pt tempo scan pacific tbk. dan anak perusahaanakses.ksei.co.id/docs/quarter/2010/09/tw1/tspc/maret...

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk.

DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA

TANGGAL-TANGGAL 31 Maret 2010 DAN 2009

THE TEMPO GROUP

Kantor Pusat : Gedung Bina Mulia II, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, Indonesia

Telepon : 5201858, Tromolpos 1308 Jkt, Teleks 62776 tempo ia. 62777 tempvt ia, Faksimili : 5201857

PT Tempo Scan Pacific Tbk. dan Anak Perusahaan

LLaappoorraann KKeeuuaannggaann KKoonnssoolliiddaassii Untuk Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31Maret 2010 Dan 2009

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

31 MARET 2010

DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2009

Daftar Isi

Ekshibit

Neraca Konsolidasi…………….…………………………...........………… A

Laporan Laba Rugi Konsolidasi…………………………...........……….… B

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………..............……. C

Laporan Arus Kas Konsolidasi…………...…………...…..............……….. D

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi………………….............…… E

Ekshibit E

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

31 MARET 2010 DAN 2009

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

PT Tempo Scan Pacific Tbk (Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 20 Mei 1970,

dengan nama PT Scanchemie dalam rangka Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968, yang

diubah dengan Undang-undang No. 12 Tahun 1970, berdasarkan akta notaris Ridwan Suselo, S.H.,

No. 37. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat

Keputusan No. J.A.5/27/4 tanggal 13 Februari 1971, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik

Indonesia No. 25, Tambahan No. 148 tanggal 26 Maret 1971. Anggaran dasar Perusahaan telah

mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,

S.H., No. 25 tanggal 25 Juli 2008 mengenai penyesuaian anggaran dasar Perusahaan sesuai dengan

Undang-undang No. 40 tahun 2007. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi

Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-85063.AH.01.02.TH.2008 tanggal

12 November 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36, Tambahan

No. 12177 tanggal 5 Mei 2009.

Ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang usaha farmasi dan memulai kegiatan

komersialnya sejak tahun 1970. Kantor pusat Perusahaan di Gedung Bina Mulia II, lantai 5,

Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, sedangkan lokasi pabriknya terletak di Cikarang - Jawa

Barat.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Kegiatan Perusahaan Lainnya

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM)

No. S-939/PM/1994 tanggal 24 Mei 1994, Perusahaan menawarkan sejumlah 17.500.000 saham baru

kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran Rp 8.250 setiap saham.

Jumlah nominal dari keseluruhan saham yang ditawarkan tersebut adalah sejumlah Rp 17,5 miliar. Hal

ini menyebabkan jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh menjadi 75.000.000

saham pada tanggal 31 Desember 1994.

Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham tanggal 29 September 1995 yang

dinyatakan dalam akta Notaris Mudofir Hadi, S.H., No. 195 tanggal 29 September 1995 dan telah

diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.97, tambahan No. 10015 tanggal 5 Desember

1995, nilai nominal masing-masing saham Perusahaan diubah dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 (stock

split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari

75.000.000 saham menjadi 150.000.000 saham.

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM No.S-106/PM/1998 tanggal 19 Januari 1998,

Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas I sejumlah 300.000.000 saham baru dengan harga

penawaran Rp 500 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham tersebut adalah sejumlah

Rp 150 miliar. Sebagai akibat penawaran umum terbatas tersebut, jumlah saham Perusahaan yang

ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi 450.000.000 saham.

Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham (RUPSLB) tanggal

30 Juni 2006 yang dinyatakan dalam akta Pernyataan Keputusan RUPSLB Notaris Isyana

Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 41 tanggal 30 Juni 2006, sebagaimana telah diumumkan dalam

Berita Negara Republik Indonesia No. 66 tanggal 18 Agustus 2006, Tambahan Berita Negara

No. 871/2006, nilai nominal saham Perusahaan diubah dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per saham

(stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh

meningkat dari 450.000.000 saham menjadi 4.500.000.000 saham.

Ekshibit E/2



31 MARET 2010 DAN 2009


1. UMUM (lanjutan)

c. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai

berikut: 2 0 1 0 2 0 0 9

Dewan Komisaris

Presiden Komisaris : Dian Paramita Tamzil Dian Paramita Tamzil

Komisaris Independen : Wisnu Katim Wisnu Katim

Komisaris Independen : Olga Asihjati Adjiputro Wijaya Olga Asihjati Adjiputro Wijaya

Dewan Direksi

Presiden Direktur : Handojo Selamet Muljadi Handojo Selamet Muljadi

Wakil Presiden Direktur : Paulus Harianto Paulus Harianto

Direktur : Diana Wirawan Diana Wirawan

Direktur : Dewi Murni Sukahar Dewi Murni Sukahar

Direktur : Ratna Dewi Suryo Wibowo Ratna Dewi Suryo Wibowo

Direktur : Dondi Sapto Margono Paroehoem Hamonangan Nasoetion

Direktur : Irawati Sutanto Dondi Sapto Margono

Direktur : Phillips Gunawan Irawati Sutanto

Direktur : - Phillips Gunawan

Direktur : - Elvie Mulia

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai pegawai tetap

masing-masing sekitar 5.000 orang.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku

umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan dan Pedoman

Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan

yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi

jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar/pasar, penyertaan dalam bentuk saham tertentu yang

disajikan dengan metode ekuitas (Catatan 2b), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih

rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (Catatan 2g).

Laporan arus kas konsolidasi, yang disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan

penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi

dan pendanaan.

Mata uang pelaporan dan fungsional yang digunakan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan pada

umumnya adalah Rupiah, kecuali untuk Anak perusahaan tertentu, yaitu, Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd.,

Tempo Pacific Holding Ltd., Labuan, International Beauty Products Ltd., RT Beauty Care Ltd. dan

Tempo Scan Pacific Philippines Inc. (Catatan 2b).

Ekshibit E/3



31 MARET 2010 DAN 2009


2. KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan (bersama-

sama untuk selanjutnya disebut sebagai “Grup”), yang dimiliki oleh Perusahaan, baik secara langsung

dan/atau tidak langsung, dengan pemilikan saham lebih dari 50% adalah sebagai berikut:

Mulai

Beroperasi

Produk Utama secara

Nama Anak Perusahaan atau Kegiatan Kedudukan Komersial 2 0 1 0 2 0 0 9 2 0 1 0 2 0 0 9

Dimiliki secara langsung

PT Perusahaan Dagang Tempo - PTT Jasa distribusi Jakarta 1953 84,58 60,00 970.565 670.378

Tempo Pacific Holding Ltd. - TPHLM Penyertaan saham Labuan, Malaysia 2002 100,00 100,00 526.543 503.170

PT Supra Ferbindo Farma - SFF Produsen produk farmasi Jakarta 1987 100,00 100,00 139.492 129.614

PT Barclay Products - BP Pemasaran produk Jakarta 1977 100,00 100,00 136.865 120.306

perawatan kesehatan

dan kosmetika

PT Rudy Soetadi - RS Produsen produk Jakarta 1977 99,51 99,51 123.873 114.785

kosmetika

PT Eres Revco - ER Pemasaran produk Jakarta 1989 99,51 99,51 123.793 121.941

kosmetika

PT Tempo Promosi - TP Jasa iklan dan promosi Jakarta 1999 100,00 100,00 54.480 56.361

PT Ageng Adi - AA Penyertaan saham Jakarta 1993 99,01 99,01 75.207 51.489

PT Tempo Nagadi - TN Produsen produk sabun Jakarta 1991 100,00 100,00 58.171 58.957

PT Pulau Mahoni - PM Pemasaran produk Jakarta 1971 96,00 96,00 53.169 55.940

kosmetika

PT Tempo Natural Products - TNP Produsen produk suplemen Jakarta 2006 99,98 99,97 35.558 31.552

kesehatan, herbal, makanan

dan minuman

PT Filma Utama Soap - FUS Produsen produk perawatan Surabaya 1974 100,00 100,00 33.288 33.914

kesehatan dan kosmetika

PT Pritho - PTO Produsen kemasan plastik Jakarta 1978 100,00 100,00 26.980 24.484

PT Tempo Research - TR Jasa riset dan Jakarta 1997 99,99 99,99 21.702 16.999

pengembangan

PT Tempo Nagadi Trading - TNT Jasa pembelian Jakarta 1991 100,00 100,00 13.320 12.364

PT Global Eramas - GEM Usaha perdagangan Jakarta 1987 96,77 94,80 8.405 7.677

PT Tempo Mahoni - TM a) Usaha perdagangan Jakarta 2006 99,96 99,96 2.979 2.825

Dimiliki secara tidak langsung

PT Tempo Land - TL (4) dan (6) Pembangunan dan Jakarta 1994 100,00 100,00 365.817 325.776

pengusahaan gedung

PT Supra Usadhatama - SUT (2) dan (8) Jasa distribusi Jakarta 1987 84,58 100,00 138.855 193.726

