pt kimia farma (persero) tbk. - amazon web services...pt kimia farma (persero) tbk dan anak...

PT KIMIA FARMA (PERSERO) Tbk.DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIUNTUK MASA YANG BERAKHIR31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

i

PT KIMIA FARMA (PERSERO) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009 DAFTAR ISI

Halaman LAPORAN KEUANGAN Neraca 1

Laporan Laba Rugi 2 Laporan Perubahan Ekuitas 3 Laporan Arus Kas 4 Catatan Atas Laporan Keuangan 5 – 55

PT KIMIA FARMA (PERSERO) TBK DAN ANAK PERUSAHAANN E R A C A K O N S O L I D A S I

PER 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 20092010 2009 2010 2009

Catatan (Tidak Audit) (Tidak Audit) Catatan (Tidak Audit) (Tidak Audit)Rp Rp Rp Rp

AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITASAKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCARKas dan setara kas 2c,2l,3 139.281.807.475 116.691.333.152 Hutang bank 16 96.988.665.308 134.882.147.929Piutang usaha Hutang usaha

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa setelah dikurangi Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2l,17 1.366.263.990 2.730.332.957penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp840.051.455 Pihak ketiga 2l,17 232.331.115.880 213.502.142.016tahun 2010 dan Rp930.107.605 tahun 2009 2d,2l,4,16 41.162.521.319 45.575.272.662 Hutang pajak 2o,18 27.157.159.293 24.184.834.767

Pihak ketiga setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Uang muka pelanggan 2m,19 1.719.567.333 5.365.400.885sebesar Rp17.388.596.133 tahun 2010 dan Biaya yang masih harus dibayar 20 29.567.353.582 17.674.394.085Rp14.411.501.943 tahun 2009 2d,2l,4,16 243.537.442.324 241.886.611.006 Kewajiban sewa pembiayaan - jangka pendek 2h, 21 2.433.556.175 -

Piutang lain-lain setelah dikurang penyisihan Kewajiban lancar lain-lain 22 5.845.908.949 7.081.048.045sebesar Rp94.707.972 tahun 2010 2d, 5 9.324.571.253 4.648.647.596 Jumlah Kewajiban Lancar 397.409.590.511 405.420.300.685

Persediaan, setelah dikurangi penyisihan persediaan KEWAJIBAN TIDAK LANCAR usang sebesar Rp10.287.991.285 tahun 2010 Kewajiban imbalan kerja 2n,34 56.230.345.429 46.411.607.248dan Rp6.776.243.858 tahun 2009 2f, 6,16 442.302.799.983 459.858.618.164 Kewajiban sewa pembiayaan - jangka panjang 2h, 21 5.957.023.227 -

Uang muka 7 1.462.740.323 2.249.693.985 Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 62.187.368.656 46.411.607.248Pajak dibayar di muka 2o, 8 79.845.003.848 30.244.362.259 JUMLAH KEWAJIBAN 459.596.959.167 451.831.907.933Biaya dibayar di muka 2g,9 16.533.710.972 16.004.606.849 EKUITASJumlah Aktiva Lancar 973.450.597.497 917.159.145.671 Modal saham - nilai nominal Rp 100 per sahamAKTIVA TIDAK LANCAR Modal dasar - 20.000.000.000 sahamPiutang kepada pihak yang mempunyai hubungan terdiri dari : 1 saham seri A Dwiwarna

istimewa setelah dikurangi penyisihan sebesar dan 19.999.999.999 saham seri B,sebesar Rp38.595.059 tahun 2010. 2d,2e,10 3.871.196.199 3.533.362.932 Modal ditempatkan dan disetor 5.554.000.000

Penyertaan saham 2b,11 736.725.212 736.725.212 saham terbagi atas 1 saham seri A DwiwarnaAktiva pajak tangguhan - bersih 2o,18 28.756.024.535 26.397.167.892 serta 5.553.999.999 saham seri B 23 555.400.000.000 555.400.000.000Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Tambahan modal disetor 2k,24 43.579.620.031 43.579.620.031

Rp302.259.333.200 tahun 2010 dan Saldo laba:Rp272.571.705.719 tahun 2009 2h,12,16 403.786.615.446 400.092.398.411 Ditentukan penggunaannya 33 333.828.603.554 293.391.147.900

Aktiva yang belum digunakan 2h,13,16 9.121.868.998 9.121.868.998 Belum ditentukan penggunaannya 74.031.790.824 67.943.585.587Beban ditangguhkan - bersih 2i,14 5.831.111.811 9.006.516.670 Jumlah Ekuitas 1.006.840.014.409 960.314.353.518Aktiva lain-lain 2j, 2g,15 40.882.833.878 46.099.075.665Jumlah Aktiva Tidak Lancar 492.986.376.078 494.987.115.780

JUMLAH ASET 1.466.436.973.576 1.412.146.261.451 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1.466.436.973.576 1.412.146.261.451

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian Jakarta, 29 April 2010yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

Drs. Rusdi Rosman MBA.Direktur Keuangan

1

PT KIMIA FARMA (PERSERO) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIUNTUK MASA YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

2010 2009Catatan (Tidak Audit) (Tidak Audit)

Rp Rp

PENJUALAN BERSIH 2m,2q,25 535.557.478.417 533.278.593.254100% 100%

BEBAN POKOK PENJUALAN 2m,26 384.905.093.687 376.617.041.59071,87% 70,62%

LABA KOTOR 150.652.384.730 156.661.551.66428,13% 29,38%

BEBAN USAHA 2m,27Penjualan 78.273.779.179 74.868.561.358Umum dan administrasi 57.789.814.349 53.702.823.090

10,79% 10,07%Jumlah Beban Usaha 136.063.593.528 128.571.384.449

25,41% 24,11%LABA USAHA 14.588.791.201 28.090.167.215

2,72% 5,27%PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINBeban bunga dan provisi bank 28 (2.028.518.326) (4.636.393.225)Pendapatan bunga dan hasil investasi 29 588.576.202 355.871.087Keuntungan (kerugian) kurs mata

uang asing - bersih 2l, 30 867.157.783 (4.055.399.171)Lain-lain - bersih 31 2.762.789.681 2.207.856.476Penghasilan (beban) lain-lain - Bersih 2.190.005.340 (6.128.064.833)

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 16.778.796.541 21.962.102.382

BEBAN (MANFAAT) PAJAK 3,13% 4,12%Pajak kini 2o,18 6.074.843.750 10.587.954.441Pajak tangguhan 2o,18 (820.961.522) (1.175.662.776)

Beban Pajak - Bersih 5.253.882.228 9.412.291.665

LABA BERSIH 11.524.914.313 12.549.810.718 2,15% 2,35%

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2p,32 2,08 2,26

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

2

PT KIMIA FARMA (PERSERO) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI

UNTUK MASA YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

Modal Tambahan Saldo labaditempatkan modal Ditentukan Tidak ditentukan

Catatan dan disetor disetor penggunaannya penggunaannya Jumlah

Saldo per 01 Januari 2009 555.400.000.000 43.579.620.031 293.391.147.900 55.393.774.869 947.764.542.800

Laba bersih periode berjalan 12.549.810.718 12.549.810.718

Saldo per 31Maret 2009 555.400.000.000 43.579.620.031 293.391.147.900 67.943.585.587 960.314.353.518


Dividen 32 - - - (13.848.443.718) (13.848.443.718)

Cadangan umum 32 - - 40.437.455.654 (40.437.455.654) -

Program Kemitraan 32 - - - (1.107.875.497) (1.107.875.497)

Laba bersih tahun 2009 - - - 62.506.876.511 62.506.876.511


Laba bersih periode berjalan 11.524.914.313 11.524.914.313

Saldo per 31Maret 2010 555.400.000.000 43.579.620.031 333.828.603.554 74.031.790.824 1.006.840.014.409


3

PT KIMIA FARMA (PERSERO) Tbk. dan ANAK PERUSAHAANLAPORAN ARUS KAS - KONSOLIDASI

UNTUK MASA YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

2010 2009(Tidak Audit) (Tidak Audit)

Catatan Rp RpARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :- Penerimaan dari pelanggan 608.193.946.898 526.662.783.066 - Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (719.828.442.409) (612.750.118.704) - Pembayaran bunga (2.028.518.327) (4.636.393.225) - Pembayaran pajak penghasilan penghasilan (6.601.891.093) (6.202.619.544) - Penerimaan operasi lain-lain 11.241.770.990 14.183.391.846

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) (109.023.133.941) (82.742.956.561) Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI :- Penerimaan bunga 29 588.576.201 355.871.087 - Perolehan aktiva tetap :

- Aset Tetap 12 (7.259.678.723) (6.525.536.664) - Beban Tangguhan (423.808.820) (1.076.189.907)

- Hasil penjualan aktiva tetap 27.986.256 - - Jaminan Bank 54.405.533.940 5.000.000

