebut di atas maka dapat dikatakan Kinerja Unit Pelayanan

dan Mutu Pelayanan pada Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota

Cilegon adalah “Baik”.

Dari semua nilai rata-rata unsur, unsur sarana dan prasarana dengan indikator

kenyamanan lingkungan ruang fasiltas pelayanan memiliki nilai terendah dan

menyebabkan kekurangpuasan masyarakat. Menurut beberapa responden

menyatakan kurangnya sarana dan prasarana pendingin ruangan AC (air conditioner)

menyebabkan kurang nyaman nya lingkungan ruang tunggu saat melakukan

pembayaran di BPKAD Kota Cilegon serta terlalu dekatnya ruang tunggu dengan

pintu utama membuat polusi udara yang disebabkan oleh asap rokok yang tercium

masuk kedalam ruangan tunggu dikarenakan adanya perokok yang merokok di dekat

pintu utama sehingga menyebabkan kurang nyamannya lingkungan ruang tunggu

pelayanan. Sesungguhnya pihak BPKAD Kota Cilegon sudah memudahkan prosedur

layanan dengan menerapkan pembayaran secara online, akan tetapi ada beberapa

jenis pajak yang mengaharuskan wajib pajak untuk datang ke BPKAD untuk

mengetahui perhitungan menetapkan pajak yang diwujudkan sebagai nota

perhitungan, hal tersebut membuat beberapa masyarakat yang menunggu di sarana

ruang tunggu dan menyatakan kurang puasnya dengan sarana dan prasarana yang

ada saat ini karena kurang nyamannya lingkungan di karenakan tidak terdapat petugas

keamanan (security) serta kurang nyaman sarana ruang tunggu yang disebabkan tidak

tersedianya pendingin ruangan AC (air conditioner).



Pelaksanaan pelayanan publik (public service) pada Badan Pengelola Keuangan

dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon, secara umum mencerminkan tingkat kualitas

yang baik. Mesipun pada Tahun 2016 tidak dilaksanakan survei, tetapi hasilSurvei

IKM Tahun 2015 yang dilakukan oleh Bagian Organisasi Seketariat Daerah Kota

Cilegon adalah 74,21 (baik).Survei IKM Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

(BPKAD) Kota Cilegonpada tahun 2017adalah 81,31berada pada interval 81,26–


100,00. Dapat dilihat dari data tersebut bahwa terjadi kenaikan atau perubahan serta

perbaikan unsur pelayanan yang pada tahun 2015 yang nilai unsurnya masih rendah

menjadi lebih baik menurut pendapat masyarakat yang menggunakan jasa

pelayanan pajak yang ada di Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD)

Kota Cilegon. Ini dapat disimpulkan bahwa mutu pelayanan pajak di BPKAD Kota

Cilegonadalah “Sangat Baik”. Dibandingkan dengan Tahun 2018, BPKAD Kota Cilegon

mendapat nilai 85,16, lebih tinggi, tetapi dari segi nilai mutu pelayanan mendapat

nilai B. Hal ini terjadi karena berdasarkan Permenpan Nomor 14 Tahun 2017, nilai

interval IKM lebih tinggi dibandingkan nilai interval Permenpan Tahun 2014.

Analisa Perbandingan Realisasi 2018 dengan Target Akhir Renstra

Dalam Rencana Strategis BPKAD Kota Cilegon pada Tahun akhir

Renstra(2021) BPKAD menargetkan Indeks Kepuasan Pelayanan Pajak

Daerahadalahnilai B sehingga dapat dijelaskan bahwaberdasarkan nilai yang diterima

BPKAD tahun 2018 dengan Nilai A, nilai tersebut sudah melampaui target pada

Tahun terakhir atau tahun 2021.Oleh karena itu yang harus dilakukan BPKAD ke

depan adalah upaya untuk mempertahankan Nilai yang telah dicapai tahun 2018.


Berdasarkan skor rata-rata nilai unsur pelayanan, unsur pelayanan yang

memperoleh nilai tertinggi yaitu: Produk Spesifikasi Pelayanan (3,57).Hal ini

dikarenakan masyarakat pengguna layanan sudah mengetahui informasi dan

ketentuan pelayananyang ditetapkan dalam pengurusan jenis pelayanan pajak.


Dari semua nilai rata-rata unsur, unsur sarana dan prasarana memiliki nilai

terendah dan menyebabkan kekurangpuasan masyarakat. Beberapa responden

menyatakan bahwa kurangnya sarana dan prasarana pendingin ruangan, dan tidak

tersedianya alat untuk menulis seperti pulpen/bolpoin dan beberapa kaliterjadi server

offline sehingga menyebabkan lambatnya prosedur pelayanan. Namun untuk

beberapa responden menyatakan memakluminya setelah diinformasikan kepada

wajib pajak bahwa terlambatnya pelayanan pajak terkendala dikarenakan masalah


teknis dari vendor atau sarana dari pihak kedua yakni sarana untuk akses

internet.Sesungguhnya pihak BPKAD Kota Cilegon sudah memudahkan prosedur

layanan dengan menerapkan pembayaran secara online.Meskipun ada beberapa

jenis pajak yang mengharuskan wajib pajak datang ke BPKAD untuk mengetahui

perhitungan penetapan pajak yang diwujudkan sebagai nota perhitungan. Hal

tersebutmembuatsejumlah wajib pajak harus menunggu di ruang tunggu dan

menyatakan kurang puas terhadap sarana dan prasarana yang ada saat ini;karena

kurangnya pendingin ruangan air conditioner (AC), tidak tersedianya permen dan

alat tulisdiatas meja petugas pelayanan pajak.


Dalam rangka meningkatkan dan mempertahankan pelayanan, Badan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon harus terus memberi

perhatian hal-hal yang merupakan Prioritas Pembenahan. Prioritas pembenahan di

dasarkan pada keluhan wajib pajak.

1. Menginformasikan kepada masyarakat terkait persyaratan-persyaratan

yang harus dipenuhi dengan menambah jumlah banner/spanduk berdiri

dan menempatkan banner/spanduk tersebut ditempat yang dapat dengan

mudah dilihat sehingga informasinya dapat dibaca jelas oleh masyarakat

serta menginformasikan kepada masyarakat persyaratan pelayanan online

dengan cara mempublikasikannya secara mendetail melalui website.

2. Pengukuran indeks kepuasan masyarakat di Badan Pengelola Keuangan

dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon hendaknya dilakukan satu tahun

sekali agar dapat dilihat unsur pelayanan yang dianggap masyarakat

masih rendah dan menjadi acuan perencanaan kedepannya untuk

tercapainya pemerintahan yang baik (good governance).

3. Memperbanyak kegiatan sosialisasi terutama tentang prosedur

pelayananpajak sehingga masyarakat lebih memahami prosedur dalam

pengurusan pajak yang ada di Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah (BPKAD) Kota Cilegon.


4. Menambahsarana dan prasarana pendukung yang memberikan

kenyamanan bagi pengguna layanan fasilitas penunjang seperti

menambah jumlah pendingin ruangan/kipas angin atau memperbaiki

fasilitas yang tidak berfungsi dengan baik sehingga ruangan tidak terasa

panas serta tersedianya fasilitas penunjang lainnya seperti disediakannya

pulpen dan permen diatas meja petugas pelayanan pajak sehingga

pengguna layanan dapat memanfaatkan fasilitas penunjang tersebut.

5. Character building senantiasa mengoptimalkan proses pembinaan karakter

misalnya melalui training Emosional Spiritual Quotien karena training

tersebut merupakan salah satu cara membentuk karakter seseorang

melalui penggabungan kecerdasan intelektual, emosional dan spiritual.

Melalui character building ini diharapkan terbangunnya produktivitas SDM

yang tangguh dan kuat serta petugas pelayanan dapat memahami bahwa

filosofi bekerja sebenarnya bukan hanya untuk mencari materi saja tetapi

juga ibadahsehingga pelayanan prima dapat terwujud dengan baik.

6. Mempertahankan nilai unsur-unsur pelayanan yang sudah dianggap baik

oleh masyarakat dan memperbaiki nilai unsur pelayanan yang

menyebabkan kekurangpuasan masyarakat terhadap layanan pajak di

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Cilegon.

3. Tingkat Realisasi Belanja (IKU 6)

Tabel 3.1.3.18 3. Tingkat Realisasi Belanja(IKU 6)

Indika-tor

Kinerja Utama S

atu

an

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Tingkat Realisasi Belanja

Persentase

95 86,33 90,87 95 78,7 82,84 95 80,53 84,77


Realisasi anggaran belanja bergantung pada Penyusunan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) yang pada dasarnya bertujuan untuk

menyelaraskan kebijakan ekonomi makro dan sumber daya yang tersedia,

mengalokasikan sumber daya secara tepat sesuai kebijakan pemerintah dan

mempersiapkan kondisi bagi pelaksanaa pengelolaan anggaran secara baik. Aspek

penting dalam penyusunan anggaran adalahpenyelarasan antara kebijakan

(policy), perencanaan (planning) dengan penganggaran(budgeting) antara DPRD

dengan Pemerintah Daerah.

Analisa Perbandingan Realisasi dengan TargetTahun 2018

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kota Cilegon 2018 ditetapkan

dengan Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 9 Tahun 2018 tentang Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Kota Cilegon sebagaimana telah diubah dengan

Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 7 Tahun 2018 tentang PerubahanAnggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran2018, menyebutkan bahwa APBD

Kota Cilegon terdiri dari: Anggaran Pendapatan: Rp. 1.821.470.417.16,00

Anggaran Belanja: Rp. 1.974.439.590.060,00 Anggaran Pembiayaan: Rp.

152.969.174,00

Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006

tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, anggaran belanja yang

ditetapkan adalah anggaran tertinggi untuk Pemerintah Kota dalam melakukan

pembelanjaan. Hal ini berdampak pada besarnya target yang ditetapkan oleh

Pemerintah Kota Cilegon agar seluruh kegiatan Pembangunan yang telah

ditetapkan dapat tercapai.

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah menetapkan target

persentase untuk realisasi Belanja sebesar 95,00%, hal ini menunjukan bahwa

realisasi target kinerja yang ditetapkan tidak dapat tercapai karena realisasi

belanja berdasarkan Laporan Realisasi Anggaranunaudited sebesar 80,53%.Berarti

capaiannya sebesar 84,77%.Perhitungan yang dilakukan untuk menentukan

capaian realisasi target adalah:


Cara Perhitungan realisasi:

Realisasi Belanja X100 = Persentase Realisasi Belanja

Target Belanja

1.590.087.084.842,00X 100 = 80,53

1.974.439.590.060,00

Realisasi belanja sebesar 80,53% dengan total realisasi belanja tahun

2018sebesar Rp. 1.590.087.084.842,00 dari target sebesarRp.

1.974.439.590.060,00 akan tetapi data realisasi tersebut masih bersifat

unaudited. Rendahnya serapan Belanja Daerah tahun 2018 dipengaruhi oleh

rendahnya serapan Belanja Langsung dengan realisasi74,91% atau sebesar

Rp.942.806.320.844 dari anggaran Rp. 1.258.624.886.305,00 dan Belanja Tidak

Langsung dengan serapan mencapai 90,43%dengan realisasi Rp.

647.281.763.998,00 dari anggaran Rp. 715.814.703.755,00.

Berdasarkan data realisasi belanja tahun 2018 diatas maka dapat dilakukan

pengukuran persentase capaian kinerja realisasi belanja sbb:

Cara Perhitungan Capaian Kinerja:

Persentase realisasi belanja X100 = Persentase Capaian Realisasi Belanja

Persentase Target belanja

80.53% X100 =84.77%

95%

Untuk mengetahui anggaranbelanja yang belum baik realisasinya, maka

perlu diuraikan mengenai komponen belanja Pemerintah Kota Cilegon pada Tahun

2018.

Berdasarkan data Anggaran dan Realisasi Belanja Pemerintah Kota Cilegon

Tahun 2018 (unaudited), didapatkan target dan realisasi anggaran per komponen

belanja sebagaiberikut:


Tabel 3.1.3.19

Data Belanja Per Komponen Pemerintah Kota CilegonTahun 2018

NO KOMPONEN ANGGARAN REALISASI %

(1) (2) (3) (4) (5)

1 BELANJA TIDAK LANGSUNG

715.814.703.755,00 647.281.763.998,00 90,43

-

-

-

-

-

Belanja Pegawai

Belanja Hibah

Belanja bantuan social

Belanja Bantuan Keuangan kepada Parpol

Belanja tak terduga

656.761.046.539,00

46.457.000.000,00

10.683.260.000,00

913.397.216,00

1.000.000.000,00

597.044.773.746,00

43.287.073.044,00

6.036.520.000,00

913.397.208,00

0,00

90,91

93,18

56,50

100,00

0,00

2 BELANJA LANGSUNG 1.258.624.886.305,00 942.805.320.844,00 74,91

-

-

-

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan Jasa

Belanja Modal

138.689.199.600,00

575.645.327.007,00

544.290.359.698,00

124.439.367.311,00

513.729.333.931,00

304.636.619.602,00

89,73

89,24

55,97

3 JUMLAH BELANJA 1.974.439.590.060,00 1.590.087.084.842,00 80,53

Sumber: LRA Tahun 2018 BPKAD unaudited

Berdasarkan datatersebut di atas, dapat dilihat bahwa pada struktur belanja

Pemerintah Kota Cilegon,komponen belanja modal dari Belanja langsung

serapannya paling rendah yaitu 55,97% dari anggaran Rp. 544.290.359.698,00

dengan realisasi 304.636.619.602,00

Dari kedua komponen dimaksud, Anggaran Belanja Modal 27,57% dari

keseluruhan anggaran belanja tahun 2018.