International Beauty Products Ltd. - IBP (6) Pemasaran produk kosmetika Bangkok, Thailand 1978 100,00 100,00 57.369 70.196

PT Tempo Data System - TDS Jasa sistem komputer Jakarta 1998 98,77 96,80 30.513 50.741

(2) dan (6)

PT Tempo Logistics - Tlog (2) dan (5) Jasa distribusi Jakarta 2000 84,58 60,07 26.520 23.635

Tempo Scan Pacific Philippines Inc. Jasa distribusi dan pemasaran Manila, Philippines 2007 100,00 100,00 6.089 6.731

- TSPP (6)

PT Eurindo Combined - EC (b) Jasa distribusi Jakarta 1968 84,58 60,33 1.900 2.181

(2) dan (3)

Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd. - TNA (1) Usaha perdagangan dan Singapura 1992 100,00 100,00 592 603

jasa pembelian

RT Beauty Care Ltd. - RTB (6) dan (7) Produsen produk kosmetika Bangkok, Thailand 1985 100,00 100,00 32.996 48.997

Jumlah Aset,

Persentase Sebelum Eliminasi

Pemilikan Efektif (dalam juta)

Ekshibit E/4



31 MARET 2010 DAN 2009


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan)

a) TM adalah perusahaan dalam tahap pengembangan.

b) EC tidak beroperasi untuk sementara.

(1) Dimiliki secara tidak langsung melalui TNT.

(2) Dimiliki secara tidak langsung melalui PTT.

(3) Dimiliki secara tidak langsung melalui SUT.

(4) Dimiliki secara tidak langsung melalui SFF.

(5) Dimiliki secara tidak langsung melalui EC.

(6) Dimiliki secara tidak langsung melalui TPHLM.

(7) Dimiliki secara tidak langsung melalui IBP.

Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun dari TNA, TPHLM, IBP, RTB, TSPP dijabarkan dalam mata uang

Rupiah dengan dasar sebagai berikut:

Akun neraca

- Kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal transaksi terakhir untuk tahun yang bersangkutan.

Akun laporan laba rugi

- Kurs rata-rata selama tahun yang bersangkutan.

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan akun-akun yang dijelaskan di atas, disajikan sebagai

“Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi. Pada

pelepasan Anak perusahaan asing tertentu, jumlah kumulatif selisih kurs yang telah ditangguhkan dan

berkaitan dengan perusahaan tersebut diakui sebagai pendapatan atau beban dalam periode yang sama

pada waktu keuntungan atau kerugian pelepasan diakui.

Seluruh saldo akun dan transaksi material yang timbul dari transaksi antar perusahaan yang

terkonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada nilai aset

bersih Anak perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan” pada

neraca konsolidasi.

Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi baik langsung dan/atau tidak langsung dengan persentase

pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%, dicatat dengan metode ekuitas (equity

method). Berdasarkan metode ekuitas, biaya perolehan penyertaan saham ditambah atau dikurangi

dengan bagian Grup atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi dan dividen kas yang diterima sejak

tanggal akuisisi. Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah

amortisasi secara garis lurus selama dua puluh (20) tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan

saham dan pemilikan proporsional Grup atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi pada tanggal

akuisisi.

Sesuai dengan PSAK No. 40, “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi”,

selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian Perusahaan atas nilai tercatat aset bersih

Anak perusahaan karena perubahan ekuitas pada Anak perusahaan tersebut yang bukan berasal dari

transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan yang terkait, dicatat dan disajikan sebagai “Selisih

Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi.

Pada tahun 2008, Perusahaan membeli 12.500 lembar saham baru yang diterbitkan oleh PT Ageng Adi

dengan harga nominal. Setelah pembelian tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di ER dan RS

keduanya masing-masing sebesar 99,51%. Transaksi tersebut tidak memiliki dampak yang material

terhadap laporan keuangan Grup.

Ekshibit E/5



31 MARET 2010 DAN 2009



b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan)

Selisih antara harga perolehan dengan nilai proporsional saham atas aset bersih Anak perusahaan yang

diakuisisi diakui atau dicatat sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”

yang disajikan sebagai komponen Ekuitas pada neraca konsolidasi.

Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 12.499 lembar saham SFF dari SUT dengan harga penjualan

sebesar Rp 17,2 miliar. Transaksi tersebut tidak mengubah kepemilikan efektif Perusahaan di SFF yaitu

sebesar 100%.

Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 60.000.000 lembar saham baru yang diterbitkan oleh PTT

dengan harga nominal. Setelah pembelian tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di PTT menjadi

sebesar 84,58%.

Pada tahun 2009, Perusahaan menjual 59.999.999 lembar saham SUT kepada PTT dengan harga

penjualan sebesar Rp 60 miliar. Setelah transaksi tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di SUT

menjadi sebesar 84,58%.

Sesuai PSAK No. 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, restrukturisasi

entitas sepengendali dihitung dengan menggunakan metode “polling-of-interests”, dimana aset bersih

dipindahkan sebesar nilai bukunya. Perbedaan antara harga pengalihan dengan nilai buku aset bersih,

ekuitas, atau instrumen kepemilikan lainnya yang dialihkan diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi

Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang disajikan sebagai komponen Ekuitas di neraca konsolidasi.

Seluruh penyertaan saham lainnya yang dimiliki oleh Grup dengan persentase pemilikan kurang dari

20% disajikan sebesar biaya perolehan (cost method).

c. Setara Kas

Call deposit, deposito berjangka dan Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), dengan jangka waktu tiga bulan

atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas hutang atau pinjaman

serta tidak dibatasi penggunaannya, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.

Investasi pada SBI disajikan sebesar nilai nominal setelah dikurangi dengan bunga yang belum

diamortisasi.

d. Investasi Jangka Pendek

Investasi pada efek hutang digolongkan sebagai efek “Tersedia untuk Dijual” dan dinyatakan sebesar

nilai pasar sesuai PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”. Laba atau rugi yang belum

terealisasi atas perubahan nilai pasar investasi efek hutang disajikan sebagai bagian yang terpisah dalam

Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan)

Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek”, serta akan dikreditkan atau dibebankan pada operasi saat

realisasi.

Ekshibit E/6



31 MARET 2010 DAN 2009


e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Penyisihan piutang ragu-ragu, jika perlu, ditentukan dan dinyatakan berdasarkan hasil penelaahan

berkala terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan.

f. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana

dimaksud dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

Seluruh transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan

maupun yang tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan

dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.

g. Persediaan

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih.

Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

Penyisihan untuk persediaan usang disajikan untuk mengurangi nilai tercatat persediaan ke nilai

realisasi bersih berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap kondisi fisik persediaan.

h. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat

masing-masing biaya.

i. Aset Tetap

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah dan hak

atas tanah tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi

penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007),

menggantikan PSAK No. 16 (1994) “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994),

“Akuntansi Penyusutan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan dampak terhadap laporan keuangan

Perusahaan. Grup telah melakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007)

dan memilih model biaya, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan

(deemed cost) dan biaya perolehan tersebut adalah nilai pada saat PSAK 16 (Revisi 2007) diterbitkan.

Seluruh saldo selisih nilai revaluasi aset tetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali

PSAK No. 16 (Revisi 2007) yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca telah

direklasifikasi ke saldo laba pada tahun 2008.

Kecuali disebutkan pada paragraf di bawah, penyusutan pada umumnya dihitung dengan menggunakan

metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan

rincian sebagai berikut:

Tahun

Bangunan, instalasi dan prasarana 4 - 30

Mesin dan peralatan 3 - 25

Peralatan dan perabot kantor 2 - 10

Kendaraan 2 - 8

Tanah dan hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi.

Ekshibit E/7



31 MARET 2010 DAN 2009



i. Aset Tetap (lanjutan)

Aset tetap beberapa Anak perusahaan tertentu disusutkan dengan menggunakan metode saldo-menurun

ganda berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap berkisar antara dua (2) sampai dengan

sepuluh (10) tahun (Catatan 10).

Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan

sehubungan dengan perolehan hak atas tanah ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya

perolehan hak atas tanah tersebut. Biaya tangguhan tersebut, yang meliputi antara lain biaya legal,

pengukuran-pematokan-pemetaan ulang, notaris, pajak dan biaya lainnya yang berhubungan dengan hal

tersebut, diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan. Selanjutnya, sesuai

dengan PSAK No. 47, hak atas tanah tidak diamortisasi kecuali dalam suatu kondisi yang ditentukan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan

dipindahkan ke masing-masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai

dikerjakan dan siap digunakan.

