selengkapnya dapat dilihat pada link berikut

BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI

A. DASAR HUKUM1. UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan

Negara;2. PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan BMN/BMD;3. Permendagri No 17 Tahun 2007 tentang Pedoman teknis

Pengelolaan BMD;4. Perda Prov Bali No 10 Tahun 2007, tentang Pengelolaan

BMD, Jo No 7 Tahun 2009.5. Pergub No 29 Tahun 2012, tentang SISDUR Penatausahaan

Barang Persediaan6. Pergub No 30 Tahun 2012, tentang SISDUR Pengelolaan

BMD

- Fungsional sesuai fungsi, wewenang dan tanggung jawab

- Kepastian hukum berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan

- Transparansi thdp hak masyarakat dlm memperoleh informasi - Efisiensi sesuai standar kebutuhan utk menyelenggarakan tupoksi secara optimal

- Akuntabilitas dapat dipertanggungjawabkan kepada rakyat

- Kepastian Nilai diperoleh jumlah dan nilai yang pasti (Neraca)

4

• Brg yg dibeli atau diperoleh atas beban APBD.

• Brg yg berasal dari perolehan lainnya yg sah : * Brg dr hibah/sumbangan atau sejenis. * Brg yg diperoleh sbg pelak. dr perjanjian/Kontrak * Brg yg diperoleh berdasarkan ketentuan UU atau * Brg yg diperoleh berdasarkan putusan pengadilan yg telah memperoleh kekuatan hukum tetap.

Dilengkapi dgn dokumen pengadaan, BAST (disertai bukti kepemilikan yang sah

PENGELOMPOKAN BMD DALAM NERACA KEUANGAN

1. BARANG INVENTARIS (KIB A S/D KIB F)1.1. ASET TETAP 1.2. ASET

LAINNYA Mempunyai masa

manfaaT lebih dari dua belas bulan;

Biaya perolehan aset dapat diukur secara andal;

Tidak dimaksudkan untuk dijual dalam operasi normal entitas; dan

Diperoleh atau dibangun dengan maksud untuk digunakan.

Memerlukan biaya pemeliharaan

Barang yang tidak masuk kreteria aset tetap seperti : barang tidak berwujud ( seperti sofware , hsl kajian dll) barang dalam penguasaan pihak lainBarang kondisi rusak beratKimitraan dg pihak ke 3

2. BARANG PAKAI HABIS/PERSEDIAAN

1. Persediaan ATK

2. Persediaan Alat Listrik

3. Persediaan Material/bahan

4. Persediaan benda Pos

5. Persediaan BBM

6. Persediaan Lain-Lain

7. Persediaan barang yg akan dihibahkan

PERENC KEBUT

PENGADAAN

PENGGUNAAN

PEMANFAATAN

PEMINDAH TANGANANTGR

BINWAS.

PENGANGGARAN

PINJAM PAKAI, PENYEWAAN, PENGGUNA USAHAAN,SKLL

SANGSI

PENGHAPUSAN

PENILAIAN

PENGAMANAN

PENJUALAN, TUKAR/ MENUKAR, HIBAH

PENYIMPANAN &PENYL

PENATAUSAHAAN

Pembukuan, inventarisasi dan

Pelaporan

7

BMD SELAIN TANAH/BANGUNAN

BMD BERUPA TANAH/BANGUNAN TERTENTU

PENERBITAN PERSETUJUAN

PEMANFAATAN DAN PEMINDAH

TANGANAN

SESUAI BATAS KEWENANGAN

DPRD

•PENATAUSAHAAN

PEMBUKUANPELAPORAN INVENTARISASI

DAFTAR BMD

INPUT

NERACA PEMERINTAH

DAERAH

PENGGUNAAN BMD

PENYELENGGARAAN TUGAS POKOK DAN

FUNGSI SATKER PERANGKAT DAERAH

PELAKSANAAN PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN

BMD SELAIN TANAH / BANGUNAN DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG

BMD TANAH DAN BANGUNAN TERTENTU DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG

GUBERNUR/BUPATI/

WALIKOTA

SESUAI BATAS KEWENANGAN

DPRD

Kewajiban penetapan status penggunaan BMD

Penetapan status penggunaan BMD

SESUAI KEWENANGAN

PEMANFAATAN•SEWA•PINJAM PAKAI•KSP•BSG-BGS

PEMINDAHTANGANAN•PENJUALAN•TUKAR MENUKAR•PMD•HIBAH

•PENGAWASAN/PENGENDALIAN

•PENGHAPUSAN BMD

•PENILAIAN BMD•PEMELIHARAAN BMD

•PEMBAHASAN RENCANA KEBUTUHAN BMD

PENGGUNA BARANGPENGGUNA

BARANGPENGGUNA

BARANGPENGELOLA BARANG

PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN BMD

BERUPA TANAH /ATAU BANGUNAN

Penyerahan BMD tanah/bangunan yang idle/ tidak digunakan sesuai

TUPOKSIPemindahan status penggunaan

BMD

8

SEKDA selaku Pengelola Barang dibantu : Karo Aset selaku

Pembantu pengelola barangali Kepala SKPD selaku Pengguna Barang/Kuasa Penguna barang

dibantu : - Penyimpan BMD - Pengurus BMD

GUBERNURPemegang Kekuasaan

9

A. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGEL. BRG MLK DRHB. MENETAPKAN PENGGUNAAN, PEMANFAATAN ATAU

PEMINDAHTANGANAN TANAH DAN BANGUNAN C. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGAMANAN BMD

D. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD YG MEMERLUKAN PERTJ. DPRD