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) 47.338.608.854 (7.240.855.484) Aktivitas Investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN :- Penambahan/Pembayaran hutang bank jangka pendek 16 37.213.451.575 (15.505.104.782) - Pembayaran hutang bank iangka pendek

mempunyai hubungan istimewa 10 (68.127.614) 224.468.227

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) 37.145.323.961 (15.280.636.555) Aktivitas Pendanaan

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN (24.539.201.126) (105.264.448.600) SETARA KAS

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 163.821.008.601 221.955.781.752

KAS DAN SETARA KAS AKHIR BULAN 3 139.281.807.475 116.691.333.152


4

PT KIMIA FARMA (PERSERO) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 (Dalam Rupiah Penuh)

5

1. UMUM a. Pendirian Perusahaan

PT Kimia Farma (Persero) Tbk. selanjutnya disebut “Perusahaan” didirikan berdasarkan akta No. 18 tanggal 16 Agustus 1971 dan diubah dengan akta perubahan No. 18 tanggal 11 Oktober 1971 keduanya dari Notaris Soelaeman Ardjasasmita S.H. di Jakarta. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/184/21 tanggal 14 Oktober 1971, yang didaftarkan pada buku registrasi No. 2888 dan No. 2889 tanggal 20 Oktober 1971 di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 90 tanggal 9 November 1971 dan Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 508. Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan. Perubahan tentang modal disetor terakhir dengan akta No..45 tanggal 24 Oktober 2001 dari Imas Fatimah, S.H. notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-12746HT.01.04.TH.2001 tanggal 8 November 2001.

Pada tahun 2008, Anggaran Dasar mengalami perubahan dengan akta No. 79 tanggal 20 Juni 2008 dari Imas Fatimah, S.H, notaris di Jakarta. Perubahan Anggaran Dasar ini mengacu kepada Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perusahaan Terbatas. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor. AHU-47137.AH.01-02 Tahun 2008 tanggal 4 Agustus 2008.

Perusahaan berdomisili di Jakarta dan memiliki unit produksi yang berlokasi di Jakarta, Bandung, Semarang, Watudakon (Mojokerto), dan Tanjung Morawa - Medan. Perusahaan juga memiliki satu unit distribusi yang berlokasi di Jakarta. Pada tahun 2003, Perusahaan membentuk 2 (dua) Anak Perusahaan yaitu PT KF Trading & Distribution dan PT Kimia Farma Apotek yang sebelumnya masing-masing merupakan unit usaha Pedagang Besar Farmasi dan Apotek (catatan c). Kantor Pusat Perusahaan beralamat di Jalan Veteran Nomor 9, Jakarta.

Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1817 yang pada saat itu bergerak dalam bidang distribusi obat dan bahan baku obat. Pada tahun 1958, pada saat Pemerintah Indonesia menasionalisasikan semua Perusahaan Belanda, status Perusahaan tersebut diubah menjadi beberapa Perusahaan Negara. Pada tahun 1969, beberapa Perusahaan Negara tersebut diubah menjadi satu Perusahaan yaitu Perusahaan Negara Farmasi dan Alat Kesehatan Bhinneka Kimia Farma disingkat PN Farmasi Kimia Farma. Pada tahun 1971, berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 1971 status Perusahaan Negara tersebut diubah menjadi Persero dengan nama PT Kimia Farma (Persero).

Hasil produksi Perusahaan saat ini dipasarkan di dalam negeri dan di luar negeri, yaitu ke Asia, Eropa, Australia, Afrika dan Selandia Baru.


6

1. UMUM (lanjutan) a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan: (1) Maksud dan tujuan Perusahaan ini menyediakan barang dan/atau jasa yang bermutu tinggi dan berdaya

saing kuat khususnya bidang industri kimia, farmasi, biologi, kesehatan, industri makanan serta minuman, dan mengejar keuntungan guna meningkatkan nilai Perusahaan dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas.

(2) Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai

berikut: a) Mengadakan, menghasilkan, mengolah bahan kimia, farmasi, biologi dan lainnya yang diperlukan

guna pembuatan persediaan farmasi, kontrasepsi, kosmetika, obat tradisional, alat kesehatan, produk makanan/minuman dan produk lainnya termasuk bidang perkebunan dan pertambangan yang ada hubungannya dengan produksi di atas,

b) Memproduksi pengemas dan bahan pengemas, mesin dan peralatan serta sarana pendukung lainnya,

baik yang berkait dengan industri farmasi maupun industri lainnya, c) Menyelenggarakan kegiatan pemasaran, perdagangan dan distribusi dari hasil produksi seperti di atas,

baik hasil produksi sendiri maupun hasil produksi pihak ketiga termasuk barang umum, baik di dalam maupun di luar negeri serta kegiatan-kegiatan lain yang berhubungan dengan usaha Perusahaan,

d) Berusaha di bidang jasa, baik yang ada hubungannya dengan kegiatan usaha perusahaan maupun

jasa, upaya dan sarana pemeliharaan dan pelayanan kesehatan pada umumnya termasuk jasa konsultasi kesehatan,

e) Melakukan usaha-usaha optimalisasi aset yang dimiliki Perusahaan, f) Jasa penunjang lainnya termasuk pendidikan, penelitian dan pengembangan sejalan dengan maksud

dan tujuan perusahaan, baik yang dilakukan sendiri maupun kerja sama dengan pihak lain.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Jumlah saham Perusahaan sebelum penawaran umum perdana adalah sejumlah 3.000.000.000 lembar, terdiri dari 2.999.999.999 saham seri B dan 1 saham seri A Dwiwarna yang seluruhnya dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia.

Pada tanggal 14 Juni 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S-1415/PM/2001 untuk melakukan penawaran umum atas 500.000.000 saham seri B kepada masyarakat dan 54.000.000 saham seri B kepada karyawan dan manajemen. Pada tanggal 4 Juli 2001 seluruh saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.


7

1. UMUM (lanjutan)

c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009, Perusahaan mempunyai pemilikan secara langsung Anak Perusahaan sebagai berikut:

Anak Perusahaan Domisili Kegiatan Usaha Mulai Beroperasi Persentase Kepemilkan

2010 2009 PT Kimia Farma Apotek Jakarta Apotek (Ritel) 4 Januari 2003 99,99% 99,99% PT KFTD Jakarta Distribusi Obat-

obatan 4 Januari 2003 99,99% 99,99%

Anak Perusahaan Jumlah Aset Sebelum Eliminasi

2010 2009 Rp Rp PT Kimia Farma Apotek 403.000.657.713 350.038.714.461 PT KFTD 562.967.775.212 569.933.629.444

Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan No.1 tanggal 1 November 2002 dari Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham telah menyetujui restrukturisasi usaha Perusahaan dengan membentuk 2 (dua) Anak Perusahaan. Pada tanggal 4 Januari 2003 Perusahaan membentuk 2 (dua) Anak Perusahaan yaitu, PT Kimia Farma Apotek dan PT Kimia Farma Trading & Distribution (PT KFTD).

Pada tanggal 31 Maret 2010 PT KFTD memiliki 41 (empat puluh satu) Pedagang Besar Farmasi (PBF) dan PT Kimia Farma Apotek memiliki 382 (tiga ratus delapan puluh dua) Apotek terdiri dari 138 (seratus tiga puluh delapan) Apotek berstatus KSO/IKS dan 244 (dua ratus empat puluh empat) Apotek milik sendiri/sewa yang tersebar di seluruh Indonesia.


8

1. UMUM (lanjutan)

d. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit serta Karyawan

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 susunan dewan komisaris, direksi dan komite audit Perusahaan adalah sebagai berikut:

Tahun 2010 Tahun 2009 Komisaris Utama : Drs. Agus Muhammad, M.Acc. Drs. Agus Muhammad, M.Acc. Komisaris : dr. Sjafii Ahmad, MPH dr. Sjafii Ahmad, MPH Komisaris Independen : Mayjen (Purn) Effendi Rangkuti, S.H. Mayjen (Purn) Effendi Rangkuti, S.H.

Laks Muda (Purn) dr. H. Darmansyah Laks Muda (Purn) dr. H. Darmansyah Dandossi Matram Dandossi Matram

Direktur Utama : Muhammad Syamsul Arifin Muhammad Syamsul Arifin Direktur : Drs. Agus Anwar Drs. Agus Anwar

Drs. Jisman Siagian Drs. Jisman Siagian Drs. Rusdi Rosman, MBA Drs. Rusdi Rosman, MBA Drs. Zurbandi Drs. Zurbandi

Ketua Komite Audit : Mayjen (Purn) Effendi Rangkuti, S.H. Mayjen (Purn) Effendi Rangkuti, S.H. Anggota Komite Audit : Roberth Gonijaya Roberth Gonijaya Danrivanto B, S.H, LLM. Danrivanto B, S.H, LLM. Ketua Komite GCG : Dandossi Matram Dandossi Matram Anggota Komite GCG : Laks Muda (Purn) dr. H. Darmansyah Laks Muda (Purn) dr. H. Darmansyah Armiati T Wibawanto Armiati T Wibawanto

Jumlah karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan pada 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 masing-masing sebanyak 5.539 dan 5.585 karyawan

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dan pedoman penyajian laporan keuangan konsolidasi.

Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi

memakai konsep dasar kas. Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih.

Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas

operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata.uang

Rupiah.


9

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

Nama Anak Perusahaan

Kegiatan Usaha

Domisili

Mulai Beroperasi Komersil

Persentase Kepemilikan

PT Kimia Farma Apotek Apotek (Ritel) Jakarta 4 Januari 2003 99,99% PT KFTD Penjualan obat-obatan Jakarta 4 Januari 2003 99,99%

Semua akun transaksi dan saldo yang material antar Perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi.

Penyertaan saham dengan pemilikan kurang dari 20% dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode harga perolehan).

c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatan serta tidak digunakan

sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai “setara kas”. d. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun

piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang hubungan istimewa serta persentase tertentu dari saldo akun piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang hubungan istimewa pada akhir tahun.

e. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa sebagaimana dimaksud dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan

dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi, transaksi Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan Badan Usaha Milik Negara, Badan Usaha Milik Daerah dan Instansi Pemerintah baik pusat maupun daerah yang dilakukan dalam kegiatan usaha normal tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.


10

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) f. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya

perolehan bahan baku, bahan pembantu dan barang jadi ditentukan dengan metode masuk pertama keluar pertama, sedangkan nilai barang dalam proses ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang dan terdiri dari semua biaya perolehan, konversi dan biaya lainnya untuk memperoleh persediaan tersebut sampai ke lokasi dan kondisi saat ini. Barang jadi dan barang dalam proses meliputi alokasi biaya tidak langsung tetap dan variabel di samping biaya bahan baku dan upah langsung.

Nilai Realisasi Bersih merupakan taksiran harga jual wajar setelah dikurangi taksiran biaya untuk menyelesaikan

dan menjual persediaan barang jadi yang dihasilkan. g. Biaya Dibayar di Muka Biaya di bayar di muka dibebankan selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode

garis lurus. Bagian jangka panjang dari biaya dibayar di muka disajikan sebagai bagian dari “Aset Lain-lain”. h. Aset tetap Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Sesuai dengan SAK 16

(Revisi 2007) yang berlaku efektif 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan memilih metode biaya untuk pengukuran aset tetapnya, seluruh saldo akun Selisih Penilaian Kembali aset tetap yang dibukukan sebelum tahun 2008, telah direklasifikasikan ke saldo laba.

Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan

menggunakan metode dan tarif penyusutan sebagai berikut:

Keterangan

Metode Penyusutan

Tarif Penyusutan Pertahun

Bangunan dan Prasarana garis lurus (straight line) 5% Mesin dan instalasi, perabot, dan peralatan

pabrik saldo menurun ganda (double declining balance)

12,5% - 25 %

Instalasi sumur yodium dan instalasi limbah saldo menurun ganda (double declining balance)

25%

Kendaraan, perabot, dan peralatan kantor saldo menurun ganda (double declining balance)

25% - 50 %


11

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)

h. Aset tetap (lanjutan)

Penyusutan tanaman menghasilkan dihitung berdasarkan jangka waktu tanaman yang ditentukan oleh pertumbuhan vegetatif dan berdasarkan taksiran manajemen sebagai berikut:

Tarif Penyusutan

Tahun pertama 2% Tahun kedua 3% Tahun ketiga 4% Tahun keempat 6% Tahun kelima 85%

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Aset tetap yang belum digunakan dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.

Biaya perbaikan dan pemeliharaan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan disusutkan berdasarkan tarif penyusutan yang sesuai. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat Aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.

Biaya-biaya pembibitan, persiapan lahan, penanaman, pemupukan, pemeliharaan dan bagian biaya tidak langsung dikapitalisasi ke akun tanaman belum menghasilkan. Akun tanaman belum menghasilkan dipindahkan ke akun tanaman menghasilkan pada saat tanaman telah menghasilkan (pada tahun kelima).

Jumlah aset yang dapat diperoleh kembali diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yg mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan kembali sesuai PSAK No. 48 “Penurunan Nilai Aset“. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi konsolidasi.


12

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) h. Aset tetap (lanjutan)

Sewa Pembiayaan

Sejak 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK 30 (Revisi 2007), “Sewa” yang efektif berlaku untuk periode pelaporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2008.

Berdasarkan PSAK 30 (Revisi 2007), klasifikasi sewa sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi didasarkan pada substansi dan bukan pada bentuk kontraknya. Aset sewa pembiayaan diakui hanya jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

Sewa pembiayaan diakui sebagai aset dan kewajiban pada neraca sebesar nilai tunai aset sewa atau jika lebih rendah, nilai kini pembayaran sewa minimum. Biaya langsung awal yang dikeluarkan perusahaan dan anak perusahaan ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset. Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Sewa kontinjen dibebankan pada periode terjadinya.

Aset sewa pembiayaan disusutkan dengan menggunakan metode yang setara dengan aset yang dimiliki secara langsung.

Perjanjian sewa yang tidak memenuhi kriteria di atas, diklasifikasikan sebagai sewa operasi dimana pembayarannya diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa manfaat yang akan diperoleh.

i. Beban Ditangguhkan

Hak atas tanah

Biaya-biaya tertentu seperti biaya legal, biaya notaris dan lainnya sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak kepemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

Biaya yang terjadi sehubungan dengan penyelidikan umum, perijinan dan administrasi, geologi dan fisika, pengeboran, eksplorasi dan pengembangan yang meliputi biaya administrasi, pembersihan lahan, dan pembukaan tambang ditangguhkan dan diamortisasi pada saat produksi sepanjang umur ekonomi yaitu 10 (sepuluh) tahun dengan menggunakan metode garis lurus.


13

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i. Beban Ditangguhkan (lanjutan) Eksplorasi dan pengembangan

Umur ekonomi didasarkan atas taksiran manajemen yang dievaluasi secara berkala. Jumlah penurunan (write down) akibat dilakukannya evaluasi terhadap beban ditangguhkan - eksplorasi dan pengembangan dibebankan pada tahun yang bersangkutan.

Merek Dagang

Merek Dagang disajikan sebesar biaya perolehan dan diamortisasi selama 5 tahun dengan menggunakan metode garis lurus.

j. Aset lain-lain

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat yaitu biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi, amortisasi aset lain-lain menggunakan garis lurus.

k. Biaya Emisi Saham

Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang dari tambahan modal disetor dan tidak disusutkan/diamortisasi. l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia sesuai transaksi yang berlaku pada tanggal tersebut yang dikeluarkan. Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.

Kurs konversi yang digunakan adalah sebagai berikut:

2010 2009 1 USD Amerika 9.115,00 11.575,00

1 JPY Jepang 97,71 117,94 1 EUR Eropa 12.216,39 15.327,06


14

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui

pada saat barang dikapalkan. Uang muka yang diterima dari pelanggan yang barangnya belum tersedia dicatat sebagai ”Uang Muka Pelanggan“.

Beban diakui pada saat tahun terjadinya (accrual basis). n. Imbalan Kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti dan iuran pasti untuk

semua karyawan tetap lokalnya. Kontribusi didanai dan dibayar oleh Perusahaan, Anak Perusahaan dan karyawan. Selain itu, Perusahaan dan Anak Perusahaan juga memberikan imbalan kerja kepada karyawan yang berhak sesuai dengan Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang Tenaga Kerja.

Program Manfaat Pasti Biaya jasa kini diakui sebagai beban pada tahun berjalan. Biaya jasa lalu, koreksi aktuarial dan dampak

perubahan asumsi bagi peserta pensiun yang masih aktif diamortisasi dengan metode garis lurus selama estimasi sisa masa kerja rata-rata karyawan sebagaimana ditentukan oleh aktuaris.

Program Iuran Pasti Iuran yang ditanggung Perusahaan dan Anak Perusahaan diakui sebagai beban pada tahun berjalan Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui pengaruh dari Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang Tenaga

Kerja dalam laporan keuangan konsolidasi. Efektif tanggal 1 Januari 2004, Perusahaan memutuskan untuk menerapkan lebih awal PSAK 24 (Revisi 2004)

“Imbalan Kerja” secara retrospektif dan merubah metode akuntansinya yang terdahulu dalam mengakui imbalan kerja karyawan menjadi metode yang diharuskan oleh standar ini.

Menurut PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya imbalan kerja menurut Undang-Undang tentang Tenaga Kerja

ditentukan dengan metode penilaian Projected Credit Unit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar dari 10 % dari nilai kini imbalan pasti atau nilai wajar aset pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui secara garis lurus sepanjang rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja.