Biaya perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya;

pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, dan yang meningkatkan manfaat aset tetap

sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap” dikapitalisasi

ke akun aset tetap yang bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual,

nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan

dan laba atau rugi yang terjadi disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang

bersangkutan.

j. Penurunan Nilai Aset

Berdasarkan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan

penurunan pada nilai wajarnya yang disebabkan oleh peristiwa dan/atau perubahan keadaan yang

menyebabkan nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan.

k. Sewa

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa digolongkan sebagai sewa dengan hak opsi (capital

lease) jika memenuhi kriteria PSAK No. 30, “Akuntansi Sewa Guna Usaha”.

a. Penyewa mempunyai opsi untuk membeli aset sewa pada akhir periode sewa dengan harga yang

telah disetujui bersama pada awal perjanjian sewa;

b. Jumlah pembayaran berkala ditambah nilai sisa biaya perolehan dari aset yang disewa-guna-

usahakan ditambah dengan bunga, merupakan keuntungan yang menyewakan (sewa yang dibayar

penuh); dan

c. Periode sewa paling sedikit dua (2) tahun.

Transaksi sewa yang tidak memenuhi kriteria tersebut di atas dikelompokkan sebagai transaksi sewa

menyewa biasa (operating lease). Aset sewa (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tetap” pada

neraca konsolidasi) dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa selama masa sewa

ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa. Penyusutan dihitung dengan

menggunakan metode yang sama dengan yang diterapkan untuk aset tetap yang bersangkutan yang

diperoleh di bawah pemilikan langsung (Catatan 2i).

Ekshibit E/8



31 MARET 2010 DAN 2009



k. Sewa (lanjutan)

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa”, yang

menggantikan PSAK No. 30 (1990) “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi

2007), klasifikasi sewa didasarkan pada sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan

kepemilikan aset sewaaan berada pada lessor atau lessee, dan pada substansi transaksi dan bukan pada

bentuk kontraknya.

Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara

substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Selanjutnya, suatu sewa

yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan

aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan

sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari

pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimun

harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan

kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa

sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga yang konstan atas saldo kewajiban.

Beban penyusutan untuk aset sewaan dibebankan ke setiap periode akuntansi secara konsisten untuk

aset yang dapat disusutkan yang dimiliki. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee

akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan selama

periode yang lebih pendek antara masa sewa dan umur manfaat aset sewaaan.

Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi penjualan dan penyewaan kembali (“sale-and-leaseback”)

ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aset sewa yang bersangkutan dengan

menggunakan metode garis lurus.

l. Selisih Lebih Biaya Perolehan Saham di Atas Nilai Wajar Aset Bersih Anak Perusahaan

Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan pada tanggal

akuisisi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama dua puluh (20) tahun. Manajemen

Perusahaan berkeyakinan bahwa amortisasi selama dua puluh (20) tahun adalah dengan pertimbangan

bahwa sebagian besar Anak perusahaan tersebut telah mempunyai prestasi usaha dalam beberapa tahun

lalu yang cukup baik dan rata-rata telah beroperasi sekitar sepuluh (10) sampai lebih dari lima

puluh (50) tahun.

Selisih lebih biaya perolehan penyertaan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan di luar

negeri dicatat dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat tanggal perolehan.

m. Merek Dagang, Hak Paten dan Formula

Biaya perolehan yang terjadi sehubungan dengan akuisisi merek dagang, hak paten dan formula

diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama empat puluh (40) tahun. Merek dagang,

hak paten dan formula disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca

konsolidasi.

Ekshibit E/9



31 MARET 2010 DAN 2009



n. Beban Ditangguhkan

Biaya untuk penelitian dan pengembangan diakui sebagai beban pada periode terjadinya kecuali biaya

penelitian dan pengembangan yang secara khusus dapat diidentifikasi dan mempunyai manfaat di masa

yang akan datang dikapitalisasi dan dicatat sebagai beban ditangguhkan dan disajikan sebagai bagian

dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca konsolidasi. Beban ditangguhkan diamortisasi

dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya.

Aset tidak berwujud sehubungan dengan pembelian program komputer dan biaya penerapannya

diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya dan disajikan

sebagai bagian dari akun “ Aset Tidak Lancar- Lain-lain” di neraca konsolidasi.

o. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dari penjualan ekspor dengan persyaratan “FOB Shipping Point” diakui pada saat

penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengirim. Pendapatan dari penjualan lokal atas

barang/jasa (termasuk pendapatan kontrak jasa produksi) diakui pada saat penyerahan barang/jasa

kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.

Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan berdasarkan kurs

tengah yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada hari terakhir transaksi perbankan pada tahun

tersebut dan laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun

berjalan.

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, nilai tukar yang digunakan masing-masing adalah Rp 9.115 dan

Rp 11.575 per US$ 1; Rp 12.216 dan Rp 15.327 per EUR 1; dan Rp 6.505 dan Rp 7.617 per Sin$ 1; Rp

282 dan Rp 326 per THB 1; Rp 201 dan Rp 239 per PHP 1.

Transaksi-transaksi dalam mata uang asing lainnya dianggap tidak signifikan.

q. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri.

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Pajak tangguhan

dicatat untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara jumlah aset dan kewajiban berbasis pajak

dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan setiap tanggal pelaporan. Peraturan perpajakan yang

berlaku atau yang telah secara substantif berlaku digunakan sebagai dasar untuk mengukur aset dan

kewajiban pajak tangguhan

Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan diakui apabila

besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi

dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika

mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Ekshibit E/10



31 MARET 2010 DAN 2009



r. Imbalan Kerja Karyawan

Grup mencatat beban imbalan kerja karyawan menurut Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003

tanggal 25 Maret 2003. Beban tersebut berdasarkan perhitungan aktuaria independen dengan

menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Laba atau kerugian aktuaria diakui sebagai

pendapatan atau beban jika akumulasi laba atau kerugian aktuaria melebihi 10% dari nilai kewajiban

sekarang. Laba atau kerugian aktuaria yang melebihi 10% tersebut diamortisasi selama sisa rata-rata

masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa masa lalu diamortisasi

selama sisa masa kerja masing-masing karyawan. Selain itu, biaya jasa masa kini dibebankan langsung

ke operasional tahun berjalan.

s. Pelaporan Segmen

Segmen merupakan komponen Grup yang dapat dibedakan dan menghasilkan suatu produk atau jasa

(segmen usaha), atau menghasilkan suatu produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen

geografis).

Segmen usaha menyajikan produk atau jasa yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan

dengan segmen bisnis yang lain. Segmen geografis menyajikan produk atau jasa pada lingkungan

ekonomi tertentu yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan berdasarkan komponen

operasi pada lingkungan ekonomi yang berbeda.

t. Laba per Saham

Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba usaha per saham dan laba bersih per saham

dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih masing-masing dengan jumlah rata-rata

tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun 2009 dan 2008 yaitu sejumlah

4.500.000.000 saham.

u. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum,

mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah

yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi di masa

yang akan datang mungkin berbeda dengan estimasi tersebut.

.

Ekshibit E/11



31 MARET 2010 DAN 2009


3. KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas terdiri dari:

2 0 1 0 2 0 0 9

Kas 2.862.135.506 2.644.601.996

Bank

Dalam Rupiah

PT Bank Central Asia Tbk 15.671.843.838 13.307.060.773

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. 921.941.995 -

PT Bank Negara Indonesia Tbk 2.537.569.802 1.101.104.366

PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.086.794.875 3.273.673.178

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 472.024.581 1.503.108.465

Dalam Dolar AS

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd.

(US$ 346.745 pada tahun 2010

dan US$ 848.917 pada tahun 2009) 3.160.581.745 9.826.209.981

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 1.161.936.890 1.836.757.001

Dalam Euro


(EUR 38.658 pada tahun 2010

dan EUR 1.032.192 pada tahun 2009) 472.263.638 15.820.463.962

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 246.374.655 136.482.105

Dalam Dolar Singapura


(SIN$ 90.808 pada tahun 2010

dan SIN$ 71.195 pada tahun 2009) 590.717.382 542.319.548

Dalam Bath Thailand

The Siam Commercial Bank (THB 18.025.288) - -

Lain-lain (THB 1.799.831 pada tahun 2010 506.652.376 -

Dalam Peso Filipina


(PHP 37.997 pada tahun 2010) 464.182.248 -

Dalam Mata Uang Asing Lainnya

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 26.793.509 1.691.811.783

Sub-jumlah 30.181.813.040 51.683.593.158

Ekshibit E/12



31 MARET 2010 DAN 2009


3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)

2 0 1 0 2 0 0 9

Setara Kas

Call deposit dan deposito berjangka

Dalam Rupiah

PT Bank CIMB Niaga Tbk 487.550.000.000 314.025.000.000

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 277.469.000.000 131.155.000.000

PT Bank OCBC NISP Tbk - 221.375.000.000

PT Bank Central Asia Tbk 89.135.000.000 16.550.000.000

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. 4.065.000.000 21.460.000.000

PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 99.385.000.000 -

Dalam Dolar AS

PT Bank Central Asia Tbk

(US$ 8.037.000 pada tahun 2010

dan US$ 7.000.000 pada tahun 2009) 73.257.255.000 81.025.000.000

PT Bank OCBC NISP Tbk

(US$ 12.723.000 pada tahun 2010

dan US$ 8.000.000 pada tahun 2009) 115.970.145.000 92.600.000.000

PT Bank CIMB Niaga Tbk

(US$ 1.700.000 pada tahun 2010

dan US$ 1.400.000 pada tahun 2009) 15.495.500.000 16.205.000.000


(US$ 429.000 pada tahun 2010

dan US$ 3.135.000 pada tahun 2009) 3.910.335.000 36.287.625.000

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 1.093.800.000 -

Dalam Euro

PT Bank OCBC NISP Tbk

(EUR 10.110.000 pada tahun 2010) 123.507.702.900 -

PT Bank Central Asia Tbk

(EUR 1.000.000 pada tahun 2010) 12.216.390.000 -


(EUR 9.522.766 pada tahun 2009) - 145.956.001.403

Dalam Baht Thailand

Citibank

(THB 40.998.654 pada tahun 2009) - 13.351.211.698

The Siam Commercial Bank

(THB 58.001.655 pada tahun 2010

dan THB 31.051.727 pada tahun 2009) 16.327.465.874 10.111.994.822

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) - 136.098.172

Sertifikat Bank Indonesia - 53.109.321.629

Sub-jumlah 1.319.382.593.774 1.153.347.252.724

Jumlah 1.349.564.406.813 1.205.030.845.882

Ekshibit E/13



31 MARET 2010 DAN 2009


3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)

Suku bunga tahunan atas deposito berjangka dan Sertifikat Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Rupiah 5,8 % - 9,0% 6,0% - 13,5%

Dolar AS 0,9% - 2,3% 0,2% - 5,6%

Euro 0,1% - 0,8% 0,3% - 2,0%

Baht Thailand 0,5% - 0,8% 0,6% - 2,6%

4. INVESTASI JANGKA PENDEK, BERSIH

Akun ini merupakan investasi berupa Surat Utang Negara Fixed Rate (SUN FR) yang dikeluarkan oleh

Pemerintah Indonesia dengan tingkat kupon per tahun (coupon rate) berkisar antara 11% sampai dengan

12%. Investasi jangka pendek pada SUN FR ini disajikan sebesar nilai pasarnya pada tanggal 31 Maret 2010

dan 2009. Laba bersih yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk periode

tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 adalah sekitar Rp 1,2 miliar dan rugi bersih yang

belum direalisasi atas penurunan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk periode tiga bulan yang berakhir

pada tanggal 31 Maret 2009 adalah sekitar Rp 3,1 miliar, yang disajikan sebagai bagian yang terpisah dari

Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan)

Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek, Bersih” pada bagian ekuitas di neraca konsolidasi.

5. PIUTANG USAHA

Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Pihak ketiga

Pelanggan dalam negeri 471.480.930.794 377.628.488.625

Pelanggan luar negeri 15.354.415.181 14.300.758.451

Sub-jumlah 486.835.345.975 391.929.247.076

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa (Catatan 6)

PT Kendaga Isi Mulia 242.527.055 1.353.229.890

Lain-lain 361.093.100 513.977.776

Sub-jumlah 603.620.155 1.867.207.666

Jumlah 487.438.966.130 393.796.454.742

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen

berpendapat bahwa semua piutang usaha di atas dapat tertagih, oleh karena itu, tidak diperlukan adanya

pembentukan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha.

Ekshibit E/14



31 MARET 2010 DAN 2009


5. PIUTANG USAHA (lanjutan)

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, analisa umur piutang usaha di atas adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Belum jatuh tempo 440.664.062.925 330.878.174.230

Lewat jatuh tempo :

1 - 30 hari 39.147.239.681 47.630.552.586

31 - 60 hari 3.366.599.675 7.986.171.233

61 - 90 hari 1.502.237.899 2.768.876.609

Lebih dari 90 hari 2.758.825.950 4.532.680.084

Jumlah 487.438.966.130 393.796.454.742

6. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa, antara lain berupa penjualan, pembelian, sewa, jasa manajemen, perbaikan dan pemeliharaan,

pengelolaan keamanan, sewa, serta transaksi keuangan. Perusahaan-perusahaan tersebut mempunyai

hubungan istimewa karena mempunyai kesamaan pemilikan dan/atau pengurus dengan Grup.

Piutang dan hutang atas transaksi usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa disajikan

sebagai bagian dari akun “Piutang Usaha” atau “Hutang Usaha” (masing-masing Catatan 5 dan 13),

sedangkan saldo atas transaksi di luar usaha disajikan di bawah ini sesuai dengan klasifikasi/penyajian

dalam akunnya masing-masing pada neraca konsolidasi.

Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 0,21% dan 0,29% dari

penjualan bersih konsolidasi, sedangkan pembelian dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

adalah sekitar 0,89% dan 1,01% dari jumlah pembelian konsolidasi, masing-masing untuk periode tiga bulan

yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.

Transaksi penjualan dan pembelian barang jadi, bahan baku dan bahan pembantu selama tiga bulan kepada

dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan jumlah paling sedikit Rp 1 miliar adalah

sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Penjualan:

PT Polari Limunusa Inti 1.614.059.599 1.216.379.353

PT Kendaga Isi Mulia 257.308.436 1.571.740.390

Jumlah 1.871.368.035 2.788.119.743

Ekshibit E/15



31 MARET 2010 DAN 2009


6. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA (lanjutan)

2 0 1 0 2 0 0 9

Pembelian:


PT Tri Nagaharda Satria - 1.087.368.528

Jumlah 6.103.079.908 5.311.020.394

Transaksi-transaksi lain di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

diungkapkan pada Catatan 24e, 24g dan 24h.

Rincian saldo transaksi di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah

sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9 2 0 1 0 2 0 0 9

Aktiva Lancar

Piutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai

Hubungan Istimewa

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 658.156.994 1.939.171.000 0,02 0,04

Jumlah 658.156.994 1.939.171.000 0,02 0,04

Kewajiban Lancar

Hutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai

Hubungan Istimewa

PT Bogamulia Nagadi 1.038.837.224 5.544.539.876 0,12 0,76

PT Tempo Centra Management 950.057.353 1.391.036.723 0,11 0,19

PT Bina Mulia Manunggal 1.901.883.251 1.002.863.728 0,22 0,14

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 570.542.247 116.088.164 0,07 0,02

Jumlah 4.461.320.075 8.054.528.491 0,51 1,11

Kewajiban Sewa Guna Usaha

PT Tempo Utama Finance (Catatan 10)

Bagian jatuh tempo dalam satu tahun 1.641.724.299 913.575.500 0,19 0,13

Bagian jangka panjang 4.808.853.140 1.204.135.213 0,55 0,17

Persentase

Terhadap Jumlah

Aset/Kewajiban

Semua akun di atas tidak dikenakan bunga, kecuali kewajiban sewa kepada PT Tempo Utama Finance (TUF)

yang dikenakan bunga yang disepakati seperti yang tercantum dalam perjanjian.

Ekshibit E/16



31 MARET 2010 DAN 2009


7. PERSEDIAAN, BERSIH

Persediaan terdiri dari:

2 0 1 0 2 0 0 9

Barang jadi 483.290.635.814 403.665.069.157

Barang dalam proses 19.687.725.528 18.700.942.670

Bahan baku dan pembantu 95.190.468.649 100.489.580.381

Suku cadang 1.438.332.822 1.362.878.589

Barang dalam perjalanan 4.697.044.762 24.884.128.428

Jumlah 604.304.207.575 549.102.599.225

Penyisihan persediaan usang (4.353.139.768) (3.844.526.978)

Bersih 599.951.067.807 545.258.072.247

Persediaan di atas telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all

risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 570 miliar pada tanggal 31 Maret 2010, dimana manajemen

berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas

persediaan yang dipertanggungkan.

8. PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA

Akun ini terutama merupakan biaya iklan dan promosi dibayar di muka, uang muka pembelian dan pajak

dibayar di muka.