E. MENYETUJUI USUL PEMINDAHTANGANAN DAN PENGHAPUSAN BRG MLK DRH SESUAI BATAS KEWENANGANNYA

F. MENYETUJUI USUL PEMANFAATAN BRG MLK DRH SELAIN TANAH DAN BANGUNAN

10

PENGELOLA BRG MLK DRH BERWENANG DAN BERTANGGUNG JAWAB :

A. MENETAPKAN PEJABAT YG MENGURUS DAN MENYIMPAN BMD

B. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUTUHAN BRG MLK DRH.

C. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUT PEMEL./PERAWT BMD

D. MENGATUR PELAKSANAAN PEMANFAATAN, PENGHAPUSAN, DAN PEMINDAHTANAGANAN BRG MLK DRH YG TELAH DISETUJUI OLEH GUB/BUP/WALIKOTA.

E. MELAKUKAN KOORDINASI DLM PELAK. INVENTARISASI BMD

F. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGEL. BRG MLK DRH.

11

A. MENGAJUKAN RKBD RKPBMD BAGI SKPD YG DIPIMPINNYA.B. MENGAJUKAN PERMOHONAN PENETAPAN STATUS UTK PENGUASAAN DAN PENGGUNAAN BMD YG DIPEROLEH DR APBD DAN PEROLEHAN LAIN YG SAHC. MELAKUKAN PENCATATAN DAN INVENTARISASI BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYAD. MENGGUNAKAN BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYAE. MENGAMANKAN DAN MEMELIHARA BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYAF. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA TANAH DAN/ATAU BANGUNAN YG TDK MEMERLUKAN PERSET DPRD DAN BRG SELAIN TNH DAN BANGUNANG. MENYERAHKAN TANAH DAN BANGUNAN YG TDK DIMANFAATKAN UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA KPD GUG/BUP/WLKT MELALUI PENGELOLA BRG.H. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGGUNAAN BMD i. MENYUSUN DAN MENYAMPAIKAN LAPORAN BRG PENGGUNA SEMESTERAN (LBPS) ii. DAN LAP BRG PENGGUNA TAHUNAN (LBPT) KPD PENGELOLA BRG.

TUGAS PENYIMPAN BRG

12

• MENERIMA, MENYIMPAN DAN MENYALURKAN BRG MILIK DAERAH

• MENELITI DAN MENGHIMPUN DOKUMEN PENGADAAN BRG YG DITERIMA

• MENELITI JUMLAH DAN KUALITAS BRG YG DITERIMA SESUAI DOKUMEN

• MENCATAT BRG YG DITERIMA KE DLM KARTU BARANG DAN KARTU PERSEDIAAN BRG• MENGAMANKAN BRG PERSEDIAAN

• MEMBUAT LAP PENERIMAAN, PENYALURAN DAN STOK BRG KPD KEPALA SKPD, untuk dislaporkan ke pengelola setiap triwulan,

semesteran dan tahunan

13

Catatan seluruh brg yg diadakan oleh semua unitDlm masa ½ dan 1 th angg. berasal dari APBD

SKPD SKPD SKPD SKPD SKPD

KDHPemegangKekuasaan

SEKDA sebagaiPengelola

(Pembantu Pengelola)

LAPORAN REALISASI ANGGARAN SKPD

Realisasi APBD

DAFTAR HASIL PENGADAAN BARANG (DHPB) :

Himpun

TUGAS PENGURUS BRG

14

MENGURUS BMD DLM PEMAKAIAN PADA MASING-MASING PENGGUNA/KUASA PENGGUNA MELIPUTI :

• MENCATAT SELURUH BRG YG BERASAL DR APBD MAUPUN PEROLEHAN LAIN YG SAH DAN MENGUSULKAN KPD KDH UTK DITETAPKAN STATUS PENGGUNAANYA.

• MENCATAT BMD TSB KE DLM BI DAN KIB (A,B,C,D,E dan F), KIR

• MELAKUKAN PENCATATAN BRG YG DIPERBAIKI KE DLM KARTU PEMELIHARAAN

• MENYIAPKAN LAPORAN BRG PENGUNA SEMESTERAN, TAHUNAN, DAN LIMA TAHUNAN

• MENYIAPKAN USULAN PENGHAPUSAN BRG YG SUDAH RUSAK

15

Berasal APBD

Perolehan lain yg sah

-Sumbangan/Hibah-Tukar-menukar-Penyerahan Pem

Penyimpan Brg Pengurus Brg

Unit Pemakai

KIB AKIB BKIB CKIB DKIB EKIB FKIR

BIREKAPLMBDMB

REKAP

PENGURUS BRG

BAHANNERACA

SK KDH

F. PERMASALAHAN DALAM PENGELOLAAN BMD

1. Komitmen dan perhatian dari pengguna barang/kuasa pengguna barang dlm pengelolaan BMD masih kurang;

2. Kesalahan dalam perencanaan/penganggaran (barang yang tidak masuk kreteria aset tetap dianggarkan dlm belanja modal dll)

