Identitas wajib PajakNama WP: PT Putra Pratama KusumaNPWP: 01 573 710 1 -022 000Alamat: Jalan Karet Kubur Raya No 2 Kel Karet Tengsin Kec. Tanah Abang Jakarta Pusat 1-0220Telepon /: 021 573 7100 / 021 574 7100Jenis Usaha : Industri Kain SasiranganPembukuan: Akrual, Bahasa Indonesia, Komputer, RupiahMetode penyusutan: Garis LurusTahun Buku: 1 januari 2013 s/d 31 desember 2013Opini Auditor: Wajar tanpa pengecualianKantor Akuntan Publik: KAP Ahamad dan Rekan / NPWP 02 111 222 3 077 000Akuntan Publik: Ahmad Ak, CPA. / NPWP 07.222.333.4.077.000Kantor Konsultan Pajak: Erick Ak. BKP ? NPWP : 07.666.777.8.077.000Laporan laba rugi PT Putra Pratama Kusuma tahiun 2013 adalah sebagai berikut (Rp)Penjualan bruto.60.000.000.000,-Potongan penjualan1.000.000.000.-Return Penjualan..1.000.000.000,-Jumlah Return dan Diskon Penj. 2.000.000.000Penjualan neto58.000.000.000,-Harga Pokok Penjualan.48.000.000.000,-Peghasilan Bruto.10.000.000.000,-Biaya umum, administrasi dan penjualanGaji, THR Bonus.. 2.000.000.000,-Premi Assuransi... 400.000.000,-Perjalanan Dinas... 200.000.000,- Alat Kantor.... 40.000.000,-Cadangan Kerusakan Persediaan.................... 50.000.000,-Biaya Pulsa HP .... 30.000.000,-Cadangan Piutang Tidak Tertagih 35.000.000,-Sanksi Perpajakan Berupa Bunga & denda. 40.000.000,-Sewa Mess Karyawan dilapangan 310.000.000,-Biaya Penelitian Luar Negeri 200.000.000,-Biaya Sumbangan Bencana Alam Daerah 300.000.000,-Biaya Pengangkutan .. 400.000.000,-Penyusutan Phiskal Lebih Tinggi dari Akunt 200.000.000,-Amortisasi Phiskal Lebih rendahdari Akunt 300.000.000,-Lain lain. 100.000.000,-Jumlah Biaya4.605.000.000,-Laba Usaha. 5.395.000.000,-Pendapatan luar usahaDeviden dari PT Ulin (penyertaan 20%).20.000.000,-Deviden dari PT Wadai (penyertaan 30%).50.000.000,-Bunga Deposito dari Bank Mandiri..30.000.000,-Pendapatan Bunga dan jaso Giro Bank40.000.000,-PendapatanSewa Bangunan Kantor50.000.000,-Keuntungan Penjualan Gudang.. 60.000.000,-Pendapatan Sewa Eskavator. 70.000.000,-Jumlah pendapatan (biaya) dari luar Usaha 300.000.000,-Laba Sebelum Pajak.. 5.695.000.000

Kredit Pajak selama tahun 2014 sbb:PPh pasal 22 20.000.000.PPH Pasal 23 1.400.000,-PPh Pasal 24 30.000.000PPh Pasal 25100.000.000

Diminta:1. Hitunglah Penghasilan Kena Pajak2. Hitunglah Pajak Kini3. Hitunglah Pajak Tangguhan 4. Buatkanlah jurnal sehubungan dengan perpajakan di atas.