MateriPelatihanACCURATE4UNIVERSITAS Waktupelatihan:1hari(6Jam)MateriPelatihanterdiridari:SetupDatabaseAwal&11TransaksiSOAL LATIHAN ACCURATE I.Informasi Pengerjaan : Buat Database ACCURATE dan simpan dengan format berikut ini : _QuinBusanacontoh : UMAR_QuinBusana Ikuti instruksi dari Instruktur. Mengerjakan soal sesuai dengan yang diperintahkan oleh Instruktur dan tidak diperkenankan mengerjakan soal yang belum diinformasikan oleh Instruktur agar pelatihan dapat berjalan efektif. Tanyakan ke Instuktur jika ada masalah/error saat pengerjaan soal. II. Perintah : Anda sebagai karyawan bagian akuntansi yang baru, diminta untuk melakukan setup database awal PTQuinBusanaper 30Desember 2013padaprogramaplikasiACCURATE,menginputtransaksi dan menyiapkan Laporan Keuangan untuk periode 31 J anuari 2014. Adapun tahapan pekerjaan yang akan Anda lakukan adalah sbb : a.Membuat database Baru b.Melakukan Setup Database Awal : Mencatat Identitas Perusahaan Mengimpor Daftar Akun dan saldonya Mengimpor Daftar Pelanggan dan saldo piutang Mengimpor Daftar Pemasok dan saldo hutang Mengimpor Daftar Stock Barang Mengimpor Daftar Aktiva Tetap Melakukan Proses Akhir bulan c.Mencatat transaksi pada modul : Penjualan Penerimaan Penjualan Pembelian Pembayaran Hutang Peneriman / Pengeluaran Kas selain dari transaksi Penjualan & Pembelian d.Melakukan Penyesuaian dan Proses Akhir Bulan e.Menampilkan Laporan Keuangan dan pendukung lainnya. III. Informasi Perusahaan A.Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan: PT Quin Busana Alamat: J l. Melati Blok B 5, J akarta No. Telepon / Fax: (021) 355 8868 / (021) 355 8869 E-mail address: info@qb.com PT Quin Busana adalah badan usaha yang bergerak dalam bidang perdagangan busana busanawanita.Perusahaantersebutmembelibarangdagangansecarakreditdari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di J akarta. MATA UANG:RUPIAH (IDR) NO SERI FAKTUR PAJ AK:12.000000001 NPWP:06.001.600.4.051.002 NO PENGUKUHAN PKP:06.001.600.4.051.002 TANGGAL PENGUKUHAN:5 Mei 2009 KODE CABANG:000 J ENIS USAHA :PERDAGANGAN KLU SPT:51900 B.Kebijakan Akuntansi PT Quin Busna mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : a.Setiappembelian&PenjualanakandiperhitungkanPPN10%darinilai pembelian b.Setiap retur pembelian & penjualanakan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang/piutang dan PPN Masukan/PPN Keluaran c.Termin pembayaran N/30 d.PengeluarankasdiatasRp1.000.000,00dibayardengancekdandidukung dengan Bukti Pengeluaran Kas e.Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kaskecil,dansistempencatatannyamenggunakansistemdanatidaktetap (sistem fluktuasi) f.Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual g.Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO h.Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai i.Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan j.Kode Pajak untuk PPN adalah P. C.Daftar Akun Nomor AkunNama Akun Fungsi Current Assets : 1-1100Cash in Bank Kas di bank 1-1200Petty CashKas kecil 1-1300Accounts ReceivablePiutang dagang 1-1301Advance Purchase Uang Muka Pembelian 1-1400Allowance for Doubtful DebtPenyisihan atau cadangan kerugian piutang 1-1500Merchandise InventoryPersediaan barang dagangan 1-1599Good In Transit Barang Dalam Pengiriman, belum ditagih 1-1600Store SuppliesPerlengkapan toko 1-1700Prepaid InsuranceAsuransi dibayar dimuka 1-1800Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka 1-1900Prepaid TaxUang muka PPh Ps 25 1-1910VAT IncomePPN Masukan 1-2100Equipment at Cost Peralatan 1-2110Equipment Accum DepAkumulasi penyusutan peralatan 1-2200Vehicle at CostKendaraan 1-2210Vehichle Accum Dep Akumulasi penyusutan