Perbandingan Realisasi tahun 2016 dan 2017 dengan 2018

Untuk mengetahui peningkatan/penurunan realisasi belanja Kota Cilegon

Tahun 2016, 2017 dengan 2018 dapat dilihat pada tabel berikut ini:


Tabel 3.1.3.20 Perbandingan Anggaran dan Realisasi Belanja

Kota Cilegon Tahun 2016, 2017 dengan Tahun 2018

NO KOMPONEN 2016 2017 2018

ANGGARAN REALISASI % ANGGARAN REALISASI % ANGGARAN REALISASI %

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

1 BELANJA TIDAK

LANGSUNG

708.797.519.499 623.667.865.673 87.99 693.032.459.305 628.791.007.603 90.73 715.814.703.755,00 647.281.763.998,00 90,43

Belanja Pegawai

Belanja Hibah

Belanja bantuan social

Belanja Bantuan Keuangan

kepada Parpol

Belanja tak terduga

642.907.239.684

48.740.352.500

14.938.530.000

913.397216

0

562.502.938.927

47,425.942.240

12.975.088.000

763.896.496

0

87.49

97.30

86.86

83.63

0

623.574.899.281

56.529.800.000

10.400.187.000

1.027.573.024

0

562.943.533.507

54.924.980.000

9.915.336.000

992.248.096

0

90.29

97.16

95,33

96.56

0

656.761.046.539,00

46.457.000.000,00

10.683.260.000,00

913.397.216,00

1.000.000.000,00

597.044.773.746,00

43.287.073.044,00

6.036.520.000,00

913.397.208,00

0

90,91

93,18

56,50

100,00

0

2 BELANJA LANGSUNG 1.160.233.692.811 989.681.049.564 85.30 1.368.684..589.976 1.090.684.301.309 79.69 1.258.624.886.305,00 942.805.320.844,00 74,91

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan Jasa

Belanja Modal

107.403.144.127

486.078.065.992

566.752.482.692

91.148.155.845

436.881.699.816

461.651.193.903

84.87

81.46

81.46

124.011.047.489

571.830.250.518

672.843.291.969

111.451.221.071

481.475.665.719

497.757.414.519

89.87

84.20

73.08

138.689.199.600,00

575.645.327.007,00

544.290.359.698,00

124.439.367.311,00

513.729.333.931,00

304.636.619.602,00

89,73

89,24

55,97

3 JUMLAH BELANJA 1.869.031.212.211 1.613.388.917.237 86.32 2.061.717.049.281 1.719.475.308.912 83,40 1.974.439.590.060,00 1.590.087.084.842,00 80,53

Sumber: LRA Tahun 2018 BPKAD unaudited


Dari data di atas dapat kita lihat bahwa persentase realisasi serapan

anggaran belanja Tahun 2018 sebesar 80,53 %lebih rendah 2.87% dibandingkan

persentase realisasi serapan anggaran belanja Tahun 2017 sebesar 83,40 % dan

lebih rendah 5,79% dibandingkan dengan serapan tahun 2016.

Target Belanja 2018 sebesar Rp. 1.974.439.590.060,00 lebih rendah 4,23%

dr target belanja Tahun 2017 sebesar Rp. 2.061.717.049.281 tetapi lebih

meningkat 5,6%dari target Belanja Tahun 2016 sebesar Rp. 1.869.031.212.211,00

Berdasarkan hal tersebut kita dapat melihat bahwa Pemerintah Kota Cilegon

berkomitmen untuk terus melaksanakan pembangunan dengan cara meningkatkan

anggaran belanja setiap tahunnya sehingga visi dan misi kota Cilegon pada akhir

tahun Rencana Pembangunan Jangka Menengah dapat tercapai.

Perbandingan Realisasi dengan Target Akhir Renstra

Untuk mengetahui perbandingan realisasi capaian kinerja Realisasi belanja

tahun 2018 dengan target kinerja akhir Renstra dapat disampaikan bahwa pada akhir

Renstra 2016-2021 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daeah Kota Cilegon

menargetkan realisasi Belanja APBD sebesar 95%. Hal ini berarti masih diperlukan

upaya yang lebih besar untuk meningkatkan capaian realisasi belanja dimaksud

mengingat pada tahun 2018 ini serapan atau realisasi belanja hanya sebesar

80,53%.


Adanya komitmen dari seluruh Unsur Pemerintahan Daerah baik Eksekutif

maupun Legislatif untuk terus meningkatkan Anggaran Belanja Kota Cilegon guna

tercapainya cita-cita pembangunan Kota Cilegon untuk kesejahteraan Masyarakat

Cilegon.


Dari keseluruhan permasalahan rendahnya capaian realisasi belanja kegiatan

tersebut dapat disimpulkan sebagai berikut:

1. Kurangnya perencanaan tahunan bahkan perlu adanya perencanaan

kegiatan pertriwulan;


2. Kurangnya kepatuhan OPD dalam melaksanakan kegiatan

terhadapanggaran kas yang telah ditetapkan;

3. Sulitnya berkoordinasi dengan eksternal BPKAD dikarenakan kesibukan

masing-masing;

4. Kurangnya pemahaman atas penyerapan belanja sesuai dengan aturan

yang telah ditentukan.

5. Adanya kendala dikarenakan perubahan system dari SIMDA ke SIMRAL

Solusi /Rekomendasi

1. Meningkatkan koordinasi dan komunikasi dengan instansi terkait guna

perencanaan kegiatan yang lebih terstruktur;

2. Mengoptimalkan Tim internal dalam pelaksanaan kegiatan yang lebih

terarah dan terencana.

Opini BPK terhadap Laporan Keuangan (IKU 7)

Tabel 3.1.3.21 4Opini BPK terhadap Laporan Keuangan(IKU 7)

Indika-

tor Kinerja Utama S

atu

an

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Opini BPK terhadap Laporan Keuangan

Opini WTP WTP 100 WTP WTP 100 WTP WTP 100

Berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia Tahun 2004 bahwa untuk

mendukung keberhasilan penyelenggaraan pemerintahan negara, keuangan negara

wajib dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien,

ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggungjawab dengan memperhatikan rasa

keadilan dan kepatutan; perlu dilakukan pemeriksaan berdasarkan standar

pemeriksaan oleh Badan Pemeriksa Keuangan yang bebas dan mandiri.


Pemeriksaan adalah proses identifikasi masalah, analisis, dan evaluasi yang

dilakukan secara independen, objektif, dan profesional berdasarkan standar

pemeriksaan, untuk menilai kebenaran, kecermatan, kredibilitas, dan keandalan

informasi mengenai pengelolaan dan tanggungjawab keuangan negara.

Lingkup Pemeriksaan keuangan negara meliputi pemeriksaan atas pengelolaan

keuangan negara dan pemeriksaan atas tanggungjawab keuangan negara.

Pemeriksaan sebagaimana dimaksud terdiri atas pemeriksaan keuangan,

pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu. Pemeriksaan

Keuangan adalah pemeriksaan atas laporan keuangan. Entitas Pemeriksa Laporan

Keuangan pemerintah adalah Badan Pemeriksa Keuangan (BPK).

Pemeriksa menyusun laporan hasil pemeriksaan setelah pemeriksaan selesai

dilakukan.Laporan hasil pemeriksaan atas laporan keuangan pemerintah memuat

opini.

Dalam kaitannya dengan tugas pokok BPKAD Kota Cilegon dalam hal

pengelolaankeuangan dan aset daerah di Kota Cilegon, yaitu menyusun Laporan

Keuangan Pemerintah KotaCilegon yang merupakan gabungan dari seluruh Laporan

KeuanganOPDdi lingkungan Pemerintah Kota Cilegon.

Laporan Keuangan Pemerintah Kota CilegonTahun anggaran 2017yang telah

disusun diserahkankepada Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) Republik Indonesia

pada tanggal 26 Maret 2018 oleh Bapak Walikota Cilegon kepada Kepala perwakilan

BPK Provinsi Banten untuk dilaksanakan Pemeriksaan atau diaudit pengelolaan

keuangan Pemerintah Kota Cilegon, yang nantinya akan diberikanOpini BPK

terhadapLaporan Keuangan Pemerintah Daerah.

Analisa Perbandingan Realisasiterhadap Target Tahun 2018

Berdasarkan Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) Nomor

18a/LHP/XVIII.SRG/05/2018; Hasil Opini atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota

Cilegon Tahun 2018 adalah Wajar Tanpa Pengecualian (WTP). Berdasarkan hasil

yang diterima oleh Pemerintah Kota Cilegon tersebut maka target Sasaran Kinerja


ke-2 denganIndikatorKinerja Utama (IKU) Opini BPK atas laporan Keuangan tahun

2018 berupa WTP/100% tercapai.

Dalam rangka pemenuhan target Indikator Kinerja Opini BPK terhadap laporan

keuangan daerah dan akuntabilitas OPD, penghitungannya dilakukan dengan

memberikan point pada masing-masing opini. Target point ditetapkan sebagai

berikut:

Apabila mendapatkan “Opini Tidak Wajar” (OTW), maka point yang diberikan

adalah 1 (satu);

Apabila mendapatkan opini “Disclaimer”, maka point yang diberikan adalah 2

(dua);

Apabila mendapatkan opini “Wajar Dengan Pengecualian” (WDP), maka point

yang diberikan adalah 3 (tiga);

Apabila mendapatkan opini “Wajar Tanpa Pengecualian” (WTP), maka point

yang diberikan adalah 4 (empat).

Berdasarkan target point tersebut diatas maka dapat dilakukan pengukuran

sebagai berikut

Realisasi Target point x 100

Target point opini = Persentase Realisasi

4x 100

4 =100%

Berdasarkan perhitungan tersebut di atasdapat dilakukan perhitungan capaian

yaitu:

Persentase Realisasi x 100

Persentase Target = Persentase Capaian Realisasi

100% x 100

100% =100%



dengan Tahun 2017 dan Tahun2016

Pemerintah Kota Cilegon telah mendapatkan opini BPK sebanyak5kali berturut

turut dari tahun 2014sampai dengan tahun 2018, hal ini menunjukan bahwa kinerja

pengelolaan keuangan pemerintah Kota Cilegon dari tahun ke tahun semakin baik.

Analisa Perbandingan Realisasi Tahun 2017 dengan Target Akhir Rensta

Pada Tahun akhir Rencana Strategis 2016-2021, Badan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah Kota Cilegon menargetkan Wajar Tanpa Pengecualian (WTP), untuk

itu diperlukan kerjasama yang lebih baik lagi dengan seluruh OPD sehingga Laporan

Keuangan Pemerintah Daerah sampai dengan Tahun 2021 mendapatkan Opini WTP

dengan tanpa catatan.


Dengan terlaksananya output dari setiap kegiatan di atas yang mendukung

pencapaian opiniWTPatas LKD Pemerintah Kota Cilegon Tahun 2018, dengan

Pendukung Capaian Kinerjaadalah sebagai berikut:

1. Adanya peraturan perundangan yang berlaku;

2. Kebijakan pimpinan dalam mengupayakan transparansi dalam pengelolaan

keuangandaerah;

3. Adanya upaya seluruh OPD di lingkungan Pemerintah Kota Cilegon untuk

meningkatkankualitas LK-OPD-nya masing-masing


Dalam Resume Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern oleh BBadan

Pemeriksa Keuangan (BPK) Provinsi Banten berdasarkan LHP Nomor

18a/LHP/XVIII.SRG/05/2018 perihal Pemeriksaan atas Laporan Keuangan

Pemerintah Kota Cilegon Tahun Anggaran 2017menjelaskan bahwa:

1. Penatausahaan, pengamanan, dan pemanfaatan BMD Pemerintah Kota Cilegon

belum tertib sehingga mengakibatkan aset tetap yang disajikan dalam SIMAK


BMD belum lengkap, beresiko dikuasai oleh pihak lain, serta berpotensi

kehilangan pendapatan daerah dari pemanfaatan BMD;

2. Terdapat kesalahan penganggaran belanja barang dan jasa tidak sesuai dengan

kaidah yang diatur dalam SAP maupun Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kota

Cilegon.

3. Terdapat Pertanggungjawaban Belanja Tidak Terduga yang tidak memadai

sehingga beresiko terjadinya menyalahgunaan dana.


Pemerintah Kota Cilegon berupaya untuk menindaklanjuti kelemahan yang

ada dan juga berusaha meningkatkan pengelolaan keuangan secara tertib, taat pada

peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan

bertanggungjawab.

Anggaran

Guna tercapainya Sasaran ke-2 Meningkatnya Pengelolaan Keuangan Daerah

dengan 4 Indikator Utama (IKU)berupa:

1. Tingkat Pertumbuhan Pendapatan Asli Daerah (PAD);

2. Indeks Kepuasan Masyarakat terhadap Pelayanan Pajak;

3. Tingkat Realisasi Belanja;

4. Opini BPK terhadap laporan Keuangan Daerah

Didukung oleh 4 Program Kegiatan yaitu:

1. Program Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi Pendapatan dengan

Anggaran sebesar Rp.4.554.458.500,00 dengan realisasi sebesar Rp.