Ekshibit E/17



31 MARET 2010 DAN 2009


9. PENYERTAAN SAHAM

Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

Akumulasi Bagian

atas Laba Bersih

Produk Utama Jumlah Persentase Perusahaan Asosiasi

2 0 1 0 atau Kegiatan Kedudukan Saham Pemilikan Biaya Perolehan Bersih Nilai Tercatat

Metode Ekuitas

PT Beiersdorf Indonesia Perawatan Kesehatan Jakarta 2.000 20,00 9.750.000.000 14.544.919.123 24.294.919.123

Metode Biaya Perolehan

PT Bina Mulia Manunggal Penyewaan Gedung Jakarta 5.000 1,44 24.588.968.870 - 24.588.968.870

PT Adijaya Gemilang Utama Perdagangan Jakarta 1 0,02 1.000.000 - 1.000.000

Jumlah 34.339.968.870 14.544.919.123 48.884.887.993

Akumulasi Bagian

atas Laba Bersih

Produk Utama Jumlah Persentase Perusahaan Asosiasi

2 0 0 9 atau Kegiatan Kedudukan Saham Pemilikan Biaya Perolehan Bersih Nilai Tercatat

Metode Ekuitas

PT Beiersdorf Indonesia Perawatan Kesehatan Jakarta 2.000 20,00 9.750.000.000 20.584.258.049 30.334.258.049

Metode Biaya Perolehan

PT Bina Mulia Manunggal Penyewaan Gedung Jakarta 5.000 1,44 500.000.000 24.088.968.871 24.588.968.871

PT Adijaya Gemilang Utama Perdagangan Jakarta 1 0,02 1.000.000 - 1.000.000

Jumlah 10.251.000.000 44.673.226.920 54.924.226.920

Rincian bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal-

tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 terdiri dari:

2 0 1 0 2 0 0 9

Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi

PT Beiersdorf Indonesia 1.946.886.400 876.791.400

Jumlah 1.946.886.400 876.791.400

Dikurangi amortisasi selisih lebih biaya perolehan

saham di atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi

PT Beiersdorf Indonesia 99.089.982 99.089.982

Jumlah 99.089.982 99.089.982

Bersih 1.847.796.418 777.701.418

Ekshibit E/18



31 MARET 2010 DAN 2009


10. ASET TETAP

Akun ini terdiri dari: Penambahan/ Pengurangan/

2 0 1 0 Saldo Awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir

Nilai Tercatat

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 169.400.164.131 - - 169.400.164.131

Bangunan dan prasarana 245.574.684.344 579.732.500 (694.043.000) 246.848.459.844

Instalasi 64.671.874.962 373.508.000 (552.832.961) 65.598.215.923

Mesin dan peralatan 320.779.916.097 2.281.891.345 (6.403.425.556) 329.465.232.998

Peralatan dan perabot kantor 189.307.342.181 3.267.392.611 (1.245.072.723) 193.819.807.515

Kendaraan 156.770.874.060 5.030.767.502 6.483.842.187 155.317.799.375

Sub-jumlah 1.146.504.855.775 11.533.291.958 (2.411.532.053) 1.160.449.679.786 1.146.504.855.778 11.533.291.958 (2.411.532.050) 1.160.449.679.786

Aset Sewa

Bangunan dan prasarana 16.888.113 - - 16.888.113

Mesin dan peralatan 8.620.478.400 - - 8.620.478.400

Peralatan dan perabot kantor 174.552.166 - - 174.552.166

Kendaraan 2.198.537.944 - - 2.198.537.944

Sub-jumlah 11.010.456.623 - - 11.010.456.623 11.010.456.623 - - 11.010.456.623

Aset dalam Penyelesaian

Bangunan dan prasarana 975.967.386 1.735.241.540 778.993.000 1.932.215.926

Instalasi - - - -

Mesin dan peralatan - 51.691.380 32.800.000 18.891.380

Peralatan dan perabot kantor - 31.082.144 31.082.144 -

Kendaraan - - - -

Sub-jumlah 975.967.386 1.818.015.064 842.875.144 1.951.107.306

Jumlah Nilai Tercatat 1.158.491.279.784 13.351.307.022 (1.568.656.909) 1.173.411.243.715 975.967.389 1.818.015.061 842.875.144 1.951.107.306

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 19.846.099 - - 19.846.099

Bangunan dan prasarana 79.752.239.189 3.775.306.781 29.165.000 83.498.380.970

Instalasi 22.310.860.937 613.991.365 (554.597.710) 23.479.450.012

Mesin dan peralatan 110.317.893.634 3.955.011.545 (6.370.625.556) 120.643.530.735

Peralatan dan perabot kantor 144.674.762.153 4.797.239.004 (1.482.035.546) 150.954.036.703

Kendaraan 83.879.238.308 4.453.182.904 4.477.163.483 83.855.257.729

Sub-jumlah 440.954.840.320 17.594.731.599 (3.900.930.329) 462.450.502.247

Aset Sewa


Mesin dan peralatan 722.404.017 143.674.641 - 866.078.658


Instalasi - - - -

Kendaraan 1.619.288.888 105.649.940 - 1.724.938.828

Sub-jumlah 2.533.133.058 249.324.581 - 2.782.457.639

Jumlah Akumulasi Penyusutan 443.487.973.378 17.844.056.180 (3.900.930.329) 465.232.959.886

Nilai Buku 715.003.306.406 708.178.283.829

Ekshibit E/19



31 MARET 2010 DAN 2009


10. ASET TETAP (lanjutan)

Penambahan/ Pengurangan/

2 0 0 9 Saldo Awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir

Nilai Tercatat

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 173.316.756.403 1.237.077.750 - 174.553.834.153

Bangunan dan prasarana 208.228.254.393 1.048.770.220 - 209.277.024.613

Instalasi 62.973.800.649 164.231.530 - 63.138.032.179

Mesin dan peralatan 284.008.703.564 12.025.301.534 - 296.034.005.098

Peralatan dan perabot kantor 173.830.355.469 5.049.776.735 2.892.644.663 175.987.487.541

Kendaraan 146.390.723.451 10.774.557.021 12.158.374.270 145.006.906.202

Sub-jumlah 1.048.748.593.929 30.299.714.790 15.051.018.933 1.063.997.289.786

Aset Sewa


Mesin dan peralatan 2.895.478.400 - - 2.895.478.400


Kendaraan 2.115.383.993 - - 2.115.383.993

Sub-jumlah 5.441.949.010 - - 5.441.949.010

Aset dalam Penyelesaian

Bangunan dan prasarana 4.806.030.554 1.465.021.766 1.357.077.750 4.913.974.570

Instalasi - - - -

Mesin dan peralatan - - - -

Peralatan dan perabot kantor - 64.319.000 64.319.000 -

Kendaraan - 14.000.000 14.000.000 -

Sub-jumlah 4.806.030.554 1.543.340.766 1.435.396.750 4.913.974.570

Jumlah Nilai Tercatat 1.058.996.573.493 31.843.055.556 16.486.415.683 1.074.353.213.366

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 19.846.099 - - 19.846.099

Bangunan dan prasarana 65.889.270.691 3.252.382.500 - 69.141.653.191

Instalasi 20.011.709.137 597.726.274 - 20.609.435.411

Mesin dan peralatan 96.031.106.861 3.391.319.342 - 99.422.426.203

Peralatan dan perabot kantor 128.956.302.616 5.279.614.421 2.690.017.577 131.545.899.460

Kendaraan 80.757.910.229 3.940.759.776 7.002.669.915 77.696.000.090

Sub-jumlah 391.666.145.633 16.461.802.313 9.692.687.492 398.435.260.454

Aset Sewa


Mesin dan peralatan 402.149.775 48.257.973 - 450.407.748


Instalasi - - - -

Kendaraan 1.433.909.122 105.678.124 - 1.539.587.246

Sub-jumlah 2.267.145.388 153.936.097 - 2.421.081.485

Jumlah Akumulasi Penyusutan 393.933.291.021 16.615.738.410 9.692.687.492 400.856.341.939

Nilai Buku 665.063.282.472 673.496.871.427

Ekshibit E/20



31 MARET 2010 DAN 2009


10. ASET TETAP (lanjutan)

Jumlah beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan

2009 masing-masing adalah sejumlah Rp 17.844.056.180 dan Rp 16.615.738.410, yang dibebankan ke

dalam operasi sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Beban pabrikasi 5.794.239.037 5.247.871.949

Beban penjualan 6.585.873.803 5.959.782.779

Beban umum dan administrasi 5.421.408.128 5.219.824.074

Lain-lain 42.535.212 188.259.608

Jumlah 17.844.056.180 16.615.738.410

Nilai buku aset tetap PM, SUT dan SFF yang disusutkan dengan metode saldo menurun ganda masing-

masing adalah sekitar 6,54% dan 7,19% dari jumlah nilai buku aset tetap konsolidasi pada tanggal 31 Maret

2010 dan 2009.

Grup memiliki hak atas tanah berupa “Hak Guna Bangunan” atau “HGB”, dengan sisa hak secara legal

berkisar antara 2 sampai dengan 29 tahun. Manajemen berpendapat bahwa kepemilikan tanah tersebut dapat

diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.

Aset tetap, kecuali tanah dan hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko

lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 867 miliar pada tanggal 31 Maret 2010.