Selanjutnya biaya jasa lalu yang timbul saat perkenalan program imbalan pasti atau saat perubahan imbalan

terutang pada program imbalan pasti yang ada harus diamortisasi selama periode sampai dengan imbalan tersebut menjadi hak pekerja.


15

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) o. Pajak Penghasilan

Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran laba kena pajak dalam tahun bersangkutan. Aset dan Kewajiban pajak tangguhan diakui karena perbedaan temporer antara aset dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan dan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca.

Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima atau jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

p. Laba Per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

q. Informasi Segmen

Informasi segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan disajikan menurut pengelompokkan geografis sebagai segmen primer. Pelaporan segmen sekunder dikelompokkan menurut segmen usaha.

Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko atau imbalan yang berbeda dengan risiko atau imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

Segmen usaha adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa yang terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lainnya.


16

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)

q. Informasi Segmen (lanjutan)

Manajemen tidak menyajikan informasi segmen berupa pengeluaran barang modal, laba usaha per produk dan arus kas karena tidak praktis untuk dilakukan.

r. Transaksi Derivatif Transaksi derivatif diakui sesuai dengan PSAK No. 55, “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”

yang mensyaratkan bahwa semua instrumen derivatif diakui dalam laporan keuangan pada nilai wajarnya. Untuk memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai, PSAK No. 55 mensyaratkan beberapa kriteria tertentu yang harus dipenuhi, termasuk adanya dokumentasi formal pada awal lindung nilai.

Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laporan laba

rugi konsolidasian. Jika instrumen derivatif dirancang dan memenuhi syarat lindung nilai, aset atau kewajiban terkait harus disesuaikan nilainya. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif diakui pada laporan laba rugi konsolidasian atau laporan perubahan ekuitas konsolidasi tergantung pada jenis transaksi dan efektivitas dari transaksi lindung nilai tersebut. Perusahaan tidak melakukan kontrak lindung nilai karena menurut pendapat manajemen mayoritas transaksi keuangan perusahaan didominasi oleh mata uang Rupiah.

s. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan

manajemen untuk menggunakan estimasi dan asumsi yang dapat mempengaruhi nilai yang dilaporkan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian dalam membuat estimasi maka hasil aktual yang dilaporkan pada periode mendatang yang mungkin berbeda dari estimasi yang digunakan sebelumnya.


17

3. KAS DAN SETARA KAS

2010 2009 Kas 15.253.786.856 10.487.747.670 Bank: Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 44.293.695.445 7.882.402.960 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 29.022.736.563 29.153.064.073 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 21.978.913.702 49.163.821 PT Bank Pembangunan Daerah 6.963.209.047 52.164.877.668

PT Bank Syariah Mandiri 1.165.648.632 10.626.342 Jumlah bank Rupiah 103.424.203.389 89.260.134.864

Mata Uang Asing PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

USD51,169 : 31 Maret 2010 dan USD46,226 : 31 Maret 2009 466.406.073 535.063.172

Jumlah bank mata uang asing 466.406.073 535.063.172 103.890.609.462 89.795.198.036 Bank pihak ketiga

Rupiah PT Bank Bukopin Tbk. 10.732.269.048 15.060.762.667 PT Bank Central Asia Tbk. 969.215.414 1.273.371.051 PT Bank Muamalat Indonesia 435.926.695 74.253.728

Jumlah bank pihak ketiga 12.137.411.157 16.408.387.446 Deposito jangka pendek Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 1.000.000.000 -

Pihak ketiga 0 Rupiah 0

PT Bank Bukopin Tbk. 7.000.000.000 - Jumlah deposito jangka pendek 8.000.000.000 Jumlah kas dan setara kas 139.281.807.475 116.691.333.152 Tingkat bunga Deposito 5,60% - 6,00% 5,60% - 6,00%

Kas Perusahaan dan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kehilangan berdasarkan paket tertentu dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp39.149.037.437 per 31 Maret 2010 dan Rp25.232.852.141 per 31 Maret 2009. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami Perusahaan.


18

4. PIUTANG USAHA

2010 2009 Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (BUMN)

PT Asuransi Kesehatan Indonesia (Persero) 14.070.665.316 11.068.165.490 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 9.527.573.168 11.161.978.798 PT Jamsostek (Persero) 2.192.874.218 2.586.178.645 PT Angkasa Pura (Persero) 2.659.366.913 3.697.468.663 PT Pertamina (Persero) 1.006.983.437 3.042.543.916 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk. 1.492.659.577 1.425.872.932 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. 1.197.607.300 1.423.092.691

Lain-lain ( masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 9.854.842.845 12.100.079.132 Jumlah 42.002.572.774 46.505.380.267

Penyisihan piutang ragu-ragu (840.051.455) (930.107.605) 41.162.521.319 45.575.272.662 Pihak ketiga lokal: Lokal

Jawa 161.022.441.661 169.181.308.994 Sulawesi, Maluku dan Papua 31.452.495.509 25.586.047.990 Sumatera 25.123.161.013 27.544.196.935 Bali dan Nusa Tenggara 16.742.034.329 16.251.206.199 Kalimantan 13.928.613.989 7.125.713.293

Ekspor 12.657.291.956 10.609.639.538 Jumlah 260.926.038.457 256.298.112.949

Penyisihan piutang ragu-ragu (17.388.596.133) (14.411.501.943) Jumlah bersih pihak ketiga 243.537.442.324 241.886.611.006

284.699.963.643 287.461.883.667

Jumlah piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

2010 2009 Rupiah 290.271.319.275 292.193.853.677 Mata uang asing 0 0

USD1,388,622 : 31 Maret 2010 dan 0 0 USD916,600 : 31 Maret 2009 12.657.291.956 10.609.639.538

Jumlah 302.928.611.231 302.803.493.215 Penyisihan piutang ragu-ragu (18.228.647.588) (15.341.609.548) 284.699.963.643 287.461.883.667


19

4. PIUTANG USAHA (lanjutan)

Piutang usaha berdasarkan umur setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

Belum Jatuh Tempo

1 sampai dengan 30 hari

31 sampai Dengan 60 hari

61 sampai dengan 150 hari

Lebih Dari 150 hari

Jumlah

B U M N 21.541.659.445 11.739.131.321 4.285.641.283 2.292.086.213 2.144.054.512 42.002.572.774 Instansi Pemerintah 15.672.606.535 10.421.892.217 4.754.500.764 8.051.924.217 6.363.473.454 45.264.397.187 Swasta 67.936.504.734 30.375.008.299 5.564.430.649 29.053.783.874 70.074.621.757 203.004.349.313 Ekspor 3.916.749.779 6.317.188.609 2.378.353.568 45.000.000 - 12.657.291.956 Jumlah 109.067.520.493 58.853.220.446 16.982.926.264 39.442.794.304 78.582.149.724 302.928.611.230 Penyisihan piutang ragu –ragu

(18.228.647.588)

Jumlah piutang usaha 109.067.520.493 58.853.220.446 16.982.926.264 39.442.794.304 78.582.149.724 284.699.963.642

31 Maret 2009 Belum

Jatuh Tempo 1 sampai

dengan 30 hari 31 sampai

Dengan 60 hari 61 sampai

dengan 150 hari Lebih

dari 150 hari Jumlah

B U M N 20.261.717.825 12.875.032.321 6.136.608.324 4.369.198.628 2.862.823.169 46.505.380.267 Instansi Pemerintah 14.837.528.471 10.774.538.724 9.994.158.153 11.729.465.784 6.789.107.271 54.124.798.403 Swasta 65.542.270.684 30.472.763.394 9.326.872.479 48.848.391.625 37.373.376.825 191.563.675.007 Ekspor 7.213.278.633 3.261.377.786 - 134.983.119 - 10.609.639.538 Jumlah 107.854.795.613 57.383.712.225 25.457.638.956 65.082.039.156 47.025.307.265 302.803.493.215 Penyisihan piutang ragu-ragu (15.341.609.548) Jumlah piutang usaha 107.854.795.613 57.383.712.225 25.457.638.956 65.082.039.156 47.025.307.265 287.461.883.667

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:

2010 2009 Saldo awal periode 18.645.546.810 14.732.216.149 Penyisihan piutang ragu-ragu (396.899.222) 609.593.399 Pemulihan (20.000.000) (200.000) Saldo akhir periode 18.228.647.588 15.341.609.548 Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.

Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang bank pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (catatan.16).