3.685.472.500,00 atau 80,92% terdapat efisiensi anggaran sebesar Rp

869.986.000,00 atau 19,08 %.

2. Program Peningkatan Pajak Daerah dengan Anggaran sebesar Rp.

5.067.664.000,00dengan realisasi sebesar Rp. 4.600.677.065 atau 90,70%

terdapat efisiensi anggaran sebesar Rp466.986.935 atau 9,22%.


3. Program Pebendaharaan Keuangan Daerahdengan Anggaran sebesar Rp.

2.005.810.000,00 dengan realisasi sebesar Rp. 347.679.000,00 atau 82,67%

% terdapat efisiensi anggaran sebesar Rp. 347.679.000,00 atau 17,33%.

4. Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah dengan Anggaran sebesar

Rp. 2.230.700.000,00 danrealisasi sebesar Rp. 1.469.266,00 atau 65,87%;

terdapat efisiensi anggaran sebesar Rp. 34,13%.

Sasaran 3 Meningkatnya Pengelolaan Aset Daerah


Tabel 3.1.3.22 Sasaran 3 Meningkatnya Pengelolaan Aset Daerah


Indika-tor

Kinerja Utama S

atu

an

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

Ta

rge

t

Re

ali

asi

Ca

pa

ian

%

2016 2017 2018

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

Persentase Aset

Daerah dalam Kondisi Baik

Persentase

- 66,69 - 53 81,08 152,68

55 99,55 181

Pembangunan dan penyelenggaraan pemerintahan di Kota Cilegon

membutuhkan aset daerah atau barang milik daerah, khususnya dalam

menyelenggarakan tugas dan fungsi Organisasi Perangkat Daerah (OPD) di

Lingkungan Pemerintah Kota Cilegon. Dengan demikian dibututuhkan aset daerah

yang dalam kondisi baik, layak pakai dan siap digunakan.

Kondisi Aset Daerah yang baik tidak terlepas dari pelaksanaan pengelolaan

barang milik daerah yang baik, akuntabel dan efisien sesuai dengan peraturan

perundangan yang berlaku; yang juga menjadi salah satu misi Badan Pengelolaan


Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon yaitu mewujudkan Pengelolaan Aset Daerah

yang akurat, dan akuntabel.

Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah merupakan siklus, yaitu rangkaian

kegiatan dan atau tindakan yang meliputi ;

a. Perencanaan kebutuhan dan penganggaran;

b. Pengadaan;

c. Penggunaan;

d. Pemanfaatan;

e. Pengamanan dan pemeliharaan;

f. Penilaian;

g. Pemindahtanganan;

h. Pemusnahan;

i. Penghapusan;

j. Penatausahaan;

k. Pembinaan, pengawasan dan pengendalian.

Rangkaian kegiatan dimaksud tidak dapat berjalan sendiri-sendiri, akan tetapi

harus bersinergi, simultan dan terintegrasi satu sama lainnya.

Barang milik daerah sebagai salah satu unsur penting dalam rangka

penyelenggaraan pemerintahan dan pelayanan masyarakat harus dikelola dengan

baik dan benar, yang pada gilirannya dapat mewujudkan pengelolaan barang milik

daerah dengan memperhatikan azas-azas sebagai berikut:

a. Azas fungsional yaitu pengambilan keputusan dan pemecahan masalah di

bidang pengelolaan barang milik daerah yang dilaksanakan oleh Kuasa

Pengguna Barang, Pengguna Barang, Pengelola Barang dan Kepala

Daerah sesuai fungsi, wewenang dan tanggungjawab masing-masing;

b. Azas kepastian hukum yaitu pengelolaan barang milik daerah harus

dilaksanakan berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan;

c. Azas transparansi, yaitu penyelenggaraan pengelolaan barang milik

daerah harus transparan terhadap hak masyarakat, dalam memperoleh

informasi yang benar;


d. Azas efisiensi, yaitu pengelolaan barang milik daerah diarahkan agar

barang milik daerah digunakan sesuai batasan-batasan standar kebutuhan

yang diperlukan dalam rangka menunjang penyelenggaraan tugas pokok

dan fungsi pemerintahan secara optimal;

e. Azas akuntabilitas, yaitu setiap kegiatan pengelolaan barang milik daerah

harus dapat dipertanggungjawabkan kepada rakyat;

f. Azas kepastian nilai, yaitu pengelolaan barang milik daerah harus

didukung oleh adanya ketepatan dan nilai jumlah barang dalam rangka

optimalisasi pemanfaatan dan pemindahtanganan barang milik daerah

serta penyusunan neraca Pemerintah Daerah.

Analisa Perbandingan Realisasi terhadaptarget Tahun 2018

Berdasarkan data yang ada pada sistem informasi Manajemen Aset Pemerintah

Kota Cilegonkondisi AsetPemerintah Kota Cilegonsebagai berikut:

a. Jumlah Aset yang tercatat

No Golongan Jenis Barang Satuan Jumlah

1 Tanah bidang 1.094

2 Peralatan dan Mesin unit 250.234

3 Gedung unit 3.361

4 Jalan Irigasi dan Jaringan unit 5.081

5 Aset Tetap lainnya buah 536.336

6 Konstruksi dalam Pengerjaan unit 98

Jumlah 796.204

Data SIMA 2018 ( Unaudited )

b. Jumlah Aset dalam Kondisi Rusak Ringan sebanyak 1.186unit.

c. Jumlah Aset dalam kondisi rusak berat sebanyak 2.386unit.

Sebagai bentuk pengawasan dan pengendalian pada pengelolaan barang milik

daerah perlu adanya satu Indikator kinerja yaitu dengan membandingkan realisasi

Tahun 2018 terhadap target yang telah ditetapkan sehingga dapat diukurcapaian

dari realisasi tersebut.


Target Indikator Kinerja Utama yaitu Persentase Aset Daerah dalam kondisi

baik pada Tahun 2018 adalah sebesar 55% dengan realisasi sebesar 99,55% dengan

perhitungan sebagai berikut:

Jumlah Aset yang tercatat- (Jumlah jumlah aset rusak berat + Jumlah aset rusak ringan) x 100%

Jumlah Aset yang Tercatat

=Persentase Realisasi

Aset Daerah dalam

Kondisi Baik

796.204 – (2.386 + 1.186) x 100%

796.204

= 99,55%

Berdasarkan data tersebut dapat diukur capaian Kinerja IKU sebagai

berikut

Persentase Realisasi Aset Daerah dalam Kindisi Baikx 100%

Persentase Target Aset Daerah dalam Kondisi Baik

=Persentase Aset

Daerah dalam Kondisi

Baik

99,55% x 100

55%

= 181



Pada Tahun 2016 fungsi Pembantu Pengelola Barang dilaksanakan oleh

Bagian Perlengkapan dan Aset Setda Kota Cilegon, sedang pada Tahun 2017 sesuai

dengan Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 3 Tahun 2016 tentang Perangkat

Daerah tugas dan fungsi tersebut beralih ke Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kota Cilegon. Dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016

tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah, Kepala BPKAD Kota Cilegon

bertugas sebagai Pejabat Penatausahaan Barang.

Tahun 2016 adalah tahun transisi Renstra 2016-2021, danpada tahun 2016

Persentase Aset Daerah dalam Kondisi Baik tidak menjadi Indikator Utama pada

Renstra 2010-2016 Bagian Perlengkapan dan Aset Setda Kota Cilegon.

Tahun 2018 merupakan tahun pertama pelaksanaan Renstra 2016-2021 yang

menargetkan Indikator Utama Persentase Aset Daerah dalam Kondisi Baik sehingga

tidak dapat dibandingkan peningkatan atau penurunan capaian Indikator dimaksud

dengan tahun 2016. Akan tetapi dari data yang ada dapat disampaikan bahwa

Kondisi Aset Daerah dalam Kondisi Baik pada Tahun 2016 adalah sebesar


66,69%sedangkan Realisasi Tahun 2017 adalah 81,08% sehingga dapat disimpulkan

bahwa terdapat peningkatan Realisasi dari tahun 2016 ke Tahun 2017 sebesar

13.39%. Pada tahun 2018 kondisi aset daerah dalam kondisi baik sebesar 99,55%

sehingga adakenaikan dibanding tahun 2017 sebesar 18,47%.

Analisa Perbandingan Realisasi Tahun 2018dengan Target Akhir Renstra

Target Akhir Renstra tahun 2021 untuk Indikator Kinerja Utama Persentase

Aset Daerah dalam kondisi Baik adalah sebesar 70%. Jika dilihat realisasi pada

Tahun 2018sebesar 99,55% maka target tersebut sudah terlampaui pada Tahun

kedua Renstra 2016-2021. Hal ini menunjukan bahwa pengelolaan aset daerah di

Kota Cilegon sudah baik.Dengan demikian diharapkan pencapaian ini menjadi

penyemangat untuk lebih baik lagi dalam menjalankan pengelolaan aset pada tahun

tahun berikutnya.


Beberapa faktor yang mendukung berjalannya pengelolaan aset daerah yang

baik di Lingkungan Pemerintah Kota Cilegon adalah:

1. Komitmen Pimpinan Daerah sebagai pemangku kebijakan terhadap

kepatuhan pada Peraturan Perundang-undangan yang berlaku serta

berjalannya fungsi pengawasan kepada seluruh OPD;

2. Meningkatnya pemahaman dari seluruh unsur yang terlibat dalam

pengelolaan barang milik daerah mengenai Peraturan Perundang-

undangan yang berlaku;

3. Sinergitas yang mulai terbangun antara perencanaan, penganggaran,

pengadaan, penatausahaan,sampai dengan pelaporan dan evaluasi

terutama dari OPD terkait tidak hanya dari sisi aset tetapi juga dari sisi

akuntansi;

4. Kerjasama yang terjalin baik dengan Badan Pertanahan Nasional Kota

Cilegon dalam rangka pengamanan aset sehingga aset milik Pemerintah

Kota Cilegon memiliki bukti kepemilikan secara yuridis.


Faktor PenghambatKeberhasilan

Pelaksanaan pengelolaan barang milik daerah di Lingkungan Pemerintah Kota

Cilegon masih terkendala dengan adanya faktor-faktor penghambat antara lain:

1. Masalah koordinasi antara unit penatausahaan/akuntansi pada bagian

barang dan unit penatausahaan/akuntansipada bagian keuangan masing-

masing OPD;

2. Masalah sumber daya manusia yaitu pergantian Pengurus Barang di OPD

yang menyebabkan kurangnya pemahamanbagi petugas yang baru

menjabat;

3. Adanya perbedaan kode barang dan kode rekening yaitu masih belum

sinkronnya pelaksanaan/realisasi dengan perencanaan anggaran,

khususnya terkait dengan pembelanjaan belanja modal di OPD/UPR,

dimana masihadanya kesalahan penganggaran pada kode rekening

belanja dan pencatatan BMD secara paket tidak dirinci permasing-masing

barang;

4. Masalah kelengkapan data transaksi yang dilaporkan, yaitu terdapat

kesulitan dalam memperoleh sumber seperti salinan SPM/SP2D, dokumen

kontrak dan SPK seta masih kurangnya komitmen dan perhatian dari

pimpinan OPD/PPK/Pengendali/PPTK terhadap Pengurus Barang;

5. Sistem Informasi Manajemen Aset (SIMA) yang belum terintegrasi dengan

Sistem Perencanaan, Penganggaran, Penatausahaan serta Pelaporan

(SIMRAL) keuangan Daerahmenimbulkan kesulitan pada rekonsiliasiaset

sehingga membutuhkanwaktu lamadan dimungkinkan adanya human

error.


Terhadap faktor faktor yang dapat menghambat pengelolaan barang milik

daerah secara baikperlu dilakukan langkah-langkah sebagai berikut:

1. Segera melakukan integrasi antara Sistem Informasi Manajemen Aset

dengan Sistem Perencanaan, Penganggaran, Penatausahaan dan

Pelaporan (SIMRAL);


2. Pembinaan dan monitoring pelaksanaan pengelolaan barang milik daerah

kepada seluruh OPD dan UPB secara kontinyu;

3. Sosialisasi tentang Peraturan Perundang-undangan yang berlaku terkait

tata kelola barang milik daerah bagi Pengguna Barang dan Kuasa

Pengguna Barang;

4. Meningkatkan anggaran pengamanan aset daerahPemerintah Kota Cilegon

baik secara fisik maupun yuridis dengan melibatkan Kantor Pertanahan

Kota Cilegon.

Anggaran

Guna tercapainya Indikator Utama (IKU)Persentase Aset Daerah dalam Kondisi

Baik didukung oleh Program Peningkatan Pengelolaan Aset Daerah dengan Anggaran

sebesar Rp. 11.651.406.500,00 dengan realisasi sebesar Rp. 10.686.652.601,00 atau

91,72%; terdapat efisiensi sebesar Rp. 964.751.899 atau 8,28%.