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian

atas aset yang dipertanggungkan.

Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai buku dari seluruh aset tetap Grup di atas dapat dipulihkan,

sehingga tidak diperlukan adanya penurunan nilai atas aset tetap Grup tersebut.

Ekshibit E/21



31 MARET 2010 DAN 2009


11. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN SAHAM DI ATAS NILAI WAJAR ASET BERSIH ANAK

PERUSAHAAN, BERSIH

Analisa saldo atas akun ini pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Nilai perolehan

Saldo awal tahun 123.791.218.290 200.751.519.944

Akumulasi Amortisasi

Saldo awal tahun 91.241.630.516 129.985.970.705

Amortisasi periode berjalan 1.537.292.274 2.499.296.045

Saldo akhir periode 92.778.922.790 132.485.266.750

Bersih 31.012.295.500 68.266.253.194

12. HUTANG BANK

Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Hutang Bank

The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta

(termasuk US$ 1.000.000 pada tahun 2010 dan 2009) 34.115.000.000 31.575.000.000

The Hongkong and Shanghai Banking

Corporation Ltd., Jakarta 29.550.000.000 14.200.000.000

Jumlah 63.665.000.000 45.775.000.000

Hutang bank di atas dibebani suku bunga berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Rupiah 10,0% - 10,3% 12,5% - 14,0%

Dolar AS 2,3% - 2,3% 2,7% - 3,0%

Pinjaman dalam mata uang Dolar AS dari The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta merupakan

saldo pinjaman milik PTT dari fasilitas yang diperoleh Perusahaan dan PTT dengan jumlah fasilitas

maksimum sebesar Rp 40 miliar dan US$ 8,5 juta. Perusahaan telah mengeluarkan “comfort letter”

sehubungan dengan saldo pinjaman PTT tersebut. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada bulan Mei 2010.

Fasilitas pinjaman bank dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta (HSBC)

merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut,

dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 50,5 miliar dan US$ 4 juta. Fasilitas pinjaman

ini akan jatuh tempo pada bulan Oktober 2010.

Ekshibit E/22



31 MARET 2010 DAN 2009


12. HUTANG BANK (lanjutan)

Berkaitan dengan fasilitas yang dimiliki Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu dari HSBC yang

disebutkan di atas, Perusahaan mengeluarkan “corporate guarantee” atas fasilitas yang digunakan oleh

Anak perusahaan tertentu.

13. HUTANG USAHA

Hutang usaha terutama merupakan hutang atas pembelian bahan baku dan barang jadi dari beberapa

pemasok lokal dan luar negeri; pembelanjaan barang dan jasa iklan dan promosi; serta pembelian jasa

lainnya. Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Pihak ketiga

Dalam Rupiah

PT Merck Indonesia Tbk 120.626.259.448 8.838.170.890

PT Nutricia Indonesia Sejahtera 110.694.629.033 85.248.391.231

PT Boehringer Ingelheim 40.779.011.194 46.424.076.339

PT Roche Indonesia 39.003.163.245 35.648.785.395

PT Rajawali Citra Televisi Indonesia 8.162.937.216 8.600.401.150

PT Surya Citra Televisi 6.940.272.224 8.534.401.920

PT Indosiar Visual Mandiri 4.197.762.080 3.205.548.280

PT Kangar Consolidated Indonesia 2.995.628.130 255.683.340

PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh 2.653.907.328 615.159.600

PT Pura Barutama 2.494.198.962 3.930.056.823

PT Symrise 2.355.344.847 1.386.683.544

PT Televisi Transformasi Indonesia 2.234.547.823 4.487.303.232

PT Topan Sampurna 1.741.767.253 970.417.703

PT Menjangan Sakti 1.660.976.366 297.696.953

PT Unilever Indonesia 1.500.743.731 1.683.396.497

PT Cognis 1.458.450.251 782.723.552

PT Dynaplast Tbk 1.422.015.336 42.592.000

PT Asian Agro Agung Jaya 1.304.595.650 773.922.650

PT Multi Saka Abadi 1.225.869.229 1.611.816.513

CV Mediatama Perkasa 1.133.831.557 627.755.745

PT Cahaya SAM Perindasa 1.028.690.054 484.837.339

PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia 989.694.728 1.880.634.241

PT Flexipack 976.641.662 1.061.585.504

PT Phyto Kemo Agung Farma 955.461.857 1.369.182.116

PT Dainippon 509.707.750 1.105.545.144

PT Sinar Makmur Printing 504.073.790 1.004.518.482

PT Extrupack 180.931.766 1.821.327.752

PT Aventis Pharma - 15.373.360.872

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) 76.524.054.423 67.655.310.231

Ekshibit E/23



31 MARET 2010 DAN 2009


13. HUTANG USAHA (lanjutan)

2 0 1 0 2 0 0 9

Dalam Dolar AS

Eli Lilly Export S.A.

(US$ 1.799.092 pada tahun 2010

dan US$ 1.624.301 pada tahun 2009) 16.398.723.124 18.801.281.760

Alcon Pharmaceuticals Ltd.

(US$ 225.381 pada tahun 2010

dan US$ 437.556 pada tahun 2009) 2.054.345.445 5.064.707.691

PT Essence Indonesia

(US$ 187.236 pada tahun 2010

dan US$ 231.241 pada tahun 2009) 1.706.656.342 2.676.619.935

Matal Pte. Ltd

(US$ 93.001 pada tahun 2009) - 1.076.490.900

Connor Pharmaceuticals Ltd.

(US$ 81.705 pada tahun 2009) - 945.735.375

Shansun Chemical & Drugs

(US$ 168.000 pada tahun 2010

dan US$ 60.000 pada tahun 2009) 1.531.320.000 694.500.000

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 12.117.409.674 16.995.501.460

Dalam mata uang asing lainnya

Estee Lauder Cosmetics Pte. Ltd

(SGD 678.494 pada tahun 2010

dan SGD 1.390.482 pada tahun 2009) 4.413.711.648 10.591.868.446

Revlon Manufacturing Ltd.

(THB 1.051.391 pada tahun 2010

dan THB 20.258.364 pada tahun 2009) 295.966.496 6.597.136.341

Sub-jumlah 474.773.299.662 369.165.126.946

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

(Catatan 6)


Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 209.209.304 392.978.075

Sub-jumlah 3.582.520.061 3.089.078.713

Jumlah 478.355.819.723 372.254.205.659

Ekshibit E/24



31 MARET 2010 DAN 2009


13. HUTANG USAHA (lanjutan)

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, analisa umur hutang usaha di atas adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Belum jatuh tempo 359.807.089.824 324.701.923.638

Lewat jatuh tempo :

1 - 30 hari 29.464.278.563 28.582.106.427

31 - 60 hari 37.837.961.046 8.273.641.405

61 - 90 hari 45.558.598.911 5.540.279.435

Lebih dari 90 hari 5.687.891.379 5.156.254.754

Jumlah 478.355.819.723 372.254.205.659

__________________________________________________________________________________________

14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

2 0 1 0 2 0 0 9

Iklan dan promosi 8.453.608.474 11.022.430.417

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 5.500.158.274 4.443.547.271

Royalti 31.756.007.455 28.703.038.919

Biaya pengangkutan 4.020.369.740 3.156.344.073

Jasa profesional 1.679.772.680 1.508.039.567

Lain-lain 7.531.815.728 6.163.914.951

Jumlah 58.941.732.351 54.997.315.198

Ekshibit E/25



31 MARET 2010 DAN 2009


__________________________________________________________________________________________

15. IMBALAN KERJA KARYAWAN

Grup mencatat kewajiban diestimasi bersih untuk imbalan kerja karyawan sejumlah Rp 132.4 miliar dan

Rp 114,9 miliar masing-masing pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, yang disajikan sebagai akun

“Kewajiban Tidak Lancar - Kewajiban Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan” di neraca konsolidasi. Rincian

saldo dari akun tersebut adalah sebagai berikut:

Analisa atas mutasi saldo kewajiban diestimasi untuk imbalan kerja karyawan selama periode tiga bulan

yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Saldo awal tahun 127.262.374.418 110.984.516.569

Penyisihan imbalan kerja karyawan, bersih (Catatan 2r) 5.096.709.910 3.978.843.305

Saldo akhir periode 132.359.084.328 114.963.359.874

Penyisihan imbalan kerja tersebut di atas merupakan estimasi manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris

PT Padma Radya Aktuaria, dengan menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Asumsi dasar yang

digunakan pada perhitungan aktuaris tersebut pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai

berikut, antara lain:

Tingkat mortalita : TMI2

Tingkat diskonto : 12% pada tahun 2010 dan 2009

Tingkat kenaikan gaji tahunan : 7% pada tahun 2010 dan 2009

Umur pensiun : 55 tahun – 60 tahun

16. HUTANG PAJAK

2 0 1 0 2 0 0 9

Pajak Penghasilan

Badan 22.591.786.607 13.263.964.947

Pasal - 21 1.353.366.600 1.646.572.718

Pasal - 23 1.238.074.143 1.456.840.566

Pasal - 26 32.711.758 41.951.968

Anak perusahaan asing 1.571.816.591 3.135.439.515

Jumlah 26.787.755.699 19.544.769.714

Ekshibit E/26



31 MARET 2010 DAN 2009


__________________________________________________________________________________________

17. HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

Hak minoritas atas aset bersih Anak perusahaan merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aset

bersih Anak perusahaan yang tidak seluruh sahamnya dimiliki oleh Perusahaan dan Anak perusahaan

tertentu (Catatan 2b).