3. Pengadaan : Tidak memperhatikan ketentuan pengadaan Barang dan Jasa (Mark-up harga/kemahalan, tidak sesuai spesifikasi, wanprestasi (salah satu ;pihak tdk melaksanakan kewajiban sesuai dg perjanjian)

4. Penggunaan BMD : BMD yang digunakan untuk TUPOKSI SKPD belum ditetapkan status penggunaan 5. Pemeliharaan belum tertib (BMN dipelihara melalui dana APBD tdk didukung dokumen pinjam

pakai, ada SKPD blm menyampaikan Laporan pemeliharaan BMD triwulanan, semesteran dan tahunan secara rutin)

6. Pemanfaatan BMD belum tertib terdapat aset dimanfaatkan oleh pihak yang tidak berhak/belum ada dokumen perjanjian pemanfaatan);

7. Penatausahaan BMD : Pelaporan belum tertib ( Data aset dengan neraca keuangan tdk sesuai, Laporan aset dg fisik tidak sesuai, doubel catat, kurang catat dll)

8. Penghapusan : Barang kondisi RB belum diusulkan penghapusan (masih tercatat sbg aset tetap);9. Pengamanan aset (ASET tanah blm bersertifikat/tidak dapat menunjukkan

lokasi/batas-batas/diklaim pihak ketiga, kendaraan tidak ada BPKB/STNK, terdapat barang yg tidak ada fisik , barang yg dipinjam oleh Pegawai/pejabat di SKPD tdk dibuatkan Berita Acara Pinjam Pakai dll);

10. KIR, belum di up-date (tidak sesuai dengan jumlah/jenis barang);11. Penatausahaan Barang persediaan belum ditatausahakan dengan baik (menjadi pengecualian opini

BPK pada Audit TA 2011).

G. LANGKAH YANG PERLU DIPERHATIKAN DLM PELAPORAN PERSEDIAAN

1. Pastikan saldo persediaan pada neraca dengan buku penerimaan dan pengeluaran Barang dan hasil stock opname tidak berbeda.

2. Pastikan penerimaan dan pengeluaran barang didukung dengan Dokumen (BAST/Surat Perintah Pengeluraan Barang)

3. Lakukan pengecekan jumlah penjumlahan kebawah (footing) dan ke samping (cros footing) daftar rincian persediaan yang dilaporkan sudah benar.

4. Pastikan penyajian saldo persediaan di neraca sudah benar dengan cara :

a. Teliti kebenaran pencatatan Saldo awal persediaan, bandingkan dengan saldo akhir tahun sebelumnya. b. Teliti keakuratan mutasi persediaan dalam buku besar.

5. Teliti apakah ada persediaan yang sudah usang, kedaluarsa, rusak dan/atau hilang tetapi masih dilaporkan dlm neraca

17

PENGADAN BARANG PERSEDIAAN TELAH DIPERIKSA PANITIA PENERIMA HASIL PEKERJAAN

PPTK PENYIMPAN

BARANGBAST

BUKU PENERIMAAN BUKU PENGELUARANKARTU BARANG PERSEDIAAN

LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAAN

(disampikan ke Pengelola per Triwulan/semesteran/tahunan))

STOCK-OPNAME(FISIK)

SPPBBA. PENERIMAAN BARANG

PENGUNA /KUASA PENGGUNA BARANG

BA PENERIMAAN DAN SPPB

N E R AC A

BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG PERSEDIAANNOMOR : ……………………………..

Pada hari ini ………………. Tgl …. Bulan …………. Tahun ….., kami yang bertandatangan di bawah ini :

Nama : …………………………….

Jabatan : ……………………………..

Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur ……………… Tgl … Bulan ......… Tahun …, telah menerima barang yang diserahkan oleh Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan selaku penanggungjawab kegiatan dan bertindak atas nama Pengguna Barang/Anggaran sesuai dengan Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan tanggal …… Bulan ........... Tahun ...., sebagaimana daftar terlampir.Daftar barang yang diterima sebagai berikut :•……………………. ( memuat Jenis, Jumlah, Merk barang)•……………………..•……………………..•……………………..•Dst.Daftar Barang diatas, berasal dari Kegiatan ................................................................................ .(diisi sesuai judul kegiatan pada DPA SKPD)Demikian Berita Acara Penerimaan Barang ini dibuat dalam rangkap ..... (.......) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya .

Denpasar……………….Yang Menyerahkan

Pejabat Pelaksana Teknis Dinas

(………………………………)

NIP : ………………………..

Yang menerima,

Penyimpan Barang

(……………………………..)

NIP :…………………………..

Mengetahui :Aasan Langsung Pengurus/Penyimpan Barang (…………………………..)NIP :……………………...