3.2 Akuntabilitas Keuangan

3.2.1 Program Dukungan Pelayanan Pemerintahan

Tabel 3.2.1.1

Target dan Realisasi Program dan KegiatanDukungan Pelayanan PemerintahanTahun Anggaran 2017

PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR SATUAN

KINERJA REALISASI ANGGARAN (Juta Rupiah)

TARGET REALISASI CAPAIAN

(%) TARGET REALISASI

CAPAIAN ANGGARAN

(%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Dukungan Layanan Pemerintahan

14,207,040,460 10,887,722,531 76.64

Persentase ketersediaan data dan informasi sektoral

% 100% 100% 100

Tingkat disiplin aparatur

% 90% 86,55% 96,17

Persentase sarana dan prasarana perkantoran dalam kondisi baik

% 80% 89,5% 111,82

Persentase kesesuaian cash budget

% 85% 65% 76,47

Penyediaan jasa surat menyurat 10,000,000 6,129,000 61.29


982,000,000 792,604,863 80.71

Penyediaan jasa jaminan/pemelihaaan kesehatan

125,700,000.00 110,270,000.00 87.72


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Penyediaan Jasa Kebersihan dan Keamanan Kantor

5 684,350,000 555,150,000 81.12

Penyediaan jasa pegawai non ASN

8 4,954,195,600 3,722,149,000 75.13


250,000,000 214,600,000 85.84

Penyediaan alat tulis kantor 10 197,008,700 183,149,500 92.97


6 383,101,500 294,462,860 76.86


1 125,213,500 89,497,000 71.48


1 137,170,000 120,520,000 87.86

Penyediaan bahan bacaan dan peraturan perundang-undangan

72,495,200 54,334,500 74.95


293,539,760 176,281,400 60.05

Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi dalam dan luar daerah.

10 900,000,000 889,023,181 98.78

Pengadaan kedaraan dinas/operasional

1 501,400,000 478,630,000 0.00

Pengadaan Komputer 624,500,000 384,189,500 61.52


226,400,200 93,500,000 41.30

Pengadaan meubelair 100,000,000 59,950,000 59.95

Pengadaan sewa gedung/rumah

570,000,000 537,500,000 94.30

Pengadaan sewa perlengkapan dan peralatan kantor

48,000,000 24,000,000 50.00


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor

250,000,000 78,822,400 31.53

Pemeliharaan dan perizinan rutin/berkala kendaraan dinas/operasional

875,845,000 648,524,327 74.05


244,021,000 95,040,000 38.95

Pemeliharaan rutin/berkala alat-alat studio

30,000,000 0 0.00


105,000,000 88,964,000 84.73

Penyediaan Pakaian kerja lapangan

45,000,000 20,500,000 45.56

Penyediaan pakaian Olah raga 95,000,000 92,000,000 96.84

Pameran 250,000,000 207,793,000 83.12

Penyusunan Laporan keuangan 118,200,000 64,837,500 54.85

Penatausahaan keuangan OPD 394,500,000 286,500,000 72.62

Penyusunan laporan kinerja 20,000,000 18,468,000 92.34

Penyusunan Dokumen Perencanaan OPD

20,000,000 18,969,000 94.85

Penyusunan SOP/SPM/NSPKD 40,000,000 18,014,500 45.04

Penyusunan Evaluasi Pelaporan Kinerja OPD

100,000,000 70,303,000 70.30

Survey Indeks Kepuasan

Pelayanan Pajak Daerah

75,000,000 56,140,000 74.85

Legal Consulting Pengelolaan Keuangan Daerah

359,400,000 336,906,000 93.74


Indikator Program

Tabel 3.2.1.2

Indikator Program

No. Indikator Definisi Operasional Kinerja 2017

Target Realisasi

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Persentase ketersediaan data

dan informasi sektoral

Jumlah pemenuhan data SPM, LPPd,

dan LKPJ dibagi Jumlah data SPM, LPPD, dan LKPJ yang harus ada dikali 100%

100% 100%

2. Tingkat disiplin aparatur Jumlah rata-rata persentase kehadiran pegawai per bulan (januari s/d desember) dibagi 12 dikali 100%

90% 86,55%

3. Persentase sarana dan prasarana perkantoran dalam kondisi baik

Jumlah aset OPD dalam kondisi baik dibagi jumlah keseluruhan aset OPD (yang tercatat di BPKAD) dikali 100%

80% 89,5%

4. Persentase kesesuaian cash budget

Jumlah realisasi cash budget TW1+TW2+TW3+TW4 (dalam persen) dibagi 4

85% 65%

A. Capaian Program

1. Persentase Ketersediaan Data dan Informasi Sektoral

Tabel 3.2.1.3

Rekapitulasi Ketersediaan Data Informasi Sektoral BPKAD Kota Cilegon

NO DATA JENIS DATA ADA TIDAK

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Data Jumlah Program Nasional yang dilaksanakan oleh OPD

LPPD

2. Data Keberadaan Standard Operating Procedure (SOP) LPPD

3. Data Jumlah PERDApelaksanaan yang ada terhadap PERDA yang harus dilaksanakan menurut PERMEN

LPPD

4. Data Rasio struktur jabatan dan eselonering yang terisi LPPD

5. Data Keberadaan jabatan fungsional dalam struktur organisasi OPD

LPPD

6. Data Rasio ASN Kota LPPD


(1) (2) (3) (4) (5)

7. Data Pejabat yang telah memenuhi persyaratan pendidikan pelatihan kepemimpinan

LPPD

8. Data Pejabat yang telah memenuhi persyaratan kepangkatan

LPPD

9. Data Keberadaan dokumen perencanaan pembangunan di OPD

LPPD

10. Data Jumlah Program RKPD yangdiakomodir dalam RENJA OPD

LPPD

11. Data Jumlah Program RENJA RKPD yangdiakomodir dalam RKA OPD

LPPD

12. Data Jumlah Program RENJA OPD yangdiakomodir dalam

DPA OPD

LPPD

13. Data Anggaran OPD terhadap total belanja APBD LPPD

14. Data Belanja modal terhadap total belanja OPD LPPD

15. Data Total Belanja pemeliharaan dari total belanja barang dan jasa

LPPD

16. Data Total Belanja pemeliharaan dari total belanja OPD LPPD

17. Data Keberadaan laporan keuangan OPD (Neraca, Calk) LPPD

18. Data Keberadaan inventarisasi barang atau aset OPD LPPD

19. Data Jumlah yang tidak digunakan oleh OPD LPPD

20. Data Jumlah fasilitas/prasarana partisipasi LPPD

21. Data Keberadaan Survey Kepuasan Masyaraka LPPD

22. Program Dukungan Layanan Pemerintah LKPJ

23. Program Peningkatan Pengelolaan Aset Daerah LKPJ

24. Program Perencanaan Anggaran Pengendalian dan Evaluasi Pendapatan

LKPJ

25. Program Peningkatan Pajak Daerah LKPJ

26. Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah LKPJ

27. Program Perbendaharaan Keuangan Daerah LKPJ

Persentase ketersediaan data dan informasi sektoral:

27 x 100% = 100%

27


2. Tingkat Disiplin Aparatur

Tabel 3.2.1.4

Rata-rata Persentase Kehadiran Pegawai Perbulan

NO BULAN Rata-rata Persentase Kehadiran

(1) (2) (3)

1 MARET 2017 90,16

2 APRIL 2017 87,15

3 MEI 2017 86,89

4 JUNI 2017 91,64

5 JULI 2017 80,87

6 AGUSTUS 2017 82,75

7 SEPTEMBER 2017 81,47

8 OKTOBER 2017 91,12

9 NOVEMBER 2017 83,78

10 DESEMBER 2017 89,71

Tingkat Disiplin Aparatur 86,55

Capaian realisasi:

86,55% x 100% = 96,17%

90%

3. Persentase Sarana dan Prasarana Perkantoran

dalam Kondisi Baik

Jumlah Aset BPKAD dalam Kondisi Baik x 100%

Jumlah Keseluruhan Aset OPD (yang Tercatat di BPKAD)

3.720 x 100% = 89,50% 4.154

Capaian realisasi:

89,50% x 100% = 111,87%

80%


4. Persentase Kesesuaian Cash Budget

Tabel 3.2.1.5

Kesesuaian Cash Budget

No Cash Budget TOTAL Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1 Program Dukungan Pelayanan Pemerintah

14.207.040.460 4.531.290.560 3.235.426.200 2.617.434.000 3.822.889.700

Realisasi 1.641.484.731 2.547.836.184 3.014.840.576 3.683.561.040

% Capaian Triwulan

13,27% 95% 100% 98%

2 Program Peningkatan Pengelolaan Aset Daerah

22.835.338.000 2.329.956.000 11.974.131.000 1.212.918.000 (7.318.333.000)

Realisai 622.263.000 2.200.994.865 1.318.454.350 2.690.441.412

% Capaian Triwulan

3,65% 16,55% 100% 100%

3 Program Perencanaan Anggaran, Pengendalian dan Evaluasi Pendapatan

5.286.470.500 760.876.000 2.567.586.750 1.800.251.750 157.756.000

Realisasi 188.484.000 491.384.000 1.661.216.500 2.015.265.500

% Capaian Triwulan

3,50% 12,62% 95% 100%

4 Program Peningkatan Pajak Daerah

5.224.524.800 776.635.800 2.625.935.000 1.443.211.000 378.743.000

Realisasi 102.978.800 833.731.850 558.021.000 2.782.611.800

% Capaian Triwulan

1,97% 30% 45% 100%

5 Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah

2.398.288.000 744.658.000 1.006.060.000 554.315.000 93.255.000

Realisai 63.500.000 472.642.550 567.308.200 487.546.450

% Capaian Triwulan

2,65% 50% 100% 100%

6 Program Perbendaharaan Keuangan Daerah

1.858.379.500 804.398.500 249.922.500 439.174.000 364.884.500

Realisasi 140.220.000 290.978.000 245.690.000 404.941.000

% Capaian Triwulan

10% 95% 55% 100%


Kesesuaian Cash Budget

No Cash Budget TOTAL Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1 BPKAD 37.173.375.260 9.947.814.860 21.659.061.450 8.067.303.750 (2.500.804.800)

Realisasi 2.758.930.531 6.837.567.449 7.365.530.626 12.064.367.202

% Capaian Triwulan

25,00% 40% 95% 100%

Persentase Kesesuaian Cash Budget

25%+40%+95%+100% = 65%

4

Capaian realisasi:

65% x 100% = 76,47

85%

Pada Triwulan II pada kegiatan:

1. Pemeliharaan Gedung Cilegon Plaza Mandiri (CPM) Kota Cilegon sebesar

Rp. 550.000.000,-

2. Penguasaan Bangunan Kawasan Cilegon Plaza Mandiri (CPM) Kota Cilegon

sebesar Rp. 9.250.000.000,-

Tidak dilaksanakan (Dihapus) sehingga mempengaruhi serapan pada

Triwulan II dan mempengaruhi kesesuaian Serapan Realisasi Anggaran

terhadap Cash Budget hanya 40%.


3.2.2 Program Peningkatan Pajak Daerah

Target dan Realisasi Program dan KegiatanProgram Peningkatan Pajak DaerahTahun Anggaran 2017

Tabel 3.2.2.1

Target dan Realisasi Program dan KegiatanProgram Peningkatan Pajak DaerahTahun Anggaran 2017





CAPAIAN ANGGARAN

(%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Peningkatan Pajak Daerah

5.224.524.800 4.277.343.450 81,87%

Proporsi peningkatan realisasi pendapatan daerah dari sektor pajak daerah

% 5 16,14 322,8

Realisasi

pendapatan pajak daerah

% 100 82,04 82,04

Proporsi wajib pajak yang membayar pajak

% 50 99,55 199,1


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Peningkatan Berkala Sistem Manajement Mutu ISO

Kegiatan 3 3 100% 250.000.000 173.097.000 69,24%

Pemeriksaan Objek dan Subjek Pajak Daerah

Hari/ Wajib

Pajak

20 hari/1 Wajib

Pajak

323.124.800 289.439.800 89,58%

Sistem Pengendalian dan Pengawasan Pengenaan Pajak Daerah

Kegiatan 1 1 100% 300.000.000 288.185.000 96,06%

Pemutakhiran Data Subjek dan Objek Pajak Daerah

Kegiatan 5 5 100% 134.000.000 127.710.000 95,31%

Pengolahan, Pemutakhiran dan Pemeliharaan SIMPAD, SIM PBB dan BPHTB

Kegiatan 8 8 100% 350.000.000 342.359.900 97,82%

Cetak Massal SPPT PBB SPPT PBB 137000 250.000.000 180.305.450 72,12%

Penagihan Langsung Pajak Daerah

Kegiatan 10 10 100% 200.000.000 169.125.000 84,56%

Rekonsiliasi BPHTB dan PBB

Kegiatan 6 6 100% 148.600.000 111.724.800 75,18%

Pemberian Penghargaan Bagi WP yang Lunas Pajak

Kegiatan 1 1 100% 450.000.000 425.525.700 94,56%

Bulan Panutan Pajak Bumi dan Bangunan

Kegiatan 1 1 100% 350.000.000 298.171.800 85,19%

Sosialisasi Pajak Daerah Media elektronik

8 650.000.000 509.146.000 78,33%

Pendataan dan Penilaian Individual Objek PBB

OP 36 300.000.000 197.034.000 65,68%

Pendataan dan Penilaian Massal Objek PBB

Kegiatan 10 10 100% 1.268.800.000 924.345.000 72,85%

Bintek tentang Pajak Daerah

Kegiatan 1 1 100% 250.000.000 241.174.000 96,47%


A. Capaian Program

1. Proporsi Peningkatan Realisasi Pendapatan Daerah dari Sektor

Pajak Daerah

Pencapaian Proporsi kenaikan realisasi pendapatan daerah dari

sektor pajak daerah pada tahun 2017 mencapai 322,8%. Hal ini

dipengaruhi oleh realisasi pada tahun 2017 yang lebih besar dibandingkan

dengan tahun 2016. Kenaikan realisasi dari sektor pajak daerah pada

tahun 2017 hampir seluruh jenis pajak daerah mengalami kenaikan

realisasi. Dari 10 jenis pajak yang dikelola oleh Kota Cilegon,7 (tujuh)

diantaranya mengalami kenaikan realisasi yaitu Pajak Hotel, Pajak

Restoran, Pajak Hiburan, pajak Penerangan Jalan, pajak Mineral Bukan

Logam dan Batuan, PBB dan BPHTB. Sedangkan yang mengalami

penurunan realisasi pajak daerah yaitu Pajak Reklame, Pajak Parkir dan

Pajak Air Tanah. Kenaikan realisasi paling besar yaitu dari sektor Pajak

Penerangan Jalan dan BPHTB. Peningkatan realisasi dari tahun 2017

dibandingkan dengan realisasi 2016 yaitu sebesar Rp. 63.358.102.273

atau meningkat sebesar 16,14%.