20

5. PIUTANG LAIN-LAIN

2010 2009

PT Jancen Pharmaceuthical Belgia 457.526.525 1.378.848.020 Klaim Asuransi dan ongkos kirim 5.522.981.211 1.078.758.027 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 3.438.771.489 2.191.041.549 Jumlah 9.419.279.225 4.648.647.596 Penyisihan Piutang lain-lain (94.707.972) - 9.324.571.253 4.648.647.596

Piutang lain-lain merupakan piutang yang timbul atas biaya dalam rangka kerja sama untuk kegiatan distribusi obat, biaya kirim, dan biaya import bahan baku obat untuk pihak ketiga. Biaya tersebut akan ditagihkan kepada pihak ketiga/mitra kerja sama sesuai dengan pola kerja sama yang telah disepakati. Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:

2010 2009 Saldo awal periode 73.255.043 - Penyisihan piutang lain-lain ragu-ragu 21.452.929 - Saldo akhir periode 94.707.972 -

6. PERSEDIAAN 2010 2009 Barang jadi :

Obat jadi, kosmetika dan alat kontrasepsi 372.222.503.886 350.367.834.736 Alat kesehatan 5.331.069.549 14.098.635.029

Bahan baku dan bahan pembantu 58.042.448.579 73.091.518.959 Barang dalam proses 10.911.859.024 28.192.071.653 Barang dalam perjalanan 6.082.910.230 884.801.645 Jumlah 452.590.791.268 466.634.862.022 Penyisihan persediaan usang (10.287.991.285) (6.776.243.858) 442.302.799.983 459.858.618.164 Mutasi penyisihan persediaan usang adalah sebagai berikut :

2010 2009

Saldo awal periode 9.201.381.929 6.741.080.681 Penyisihan 1.086.609.356 35.163.177 Saldo akhir periode 10.287.991.285 6.776.243.858


21

6. PERSEDIAAN (lanjutan)

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan persediaan usang adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari persediaan usang.

Persediaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (catatan 16)

Persediaan Perusahaan dan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan kebongkaran berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp464.424.445.251 per 31 Maret 2010 dan Rp353.077.320.936 per 31 Maret 2009. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan tersebut.

7. UANG MUKA Akun ini merupakan uang muka pembelian obat jadi dan peralatan dalam rangka pemenuhan pelanggan Instansi

pemerintah serta uang muka pengadaan bahan baku dan penolong, yang apabila dirinci masing-masing saldonya di bawah Rp1.000.000.000

Saldo uang muka per 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 masing-masing sebesar Rp1.462.740.323 dan

Rp2.249.693.985 8. PAJAK DIBAYAR DIMUKA

2010 2009 Pajak Pertambahan Nilai (PPN):

Anak Perusahaan 68.525.562.485 22.019.030.906 Pajak Penghasilan badan: 00000 00

Perusahaan 0000 00 Tahun 2008 1.193.043.330 1.193.043.330 Tahun 2010 248.568.820 -

Anak Perusahaan 00000000 0 Tahun 2007 - 5.009.829.931 Tahun 2008 225.118.929 225.118.929 Tahun 2009 7.232.335.551 702.279.258 Tahun 2010 1.208.721.914 -

Pajak Penghasilan Pasal 23 1.211.652.819 1.095.059.905 79.845.003.848 30.244.362.259

Pajak Pertambahan Nilai merupakan uang muka pajak yang berasal dari Anak Perusahaan PT KFTD. Pajak Penghasilan merupakan setoran masa yang melebihi hutang pajak penghasilan badan di Perusahaan dan Anak

Perusahaan PT KFTD. Pada tahun 2009 Anak Perusahaan PT KFTD telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas Pajak

Pertambahan Nilai bulan Januari 2008 sampai dengan Juli 2008 dan pajak penghasilan tahun pajak 2007 dengan nilai bersih keseluruhan sebesar Rp25.837.228.882. Lebih bayar pajak (restitusi) tersebut telah diterima oleh PT KFTD pada tahun 2009. Selisih nilai uang muka pajak tercatat sebelumnya dengan jumlah penerimaan atas restitusi tersebut telah disajikan dalam laba rugi PT KFTD tahun 2009.


22

8. PAJAK DIBAYAR DIMUKA (lanjutan) Pada tahun 2010 Anak Perusahaan PT KFTD telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas Pajak

Pertambahan Nilai bulan Agustus 2008 sampai dengan Oktober 2008 dengan nilai bersih keseluruhan sebesar Rp9.952.170.733. Lebih bayar pajak (restitusi) tersebut telah diterima oleh PT KFTD pada tahun 2010. Selisih nilai uang muka pajak tercatat sebelumnya dengan jumlah penerimaan atas restitusi tersebut telah disajikan dalam laba rugi PT KFTD tahun 2010.

Pada tanggal 23 April 2010 Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas Pajak

penghasilan tahun 2008 sebesar Rp895.626.529. 9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA

2010 2009 Kontrak gedung dan rumah dinas 8.060.661.755 7.751.575.319 Kerja sama operasi dan ikatan kerja sama 2.039.420.648 1.862.379.272 Biaya penjualan dibayar dimuka 1.376.625.588 1.359.579.382 Lain-lain ( masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 5.057.002.981 5.031.072.876 16.533.710.972 16.004.606.849

10. PIUTANG KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

2010 2009

Pinjaman karyawan 2.687.735.142 2.311.306.816 PT Kimia Farma Health Care 1.222.056.116 1.222.056.116 3.909.791.258 3.533.362.932 Penyisihan Piutang (38.595.059) - 3.871.196.199 3.533.362.932

Pinjaman kepada karyawan merupakan fasilitas pinjaman dari Perusahaan kepada karyawan untuk keperluan

pembelian kendaraan, perbaikan rumah, pengobatan dan lainnya, yang tidak dikenakan bunga. Pelunasannya melalui pemotongan gaji bulanan.

Pinjaman kepada PT Kimia Farma Health Care timbul atas pinjaman berkaitan pendirian PT Kimia Farma Health Care,

dimana mayoritas pemegang sahamnya adalah Yayasan Dana Pensiun Kimia Farma sebesar 61%.


23

11. PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham per 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 sebagai berikut:

. Perusahaan

Jenis Usaha

Jumlah lembar saham yang dimiliki

Persentase Kepemilikan

Harga Perolehan

PT Sinkona Indonesia Lestari Pabrik Kina 1.286 15,00% 261.725.212 PT Kimia Farma Health Care Jaminan Pemeliharaan Kesehatan 475.000 19,00% 475.000.000

Jumlah 736.725.212 Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Anak Perusahaan KF Apotek dan KF TD pada tanggal 01 Desember

2009 telah menyutujui penjulan/pelepasan kepemilikan saham pada PT Kimia Farma Health Care dengan harga penjulan sesuai harga nominal.

12. ASET TETAP

31 Maret 2010

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Biaya Perolehan:

Tanah 241.463.601.285 - - - 241.463.601.285

Bangunan dan prasarana 162.021.932.382 - - 162.021.932.382

Mesin dan instalasi 97.368.670.859 178.021.500 - 168.540.321 97.715.232.680

Perabot dan peralatan 104.001.300.287 1.277.963.371 - 95.165.443 105.374.429.101

Kendaraan 53.483.401.251 90.082.064 (53.761.750) 24.550.000 53.544.271.565

Instalasi sumur yodium 6.651.798.888 - - - 6.651.798.888

Tanaman menghasilkan 4.181.766.801 - - 86.157.547 4.267.924.348

Instalasi limbah 2.831.592.189 6.500.000 - - 2.838.092.189

Aset dalam penyelesaian 13.844.132.051 5.664.889.432 - (288.255.764) 19.220.765.719

Tanaman belum menghasilkan 608.141.292 42.222.357 - (86.157.547) 564.206.102

Aset sewa pembiayaan: 00000000 00 00000000

Kendaraan 11.626.121.888 757.572.499 - - 12.383.694.387

Jumlah Biaya perolehan 698.082.459.173 8.017.251.223 (53.761.750) - 706.045.948.646

Akumulasi Penyusutan: 00

Bangunan dan prasarana 77.876.301.799 1.851.463.503 - - 79.727.765.302

Mesin dan instalasi 73.035.152.858 1.487.212.374 - - 74.522.365.232

Perabot dan peralatan 85.154.729.178 1.588.445.259 - - 86.743.174.437

Kendaraan 47.045.217.850 567.077.647 (52.581.494) 47.559.714.003

Instalasi sumur yodium 5.806.077.303 63.028.992 - - 5.869.106.295

Instalasi limbah 2.523.298.509 27.139.487 - - 2.550.437.996

Tanaman menghasilkan 2.861.692.490 120.950.928 - - 2.982.643.418

Aset sewa pembiayaan: 0 0 0

Kendaraan 1.717.590.924 586.535.593 - - 2.304.126.517

Jumlah 296.020.060.911 6.291.853.783 (52.581.494) - 302.259.333.200

Nilai Buku 402.062.398.262 403.786.615.446


24

12. ASET TETAP (lanjutan)

31 Maret 2009

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Biaya Perolehan: Tanah 238.718.746.285 - - - 238.718.746.285 Bangunan dan prasarana 151.592.813.189 - - - 151.592.813.189 Mesin dan instalasi 94.921.879.917 148.504.242 - - 95.070.384.159 Perabot dan peralatan 94.454.813.616 2.501.476.257 (46.422.382) - 96.909.867.491 Kendaraan 53.083.798.900 763.133.000 (10.600.000) - 53.836.331.900 Instalasi sumur yodium 6.651.798.888 - - - 6.651.798.888 Tanaman menghasilkan 4.021.227.658 - - 125.798.989 4.147.026.647 Instalasi limbah 2.831.592.189 - - - 2.831.592.189 Aktiva dalam penyelesaian 18.145.234.490 4.367.461.058 - - 22.512.695.548