No Tanggal Dari Dokumen/SPK Nama Barang

Jumlah Harga Satuan

Total Harga

B.A Penerimaan KET

Nomor Tanggal Nomor Tanggal

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Denpasar……………….

Mengetahui

ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN

BARANG

(………………………………)

NIP : ………………………..

Yang menerima,

Penyimpan Barang

(……………………………..)

NIP :…………………………..

BUKU PENERIMAAN BARANGPEMERINTAH PROVINSI BALI

DINAS/BADAN/KANTOR………………………………..

No Tanggal No Urut

Nama Barang

Jumlah(unit)

Harga SatuanRp

Total Harga

Rp

Unit Kerja Pemohon

Tanggal diserahk

an

KET

1 2 3 6 7 8 9 10 11 12


Mengetahui

ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN

BARANG

(………………………………)

NIP : ………………………..

Penyimpan Barang

(……………………………..)

NIP :…………………………..

BUKU PENGELUARAN BARANGPEMERINTAH PROVINSI BALI

DINAS/BADAN/KANTOR………………………………..

No Tanggal Masuk/Unit Keluar/Unit Sisa/Unit KET

1 2 3 4 5 6


MengetahuiATASAN LANGSUNG

PENGURUS/PENYIMPAN BARANG

(………………………………)NIP : ………………………..

Penyimpan Barang(……………………………..)

NIP :…………………………..

KARTU BARANGPEMERINTAH PROVINSI BALI

DINAS/BADAN/KANTOR....................................................

JENIS /NAMA BARANG :...................

SKPD : Nomor SPPPBUnit Kerja Pemohon : Tanggal SPPPBTanggal Permohonan :

NO TANGGAL JENIS BARANG

MEREK JUMLAH HARGA KETERANGAN

Penerima Barang Yang Dikeluarkan

(………………………………)NIP : ………………………..

Mengetahui

Kepala Unit Kerja Pemohon

(………………………………)NIP : ………………………..

Penyimpan Barang

(……………………………..)NIP :…………………………..

SURAT PERINTAH PENGELUARAN BARANG (SPPB)

F-7- Lampiran 1

LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAANUNTUK PERIODE ..................(...............S/D...................)

TAHUN ANGGARAN ............

SKPD/UPB ;

KODE UPB :

No urut KODE URAIAN (NAMA

BARANG)

Satuan (buah/lu

sin/ set/unit)

Keadaan

Per 31 Desember

2011

Mutasi/Perubahan Keadaan Per

Ket

s/d ...........20... ............. 20....

Jml Barang

Jml Harga BERTAMBAH BERKURANG

Jml Barang

Jml Harga

(Rp) Jml Barang

Jml Harga (Rp)

Jml Barang

Jml Harga (Rp)

(Rp)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 Persediaan ATK 0001 0002

dst - 2 Persediaan Alat Listrik 0001 0002 dst 3 Persediaan Material/Bahan 0001 0002 dst 4 Persediaan Benda Pos 0001 Premium 0002 Solar dst 5 Persediaan Bahan Bakar

- 0001 0002 dst 6 Persediaan Lain Lain 0001 Dst

7 Persediaan Barang Akan dihibahkan 0001 dst JUMLAH TOTAL #REF!

Denpasar,...........Kepala ............................ Penyimpan BarangPengguna Barang/kuasa Pengguna Barang

(................................) (........................................)NIP., NIP

H. ASPEK YANG PATUT DIPERHATIKAN DALAM PENYAJIAN PELAPORAN AKTIVA TETAP

1. Telusuri dan bandingkan saldo aset tetap pada neraca dengan buku inventaris atau Kartu Inventaris KIB A, B, C, D, E dan F per periode pelaporan (Rekonsiliasi internal)

2. Lakukan pengecekan penjumlahan ke bawah (footing) dan ke samping (cross footing) daftar rincian aset tetap yg dilaporkan.

3. Teliti dokumen-dokumen terkait perolehan, penghapusan (dasar penguasaan BMD dan pelepasan atas aset/BMD).

4. Laporan mutasi BMD agar didukung dengan dokumen yang outentik (SP2D/SPM, BAST,/BA HIBAH/SK HAPUS/SK TUKAR MENUKAR/BA REKLAS DLL)

5. Dilarang pengurangan aset tanpa proses penghapusan dan adanya pengalihan hak yang tidak jelas.

6. Dokumen kepemilikan aset tetap bebas dari kepemilikan orang/pihak lain.7. Pastikan pemeliharaan aset tetap telah dikapitalisasi apabila memenuhi syarat.8. Pastikan barang yang tercatat dalam Buku Inventaris sesuai dengan fisik (fisik ada)9. Kartu Inventaris Ruangan (KIR) di Update sesuai dengan jenis/fisik barang;10. Penggunaan barang inventaris oleh pejabat/pegawai agar dibuatkan berita Acara

Pinjam Pakai.