Realisasi Pajak Daerah Tahun (n)-Tahun n-1 X100%

Tahun n-1

455.907.646.128-392.549.543.855 X 100% = 16,14%

392.549.543.855

Capaian kinerja:

Realisasi Capaian X 100% =

16,14% X 100% = 322,8*

Target Kinerja 5%


2. Realisasi Pendapatan Pajak Daerah

Tabel 3.2.2.2

Realisasi Pendapatan dari Sektor Pajak Daerah pada Tahun 2017

NO JENIS PAJAK 2017

TARGET REALISASI %

(1) (2) (3) (4) (5)

1 HOTEL 9.200.000.000 9.987.191.969 108,56

2 RESTORAN 15.000.000.000 18.263.612.105 121,76

3 HIBURAN 3.525.000.000 4.580.019.810 129,93

4 REKLAME 2.000.000.000 1.401.878.026 70,09

5 PAJAK PENERANGAN JALAN 192.000.000.000 206.486.556.143 107,55

6 PAJAK MINERAL BUKAN LOGAM DAN BATUAN

1.210.000.000 1.334.284.800 110,27

7 PAJAK PARKIR 685.000.000 693.373.426 101,22

8 PAJAK AIR TANAH 1.900.000.000 1.958.337.120 103,07

9 BPHTB 250.200.000.000 133.455.811.454 53,34

10 PBB 80.000.000.000 77.746.581.275 97,18

TOTAL 555.720.000.000 455.907.646.128 82,04

Realisasi pendapatan dari sektor pajak daerah pada tahun 2017

terealisasi sebesar 82,04% dari target yang diberikan yaitu sebesar 100%.

Realisasi tersebut didapatkan dari target pajak daerah pada tahun 2017

yaitu sebesar Rp. 555.720.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp.

455.907.646.128,-.

3. Proporsi Wajib Pajak yang Membayar Pajak

Proporsi wajib pajak yang membayar pajak pada tahun 2017 sebesar

99,55%. Data tersebut didapatkan dari jumlah wajib pajak yang

membayar pajak daerah (SSPD yang terbit) yaitu sebesar 140.832 SSPD

dibagi dengan jumlah wajib pajak dan objek pajak sebesar 141.465 SPPD.


B. Faktor Keberhasilan

Pada tahun 2017 dari target sebesar Rp. 555.720.000.000,- terealisasi sebesar Rp. 455.907.646.128,-. Berikut ini

rincian pendapatan dari sektor Pajak Daerah:

Tabel 3.2.2.3

Rincian Pendapatan dari Sektor Pajak Daerah

NO JENIS PAJAK 2017 2016

TARGET REALISASI % TARGET REALISASI %

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (71) (8)

1 HOTEL 9.200.000.000 9.987.191.969 108,56 8.450.000.000 9.531.669.101 112,8

2 RESTORAN 15.000.000.000 18.263.612.105 121,76 13.800.000.000 17.040.683.338 123,48

3 HIBURAN 3.525.000.000 4.580.019.810 129,93 3.502.500.000 4.452.389.342 127,12

4 REKLAME 2.000.000.000 1.401.878.026 70,09 1.848.200.000 1.826.835.677 98,84

5 PAJAK PENERANGAN JALAN 192.000.000.000 206.486.556.143 107,55 187.200.000.000 189.368.888.567 101,16

6 PAJAK MINERAL BUKAN LOGAM&BATUAN

1.210.000.000 1.334.284.800 110,27 690.000.000 1.076.280.300 155,98

7 PAJAK PARKIR 685.000.000 693.373.426 101,22 650.000.000 725.594.791 111,63

8 PAJAK AIR TANAH 1.900.000.000 1.958.337.120 103,07 1.800.000.000 1.997.084.647 110,95

9 BPHTB 250.200.000.000 133.455.811.454 53,34 110.000.000.000 100.650.877.028 91,5

10 PBB 80.000.000.000 77.746.581.275 97,18 65.000.000.000 65.879.241.064 101,35

TOTAL 555.720.000.000 455.907.646.128 82,04 392.940.700.000 392.549.543.855 99,9


Dari data tersebut di atas terdapat beberapa jenis pajak yang melebihi

target dan adapula yang tidak mencapai target. Beberapa jenis pajak yang

melebihi target yaitu:

- Pajak Hotel

- Pajak Restoran

- Pajak Hiburan

- Pajak Penerangan Jalan

- Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

- Pajak Parkir

- Pajak Air Tanah.

Sedangkan yang tidak mencapai target yaitu:

- Pajak Reklame

- BPHTB, dan

- PBB.

Beberapa jenis pajak daerah yang melebihi target dipengaruhi oleh

intensifikasi dan ekstensifikasi pajak daerah yang dilakukan. Berikut ini

beberapa upaya yang telah dilakukan dalam meningkatkan pendapatan dari

sektor pajak daerah:

Pelaksanaan Intensifikasi

Pelaksanaan intensifikasi pajak daerah dilakukan terhadap objek

pajak yang sudah menjadi wajib pajak daerah.

1. Pajak Hotel

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak hotel dilakukan dengan


Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak hotel.


Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak hotel.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak hotel yang

menunggak.


hotel.



waktunya.

2. Pajak Restoran

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak restoran dilakukan dengan


Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak restoran.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak restoran.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak restoran yang

menunggak.

Melakukan pemasangan tapping box pada beberapa

restoran/rumah makan.


restoran.



waktunya.

3. Pajak Hiburan

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak restoran dilakukan dengan


Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak hiburan.


Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak hiburan.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak hiburan yang

menunggak.


hiburan.



waktunya.

4. Pajak Penerangan Jalan

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak penerangan jalan dilakukan

dengan berbagai upaya, diantaranya yaitu:

Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak penerangan jalan.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak penerangan jalan.



waktunya.

5. Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak mineral bukan logam dan

batuan dilakukan dengan berbagai upaya, diantaranya yaitu:

Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak mineral bukan

logam dan batuan.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak mineral bukan

logam dan batuan.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak mineral bukan

logam dan batuan yang menunggak.




waktunya.

6. Pajak Parkir

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak parkir dilakukan dengan


Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak parkir.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak parkir.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak parkir yang

menunggak.


parkir.



waktunya.

7. Pajak Air Tanah

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak air tanah dilakukan dengan


Pemutakhiran data wajib pajak dan objek pajak air tanah.

Melakukan pengendalian terhadap wajib pajak air tanah.

Melakukan penagihan langsung pada wajib pajak air tanah yang

menunggak.



waktunya.


Pelaksanaan Ekstensifikasi

Pelaksanaan ekstensifikasi dilakukan terhadap objek pajak yang

belum menjadi wajib pajak.

1. Pajak Hotel

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak hotel yaitu dengan

melakukan pendataan pada objek-objek pajak hotel dan melakukan


2. Pajak Restoran

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak restoran yaitu dengan

melakukan pendataan pada objek-objek pajak restoran dan


3. Pajak Hiburan

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak hiburan yaitu dengan

melakukan pendataan pada objek-objek pajak hiburan dan melakukan


4. Pajak Penerangan Jalan

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak penerangan jalan yaitu

dengan melakukan pendataan pada objek-objek pajak penerangan

jalan dan melakukan sosialisasi melalui media cetak dan elektronik.

5. Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak mineral bukan logam dan

batuan yaitu dengan melakukan pendataan pada objek-objek pajak

mineral bukan logam dan batuan dan melakukan sosialisasi melalui



6. Pajak Parkir

Pelaksanaan ekstensifikasi dari pajak parkir yaitu dengan

melakukan pendataan pada objek-objek pajak parkir dan melakukan


7. Pajak Air Tanah

Pelaksanaan ekstensifikasi dari Pajak Air Tanah yaitu dengan

melakukan pendataan pada objek-objek Pajak Air Tanah dan


C. Permasalahan

Permasalahan/Kendala Pemungutan

1. Pajak Reklame

Pajak reklame pada tahun 2017 dari target yang sebesar Rp.

2.000.000.000,- terealisasi sebesar Rp. 1.401.878.026,- atau sebesar

70,09%. Tidak tercapainya target dari sektor Pajak reklame dikarenakan

beberapa media reklame yang besar sudah dibongkar/ditertibkan.

Disamping itu beberapa media reklame pada jembatan penyeberangan

orang (JPO) hingga saat ini belum terisi reklame yang bersifat komersial

atau yang dapat dikenakan pajak reklame. Serta terdapat reklame yang

belum/tidak diperpanjang, namun masih tepasang dan belum membayar

pajak reklame.

2. BPHTB

BPHTB pada tahun 2017 dari target sebesar Rp. 250.200.000.000,-

terealisasi sebesar Rp. 133.455.811.454,- atau sebesar 53,34%. Tidak

tercapainya target dari BPHTB, hal tersebut dikarenakan transaksi yang

potensial/besar hingga akhir tahun 2017 belum terjadi.


3. PBB

Pada tahun 2017 target dari PBB-P2 sebesar Rp. 80.000.000.000,-,

akan tetapi hingga akhir tahun terealisasi sebesar Rp. 77.746.581.275,-

atau sekitar 97,18%. Hal tersebut dikarenakan target yang meningkat

sebesarRp. 15.000.000.000,- dari target tahun 2016, serta terdapat wajib

pajak yang menunggak.

D. Solusi

Solusi yang telah dilaksanakan:

Pelaksanaan Intensifikasi

1. Pajak Reklame

Membentuk tim untuk melakukan pendataan dan konfirmasi

reklame yang masih terpasang namun belum membayar pajak

reklame. Tim juga melakukan pengukuran langsung terhadap media

reklame yang terpasang, serta memberikan teguran kepada wajib

pajak yang belum membayar pajak reklame.

2. BPHTB

BPKAD Kota Cilegon melakukan pemeriksaan pajak BPHTB pada

perusahaan-perusahaan yang berpotensi mengalami peralihan

kepemilikan hak.

3. PBB

Pelaksanaan intensifikasi dari pajak bumi dan bangunan

dilakukan dengan berbagai upaya, diantaranya yaitu:

Melakukan penagihan aktif pada wajib pajak yang menunggak;

Melakukan penilaian individual objek subjek PBB di wilayah Kota

Cilegon;

Melakukan sosialisasi secara langsung kepada wajib pajak secara

langsung;


Memberikan penghargaan pada wajib pajak yang melakukan

pembayaran sebelum jatuh tempo melalui kegiatan bulan panutan

Pajak Bumi dan Bangunan;

Melakukan pendataan dan pemutakhiran masal PBB.

Pelaksanaan Ekstensifikasi

1. Pajak Reklame

Melakukan pendataan reklame bersama DPUTR Kota Cilegon

terhadap objek-objek media reklame yang belum memiliki perizinan.

2. BPHTB

Mencari informasi pada pihak lain terkait potensi peralihan hak

yang terjadi di Kota Cilegon.

3. PBB

Melakukan pendataan dan pemutakhiran massal PBB pada 2

(dua) Kecamatan.