__________________________________________________________________________________________

18. MODAL SAHAM

Rincian pemilikan saham adalah sebagai berikut:

Jumlah Saham

Persentase Ditempatkan dan

Pemilikan Disetor Penuh Jumlah

PT Bogamulia Nagadi 95,14% 4.281.446.318 214.072.315.900

Masyarakat (masing-masing

dengan pemilikan

kurang dari 5%) 4,86% 218.553.682 10.927.684.100

Jumlah 100,00% 4.500.000.000 225.000.000.000

Jumlah Saham



PT Bogamulia Nagadi 95.13% 4.281.044.318 214.052.215.900

Masyarakat (masing-masing

dengan pemilikan

kurang dari 5%) 4.87% 218.955.682 10.947.784.100

Jumlah 100,00% 4.500.000.000 225.000.000.000

2 0 0 9

Pemegang Saham

2 0 1 0

Pemegang Saham

Ekshibit E/27



31 MARET 2010 DAN 2009


18. MODAL SAHAM (lanjutan)

Anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan yang juga pemegang saham Perusahaan, sesuai Daftar

Pemegang Saham Perusahaan yang diterbitkan oleh biro administrasi efek yaitu PT Blue Chip Mulia pada

tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, adalah sebagai berikut:

Jumlah Saham



Komisaris:

Dian Paramita Tamzil 0.0133 % 600.000 30.000.000

Wisnu Katim 0.0011 % 50.000 2.500.000

Direksi:

Dondi Sapto Margono 0.0141 % 635.000 31.750.000

Diana Wirawan 0.0056 % 253.000 12.650.000

Ratna Dewi Suryo Wibowo 0.0051 % 230.500 11.525.000

Dewi Murni Sukahar 0.0044 % 200.000 10.000.000

Irawati Sutanto 0.0044 % 200.000 10.000.000

Paulus Harianto 0.0044 % 200.000 10.000.000

Phillips Gunawan 0.0044 % 200.000 10.000.000

Jumlah 0,0568 % 2.568.500 128.425.000

2 0 1 0

Jumlah Saham



Komisaris:

Dian Paramita Tamzil 0.0133 % 600.000 30.000.000

Wisnu Katim 0.0011 % 50.000 2.500.000

Direksi:

Diana Wirawan 0.0012 % 53.000 2.650.000

Ratna Dewi Suryo Wibowo 0.0007 % 30.500 1.525.000

Dondi Sapto Margono 0.0108 % 485.000 24.250.000

Jumlah 0,0271 % 1.218.500 60.925.000

2 0 0 9

Pada tanggal 7 Agustus 2009, komisaris dan direksi Perusahaan telah memutuskan dan menyetujui

pembagian dividen interim sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham dari laba Perusahaan yang

akan ditahan per tanggal 31 Desember 2009. Dividen tersebut telah dibayar kas pada bulan September 2009.

Dalam rapat umum pemegang saham tahunan tanggal 30 Juni 2008, para pemegang saham Perusahaan telah

menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham dari laba

bersih Perusahaan tahun 2007 dan juga menyetujui untuk mencadangkan sebagian dari saldo laba, yaitu

sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan dalam anggaran dasar

Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan Agustus 2008.

Ekshibit E/28



31 MARET 2010 DAN 2009


19. AGIO SAHAM, BERSIH

Akun ini merupakan selisih antara jumlah keseluruhan nilai nominal saham Perusahaan sehubungan dengan

penawaran saham kepada masyarakat dan hasil bersih yang diterima dari penawaran saham kepada

masyarakat tersebut.

20. INFORMASI SEGMEN USAHA

a. Informasi segmen primer

Untuk kepentingan manajemen, kegiatan usaha Grup diklasifikasikan menjadi tiga (3) segmen usaha,

yaitu Obat-obatan, Perawatan Kesehatan dan Kosmetika, dan Jasa Distribusi. Informasi mengenai

segmen usaha adalah sebagai berikut:

Perawatan

Kesehatan dan

Obat-obatan Kosmetika Jasa Distribusi Jumlah Eliminasi Konsolidasi

PENDAPATAN

Penjualan

ekstern 369.679.202.209 271.009.354.776 574.595.744.846 1.215.284.301.831 - 1.215.284.301.831

HASIL

Laba kotor 236.772.889.884 143.502.737.036 62.155.988.040 442.431.614.960 - 442.431.614.960

Laba usaha

yang tidak

dialokasikan - - - - - 199.123.619.964

INFORMASI

LAINNYA

Jumlah aktiva

konsolidasi 3.649.284.231.061 709.145.827.303 1.241.547.392.510 5.599.977.450.874 (2.120.956.988.984) 3.479.020.461.889

Jumlah kewajiban

konsolidasi 417.670.995.680 342.550.629.888 792.432.986.290 1.552.654.611.860 (683.198.583.594) 869.456.028.266

Pengeluaran

modal

Berwujud dan tidak

berwujud 5.045.313.481 2.923.003.558 6.897.223.278 14.865.540.317 - 14.865.540.317

Penyusutan dan

amortisasi 8.211.862.230 5.368.959.499 5.471.122.234 19.051.943.963 - 19.051.943.963

2 0 1 0

Perawatan

Kesehatan dan


PENDAPATAN

Penjualan

ekstern 375.049.061.815 244.561.434.392 412.397.179.158 1.032.007.675.365 - 1.032.007.675.365

HASIL

Laba kotor 218.826.501.031 127.684.850.445 46.219.653.835 392.731.005.311 - 392.731.005.311

Laba usaha

yang tidak

dialokasikan - - - - - 141.957.544.095

INFORMASI

LAINNYA

Jumlah aktiva

konsolidasi 3.514.265.197.848 676.899.095.574 1.094.080.609.025 5.285.244.902.446 (2.096.910.601.359) 3.188.334.301.087

Jumlah kewajiban

konsolidasi 459.088.596.074 348.117.017.782 653.150.794.025 1.460.356.407.881 (731.616.828.973) 728.739.578.908

Pengeluaran

modal

Berwujud dan tidak

berwujud 16.250.728.118 3.620.383.071 12.447.843.347 32.318.954.536 - 32.318.954.536

Penyusutan dan

amortisasi 8.776.544.252 4.634.208.301 5.456.554.133 18.867.306.686 188.259.606 19.055.566.291

2 0 0 9

Ekshibit E/29



31 MARET 2010 DAN 2009


20. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

b. Informasi segmen sekunder

Informasi mengenai segmen usaha geografis Grup adalah sebagai berikut:

Perawatan

Kesehatan dan


Penjualan

eksternal

Domestik 345.283.626.703 248.600.208.901 574.595.744.846 1.168.479.580.450 - 1.168.479.580.450

Luar negeri 24.395.575.506 22.409.145.875 - 46.804.721.381 - 46.804.721.381

Jumlah 369.679.202.209 271.009.354.776 574.595.744.846 1.215.284.301.831 - 1.215.284.301.831

Jumlah Aktiva

konsolidasi

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 3.479.020.461.889

Pengeluaran modal

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 14.865.540.317

2 0 1 0

Perawatan

Kesehatan dan


Penjualan

eksternal

Domestik 328.833.558.960 209.288.870.220 412.397.179.158 950.519.608.338 - 950.519.608.338

Luar negeri 46.215.502.855 35.272.564.172 - 81.488.067.027 - 81.488.067.027

Jumlah 375.049.061.815 244.561.434.392 412.397.179.158 1.032.007.675.365 - 1.032.007.675.365

Jumlah Aktiva

konsolidasi

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 3.188.334.301.087

Pengeluaran modal

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 32.318.954.536

2 0 0 9

Ekshibit E/30



31 MARET 2010 DAN 2009


21. PENJUALAN BERSIH

Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Domestik 1.168.479.580.450 950.519.608.338

Luar negeri 46.804.721.381 81.488.067.027

Jumlah 1.215.284.301.831 1.032.007.675.365

22. BEBAN POKOK PENJUALAN

Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Bahan baku yang digunakan 231.986.144.284 233.757.940.956