25

26

Pengguna BMDLapor

PengelolaTeliti dan mengajukan

Usul penggunaan

SK GUB/BUP/WlktTtg Status penggunaannya

KDH

TIM1. APBD

2. Perolehan Yg sah

Pertimbangan:- Jumlah pegawai- Standar sarana/prasarana- Beban tugas SKPD

27

Mutasi (+/-) :1.APBD (SPM/SP2D)2. Perolehan lainnya Yg Sah3. Penghapusan

URUSAN AKUTANSI/KEUANGAN SKPD

LAPORAN MUTASI BARANG SEMESTERAN DAN

TAHUNAN DISAMPAIKAN KE PENGELOLA

Pengurus barang SKPD BA REKONSILIASI

1. NERACA ASET2. DPA3. LRA (BELANJA MODAL)

Input data dlm Aplikasi SIMDA-BMD

(KIB -A S/D F, BI, KIR)

Saldo awal (auditied)Dokumen BertambahDokumen Berkurang

DIKOMPILASI/REKAP MENJADI LAPORAN BMD PEMPROV BALI

(LAPORAN MUTASI, BII , DATA ASET DLM NERACA

LAMPIRAN 5.10

LAPORAN MUTASI BARANG x)

PROVINSI BALI XX)TAHUN ANGGARAN ….

SKPD :

KODE LOKASI .....XXX)

PROVINSI : BALI

NOMOR SPESIFIKASI BARANGAsal/CaraPerolehanBarang

Tahun

Beli/Perolehan

Ukuran

Barang/

Konstruksi(P,SP,

D)

Satuan

Kondisi(B,R

RRB)

Jumlah(Awal) xxxx)

MUTASI/PERUBAHAN JUMLAH Ket

No.Urut

Kode Baran

g

Register

Nama/jeni

sBarang

MerkType

No.Sertifikat

No.Pabrik

No.Chasis/

Mesin

Bahan

Berkurang

Bertambah

(Akhir) xxxxx)

Barang

Harga

JumlahBarang

JumlahHarga

Jumlah Barang

JumlahHarga

Barang

Harga

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2021

Mengetahui

…………, ………………….

KEPALA SKPD

PENGURUS BARANG

(Nama Terang.) ( Nama Terang)

NIP……………………

NIP…….......................

Keterangan :

x) Sesuaikan penggunaannya

DAFTAR MUTASI BARANG x)LAMPIRAN

5.11PROVINSI BALI xx)

TAHUN ANGGARAN ….

SKPD :KODE LOKASI …………xxx)

PROVINSI : BALI

NOMOR SPESIFIKASI BARANGAsal/Cara

Perolehan

Barang

TahunBeli/

Perolehan

Ukuran

Barang/

Konstruksi

(P,SP,D)

Satuan

Kondisi(B,R

RRB)

Jumlah(Awal) xxxx)

MUTASI/PERUBAHAN JUMLAH Ket

No.Urut

Kode Baran

g

Register

Nama/

jenisBarang

MerkType

No.Sertifikat

No.Pabrik

No.Chasis/

Mesin

Bahan

Berkurang Bertambah(Akhir) xxxxx)

Barang

Harga

JumlahBarang

JumlahHarga

Jumlah Barang

Jumlah

Harga

Barang

Harga

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2021

Mengetahui ………, …………….KEPALA SKPD PENGURUS BARANG

(Nama Terang) (Nama Terang)

Nip………………….

NIP…….........................

Keterangan :

x) Sesuaikan penggunaannya DMB adalah LMB per thn dari Saker/Unit kepada Biro/Bg. Perlengkapan DMB harus dibuatkan Rekapnya.

xx) Komponen pemilik brg (Prop/Kab/Kota, Pemerintah Pusat)xxx) Tidak termasuk Thn pembelian/perolehanxxxx) Datanya dari B.I. Atau dari LMB Thn terakhirxxxxx) Data kolom 19 = 13 - 15 + 17 20 = 14 - 16 + 18

SKPD : …………PROVINSI : BALI REKAPITULASI DAFTAR MUTASI BARANG x)

MILIK PROVINSI BALI xx) TAHUN ……………

No Gol. Kode Keadaan per 1 Jan

20.. Mutasi/Perubahan selama Keadaan Per Urt Bidang Nama Bidang Barang Jumlah Jumlah 1 Jan 20.. S/d 31 Des 20.. 31 Des 20 .. Ket.

Baran

g Barang Harga Berkurang Bertambah Jumlah Jumlah (Dl Rbn) Jumlah Jumlah Jumlah jumlah Barang Harga Barang harga barang Harga 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 131 01 01 TANAH 2 02 PERALATAN DAN MESIN 02 a. Alat-alat Besar 03 b. Alat-alat Angkutan 04 c. Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur 05 d. Alat-alat Pertanian/Peternakan 06 e. Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga 07 f. Alat-alat Studio dan Komunikasi 08 g. Alat-alat Kedokteran 09 h. Alat-alat Laboratorium 10 i. Alat-alat Keamanan 3 03 GEDUNG DAN BANGUNAN 11 a. Bangunan Gedung 12 b. Bangunan Monumen 4 04 JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13 a. Jalan dan Jembatan 14 b. Bangunan Air/Irigasi 15 c. Instalasi 16 d. Jaringan 5 05 ASET TETAP LAINNYA 17 a. Buku Perpustakaan 18 b. Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan 19 c. Hewan Ternak dan Tumbuhan 6 06 KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN JUMLAH