Tanaman belum menghasilkan 444.763.296 73.883.527 - (125.798.989) 392.847.834

Jumlah Biaya perolehan 664.866.668.428 7.854.458.084 (57.020.342) - 672.664.104.130

Akumulasi Penyusutan: Perabot dan peralatan 77.342.823.696 1.626.618.761 - - 78.969.442.457 Bangunan dan prasarana 69.379.862.482 1.838.620.637 - - 71.218.483.119 Mesin dan instalasi 66.056.384.133 1.255.129.823 - - 67.311.513.956 Kendaraan 44.060.430.992 686.067.464 - - 44.746.498.456 Instalasi sumur yodium 5.416.797.048 77.187.604 - - 5.493.984.652 Instalasi limbah 2.414.934.505 27.090.998 - - 2.442.025.503

Tanaman menghasilkan 2.247.249.238 142.508.338 - - 2.389.757.576

Jumlah 266.918.482.094 5.653.223.625 - - 272.571.705.719

Nilai Buku

397.948.186.334

400.092.398.411

Pada tahun 2010 terdapat Aset sewa pembiayaan yang merupakan aset tetap pengadaan kendaraan di Perusahaan

dan Anak Perusahaan dengan tingkat bunga antara 6,20% sampai dengan 9,50% per tahun dengan jangka waktu angsuran antara 3 sampai dengan 5 tahun. (lihat catatan 21)

Rincian aset pembiayaan adalah sebagai berikut:

31 Maret 2010 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Kapitalisasi Saldo Akhir Aset Sewa pembiayaan: Biaya Perolehan:

Kendaraan 11.626.121.888 757.572.499 - - 12.383.694.387

Jumlah Biaya Perolehan 11.626.121.888 757.572.499 - - 12.383.694.387 Akumulasi Penyusutan: Kendaraan 1.717.590.924 586.535.593 - 2.304.126.517

9.908.530.964 171.036.906 - - 10.079.567.870


25

12. ASET TETAP (lanjutan) Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:

2010 2009

Harga pokok produksi: Pertambangan 212.040.407 140.327.282 Manufaktur 2.222.744.806 2.084.953.701 Beban usaha: 00 0 Penelitian dan pengembangan 171.804.608 261.323.836 Umum dan administrasi 3.685.263.962 3.166.618.806 6.291.853.783 5.653.223.625

Aset dalam penyelesaian terdiri dari pembangunan di unit produksi dan apotek baru. Jangka waktu penyelesaian

pembangunan apotek yang tersebar di wilayah Indonesia tersebut berkisar antara enam sampai dengan dua belas bulan. Pada 31 Maret 2010, persentase penyelesaian dari bangunan dan prasarana berkisar antara 60% sampai dengan 90%.

Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah seluas kurang lebih 548.704 m2 yang tersebar di

wilayah Indonesia dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun dan 30 (tiga puluh) tahun. Perusahaan juga mempunyai Hak Guna Usaha (HGU) atas tanah seluas 1.061 hektar di Cianjur, Jawa Barat yang berlaku selama 25 (dua puluh lima) tahun hingga tahun 2025. Lokasi tersebut dikembangkan Perusahaan untuk perkebunan kina. Luas lahan yang digunakan untuk tanaman menghasilkan adalah seluas kurang lebih 432,26 hektar.

Aset tetap tanah dengan HGB No. 5, No. 907, No. 275, No. 2341, No. 139, No. 2671, No. 2770, No. 1889, No. 285,

No. 1226 dan No. 311 berikut bangunan di atasnya semua atas nama Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., PT Bank Central Asia Tbk. dan PT Bank Bukopin Tbk. (catatan.16).

Pada 31 Maret 2010 aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap resiko kehilangan, kebakaran dan

kebongkaran dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp432.105.359.280 per 31 Maret 2010 dan Rp486.248.763.511 per 31 Maret 2009. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan tersebut.

Berdasarkan hasil evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat diperoleh kembali pada tanggal 31 Maret 2010,

Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap.

Rincian pelepasan aset untuk masa yang berkhir pada 31 Maret 2010 dan 2009 sebagai berikut:

2010 2009 Nilia buku Harga Jual Keuntungan Nilia buku Harga Jual Keuntungan Kendaraan 1.180.256 27.986.256 26.806.000 - - - Jumlah 1.180.256 27.986.256 26.806.000 - - -


26

13. ASET BELUM DIGUNAKAN Akun ini merupakan tanah seluas kurang lebih 119.000 m2 yang terletak di Bekasi Industrial Estate Cikarang, yang

belum digunakan dalam kegiatan operasional Perusahaan. Saldo per 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 sebesar Rp 9.121.868.998.

Tanah, di Bekasi Industrial Estate Cikarang, dengan sertifikat HGB No. 44 digunakan sebagai jaminan atas hutang

pada PT Bank Bukopin Tbk. (catatan 16).

14. BEBAN DITANGGUHKAN

2010 2009 Biaya perolehan

Eksplorasi dan pengembangan 27.368.996.305 27.368.996.305 Merk dagang (catatan 35) 10.558.189.045 10.558.189.045 Hak atas tanah 4.150.773.881 4.011.458.218

42.077.959.231 41.938.643.568 Dikurangi:

Akumulasi amortisasi eksplorasi dan pengembangan (24.691.715.346) (21.991.884.634) Akumulasi amortisasi merk dagang (10.558.189.045) (10.099.330.379) Akumulasi amortisasi HGB dan HGU (996.943.029) (840.911.885)

(36.246.847.420) (32.932.126.898) 5.831.111.811 9.006.516.670

Biaya amortisasi masing-masing sebesar Rp340.013.192 dan Rp683.453.291 untuk masa yang berkahir 31 Maret

2010 dan 31 Maret 2009. 15. ASET LAIN-LAIN Akun ini terdiri atas:

2010 2009 Uang jaminan 1.377.083.153 14.123.328.332 Biaya ditangguhkan sewa jangka panjang 29.900.601.852 22.224.529.987 Biaya ditangguhkan KSO/IKS jangka panjang 9.024.828.119 9.170.896.592 Lain-lain dengan saldo masing-masing di bawah Rp1.000.000.000 580.320.754 580.320.754 40.882.833.878 46.099.075.665

Biaya ditangguhkan sewa jangka panjang dan biaya ditangguhkan KSO/IKS jangka panjang merupakan biaya yang

timbul dari Kerja sama Operasi (KSO) dan Ikatan Kerja sama (IKS) dengan pihak ketiga dalam rangka pembukaan apotek, laboratorium dan klinik.

Uang jaminan merupakan jaminan bank atas penjualan tender kepada pihak institusi di Anak Perusahaan, PT KFTD.


27

16. HUTANG BANK

2010 2009 PT Bank Bukopin Tbk. 499.146.014 39.601.098.163 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 21.756.777.879 46.820.083.387 PT Bank Central Asia Tbk. 74.732.741.415 48.460.966.379 96.988.665.308 134.882.147.929 Tingkat bunga per tahun 10,25% - 13,50% 10,25 - 13,50%

PT Bank Bukopin Tbk. Pada tanggal 27 Juni 2001 Perusahaan memperoleh fasilitas kredit reguler (tanpa pronote) dari PT Bank Bukopin Tbk.,

dengan jumlah maksimum sebesar Rp40.000.000.000 untuk modal kerja termasuk didalamnya pengambilalihan dokumen ekspor. Fasilitas kredit ini dijamin dengan Sertifikat HGB No. 139 seluas 4.175 m2 yang terletak di Jl. Cikini Raya No. 2 - 4, Sertifikat HGB No. 2671 seluas 4.520 m2 yang terletak di Jl. Dr. Saharjo 199, dan Sertifikat HGB No. 44 seluas 118.930 m2 yang terletak di Kawasan Industri Lippo Cikarang Bekasi Blok A 006-01. Perjanjian ini diperpanjang dengan pagu kredit sebesar Rp40.000.000.000 dengan jangka waktu kredit 60 (enam puluh) bulan terhitung sejak tanggal 27 Juni 2003 sampai dengan 27 Juni 2008.