3.2.3 Program Perencanaan Anggaran, Pengendalian

dan Evaluasi Pendapatan

Tabel 3.2.3.1

Target dan Realisasi Program dan Kegiatan Program Perencanaan Anggaran, Pengendalian dan Evaluasi PendapatanTahunAnggaran 2017





CAPAIAN ANGGARAN

(%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Program Perencanaan Anggaran, Pengendalian dan Evaluasi Pendapatan

4.974.744.500 4.321.325.000 86,87

Tingkat realisasi belanja APBD

% 95 83,4 87,79

Realisasi pendapatan daerah terhadap target

APBD

% 90 91,2 101

Laju realisasi pendapatan daerah

% 5 6 120


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Tingkat ketersediaan dokumen perencanaan anggaran

% 100 100 100

Tingkat ketersediaan dokumen penyusunan cash budget dan surat penyediaan dana (SPD)

% 100 100 100

Monitoring dan Evaluasi Pendapataan

Terlaksananya kegiatan monitoring dan evaluasi penerimaan pendapatan daerah

Kegiatan 11 11 100 250.000.000 152.730.000 61,09

Verifikasi dan Proyeksi Pendapataan OPD

Terlaksananya penyusunan Rancangan APBD 2017 Perubahan dan R-APBD 2018 Pendapatan Daerah

Kegiatan 2 2 100 80.000.000 52.430.000 65,54

Peningkatan Kapasitas TAPD Tersedianya Kegiatan 1 1 100 219.200.000 117.394.000 53,56

Pedoman Penyusunan Analisis Standar Belanja

Tersajinya Pedoman ASB Tahun 2018

Kegiatan 3 3 100 216.325.000 100.860.000 46,62


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Verifikasi dan Penelitian RKADPA dan RKAPDPPA

Terlaksananya Verifikasi RKA dan DPA Perubahan APBD TA. 2015 serta APBD TA.

2016

Kegiatan 4 4 100 1.100.200.000 783.440.000 71,21

Penyusunan Cash Budget dan Surat Penyediaan Dana

Terlaksananya Penyusunan Surat Penyediaan Dana (SPD) dan Cash Budget TA 2015

Tahun 1 1 100 307.390.000 283.838.000 92,34

Penyusunan Perubahan APBD 2017 dan APBD Tahun Anggaran 2018

Terlaksananya Penyusunan Perubahan APBD TA. 2015 serta

APBD TA. 2016

Kegiatan 2 2 100 554.130.000 478.268.000 86,31

Monitoring Realisasi Penyerapan APBD

Terlaksananya Pengadaministrasian Keuangan Daerah Sesuai Peraturan Perundangan yang Berlaku

OPD 52 52 100 184.725.000 179.900.000 97,39

Pembahasan Raperda APBD Kota Cilegon

Terlaksananya kegiatan Pembahasan Raperda Perubahan APBD TA 2014 dan Pembahasan APBD TA 2015 Kota Cilegon

Kegiatan 2 2 100 725.712.000 667.564.000 91,99


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Pedoman penyusunan RKA OPD/PPKD

Terlaksananya Bintek Penganggaran Keuangan Daerah

Kegiatan 1 1 100 106.550.000 97.767.500 91,76

Penyusunan Pedoman Pelaksanaan DPA APBD Kota Cilegon

terlaksananya penyusunan petunjuk tekhnis pelaksanaan DPA APBD Kota Cilegon

Kegiatan 1 1 100 106.550.000 86.278.500 80,97

Penyusunan Standar Biaya dan Standar Satuan Harga (SSH)

terlaksananya penyusunan petunjuk tekhnis pelaksanaan DPA APBD Kota Cilegon

Kegiatan 1 1 100 206.410.000 196.760.000 95,32

Bintek tentang Penganggaran Keuangan

Terlaksananya Bintek Penganggaran Keuangan Daerah

Peserta 300 300 100 156.800.000 137.970.000 87,99

Pemutakhiran Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah

Terlaksananya pemutakhiran sistem informasi pengelolaan keuangan daerah tahun 2015

Tahun 1 1 100 314.652.000 287.655.000 91,42


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Pembahasan Perencanaan Anggaran

Terlaksananya Kegiatan Pembahasan Rangcangan KUA dan PPAS Perubahan APBD 2015, serta Rancangan KUA dan PPAS 2016

Kegiatan 2 2 100 722.751.500 698.470.000 96,64

Penyusunan Analisis Investasi Daerah

Tersajinya Dokumen Analisis Investasi Daerah

Dokumen 1 1 100 35.055.000 35.025.000 99,91


A. Capaian Program

Penjelasan:

1. Realisasi belanja sebesar 83,4%dengan total realisasi belanja tahun

2017 sebesar Rp. 1.719.475.308.912,- dari target sebesarRp.

2.061.717.049.281,-. akan tetapi data realisasi tersebut masih bersifat

unaudited. Rendahnya serapan Belanja Daerah tahun 2017 dipengaruhi

dari rendahnya serapan Belanja Langsung dengan capaian sebesar Rp.

1.090.684.301.309,- atau 79,69%dari target sebesar Rp.

1.368.684.589.976,-dan Belanja Tidak Langsung dengan capaian

sebesar Rp. 628.791.007.603,- atau 90,73% dari target sebesar Rp.

693.032.459.305,-.

2. RealisasiPendapatan Daerah terhadap target APBD 2017 mencapai

91,9% telah melampaui target kinerja yang telah ditentukan, dengan

perhitungan realisasi Pendapatan Daerah 2017 sebesar Rp.

1.707.974.251.792,- dari target sebesar Rp. 1.858.430.837.779,-. hal

yang mempengaruhi capaian realisasi PAD sebesar 85,2% atau sebesar

Rp. 651.220.543.247, capaian realisasi Dana Perimbangan sebesar

96,5% atausebesar Rp. 847.021.219.673, dan capaian realisasi Lain-Lain

Persentase jumlah

realisasi Belanja

terhadap APBD

= Realisasi belanja

X 100% Anggaran APBD

= 1.719.475.308.912

X 100% 2.061.717.049.281

= 83,4%

Capaian target =

Persentase Realisasi belanja X 100%

Target Kinerja

= 83,4%

X 100% 95%

= 87,79%


Pendapatan Daerah yang sah sebesar 96,7% atau sebesar Rp.

209.732.488.872,-.

3. LajuRealisasi Pendapatan Daerah dari tahun 2016-2017 mencapai 6%

melebihi target yang telah ditetapkan sebesar 5%, dengan perhitungan

persentase laju pertumbuhan realisasi Pendapatan Daerah 2017 sebesar

Rp. 1.719.288.834.383,- terhadap realisasi Pendapatan Daerah 2016

sebesar Rp. 1.614.162.030.694,-. hal tersebut dipengaruhi oleh

peningkatan laju pertumbuhan PAD sebesar 16,6% dari realisasi tahun

2016, peningkatan capaian realisasi Lain-Lain Pendapatan Daerah yang

sah sebesar 31% dari realisasi tahun 2016, dan penurunan realisasi

Dana Perimbangan sebesar 5%dari realisasi tahun 2016.

4. Ketersediaan Dokumen Perencanaan Anggaran pada tahun 2017

terserap 100%, hal tersebut dicapai dari terealisasinya semua Dokumen

Perencanaan, Pengendalian, Dokumen Evaluasi PAD, Dokumen Cash

Budget, Dokumen RKA/DPA Pendapatan Regular maupun Perubahan.

5. Ketersediaan Dokumen Penyusunan Cash Budget dan Surat Penyediaan

Dana (SPD) pada tahun 2017 terserap 100%, hal tersebut dicapai dari

terealisasinya semua dokumen cash budget dan surat penyediaan dana

(SPD) reguler maupun perubahan.

Dokumen Cash Buget yang Direncanakan X 100 % =

2 X 100 %

Dokumen Cash Buget yang Tersedia 2

B. PERMASALAHAN

1. Pencapaian realisasi belanja yang persentase pencapiannya tidak sesuai

target pencapaian tentunya dipengaruhi beberapa faktor internal maupun

eksternal pada Organisasi Perangkat Daerah (OPD) baik dari sisi Sumber

Daya Manusianya maupun masih lemahnya perencanaan dalam menyusun

jadwal pelaksanaan kegiatan,serta masih lambatnya proses


pengadministrasian pertanggungjawaban pada masing-masing kegiatan;

mempengaruhi laju pencapaian target capaian.

Kegiatan yang dilakukan pada program ini merupakan upaya

peningkatan pemahaman terhadap sumber daya manuasia yang terkait

dengan pelaksanaan perencanaan dan pelaksanaan penganggaran serta

memberikan pemahaman juga terhadap pengelolaan keuangan yang

diharapkan memperbaiki pencapaian keinerja dan pencapaian penyerapan

dan konsisten terhadap perencanaan yang sudah direncanakan. Dalam

pelaksanaan di tahun anggaran 2017 dari seluruh kegiatan yang ada

dalam program Pengelolaan Anggaran dan Perbendaharaan Keuangan

Darah, masih terdapat beberapa kegiatan yang indikator capaian

kinerjanya belum mencapai 100%; dan capaian anggaranya belum

mencapai 75%, antara lain:

a. Kegiatan Monitoring dan Evaluasi Pendapatan Daerah, terkait

target tolok ukur kinerja program atau kegiatan yang diusulkan

telahtercapai 100%, dengan penilaian berdasarkan pada capaian

program terlaksananya 11 (sebelas) kali pelaksanaan kegiatan

sesuai dengan waktu yang telah ditentukan, input dan output

indikator kinerja terlaksana sesuai dengan kebutuhan baik

dokumen maupun kebutuhan pendukung lainnya, adapun hasil

kegiatan berupa terlaksananya 11 (sebelas) kali pelaksanaan

kegiatan dan didukung dengan 60 Dokumen Laporan. Akan tetapi

dalam realisasi belanja kegiatan hanya mencapai 61,09%

(unaudited) dari pagu anggaran 2017. Hal tersebut dikarenakan

terdapat belanja akomodasi dan transportasi dengan jumlah

sebesar Rp. 92.770.000,- tidak dapat diserap mengingat dalam

alokasi belanja tersebut diperuntukkan untuk pelaksanaan studi

komparatif mengenai inovasi pelaporan dan pertanggungjawaban

pendapatan daerah yang bersifat tentatif pada tahun 2017.


Pada pelaksanaan teknis terdapat permasalahandiantaranya:

kurangnya koordinasi dalam pertanggungjawaban laporan realisasi

dana perimbangan dan lain-lain pendapatan daerah, dan

kurangnya koordinasi dan konsultasi antara Pemerintah Daerah

dengan Pemerintah Pusat terkait informasi resmi kebijakan

Pemerintah Pusat terhadap Pemerintah Daerah.

b. Kegiatan Verifikasi dan Proyeksi Pendapatan OPD, terkait target

kinerja tercapai 100% dengan penilaian berdasarkan pada capaian

program terlaksananya penyusunan R-APBD Perubahan 2017

danR-APBD 2018 sesuai dengan waktu yang telah ditentukan,

input dan output indikatorkinerja terlaksana sesuai kebutuhan baik

dokumen maupun kebutuhan pendukung, akantetapi pada

pelaksanaan kegiatan R-APBD 2018 pelaksanaan hanya terlaksana

2 hari kerja, mengingat rancangan proyeksi telah ditetapkan lebih

dahulu. Sehingga berpengaruh pada persentase capaian realisasi

belanja dengan capaian hanya sebesar 65,54% (unaudited). Serta

mengingat adanya peralihan sistem keuangan dari Simda

Keuangan ke Simral, sehingga Belanja Tenaga Ahli/Narasumber

tidak terealisasi karena kurangnya koordinasi dengan pihak BPPT

selaku pengembang Simral.

Permasalahan yang dihadapi: pelaksanaan penyusunan

proyeksiR-APBD 2018 dilaksanakan lebih awal dari R-APBD

Perubahan 2017 sehingga berpengaruh pada pengalokasian

belanja tim pelaksanaan dan kurangnya koordinasi dengan

Narasumber dan/atau Instansi Pusat.

c. Kegiatan Peningkatan Kapasitas TAPD, terkait target kinerja

capaian mencapai 100% dengan 1 pelaksanaan kegiatan, akan

tetapi dalam pagu anggaran 2017 terdapat belanja akomodasi dan

transportasi yang tidak dapat terealisasi dikarenakan waktu

pekerjaan yang berbarengan dengan kegiatan yang lebih prioritas.


d. Kegiatan Penyusunan Pedoman Analisis Standar Belanja, terkait

target kinerja tercapai 100% dengan pelaksanaan sebanyak 3

kegiatan penyusunan pedoman analisis standar belanja, akantetapi

dalam serapan belanja terdapat permasalahan belanja langsung

honorarium panitia pelaksana kegiatan dan belanja transportasi

dan akomodasi yang tidak terealisasi dikarenakan waktu pekerjaan

yang berbarengan dengan kegiatan yang lebih prioritas.

e. Kegiatan Verifikasi dan Penelitian RKA-DPA dan RKAP-DPPA, terkait

target kinerja capaian 100% dengan pelaksanaan kegiatan

sebanyak 4 kegiatan, akan tetapi dalam serapan anggaran 2017

terdapat permasalahan diantaranya penggunaan anggaran yang

harus menyesuaikan juklak dan juknis sehingga mempengaruhi

serapan dan belanja cetak yang tidak diserap karena terkendala

batas waktu pengajuan SPM.