Mengetahui ………………..KEPALA SKPD PENGURUS BARANG

(Nama Terang) (Nama Terang)NIP……………………. NIP……………………

Keteranganx) Rekapitulasi tersebut disesuaikan menurut penggunaannya

- Untuk semester (6 bln) disebut Rekapitulasi LMB per 1 Januari s/d 30 Juni 20..- Untuk setiap thn disebut Rekapitulasi DMB (1 Jan s/d 31 Des 20.. Thn berikutnya

xx) Komponen pemilik Brg (Prov, Kab/Kota, Pemerintah Pusat)

No Akun Neraca Saldo Awal sebelum koreksi (Rp)

No /Tgl laporanHasil Audit Laporan BMD

HASIL KOREKSI /AUDIT Saldo Awal setelah koreksi

3 +- (4+5)-(6+7)Bertambah Berkurang

1 2 3 4 5 6I AKTIVA TETAP A GOLONGAN TANAH 1 Tanah B GOLONGAN PERALATAN DAN MESIN 2 Alat - alat Besar 3 Alat - alat Angkutan 4 Alat - alat Bengkel & Alat Ukur 5 Alat - alat Pertanian 6 Alat - alat Kantor dan Rumah Tangga 7 Alat - alat Studio dan Komunikasi 8 Alat - alat Kedokteran 9 Alat - alat Laboratorium 10 Alat - alat Keamanan C GOLONGAN GEDUNG DAN BANGUNAN 11 Bangunan Gedung 12 Monumen D GOLONGAN JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13 Jalan dan Jembatan 14 Bangunan Air 15 Instalasi 16 Jaringan E GOLONGAN ASET TETAP LAINNYA 17 Buku / Perpustakaan 18 Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan 19 Hewan/Ternak dan Tumbuh-tumbuhan F KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 20 Kontruksi dalam pengerjaan

JUMLAH I II ASET LAIN-LAIN 1 Tanah 2 Gedung dan bangunan 3 Peralatan dan mesin 4 Jalan, irigasi dan jaringan 5 Aset tetap lainnya6 BARANG KONDISI RB7 ASET YG DIKERJASMAKAN/KEMITRAAN DG

PIHAK KETIGA (BOT) JUMLAH Total I + II +III

Lampiran 1. Rekonsiliasi Saldo Awal Data BMDI HASIL KONFIRMASI SALDO AWAL BMD PER...................... SKPD......................

Lampiran 2. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode ............

2 PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH 2.1 DAFTAR PENAMBAHAN BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL

SKPD : .......................................................................................

No Jenis Barang /Belanja Nomor SP2D,/SPM Tanggal SP2D/SPM Nilai Aktiva (Rp) Cara Pengadaan

Rencana Penggunaan

1 2 3 4 5 6 7

A Tanah

1..........dst

B Peralatan dan mesin

1........

2......... dst

C Gedung dan Bangunan

1 ........

2 ......... dst

D Jalan, jaringan dan jembatan

1. ....... Dst

E Aset Tetap lainnya

1.............. dst

F Kontruksi dalam pengerjaan

1............ dst

JUMLAH TOTAL 2.1

2.2. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI HIBAH/TUKAR MENUKAR/SUMBANGAN PIHAK KE 3 (TIGA)

No Jenis Barang /Belanja

UraianDOKUMEN Hibah/Tukar

menukar/Sumbangan

Nilai (Rp)

Keterangan

No Tanggal

1 2 3 4 5 6 7

A Tanah

1..........dst


1........ dst


1 ........ dst


1. ....... Dst


1.............. dst


1............ dst JUMLAH TOTAL 2.2


Uraian DOKUMEN BA. Serah Terima/BA. Reklas

Nilai (Rp)

Keterangan

No Tanggal1 2 3 4 5 6 7

A Tanah 1..........dst

B Peralatan dan mesin 1........ dst C Gedung dan Bangunan 1 ........ dst

DJalan, jaringan dan jembatan

1. ....... Dst E Aset Tetap lainnya 1.............. dst

F Kontruksi dalam pengerjaan 1............ dst JUMLAH TOTAL 2.3

2.3. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI PINDAH ANTAR SKPD/PINDAH BIDANG (REKLAS)

3 PENJELASAN MUTASI BERKURANG ASET TETAP3.1 DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL

SKPD : .......................................................................................


Diserahkan ke SKPD LainKesalahan Peruntukan/ Diserahkan kepada Pihak Lain/reklas

Total nila (Rp)No BAST Nilai (Rp) No BA Nilai (Rp)

1 2 3 4 5 6 7

A Tanah

1..........dst


1........

2......... dst


1 ........