Pada tanggal 3 Desember 2003 pinjaman ini dialihkan kepada Anak Perusahaan yaitu PT KFTD. Jaminan pinjaman

ditambah Sertifikat HGB No.866 seluas 3.561 m2 terletak di kelurahan Dr. Sutomo Kecamatan Tegalsari Kodya Surabaya dan corporate guarantee dari Perusahaan. Pada tanggal 16 Desember 2009 pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 17 Juni 2011 dengan suku bunga kredit sebesar 13,50%. Saldo pinjaman Anak Perusahaan per 31 Maret 2010 adalah nihil.

Selain itu pada tahun 2003, PT Bank Bukopin Tbk. juga telah menyetujui fasilitas Kredit Modal Kerja baru dengan

maksimum kredit sebesar Rp10.000.000.000 dengan jangka waktu kredit 60 (enam puluh) bulan terhitung sejak tanggal 27 Juni 2003 sampai dengan 17 Desember 2008, Pada tanggal 21 Desember 2009 pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 17 Desember 2010 dengan suku bunga kredit sebesar 12,00%. Dengan jaminan sama seperti tersebut di atas, saldo pinjaman Perusahaan per 31 Maret 2010 adalah nihil

Pada tanggal 29 Nopember 2002 Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp20.000.000.000,

dengan jaminan pinjaman sama dengan perjanjian tersebut di atas dengan jangka waktu kredit selama 1(satu) tahun. Pada tanggal 21 Desember 2009 pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 17 Desember 2010 dengan suku bunga 12,00% per tahun dan biaya provisi dan administrasi sebesar 0,5% saldo pinjaman Perusahaan per 31 Maret 2010 adalah nihil

Pada tanggal 23 September 2005, Anak Perusahaan PT Kimia Farma Apotek memperoleh pinjaman Kredit Modal

Kerja sebesar Rp10.000.000.000. Pinjaman ini dijamin dengan Sertifikat HGB No.2770 seluas 289 m2 yang terletak di Jl. Pasar Baru No. 7, Sertifikat HGB No.1899 seluas 541 m2 yang terletak Jl. Danau Tondano No. 1, Sertifikat HGB No.285 seluas 413 m2 yang terletak Jl. Radio Dalam No.1, Sertifikat HGB No.1226 seluas 393 m2 yang terletak Jl. Pahlawan Revolusi 53 dan Sertifikat HGB No. 311 seluas 497 m2 yang terletak Jl. Kebayoran Lama No. 50 Jakarta serta persediaan barang dagangan senilai Rp3.500.000.000. Perjanjian kredit ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 23 September 2010 dan dilakukan perubahan fasilitas kredit dari flat ke revolving, dengan suku bunga kredit sebesar 12,5% untuk 3 (tiga) bulan pertama dan selanjutnya akan ditinjau ulang. Saldo pinjaman Anak Perusahaan per 31 Maret 2010 adalah Rp499.146.014.


28

16. HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Bukopin Tbk. (lanjutan) Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Perusahaan diharuskan antara lain; menyerahkan laporan penilaian jaminan,

menyerahkan laporan perkembangan usaha, menyerahkan laporan keuangan enam bulanan, menyerahkan laporan keuangan tahunan, mengijinkan PT Bank Bukopin Tbk. melakukan pemeriksaan usaha dan aktivitas keuangan dan apabila Perusahaan melakukan pelunasan dipercepat dilakukan sebelum bulan ke 10 dikenakan denda 2% dari plafon.

PT Bank Central Asia Tbk. Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Central Asia Tbk. dengan plafon kredit sebesar

Rp25.000.000.000 sebagai kredit lokal untuk modal kerja, dan Rp25.000.000.000 untuk time loan revolving, dan bank garansi sebesar Rp10.000.000.000. Fasilitas ini dijamin dengan tanah sertifikat S.HGB No. 2341/Pasar Baru, S.HGB No. 275/Gambir dan S.HGB No. 907/Melawai atas nama Perusahaan seluas 11.477 m², berikut bangunan di atasnya dan atau yang merupakan satu kesatuan dengan tanah tersebut. Pada tanggal 19 November 2007 fasilitas kredit untuk time loan revolving ditingkatkan menjadi sebesar Rp55.000.000.000 dengan tambahan jaminan tanah dan bangunan HGB No.36, 37, 48, 50, 51 dan 57 terletak di Jl.Cicendo dan Jl.Pajajaran Bandung seluas 24.419 m². Pada tanggal 15 September 2009 fasilitas kredit ini diperpanjang dan akan jatuh tempo pada tanggal 12 Agustus 2010, dengan bunga kredit untuk Kredit Lokal sebesar 11,50% dan time loan revolving sebesar 11,50%. Saldo pinjaman Perusahaan per 31 Maret 2010 sebesar Rp74.732.741.415.

Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Perusahaan diharuskan antara lain; memberikan keterangan tertulis atas

peringkat merah dalam pengelolaan lingkungan hidup yang diberikan Kementrian Lingkungan Hidup dan ketentuan-ketentuan perkreditan yang berlaku di PT Bank Central Asia Tbk.

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dengan jumlah maksimum sebesar

Rp95.000.000.000 untuk digunakan sebagai modal kerja, Rp71.000.000.000 sebagai garansi bank, USD7,000,000 sebagai jaminan letter of credit (L/C) atau SKBDN, Rp32.000.000.000 sebagai uncomitted,advised dan revolving serta USD4,300,000 sebagai forex line. Pada tanggal 23 November 2009 fasilitas kredit modal kerja ditingkatkan menjadi Rp137.000.000.000. Fasilitas kredit ini dijamin dengan sertifikat HGB No. 591 / Pulogadung atas nama Perusahaan diikat dengan hak tanggungan dan fidusia dengan nilai pengikatan sebesar Rp55.205.000.000 serta persediaan dan piutang yang telah diikat secara fidusia senilai Rp430.588.000.000, jaminan tersebut diikat secara cross colateral dan cross default untuk mengcover semua fasilitas kredit.

Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada tanggal 26 November 2010. Kredit ini dibebani suku bunga tahunan sebesar

12,00%. Saldo pinjaman Perusahaan per 31 Maret 2010 sebesar Rp21.756.777.879. Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Perusahaan diharuskan antara lain ; menyampaikan realisasi penjualan setiap

triwulan, menyampaikan laporan keuangan triwulanan dan laporan keuangan audited tahunan, tidak boleh memindahtangankan jaminan, menyalurkan aktivitas keuangan melalui PT Bank Mandiri Tbk., menggunakan fasilitas kredit sesuai tujuan, mengijinkan PT Bank Mandiri Tbk. melakukan pemeriksaan usaha dan aktivitas keuangan, melaporkan perubahan pengurus, melaporkan pembagian dividen.


29

17. HUTANG USAHA

2010 2009

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa: PT Bio Farma (Persero) 828.827.399 2.650.731.378 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 537.436.591 79.601.579

1.366.263.990 2.730.332.957 Pihak ketiga:

PT Indofarma Global Medika 36.919.547.415 2.293.723.301 PT Anugrah Parmindo Lestari 23.494.592.355 18.426.795.865 PT Merapi Utama Farma 10.294.097.262 13.537.735.506 PT Enseval Putra Megatrading 9.304.028.770 6.945.259.221 PT Parit Padang 8.825.901.379 6.516.256.792 PT Bina San Prima 7.783.630.343 6.485.897.507 PT Anugerah Argon Medika 7.574.822.904 7.066.309.435 Johson & Johnson Indonesia 6.433.343.144 2.725.352.444 PT Avesta Continental Packing 5.325.507.170 5.338.064.080 PT Mensa Bina Sukses 5.209.668.273 4.115.271.756 PT Mitra Karya Sumber Artha 4.409.582.146 117.656.670 PT Tempo 4.243.376.806 1.712.934.094 PT Daya Muda Agung 4.003.335.939 3.026.614.538 PT Antar Mitra Sembada 3.927.125.048 2.890.990.014 PT Menjangan Sakti 3.888.946.608 3.004.644.606 PT Tigaka Distrindo Perkasa 3.865.221.149 899.389.864 PT Milenium Pharmacon 3.702.890.873 3.705.568.660 PT Dos Ni Roha 3.125.418.557 2.774.380.478 PT Rajawali Nusindo 2.275.252.861 7.142.701.073 PT Narda Tita 2.171.374.899 625.460.415 PT Kalista 2.120.823.585 1.892.359.566 PT Kebayoran Farma 2.102.513.818 1.688.720.498 PT Jembatan Dua 2.020.185.569 1.776.231.249 PT Penta Valent 1.885.827.446 1.420.183.445 PT United Dico Citas 1.834.622.033 1.980.268.275 PT Tiga Anugrah 1.747.558.528 1.469.867.384 Braun medical indonesia 1.624.392.000 - PT Global chemindo Megatrading 1.566.205.424 - PT Extrupack 1.560.319.900 1.956.671.878 PT Sawah Besar 1.303.982.372 689.428.608 PT Arthaboga Cemerlang 1.238.871.714 1.703.475.149 PT Global Diispomedika 1.268.574.753 5.491.890.717 PT Waris 1.095.751.040 437.866.870 PT Indogravure 1.071.586.000 - PT Tunggal Sila Farma 1.043.463.500 1.137.140.031 CV Jaya Sentosa 1.039.818.120 - PT Novapherin 914.307.962 7.031.123.309 PT Eternair Water Indonesia 458.869.950 2.503.307.494 PT Erella 315.835.618 1.196.886.528 Dipindahkan 182.991.173.233 131.726.427.320