C. SOLUSI

Adapun permasalahan tersebut telah diupayakan semaksimal mungkin

komunikasi dan koordinasi secara individu ataupun secara instansi, adapun

upaya yang akan terus dilakukan antara lain ;

1. Mengadakan sosialisai terkait dengan kebijakan-kebijakan penatausahaan

keuangan;

2. Mengadakan bintek tentang penatausahaan keuangan dan;

3. Mengadakan bintek tentang penganggaran keuangan;


perencanaan kegiatan yang lebih terencana;


terarah dan terencana;

6. Monitoring dan Evaluasi Pendapatan OPD lebih cermat dalam

pengalokasian anggaran belanja, salah satunya mengalihkan belanja


akomodasi dan transportasi ke dalam upah harian tim survei monitoring

lapangan/kantor sesuai dengan SAB tahun anggaran berjalan dan

melaksanakan amanat pemangkasan anggaran belanja yang bersumber

dari belanja transportasi dan akomodasi serta perjalanan dinas;

7. Verifikasi dan Proyeksi Pendapatan OPDdengan meningkatkan koordinasi

pihak terkait dan lebih selektif, efektif sesuai dengan jadwal

pelaksanaannya;

8. Peningkatan Kapasitas TAPDdengan meningkatkan proses perencanaan

kegiatan dan lebih efektif dalam penerapan/penetapan jadwal

pelaksanaan;

9. Penyusunan Pedoman Analisis Standar Belanja adalah pada tahun

berikutnya penyusunan anggaran honorarium akan disesuaikan dengan

kebutuhan pelaksanaan kegiatan dan lebih cermat dalam penyusunan

jadwal pelaksanaan kegiatan;

10. Penyusunan Pedoman Pelaksanaan DPA APBD Kota Cilegondengan

menyusun anggaran belanja disesuaikan dengan kebutuhan pelaksanaan

kegiatan;

11. Peningkatan Kapasitas TAPDdengan meningkatkan perencanaan anggaran

sesuai dengan kebutuhan;


3.2.4 Program Perbendaharaan Keuangan Daerah

Tabel 3.2.4.1 Target dan Realisasi Program dan Kegiatan

Program Perbendaharaan Keuangan DaerahTahun Anggaran 2017





CAPAIAN ANGGARAN

(%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Program Perbendaharaan

Keuangan Daerah 1.858.379.500 1.081.829.000 54,26%

Persentase proses pelayanan pembiayaan dengan durasi sesuai dengan peraturan perundangan

% 100 100


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Persentase proses pencairan anggaran belanja dengan durasi sesuai dengan peraturan perundangan

% 100 100

Tingkat pelayanan kas daerah

% 100 100

Aplikasi SIM Gaji Pemerintah Kota Cilegon

sistem 1 219.640.000 201.265.000 91,63%

Bintek tentang

Penatausahaan Keuangan Daerah

Meningkatnya

Pemahaman PPK dan Bendahara OPDtentang Penatausahaan Keuangan Daerah

OPD/Kegiatan 56

OPD/1 Kegiatan

56 OPD/1

Kegiatan 100% 258.210.000 112.355.000 43,51%

Penyelesaian SP2D OPD 56 240.400.000 235.765.000 98,07%

Penyusunan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Kas Umum

Daerah

Buku 96 291.215.000 227.606.000 78,16%

Laporan Pajak yang Bersumber Dari SP2D

Buku 96 219.640.000 162.220.000 73,86%


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Sosialisasi tentang Perpajakan

Meningkatnya Pemahaman PPK dan bendahara OPD tentang Perpajakan

Kegiatan 1 0 0% 174.357.000 - 0%

Monitoring Evaluasi Pengendalian Dana Perimbangan

Kegiatan 4 4 63.380.000 28.930.000 45,65%

Pelaksanan Pengumpulan Data Dana Perimbangan

Kegiatan 4 4 91.000.000 40.200.000 44,18%

Sosialisasi Pembayaran PPH 21

Kegiatan 1 1 200.537.500 - 0,00%

Penentuan Uang

Persedian (UP OPD)

Tersedianya Uang Persediaan pada masing-masing OPD

OPD/Kegiatan 56 OPD/1

Kegiatan

56 OPD/1

Kegiatan

100% 100.000.000 73.488.000 73,49%


A. Capaian Program

1. Persentase proses pelayanan pembiayaan dengan durasi sesuai dengan

peraturan perundangan

Tabel 3.2.4.2 Jumlah SPM dan SP2D

Bulan SPM SP2D

(1) (2) (3)

Januari 195 195

Februari 850 850

Maret 2.768 2.768

April 2.632 2.632

Mei 2.684 2.684

Juni 2.959 2.959

Juli 2.158 2.158

Agustus 2.676 2.676

September 2.394 2.394

Oktober 2.585 2.585

November 3.139 3.139

Desember 5.612 5.612

Jumlah 30.652 30.652

Capaian realisasi:

Penerbitan SPM X 100% =

30.652 X 100% = 100X

Penerbitan SP2D 30.652

2. Persentase proses pencairan anggaran belanja dengan durasi sesuai

dengan peraturan perundangan

Tabel 3.2.4.3 Jumlah SP2D yang diposting

Bulan SP2D POSTING

(1) (2) (3)

Januari 195 195

Februari 850 850


(1) (2) (3)

Maret 2.768 2.768

April 2.632 2.632

Mei 2.684 2.684

Juni 2.959 2.959

Juli 2.158 2.158

Agustus 2.676 2.676

September 2.394 2.394

Oktober 2.585 2.585

November 3.139 3.139

Desember 5.612 5.612

Jumlah 30.652 30.652

Capaian realisasi:

Penerbitan SP2D X 100% =

30.652 X 100% = 100X

Posting 30.652

3. Tingkat pelayanan kas daerah

Tabel 3.2.4.4 Jumlah SP2d dan STS yang diposting

Bulan SP2D STS

(1) (2) (3)

Januari 195 571

Februari 850 561

Maret 2.768 597

April 2.632 540

Mei 2.684 591

Juni 2.959 460

Juli 2.158 642

Agustus 2.676 655

September 2.394 542

Oktober 2.585 631

November 3.139 724

Desember 5.612 741

Jumlah 30.652 7.255


Capaian realisasi:

SP2D yang Diterima + STS yang Diterima X 100% =

SP2D yang Diposting + STS yang Diterima

30.652+7.255 X 100 % =

37.907 X 100 % = 100 %

30.652+7.255 37.907

Pencapaian realisasi belanja yang persentase pencapiannya tidak

sesuai target pencapaian dipengaruhi beberapa faktor internal maupun

ekternal pada Organisasi Perangkat Daerah (OPD) baik dari sisi Sumber

Daya Manusianya maupun dalam hal masih lemahnya perencanaan dalam

menyusun jadwal pelaksanaan kegiatan, serta masih terdapat lambatnya

proses pengadministrasian pertanggungjawaban pada masing-masing

kegiatan yang mempengaruhi laju pencapaian target capaian.

Kegiatan Bintek tentang Penatausahaan Keuangan Daerah; Kegiatan

ini dapat terlaksana sesuai target kinerja tapi daya serap kegiatan ini

dibawah rata-rata. Hal ini disebabkan beberapa faktor, antara lain sebagai

berikut:

a. Honor Panitia masih untuk 15 orang anggota, sedangkan menurut SAB

2017 panitia pelaksana kegiatan hanya 10 orang.

b. Tidak ada penyerapan Belanja Cetak Modul, mengingat Aplikasi

SIMRAL masih terbilang baru maka pihak panitia dan narasumber

belum bisa menyiapkan Modul Pelatihan, bahkan menurut narasumber

untuk Bintek SIMRAL ini tidak perlu ada Modul. Dengan tidak

diserapnya Belanja Modul ini juga mempengaruhi penyerapan Honor

P2BJ.

c. Tidak ada penyerapan Belaja Transportasi dan Akomodasi sebagai

efisiensi APBD;

d. Kesanggupan waktu Narasumber dari luar (Narasumber dari BPPT dan

Narasumber dari BPKAD Kota Tangsel); di dalam DPA seharusnya


Kegiatan ini dilaksanakan selama 3 (tiga) hari kerja, namun karena

kesibukan dan keterbatasan waktu Narasumber untuk dapat

memberikan materi maka kegiatan ini hanya dilaksanakan 2 (dua) hari

kerja. Hari kedua pelaksanaan kegiatan pun dilakukan pada hari Sabtu

mengingat Narasumber hanya bisa mengisi waktu dihari Jumat dan

Sabtu karena keterbatasan waktu yang mereka miliki. Bahkan

Narasumber dari BPPT hanya bisa memberikan materi 1 (satu) hari

saja yaitu hari Jumat, sehingga hal ini mempengaruhi penurunan daya

serap kegiatan, khususnya honor narasumber yang sudah

dianggarkan untuk 3 (hari) pelaksanaan jadi hanya terserap sebagian

saja.

Kegiatan Sosialisasi tentang Perpajakan; awalnya kegiatan ini

akan dilaksanakan, namun KPP Pratama sudah memfasilitasi sosialisasi

perpajakan untuk para Bendahara pengeluaran se-Kota Cilegon pada

April 2017. Karena waktu pelaksanaan yang sangat tidak mencukupi

dan berbenturan dengan kegiatan lain yang lebih prioritas, sehingga

PPTK merasa tidak perlu lagi adanya pengulangan Kegiatan Sosialisasi

ini.

Kegiatan Penentuan Uang Persediaan (UP) OPD; Kegiatan ini

dapat terlaksana sesuai target kinerja tapi daya serap kegiatan ini

dibawah rata-rata. Hal ini dikarenakan efisiensi belanja.

B. Permasalahan

1. Kegiatan Bintek tentang Penatausahaan keuangan Daerah.

a. Sulitnya berkoordinasi dengan tim dikarenakan kesibukan masing-

masing tim.

b. Terkendala dengan jadwal narasumber yang padat.

2. Kegiatan Sosialisasi tentang Perpajakan.

a. Keterbatasan waktu pelaksanaan kegiatan.


3. Kegiatan Penentuan uang Persediaan (UP) OPD

a. Efisiensi Belanja

C. Solusi

1. Kegiatan Bintek tentang Penatausahaan Keuangan Daerah

a. Mengoptimalkan Tim internal dalam pelaksanaan kegiatan yang lebih


b. Meningkatkan proses perencanaan kegiatan dan lebih efektif dalam

penetapan jadwal pelaksanaan kegiatan, meningkatkan koordinasi

dengan pihak narasumber secara lebih intens dan menyusun jadwal

pelaksanaan kegiatan lebih selektif.

2. Kegiatan Sosialisasi tentang Perpajakan

Pada tahun anggaran 2018 kegiatan Sosialisasi tentang Perpajakan

harus dilaksanakan mengingat adanya perubahan bendahara

pengeluaran pada masing-masing OPD di lingkungan pemerintah Kota

Cilegon.

3. Kegiatan Penentuan Uang Persediaan (UP) OPD

Mengalihkan belanja tersebut ke dalam belanja yang lebih efektif

dan prioritas atau mengalihkan anggaran tersebut kepada Kegiatan yang

masih membutuhkan banyak anggaran (Kegiatan Penyelesaian SP2D).


3.2.5 Program Peningkatan Aset Daerah

Tabel 3.2.5.1

Target dan Realisasi Program dan KegiatanProgram Peningkatan Aset Daerah Tahun Anggaran 2017



TARGET REALISASI

CAPAIAN (%)


ANGGARAN (%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Program Peningkatan Aset Daerah

8.198.672.000 6.832.153.627 83,33%

Proporsi OPD yang menerapkan tata kelola aset secara baku dengan baik

% 100 100

Tingkat pengelolaan barang aset daerah

% 100 100

Penyusunan perencanaan kebutuhan barang milik daerah (bmd)

rkbmd dan rkpbmd

2 88.000.000 83.656.250 95,06%

Penyusunan Standar Barang dan Standar Kebutuhan

1 Kegiatan 1 100% 50.000.000 49.055.000 98,11%


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Inventarisasi dan Pelaporan Aset/BMD Kota Cilegon

Kegiatan

2 Kegiatan

279 OPD/

UPB dan

6 KIB

4.366.375.000 4.004.702.600 91,72%

Pemanfaatan Barang Milik Daerah/BMD

Kegiatan 2 100.000.000 76.000.000 76%

Pemindahtanganan Barang Milik Daerah/BMD

Kegiatan 2 157.000.000 41.750.000 26,59%

Penyediaan Jasa Jaminan Barang Milik Daerah

Kegiatan 2 1.248.047.000 1.096.828.177 87,88%

Pengamanan Aset Tetap Kota Cilegon

Papan nama BMD

30 311.200.000 277.060.500 89,03%

Pengahapusan Barang-barang Inventaris dan Barang Lainnya

Kegiatan 2 350.000.000 300.830.000 85,95%

Serah Terima Kegiatan dan Aset OPD

OPD/ UPB 58 50.000.000 49.100.000 98,2%

Pembinaan dan Monitoring Penatausahaan Aset

279 OPD/ UPB

279 300.000.000 279.214.500 93,07%

Pendampingan dan Pemeliharaan SIMA Accrual Kota Cilegon

OPD/ UPB 279 300.000.000 181.248.900 60,42%

Penyusunan Raperda/Raperwal Pengelolaan Barang Milik Daerah

Raperda

Raperwal

1 Raperda

2 Raperwal

400.000.000 340.928.200 85,23%


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Penyusunan Analisis Penilaian Pemanfaatan BMD

% 100 0 0 50.000.000 0%

Sistem Informasi Manajemen Aset Jalan

dan Jembatan

% 100 50.000.000 49.779.500 100%

Pembangunan Sistem Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 2017

% 100 0 0 203.050.000 0%

DED Pengembangan Gedung BPKAD Kota Cilegon

Dokumen 1 0 0 175.000.000 0%


1. Proporsi OPD yang menerapkan tata kelola aset secara baku dengan

baik.