2 ......... dst


1. ....... Dst


1.............. dst


1............ dst

JUMLAH TOTAL I

3.2DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGHAPUSAN /PEMINDAHTANGANAN PINDAH ANTAR SKPD, REKLAS


Penghapusan/Pemindahtanganan Pindah Antar SKPD/Relkas

Total nila (Rp)No BAST Nilai (Rp) No BA Nilai (Rp)

1 2 3 4 5 6 7

A Tanah

1..........dst


1........ dst


1 ........ dst


1. ....... Dst


1.............. dst


1............ dst

JUMLAH TOTAL I

No Jenis Barang (per bidang)

Nilai Aktiva (Rp)

PenjelasanPenambahan

Dokumen penambahan KeteranganNo SK/BA/ dll) Tgl

1 2 3 4 5 6 7 1 Tanah a..... dst 2 Peralatan dan mesin a................. dst

3 Gedung dan Bangunan

a..............

4 Jalan, irigasi dan jaringan

a............... 5 Aset tetap lainnya

a................

6

Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan)a.........dst

7

Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOTa.dst........

JUMLAH B

Lampiran 4. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode .......... 4 PENJELASAN MUTASI BMD (ASET LAINNYA)

4.1 DAFTAR PENAMBAHAN BMD ASET LAIN-LAIN

SKPD : .......................................................................................

2. DAFTAR MUTASI PENGURANGAN BMD (ASET LAIN-LAIN)

No Jenis Barang (per bidang)

Nilai Aktiva (Rp)

PenjelasanPengurangan

Bukti pengurangan KeteranganNo SK/BA/ dll) Tgl

1 2 3 4 5 6 7 1 Tanah a..... dst 2 Peralatan dan mesin a................. dst

3 Gedung dan Bangunan

a..............

4 Jalan, irigasi dan jaringan

a............... 5 Aset tetap lainnya

a................

6

Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan)a.........dst

7

Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOTa.dst........

JUMLAH B

SKPD : LAMPIRAN 7.1PROVINSI : BALI

KARTU PEMELIHARAAN BARANGKode Lokasi :

………………TAHUN ANGGARAN ………

No

Spesifikasi Barang

Nama Barang

Yang Dipeliha

ra

JenisPemeliharaan

Yang Memelihara

TanggalPemeliharaan

BiayaPemeliharaan

(Rp)

BuktiPemeliharaan

Ket.

No. Kode Barang

No. Register

Tahun

Peroleha

n

No Polisi/dl

l

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

JUMLAH

MENGETAHUI PENGURUS BARANG

KEPALA SKPD


LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALIPERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA.....

SKPD/UPB : Kode Lokasi

No

Spesifikasi Barang

Nama Barang

Yang Dipelihara

JenisPemeliharaan

Jumlah Biaya

pemeliharaan

Bulan/Triwulan lalu

(Rp)

Jumlah Biaya pemeliharaan

Bulan/Triwulan ini (Rp)

Jumlah Biaya Pemeliharaan

s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9)

Ket

No. Kod

e Barang

No. Registe

r

Tahun Peroleha

n

No Polisi/dll

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

JUMLAH TOTAL

..................,.....20....PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANGMENGETAHUI

KEPALA SKPD

PROSES PENGHAPUSAN/PEMINDAHTANGANAN BMD SELAIN TANAH DAN BANGUNAN

UNIT SATKER

KDH (Pengelola) PEMBENTUKAN PAN.PENGHPSDGN SK.KDH

SK KDH TTG PENGAHPUSAN

- LELANG UMUM.

-LELANG TERBATAS, SK KDH TTG

PAN LELANG TERBATAS-DISUMBANGKAN / DIHIBAHKAN

B.A HSL PENELITIAN DGN LAMPIRAN : DATA

KERUSAKAN, LAPORAN HILANG KEPOLS, SRT. KET SEBAB

KEMATIAN, HSL PENGUJIAN DARI INSTANSI.TEKNIS, DLL

TELITI BRG BAIK DARI SEGI KEPMLK, ADM, PENGGUNAAN,

PEMBIAYAAN, PEMELIHARAAN, DLL

PENGELOLA PERMOHONAN PERSTJ KDH

PERSTJN KDH

SETOR KAS DAERAH

PERSTJN DPRD

Nilai diatas Rp.

5 M

PELAKSANAAN PENGHAPUSAN

BARANG YG MEMPUNYAI NILAI

EKONOMIS

- PENJUALAN MELALUI PELELANGAN- LELANG UMUM LANGSUNG KLN- LELANG TERBATAS SK KDH–> PAN LLG TBTS- DISUMBANGKAN/DIHIBAHKAN SK KDH

BARANG YG TDK MEMPUNYAI NILAI

EKONOMISDIMUSNAHKAN B.A PEMUSNAHAN

DISUMBANGKAN / HIBAHUTK KEPENTINGAN

SOSIAL, AGAMA, KEMANUSIAAN DAN

PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN DAERAH

SYARAT :

- BUKAN RAHASIA NEGARA / DRH;- BUKAN VITAL BAGI DAERAH;- BUKAN BRG YG MENGUASAI HAJAT HIDUP ORG BANYAK;- TDK BERMANFAAT & TDK DIBU TUHKAN LAGI OLEH PEMDA;- TDK MENGANGGU KELANCARN TUGAS YAN UMUM PEMERINTH

45

KENDARAAN DINAS

KENDARAAN PERORANGAN DINAS

(5 Tahun/lebih)