kendaraan Current Liabilities : 2-1100Accounts Payable Hutang dagang 2-1101Advance SalesUang Muka Penjualan 2-1200Expense PayableHutang biaya 2-1300Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh) 2-1400VAT PayableHutang PPN 2-1500VAT OutcomePPN Keluaran 2-1600Dividend Payable Hutang Dividen 2-1999Unbilled Good InventoryPenerimaan Barang Belum Ditagih Long Term Liabilities : 2-2100Bank Mega Loan Utang jangka panjang Equity : 3-1100Capital StockModal Saham 3-1200Retained EarningsLaba ditahan 3-1300Opening Balance EquityAkun penampung Saldo Awal Revenues : 4-1100SalesPenjualan barang dagangan 4-1101Sales DiscountsDiskon Penjualan Barang 4-1200Sales ReturRetur penjualan Cost Of Goods Sold : 5-1100Cost of goods SoldHarga pokok penjualan 5-1200Freight InBeban transportasi pembelian Operating Expenses : 6-1000Advertising ExpensesBeban iklan 6-1100Telephone & ElectricityBeban telepon dan listrik 6-1200Store Supplies ExpensesBeban perlengkapan toko 6-1300Bad Debts ExpensesBeban kerugian penghapusan piutang 6-1400Depreciation Exp. EquipBeban depresiasi aktiva tetap (peralatan) 6-1500Depreciation Exp. VehicleBeban depresiasi aktiva tetap (kendaraan) 6-1500Insurance expenseBeban asuransi 6-1600Rent ExpenseBeban sewa toko 6-1700Wages & SalariesBeban upah dan gaji 6-1800Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya Other Revenues and Gains : 7-1100Interest RevenuePendapatan bunga Other Expenses and Losses : 8-1100InterestExpenseBeban bunga 8-1200Bank Service ChargeBeban administrasi bank 8-1300Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh) 8-1400Foreign Exchange Expense Beban Selisih Kurs Berikut diinformasikan mengenai master data PT Quin Busana per 31 Desember 2013, antara lain : Neraca Saldo Data Pelanggan Data Pemasok Data Barang Data Aktiva TetapMaster data telah disediakan dalam bentuk file Excel, untuk diimpor ke dalam database ACCURATE. PT QUIN BUSANA NERACA SALDO Per 31 Desember 2013 No. AkunNama AkunDrCr 1-1100Cash In Bank 875.125.313 1-1200Petty Cash1.000.000 1-1300Account Receivable268.400.000 1-1301Advance Purchase 1-1400Allowance for Doubtful Debts2.100.000 1-1500Merchandise Inventory106.804.000 1-1599Good In Transit 1-1600Store Supplies3.500.000 1-1700Prepaid Insurance12.000.000 1-1800Prepaid rent30.000.000 1-1900Prepaid Tax 1-1910VAT Income 1-2100Equipment At cost24.000.000 1-2110Equipment Accumulated Depreciation11.000.000 1-2200Vehicle At Cost80.000.000 1-2210Vehicle Accumulated Depreciation9.125.000 2-1100Accounts Payable285.700.000 2-1101Advance Sales 2-1200Expense payable7.150.000 2-1300Income Tax Payable 2-1400VAT Payable 2-1500VAT Outcome 2-1600Devidend Payable2,500,000 2-1999Unbilled Good Inventory 2-2100Bank Mega Loan100.000.000 3-1100Capital Stock300.000.000 3-1200Retained Earnings313.590.102 4-1100Sales 853.400.200 4-1101Sales Discounts 4-1200Sales Returns 5-1100Cost of Good Sold387.230.000 5-1200Freight In8.800.000 6-1000Advertising Expense 3.200.000 6-1100Telephone & Electricity Expense24.600.000 6-1200Store Supplies Expense4.750.000 6-1300Bad Debts Expense3.100.000 6-1400Depreciation Expense - Equipment 5.500.000 6-1500Depreciation Expense - Vehicle9.125.000 6-1600Insurance Expense12.000.000 6-1700Rent Expense30.000.000 6-1800Wages & Salaries Expense61200.000 6-1900Other Operating expense 7-1100Interest Revenue76.050.111 8-1100Interest Expense10.025.100 8-1200Bank Service Charge256.000 8-1300Income Tax Expense 8-1400Foreign Exchange Expense Total1.960.615.4131.960.615.413 DAFTAR SALDO PELANGGAN DAN PEMASOK Daftar Saldo Pelanggan No.Nama Piutang No. Faktur TanggalFaktur Tipe Pelanggan C001CASH IDR---Retail C002Alila FashionRp 77.000.000QB-SI-13/51625/12/2013Distributor