Upah buruh langsung 20.278.582.264 17.987.101.095

Beban pabrikasi 19.543.679.932 18.655.341.628

Jumlah Beban Produksi 271.808.406.480 270.400.383.679

Persediaan Barang Dalam Proses

Awal tahun 16.767.181.311 15.138.247.447

Akhir periode (19.687.725.528) (18.700.942.670)

Beban Pokok Produksi 268.887.862.263 266.837.688.456

Persediaan Barang Jadi

Awal tahun 468.487.433.481 403.435.088.559

Pembelian 518.768.026.941 372.668.962.196

Akhir periode (483.290.635.814) (403.665.069.157)

Beban Pokok Penjualan 772.852.686.871 639.276.670.054

Ekshibit E/31



31 MARET 2010 DAN 2009


23. BEBAN USAHA

Rincian beban usaha adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Beban Penjualan

Iklan dan promosi 106.308.802.286 119.567.635.971


Perjalanan dinas 10.484.918.642 10.056.528.133

Pengangkutan 10.169.214.210 8.926.916.905

Penyusutan dan amortisasi 6.946.284.016 6.225.344.109

Royalti (Catatan 24a, 24b dan 24f) 4.433.784.762 5.121.879.827

Asuransi, pajak dan perijinan 2.569.989.081 2.084.123.777

Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) 1.957.926.710 2.410.277.000

Sewa (Catatan 24g) 1.833.242.495 1.790.822.909

Sumbangan dan representasi 1.579.392.880 1.088.697.064

Perlengkapan kantor 1.472.924.209 1.773.918.967

Pos dan telekomunikasi 1.506.077.411 1.729.775.182

Lain-lain 1.972.977.364 4.486.651.035

Sub-jumlah 193.367.046.601 204.229.004.780

Beban Umum dan Administrasi


Penyusutan dan amortisasi 6.307.225.110 6.395.811.942

Sewa (Catatan 24g) 2.994.703.315 1.961.640.120

Perlengkapan kantor 2.386.003.975 1.939.917.838

Asuransi, pajak dan perijinan 1.440.684.506 1.413.946.382

Sumbangan dan representasi 1.311.249.709 181.194.741

Perjalanan dinas 1.218.581.059 1.246.759.170

Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) 1.617.455.216 3.065.212.180

Pos dan telekomunikasi 1.203.906.688 1.264.353.872

Jasa manajemen dan honorarium profesional

(Catatan 24e) 1.210.380.044 1.167.620.380

Lain-lain 2.520.761.766 2.326.808.445

Sub-jumlah 49.940.948.395 46.544.456.436

Jumlah 243.307.994.996 250.773.461.216

Ekhibit E/32



31 MARET 2010 DAN 2009


24. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTIJENSI

a. Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal luar negeri. Berdasarkan

perjanjian tersebut, Perusahaan memperoleh hak eksklusif untuk mendistribusikan produk-produk

prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian ini berkisar antara dua (2) sampai

sepuluh (10) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan

perjanjian.

b. Sejak tanggal 1 Januari 1986, PM mengadakan perjanjian lisensi dengan Estee Lauder International

Inc. USA (Lauder), dimana dalam perjanjian tersebut berikut perubahannya disebutkan bahwa Lauder

memberikan hak kepada PM untuk menggunakan merk dagang dan formula produk-produk Estee

Lauder, Clinique, MAC, Aramis, DKNY, La Mer dan Bobbi Brown di Indonesia. Perjanjian ini telah

diperpanjang beberapa kali dan berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2012.

c. Sejak tahun 1985, TN mengadakan perjanjian produksi dengan beberapa prinsipal, dimana TN setuju

untuk memproduksi dan mengepak produk-produk tertentu milik prinsipal-prinsipal tersebut

berdasarkan suatu kontrak produksi. Masa berlaku perjanjian tersebut berkisar antara dua (2) sampai

tiga (3) tahun dan umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.

d. PTT mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal. Berdasarkan perjanjian tersebut,

PTT memperoleh hak untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia.

Masa berlaku perjanjian tersebut adalah selama satu (1) sampai dengan sepuluh (10) tahun, yang

umumnya dapat diperpanjang, kecuali diakhiri sesuai dengan syarat-syarat yang tercantum pada

perjanjian.

e. Group mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), PT Kumpulan

Mulia (KM) dan PT Blue Chip Mulia (BCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana

jasa yang diberikan kepada Group antara lain jasa bantuan dalam sistem penggajian, rekrutmen dan

pelatihan, telekomunikasi serta sistem dokumentasi. Dengan demikian, Group membayar imbalan

tertentu kepada BCM, BMN dan KM sebagai kompensasi atas jasa yang telah diberikan oleh pihak-

pihak tersebut. Perjanjian dengan BCM akan tetap berlaku, kecuali bila ada kesepakatan kedua pihak

untuk mengakhirinya, sedangkan perjanjian dengan BMN dan KM berlaku untuk dua (2) tahun dan

dapat diperpanjang, kecuali ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya. Efektif sejak tanggal

1 Januari 2009, jasa telekomunikasi diambil alih BMN dari KM.

f. Sejak tanggal 1 Januari 1993, ER mengadakan perjanjian distribusi dengan Cendico B.V. (Cendico)

dimana ER diberi hak secara eksklusif untuk mendistribusikan dan menjual produk “Revlon” di

Indonesia. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, ER juga mengadakan perjanjian bantuan teknis

dengan Riros Corporation (Riros) dimana Riros setuju untuk memberikan jasa pelatihan dengan

tujuan untuk membantu ER menjalankan fungsi distribusi secara efektif sesuai dengan perjanjian

dengan Cendico. Sebaliknya, ER wajib untuk membayar imbalan tertentu kepada Riros dan juga

beban royalti kepada Cendico sesuai dengan perjanjian tersebut. Perjanjian-perjanjian tersebut tetap

berlaku dan dapat diakhiri berdasarkan kesepakatan para pihak yang terkait. Pada tanggal 1 Oktober

2006, Cendico mengalihkan kepada Revlon B.V. (Revlon) semua hak dan kewajibannya sehubungan

dengan perjanjian distribusi di atas.

Ekshibit E/33



31 MARET 2010 DAN 2009


24. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan)

g. Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian sewa-menyewa dengan PT Bina

Mulia Manunggal (BMM) dan PT Tempo Realty (TRL), pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa, dimana BMM dan TRL setuju untuk menyewakan bangunan kantor kepada Perusahaan dan

Anak perusahaan tertentu. Sehubungan dengan hal ini, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu juga

mengadakan perjanjian dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), dimana BMN setuju untuk

memberikan jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor yang disewa tersebut. Perjanjian

dengan BMM dan BMN berlaku selama tiga (3) tahun, sedangkan perjanjian dengan TRL berlaku

selama dua (2) tahun. Secara umum, perjanjian-perjanjian tersebut dapat diperpanjang, kecuali

diakhiri oleh kedua pihak.

h. Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian jasa pengelolaan keamanan dengan

PT Tempo Centra Management (TCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Perjanjian

dengan TCM berlaku selama satu (1) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua pihak.

i. Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memperoleh fasilitas pinjaman dari ABN-AMRO Bank

N.V., Jakarta yang merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang

diperoleh dari bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 40,5 miliar

dan US$ 2,5 juta. Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu

tidak memiliki saldo pinjaman atas fasilitas yang diperoleh dari bank tersebut.

25. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Pada tanggal 31 Maret 2010, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memiliki aset dan kewajiban

moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:

Jumlah

Ekuivalen Rupiah

ASET

Dalam Dolar AS

Kas dan setara kas (US$ 23.484.395) 214.060.263.760

Piutang

Pihak ketiga (US$ 823.965) 7.510.442.980

Dalam Euro

Kas dan setara kas (EUR 11.170.757) 136.466.320.920

Dalam Baht

Kas dan setara kas (THB 59.851.486) 16.848.193.250

Piutang

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (THB 41.818.917) 11.772.025.166


Kas dan setara kas 1.093.034.471

Sub-jumlah 387.750.280.547

Ekshibit E/34



31 MARET 2010 DAN 2009


25. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)

Jumlah

Ekuivalen Rupiah

Kewajiban

Dalam Dolar AS

Hutang bank (US$ 1.000.000) 9.115.000.000

Hutang dan biaya masih harus dibayar

Pihak ketiga (US$ 7.990.721) 111.340.093.307

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (US$ 417) 3.796.398

Dalam Euro


Pihak ketiga (EUR 272.615) 3.330.372.504

Dalam Baht


Pihak ketiga (THB 28.152.546) 7.924.941.831



Pihak ketiga 7.184.122.865

Sub-jumlah 138.898.326.905

Aktiva Bersih 248.851.953.642

pt tempo scan pacific tbk. dan anak perusahaanakses.ksei.co.id/docs/quarter/2010/09/tw1/tspc/maret...

Documents