DISEDIAKAN & DIPERGUNAKANUNTUK PEJABAT NEGARA

DIPERUNTUKAN BAGI PEMANGKU JABATAN KDH DAN WAKIL KDH

STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA

JENIS

46

KENDARAAN DINAS (lanjutan …)

KENDARAAN DINAS OPS / DINAS

JABATAN(5 Tahun/lebih)

DISEDIAKAN & DIPERGUNAKANUNTUK

KEGIATAN OPERASIONAL PERKANTORAN

DAPAT DIPERUNTUKANBAGI

PEJABAT ESELON I, II, III, IV, V

STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA

JENIS

DIPERUNTUKAN BAGI

PIMPINAN DPRD

47

KENDARAAN DINAS (lanjutan …)

KENDARAAN DINAS OPS KHUSUS / LAP

(10 Tahun/lebih)

DISEDIAKAN & DIPERGUNAKANUNTUK

PELAYANAN OPS KHUSUS/LAP DAN PELAYANAN UMUM

UNTUK MENUNJANG TUGAS KHUSUS/LAPANGAN

STANDAR SESUAI KEBUTH & KEMAMPUAN KEUDA

48

KEND. DINAS YG DPT DIJUAL

KEND. PERORANGAN

DINAS

KEND. DINASOPERASIONA

L

JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON

MELALUI PENJUALAN

MELALUI PENGHAPUSAN

PENJUALAN KENDARAAN DINAS

GUB/BUP/WLKT DAN WAKIL

-JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON- KEND.RODA DUA (MTR/SKUTER)

MINI BUS & PICK UP, KECUALI KEND. LAP SPT : - MBL PENGANGKUT JENAZAH- MBL PEMADAM - BUS, TRUK, DAN - ALAT BESAR- PESAWAT

•Tdk mengganggu kelancaran tugas•Sudah ada kendaraan pengganti

49

PENJUALAN KENDARAAN PERORANGAN DINAS

PP NO. 46 THN 1971,KEPPRES NO.5 THN 1983

GUB/BUP/WALIKOTA & WAKIL

HARGA JUAL :* UMUR KEND 5-7 Th 40 %

* UMUR KEND 8 Th KE ATAS 20 %

50

KENDARAAN DINAS OPERASIONAL

PENJUALANNYA DILAKUKAN DGN CARA PELELANGAN(LELANG UMUM/TERBATAS)

SEKDA, KARO, KA.UNIT, KABAG, DSB

NILAI JUAL TERGANTUNG UMUR DAN FISIK KEND.

HAPUS DARIDAFTAR INVENTARIS

•Masa kerja 10 thn•Tenggang waktu 10 tahun•DPRD 5 tahun

51

RUMAH DAERAH

RUMAH DRH GOL. I RMH MILIK DAERAH YG DISEDIAKAN

UTK DITEMPATI OLEH PEMEGANG JAB TTT YH BERHUB DGN SIFAT DINAS

DAN JABATANNYA (RUMAH JABATAN)

RUMAH DRH GOL. IIRMH MILIK DAERAH YG TDK

BOLEH DIPINDAHTANGANKAN DARI SATU DINAS KE DINAS LAIN

& HANYA DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG DINAS YBS

RUMAH DRH GOL. III RUMAH MILIK DAERAH YG

DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG NEGERI

52

1. RUMAH DAERAH GOL. II YG TELAH DIRUBAH KE GOL III;

2. RUMAH DAERAH GOL. III YG SUDAH BERUMUR 10 THN ATAU LEBIH;

RUMAH DINAS YANG DAPAT DIJUALBELIKAN

PERSYARATAN PEMBELI

• PENGHUNI PEMEGANG SIP

• MASA KERJA PEGAWAI 10 THN LEBIH.

SKPD : LAMPIRAN 7.1PROVINSI : BALI

KARTU PEMELIHARAAN BARANGKode Lokasi :

………………TAHUN ANGGARAN ………

No

Spesifikasi Barang

Nama Barang

Yang Dipeliha

ra

JenisPemeliharaan

Yang Memelihara

TanggalPemeliharaan

BiayaPemeliharaan

(Rp)

BuktiPemeliharaan

Ket.

No. Kode Barang

No. Register

Tahun

Peroleha

n

No Polisi/dl

l

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

JUMLAH

MENGETAHUI PENGURUS BARANG

KEPALA SKPD


LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALIPERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA.....

SKPD/UPB : Kode Lokasi

No

Spesifikasi Barang

Nama Barang

Yang Dipelihara

JenisPemeliharaan

Jumlah Biaya

pemeliharaan

Bulan/Triwulan lalu

(Rp)

Jumlah Biaya pemeliharaan

Bulan/Triwulan ini (Rp)

Jumlah Biaya Pemeliharaan

s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9)

Ket

No. Kod

e Barang

No. Registe

r

Tahun Peroleha

n

No Polisi/dll

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

JUMLAH TOTAL

..................,.....20....PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANGMENGETAHUI

KEPALA SKPD

selengkapnya dapat dilihat pada link berikut

Documents