C003Syaras BoutiqueRp 22.000.000QB-SI-13/52529/12/2013Reseller C004Mila Dept. StoreRp 37.400.000QB-SI-13/51023/12/2013Reseller C005Nina BusanaRp 132.000.000QB-SI-13/51424/12/2013Distributor Tipe pelanggan terdiri dari : Retail, Distributor & Reseller Daftar Saldo Pemasok No.NamaHutang No. Faktur Tanggal FakturS001CASH IDR--- S002Mode Industri, PTRp 151.900.000MI.1523423/12/2014 S003Busana Indah, PTRp 114.500.000BI.128920/12/2014 S004Konveksi J aya, PTRp 19.300.000KJ .201128/12/2014 PERSEDIAAN BARANG DAGANGANNo.KodeNama ItemUnit Quantity Price/Unit Total 1WD1120Winter Dress - 1120Pcs112Rp 112.000 Rp 12.544.000 2SD1350Summer Dress - 1350Pcs245 Rp 87.000 Rp 21.315.000 3FS551Flora Skirt - 551Pcs425Rp 66.000Rp 28.050.000 4SC221Shirt Cotton - 221Pcs615Rp 73.000Rp 44.895.000 Data stock Per 31 Desember 2013 Gudang penyimpanan terbagi menjadi 2, yaitu HO & Toko Kategori Barang terdiri dari : Dress & Two Pieces AKTIVA TETAP Tipe Aktiva Tetap Pajak Tipe Akti va Tetap Pajak Masa Manfaat Metode Penyusutan RateBangunan Permanen20Garis Lurus5% Golongan 14Garis Lurus25% Golongan 28Garis Lurus12.5% Tipe Aktiva Tetap Tipe Akti va TetapTipe Akti va Tetap Pajak BuildingBangunan Permanen EquipmentGolongan 1 VehicleGolongan 2 Daftar Aktiva Tetap KodeKeterangan Metode Penyusutan Masa Manfaat Cost Sal vage Value Tanggal Digunakan FA-001EquipmentGaris Lurus424,000,0002,000,00031/12/2011 FA-002VehicleGaris Lurus880,000,0007,000,00031/12/2012 Transaksi bulan Januari 2014 Dokumen Transaksi No 1 PT QUIN BUSANA Jl. Melati Blok B 5 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KASNomor: BKK14-1 Tanggal : 1 Januari 2014 CekNomor Cek : CP-001Tanggal Cek : 1/01/2014 Dibayar kepadaKaryawan PT Quin Busana, JakartaJ umlahRp5.100.000,00Dengan HurufLima Juta Seratus Ribu RupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan Desember 2013 Disetujui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh TeniaRudi (Tenia)(Rudi) () PT QUIN BUSANA Jl. Melati Blok B 5 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KASNomor: BKM14-1 Tanggal :4 Januari 2014 Uang Tunai--CekNomor Cek : BSM32Tanggal Cek : 6/01/2014 Diterima DariMila Departement Store, JakartaJ umlahRp 37.400.000,00Dengan HurufTiga puluh tujuh juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur QB-SI-13/510 tertanggal 23 Des 2013 Dokumen Transaksi No. 2 Diketahui oleh : Tenia (Tenia) Diterima oleh : Tita (Tita) Dibukukan oleh : () Dokumen Transaksi No. 3 PT QUIN BUSANA Jl. Melati Blok B 5 Jakarta No. QB-SI-14/1Tanggal: 8 J anuari 2014 Kepada Yth. Syaras Boutique Jl. Mendut Raya No.68 Jakarta Tgl. Kirim 8 J anuari 2014Purchase Order # 151TerminN/30 J umlahRp 45.496.000,-Dengan HurufEmpat puluh lima juta empat ratus ribu sembilan puluh enam rupiah KeteranganPerincian sbb : Item No.Item Desc.QtyHarga (Rp)Total HargaPPNJ UMLAH WD1120Winter Dress 1120 50246.400 12.320.001.232.00013.552.000 FS551Flora Skirt-551 200145.200 29.040.0002.904.000 31.944.000 Total Harga41.360.000 4.136.00045.496.000 Disetujui oleh : Tenia (Tenia) Salesman, Andri (Ali) Dibukukan oleh : () COPY FAKTUR PT QUIN BUSANA Jl. Melati Blok B 5 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KASNomor: BKK14-2 Tanggal: 13 J anuari 2014 CekNomor Cek : CP-002Tanggal Cek : 16/01/2014 Dibayar kepadaPT Busana IndahJ umlahRp. 114.500.000,00Dengan HurufSeratus empat belas juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur BI.1289 tertanggal 20 Desember 2013 Disetujui oleh : Tenia ( Tenia) Dibayar oleh : Rudi ( Rudi )Dibukukan oleh : () Dokumen Transaksi No.4 PT BUSANA INDAH Jl. Nusantara No. 13 Tanggal : 21 Januari 2014 Jakarta FAKTURNo. BI0010 Kepada Yth. PT QUIN BUSANA Jl. Melati Blok B 5 Jakarta Tgl. Kirim 21 Januari 2014 Purchase Order # QB-PO-14/001 TerminN/30 J umlahRp. 