- Target Kinerja pada tahun 2017 sebesar 100%.

- Realisasi pada tahun 2017 sebesar 100% dengan perhitungan sebagai

berikut:

Jumlah OPD yang menerapkan tata kelola aset secara baku dan

sesuai aturan/regulasi sebanyak 38 OPD dibagi jumlah seluruh OPD di

lingkungan pemerintahan Kota Cilegon sebanyak 38 OPD dikali 100

sama dengan 100%.

2. Tingkat pengelolaan barang milik daerah

- Target Kinerja pada tahun 2017 sebesar 100%.

- Realisasi pada tahun 2017 sebesar 100% dengan perhitungan sebagai

berikut:

Jumlah aset dan barang milik daerah yang tercatat sebanyak

754.559 unit dibagi jumlah aset dan barang milik daerah (yang

tercatat dan belum tercatat) sebanyak 754.559 unit atau 100%.

Tabel 3.2.5.2

Jumlah Aset Daerah

Golongan Jenis Barang Satuan Jumlah

Aset Daerah

Tercatat Belum

Tercatat

(1) (2) (3) (4) (5)

Tanah bidang 920 920 0

Peralatan dan Mesin unit 233.367 233.367 0

Gedung dan Bangunan unit 2.745 2.745 0

Jalan, Irigasi dan Jaringan unit 4.650 4.650 0

Aset Tetap Lainnya buah 512.803 512.803 0

Konstruksi Dalam Pengerjaan unit 74 74 0

Total 754.559 754.559 0


- Untuk perbandingan dengan realisasi tahun 2016 tidak dapat

dilakukan, mengingat Bidang Aset Daerah sesuai amanat Peraturan

Daerah Nomor 3 tahun 2016 tentang Perangkat Daerah baru

bergabung dengan BPKAD Kota Cilegon mulai tahun 2017.

A. Faktor Keberhasilan

Pemerintah Kota Cilegon dalam hal ini Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah secara periodik dan kontinyu melakukan

pembinaan dan monitoring kepada OPD berkenaan dengan

pengelolaan barang milik daerah sesuai dengan peraturan

perundang-undangan yang berlaku, dengan tujuan agar tata kelola

barang milik daerah di OPD semakin baik,

Membahas penatausahaan aset tetap pada Pemerintah Kota

Cilegondalam mengidentifikasi kendala-kendala penatausahaan aset

tetap yang dihadapi pengurus barang dan mengetahui pengaruhnya

terhadap data Laporan Barang Milik Daerah yang valid. Inventarisasi

meliputi kegiatan sensus BMD, pengecekan bukti yuridis dan fisik,

pengecekan dan pengklasifikasian barang hilang/rusak, musnah,

dihapus, teknik inventarisasi. Pelaporan meliputi pelaporan secara

berjenjang sesuai periode waktunya, pembuatan catatan/penjelasan

atas keadaan dalam Laporan BMD dan alokasi waktu penyusunan

Laporan BMD.

B. Permasalahan

1. Adanya pergantian dan/atau mutasi Pengurus Barang dan

kurangnya sosialisasi terhadap atasan para pengurus barang di

OPD sehingga berdampak pada kurangnya pemahaman terhadap

tata kelola barang milik daerah serta perpindahan atau mutasi

barang yang tidak sesuai dengan peraturan perundang-undangan


yang berlaku. Sehingga akan sangat berdampak ketika rekonsiliasi

akhir tahun untuk disajikan dalam LK.

2. Banyaknya keterlambatan dalam pencatatan di tiap-tiap OPD

terkait telah diberlakukannya PP Nomor 18 Tahun 2016 tentang

Perangkat Daerah sehingga banyak OPD di merger atau

dilikuidasi; ini berdampak dan memakan waktu dalam menyusun

laporan barang di akhir tahun.

3. Terdapat beberapa kasus, suatu KDP (Kontruksi Dalam

Pengerjaan) yang belum masuk kedalam klasifikasi BMD nya

karena belum adanya BAST atau kelengkapan lainnya.

Permasalahan per kegiatan:

a. Kegiatan Pemindahtanganan Barang Milik Daerah/BMD hanya

terealisasi sebesar Rp. 41.750.000,- atau 26,59% dari anggaran

sebesar Rp. 157.000.000,- disebabkan karena persetujuan

penjualan barang rusak berat belum ditetapkan oleh pejabat

yang berwenang.

b. Kegiatan Pendampingan dan Pemeliharaan SIMA Accrual Kota

Cilegon hanya terealisasi sebesar Rp. 181.248.900,- atau

60,24% dari anggaran sebesar Rp. 300.000.000,- disebabkan

karena disesuaikan dengan kebutuhan yang ada dilapangan.

c. Kegiatan Penyusunan Analisis Penilaian Pemanfaatan BMD tidak

dilaksanakan karena pada tahun anggaran 2017 tidak ada

pelaksanaan pemanfaatan, adapun penetapan tarif sewa terkait

BMD menggunakan tarif yang tertuang dalam Perwal Nomor 8

Tahun 2017 tentang Petunjuk Pelaksanaan Perda Nomor 10

Tahun 2013 tentang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah.

d. Kegiatan Pembangunan Sistem Retribusi Pemakaian Kekayaan

Daerah 2017 tidak dilaksanakan karena mengingat waktu

pelaksanaan pekerjaan 2 bulan kalender dan membutuhkan

waktu lelang kurang lebih 1 bulan kalender sedangkan


penetapan APBD Perubahan tahun anggaran 2017 pada 1

Oktober2017, sehingga tidak cukup waktu.

C. Solusi

1. Perlu dilakukan secara terus-menerus atau rutin dalam melakukan

pembinaan dan monitoring pengelolaan barang milik daerah di

lingkungan Pemerintahan Kota Cilegon. Sehingga dapat disajikan

laporan yang baik.

2. Dilaksanakannya pemetaan secara khusus terkait perubahan OPD,

karena perubahan ini akan berdampak pada saldo awal masing-

masing OPD.

3. Saat pengakuan aset akan lebih dapat diandalkan apabila terdapat

bukti bahwa terjadi perpindahan hak atau penguasaan aset secara

hukum, apabila perolehan aset belum didukung dengan bukti

secara hukum dikarenakan masih adanya proses administrasi yang

diharuskan.

4. Selain itu dalam catatan atas laporan keuangan diungkapkan pula:

- Dasar penilaian yang digunakan untuk mencatat Aset Tetap

Lainnya.

- Kebijakan Akuntansi untuk kapitalisasi yang berkaitan dengan

aset tetap lainnya.

- Rekonsiliasi secara periodik terhadap OPD.

- Sistem yang terintegrasi, agar bisa cepat teridentifikasi dan

tercatat.

5. Terkait KDP harus dilakukan klarifikasi kepada OPD

untukmengetahui status BMD tersebut, terdapat juga ATR (Aset

Tetap Renovasi) di lingkungan Pemerintah Kota Cilegon.


3.2.6 Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah

Tabel. 3.2.6.1

Target dan Realisasi Program dan Kegiatan Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah

Tahun Anggaran 2017

PROGRAM / KEGIATAN

INDIKATOR SATUAN


TARGET REALISA

SI CAPAI-AN (%)


ANGGARAN (%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Program Pengelolaan Akutansi Keuangan Daerah

2.398.288.000 1.590.997.200 83,33%

Tingkat keoptimalan penyediaan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintah

% 100 100

Opini BPK terhadap laporan keuangan daerah

WTP / % WTP / 100%

WTP / 100%


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Penyusunan Data Akuntansi Penerimaan

Triwulan

Dokumen

4 Triwulan,4 Dokumen

91.700.000 61.045.000 66,57%

Rekonsiliasi Akuntansi

Penerimaan

Kegiatan, Dokumen

Bulanan,Dokumen

Semester

2 Kegiatan,

12 Dokumen Bulanan, 2 Dokumen Semester

238.853.000 169.674.900 71,04%

Penyusunan Data Akuntansi Pengeluaran

Triwulan 4 100.885.000 71.281.800 70,66%

Rekonsiliasi Data Akuntansi Pengeluaran

Kegiatan 12 225.735.000 197.875.500 87,66%

Evaluasi dan Analisa Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran

Kegiatan 12 161.505.000 153.448.500 95,01%

Penyusunan Laporan Tugas Pembantuan dan Laporan Keuangan PPKD

Dokumen 4 133.700.000 28.381.000 21,23%

Bintek Tentang Akuntansi

Orang 100 158.300.000 64.070.500 40,47%

Evaluasi Laporan Keuangan SKPD

SKPD 38 223.500.000 48.025.000 21,49%

Pembahasan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Kota Cilegon

Kegiatan 1 336.485.000 291.995.000 86,78%


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Penyusunan Laporan Interim Realisai Anggaran

Dokumen 4 241.295.000 183.260.000 75,95%

Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah

Dokumen 3 295.610.000 170.150.000 57,56%

Penyusunan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Kota Cilegon

Dokumen 4 190.720.000 151.790.000 79,59%


1. Tingkat keoptimalan penyediaan laporan keuangan sesuai dengan Standar

Akuntansi Pemerintah.

2. Opini BPK terhadap laporan keuangan daerah

Berdasarkan surat kepala perwakilan Badan Pemeriksa Keuangan

(BPK) Provinsi Banten tanggal 29 Mei 2017, Nomor 85

B/S/CVIII.SRG/05/2017 perihal hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan

Pemerintah Kota Cilegon Tahun 2016 serta Laporan Hasil Pemeriksaan

(LHP) Nomor 25a/LHP/XVIII.SRG/05/2017 hasil opini atas Laporan

Keuangan Pemerintah Kota Cilegon tahun 2016 adalah Wajar Tanpa

Pengecualian (WTP). Berdasarkan hasil yang diterima oleh Pemerintah

Kota Cilegon tersebeut maka target indikator program Opini BPK terhadap

Laporan Keuangan Daerah tahun 2017 berupa WTP/100% tercapai.

Demikian penjelasan mengenai capaian Organisasi baik capaian kinerja maupun

capaian keuangan yang telah dilaksanakan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kota Cilegon Tahun 2017.


BAB IV

PENUTUP

Badan merupakan unsur penunjang pelaksana urusan Pemerintahan Daerah,

dipimpin oleh Kepala Badan yang berkedudukan di bawah dan bertanggungjawab

kepada Walikota melalui Sekretaris Daerah.

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah mempunyai tugas membantu

Walikota dalam melaksanakan urusan penunjang Pemerintahan Daerah di bidang

tata usaha pelaksana keuangan daerah yang menjadi kewenangan daerah, dan tugas

pembantuan yang diberikan kepada Pemerintah Daerah.

Badan dalam melaksanakan tugas menyelenggarakan fungsi:

1. Membantu Kepala Daerah dalam menyusun anggaran daerah dan laporan

pengelolaan keuangan daerah; membantu Kepala Daerah dalam

merumuskan kebijakan keuangan daerah;

2. Membantu Kepala Daerah dalam melakukan evaluasi kinerja keuangan

daerah;

4. Membantu menyediakan kebutuhan statistik keuangan Daerah;

5. Mendukung keterbukaan informasi kepada masyarakat;

6. Mendukung penyelenggaraan sistem informasi keuangan daerah secara

nasional;

7. Pelaksanaan koordinasi tugas lingkup Dinas pada Asisten Sekda sesuai

bidang tugasnya; dan

8. Melakukan evaluasi pengelolaan keuangan daerah.

Berdasarkan uraian sebelumnya, secara umum dapat disampaikan beberapa

hal sebagai berikut sebagai kesimpulan dan saran:


4.1 Kesimpulan

Dari uraian pada BAB III di atas, tergambarkan bahwa dari 8 (delapan)

Indikator Kinerja Utama tersebut, terdapat 3 Indikator Kinerja Utama yang capaian

Kinerja melebihi 100%, 3 Indikator Kinerja Utama capaiannya 100% dan 2 Indikator

Kinerja Utama dibawah 100 %, hal ini dapat disimpulkan bahwa secara umum

Kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Cilegon berkinerja baik

bahkan terdapat 5 Indikator Kinerja yang melampaui target yang telah ditetapkan.

4.2 Saran

Berdasarkan uraian tersebut di atas masih terdapat 1 Indikaor Kinerja Utama

yang capaiannya masih dibawah 100 %, yaitu Indikator Kinerja Utama Tingkat

Realisasi Belanja hanya tercapai 80,53% dan Tingkat Pertumbuhan Pendapatan Asli

Daerah (PAD) sebesar-11%, untuk itu masih dibutuhkan upaya-upaya untuk

meningkatkan capaian realisasi tersebut dengan cara :


perencanaan kegiatan yang lebih terencana.



Cilegon, Februari 2019

KEPALA BPKAD KOTA CILEGON

H. MAMAN MAULUDIN, SH, M.Si

NIP. 19660727 199403 1 009

ihtisarbpkad.cilegon.go.id/download/32442894624lakip_bpkad_2018.pdf · 2019-03-14 · b dan hasil...

Documents