26.162.400Dengan HurufDua puluh enam seratus enam puluh dua empa ratus rupiah KeteranganPerincian sbb : Item No.Item Desc.QtyHarga (Rp.)Total HargaPPNJ umlah WD1120Winter Dress-1120 100123.000 12.300.0001.230.00013.530.000 SD1350Summer Dress-1350 12095.700 11.484.0001.148.40012.632.400 Total Harga23.784.0002.378.40026.162.400 Diterima oleh:Bagian Penjualan : Tenia ctwt ( Tenia ) ( Panda) Dokumen Transaksi No. 5 PT QUIN BUSANA Jl. Melati Blok B 5 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KASNomor: BKK14-3 Tanggal: 22 J anuari 2014 CekNomor Cek : CP-003Tanggal Cek : 22/01/2014 Dibayar kepadaPLN & PT Telkom IndonesiaJ umlahRp2.050.000,00Dengan HurufDua juta lima puluh ribu rupiahKeteranganPembayaran biaya listrik & Telepon bulan Desember 2013 Disetujui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh TeniaRudi (Tenia)(Rudi) () Dokumen Transaksi No. 6 MEMO UNTUK PENYESUAIAN: Dokumen Transaksi No. 7 Dokumen Transaksi No. 8 BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 KepadaTeknisi Akuntansi DariIsi Memo Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh: Andrian (Andrian)() PT CEMERLANG J l. Mendut Barat No. 47 Surabaya BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 KepadaTeknisi Akuntansi Dari Sepri Isi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest RevenueRp 5.320.000,00 Bank Service ChargeRp250.000,00 Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh: PT CEMERLANG J l. Mendut Barat No. 47 Surabaya BUKTI Nomor : BM14-1 MEMORIAL Tanggal: 31 J anuari 2014 KepadaTeknisi Akuntansi Dari Sepri Isi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank per tanggal 31 Januari 2014,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest RevenueRp 6.415.300,00 Bank Service ChargeRp30.000,00 Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh: Noval ( Noval )() PT QUIN BUSANA J l. Melati Blok B 5J akarta BUKTI Nomor : BM14-2 MEMORIAL Tanggal: 31 J anuari 2014 KepadaTeknisi Akuntansi Dari SepriIsi MemoData penyesuaian akhir periode: 1.Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 2.250.000,00 2.Beban sewa toko bulan J anuari 2014Rp 2.500.000,00 3.Beban Asuransi bulan J anuari 2014Rp 1.000.000,00 4.Cadangankerugian piutang dagang 1% dari saldo piutang per 31 J anuari 2014 Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh: Noval ( Noval )() PT QUIN BUSANA J l. Melati Blok B 5J akartaDokumen Transaksi No. 9 Dokumen Transaksi No. 10 BUKTI Nomor : BM14-3 MEMORIAL Tanggal: 31 J anuari 2014 KepadaTeknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo1.Gaji bulan J anuari sebesar Rp 4.000.000,00 akan dibayar tanggal 3 Februari 2014 2.Listrik dan telepon bulan J anuari sebesar akan dibayar pada tanggal 20 Februari 2014 sebesar Rp 2.125.000 Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh: Noval ( Noval )() PT QUIN BUSANA J l. Melati Blok B 5J akarta BUKTI Nomor : BM14-4 MEMORIAL Tanggal: 31 J anuari 2014 KepadaTeknisi Akuntansi Dari Sepri Isi MemoOleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dan pindahkan selisihnya ke VAT Payable Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh: Andrian (Andrian)() PT QUIN BUSANA J l. Melati Blok B 5J akarta Dokumen Transaksi No. 11 BUKTI Nomor : BM14-5 MEMORIAL Tanggal: 31 J anuari 2014 KepadaTeknisi Akuntansi Dari Sepri Isi MemoPenyusutan aktiva tetap yang terdiri dari Equipment & Vehicle bulanJ anuari 2014 masing masing sebesar Rp 458.333,333 & Rp 760.416,667 Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh: Andrian (Andrian)() PT QUIN BUSANA J l. Melati Blok B 5J akarta