30

17. HUTANG USAHA (lanjutan)

2010 2009

Pindahan 182.991.173.233 131.726.427.320 PT Trijaya Medika Farma 22.800.000 8.609.339.824 PT Tridya Sakti Medima - 8.667.767.397 CV Guna Mandiri - 8.022.740.040 PT Sinkona Indonesia Lestari - 1.354.903.188 PT Abbot Indonesia - 1.190.297.630 PT Prima Alkesindo - 1.146.556.552 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 49.317.142.647 52.784.110.065 Jumlah Hutang usaha pihak ketiga 232.331.115.880 213.502.142.016 Total Hutang usaha 233.697.379.870 216.232.474.973

Jumlah hutang usaha berdasarkan umur sebagai berikut:

2010 2009 Belum jatuh tempo 102.805.135.090 132.819.599.219 1 sampai dengan 30 hari 37.967.424.701 37.430.226.987 31 sampai dengan 60 hari 14.952.479.759 17.553.992.670 61 sampai dengan 150 hari 77.972.340.320 28.428.656.097 233.697.379.870 216.232.474.973

Jangka waktu kredit yang timbul akibat dari pembelian barang jadi, bahan baku, dan bahan pembantu baik dari dalam negeri maupun dari luar negeri berkisar antara 30 sampai dengan 180 hari, dan dalam transaksi tersebut dari pihak kreditor (supplier) tidak ada persyaratan atau jaminan tertentu.

Jumlah hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

2010 2009 Rupiah 228.388.228.459 203.145.250.570 Mata uang asing 00 000

USD582,463.13 : 31 Maret 2010 dan 00 0 USD1,069,993 : 31 Maret 2009 5.309.151.411 12.385.160.756

EUR 45,805 : 31 Maret 2009 - 702.063.647 233.697.379.870 216.232.474.973


31

18. HUTANG PAJAK

2010 2009 Pajak Penghasilan Badan pasal 29 Perusahaan

Taksiran hutang pajak penghasilan, setelah dikurangi pembayaran pajak dimuka Rp1.850.792.570 tahun 2010, dan Rp1.667.191.799 tahun 2009, tahun 2010 terjadi lebih besar uang muka pajak

-

3.682.232.281 Anak Perusahaan 00 00

Taksiran hutang pajak penghasilan, setelah dikurangi pembayaran pajak dimuka sebesar Rp2.608.462.150 tahun 2010 dan Rp1.217.332.250 tahun 2009

3.072.879.764

4.021.198.111 Pajak Penghasilan lainnya: 0 000 Pasal 21 854.429.825 511.024.621 Pasal 23 355.626.155 544.614 Pasal 29 16.779.522.422 6.772.693.309

Pajak Pertambahan Nilai 00 0 Perusahaan 3.043.959.415 3.932.019.296 Anak Perusahaan 3.050.741.712 5.265.122.535

27.157.159.293 24.184.834.767 Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak Perusahaan sebagai

berikut:

2010 2009 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi 16.778.796.541 21.962.102.383 Laba rugi sebelum pajak Anak Perusahaan (13.895.624.508) (13.449.858.687) Kenaikan (penurunan) laba rugi belum terealisasi 1.194.590.457 10.926.725.080 Laba sebelum pajak Perusahaan 4.077.762.490 19.438.968.776 Perbedaan temporer :

Beban manfaat karyawan 2.020.289.633 282.709.985 Beban (pemulihan) persediaan usang 1.205.217 7.357.590 Perbedaan antara penyusutan komersial dan fiskal 621.197.906 (378.547.926) Beban (pemulihan) piutang ragu-ragu 214.861.000 (48.789.932) Amortisasi biaya tangguhan eksplorasi dan pengembangan (63.002.625) 247.642.050 Amortisasi biaya tangguhan hak atas tanah (7.445.218) (14.422.527) 2.787.105.913 95.949.240

Perbedaan permanen : Diperhitungkan menurut fiskal: Kenikmatan karyawan 454.427.639 537.179.419 Beban representasi, jamuan dan sumbangan 801.542.837 596.595.484 Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak final (1.649.737.258) (1.490.452.085) Pendapatan bunga yang sudah dikenakan pajak final (62.206.577) (73.155.049)

Jumlah (455.973.359) (429.832.231) Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan 6.408.895.044 19.105.085.785


32

18. HUTANG PAJAK (lanjutan)

2010 2009 Taksiran penghasilan kena pajak

Perusahaan 6.408.895.000 19.103.085.000 Anak Perusahaan 17.890.479.000 18.709.037.000

Jumlah 24.299.374.000 37.812.122.000 Beban pajak kini, bersih

Perusahaan 1.602.223.750 5.349.424.080 Anak Perusahaan 4.472.620.000 5.238.530.361

Jumlah beban pajak kini 6.074.843.750 10.587.954.441

2010 2009 Perusahaan

Pasal 22 421.740.864 675.080.269 Pasal 25 1.429.051.706 992.111.530

1.850.792.570 1.667.191.799 Anak Perusahaan

Pasal 22 1.227.824.022 927.398.187 Pasal 25 1.380.638.128 1.217.332.250

2.608.462.150 2.144.730.437 Taksiran lebih bayar pajak penghasilan Perusahaan (248.568.820) -

Anak Perusahaan (1.208.721.914) (927.398.187) (1.457.290.734) (927.398.187) Taksiran hutang pajak penghasilan

Perusahaan - 3.682.232.281 Anak Perusahaan 3.072.879.764 4.021.198.111

3.072.879.764 7.703.430.392 Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban

menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Taksiran (beban) penghasilan pajak ditangguhkan merupakan pengaruh dari perbedaan temporer pada tarif pajak

yang berlaku.


33

18. HUTANG PAJAK (lanjutan) Berikut ini saldo aset pajak tangguhan:

2010 2009 (Beban) manfaat pajak tangguhan

Perusahaan Manfaat karyawan 505.072.408 79.158.796 Penyusutan aset tetap 155.299.476 (105.993.419) Penyisihan piutang usaha 53.715.250 (13.661.181) Penyisihan persediaan usang 301.304 2.060.125 Beban ditangguhkan eksplorasi dan pengembangan (15.750.655) 69.339.774 Beban tangguhan hak atas tanah (1.861.305) (4.038.308)

696.776.478 26.865.787 Anak Perusahaan Penyusutan aset tetap 6.325.145 60.159.851 Penyisihan persediaan usang 271.351.035 7.785.564 Penyisihan piutang usaha (153.491.136) 179.906.173 Rugi fiskal - 900.945.401

124.185.044 1.148.796.989 820.961.522 1.175.662.776

Dampak signifikan dari perbedaan temporer antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut:

2010 2009 Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan

Perusahaan Penyusutan aktiva tetap 4.668.358.314 4.510.347.666 Manfaat karyawan 4.473.040.572 3.295.650.711 Penyisihan piutang usaha 263.500.233 131.033.382 Penyisihan persediaan usang 209.072.334 40.837.986 Beban tangguhan ekspolorasi dan Pengembangan 1.279.297.357 1.023.465.402 Beban tangguhan hak atas tanah (196.821.549) (206.240.539)

Anak Perusahaan 0 00 Penyisihan piutang usaha 4.329.299.365 4.160.232.132 Manfaat karyawan 10.910.560.284 11.036.106.238 Penyisihan persediaan usang 514.124.501 1.856.510.292 Penyusutan aktiva tetap 2.305.593.124 549.224.622

Aktiva pajak tangguhan 28.756.024.535 26.397.167.892


34

18. HUTANG PAJAK (lanjutan) Rekonsiliasi perhitungan antara beban pajak dengan penerapan aplikasi pajak berdasarkan peraturan perpajakan

dimana laba sebelum beban pajak dan beban pajak disajikan dalam laporan keuangan konsolidasi sebagai berikut:

2010 2009

Laba sebelum pajak per laporan keuangan konsolidasi 16.778.796.541 21.962.102.383 Beban pajak berdasarkan tarif pajak 4.194.699.135 6.149.388.667 Efek pajak dari beda tetap 724.697.765 (15.114.526) Laba belum terealisasi 334.485.328 3.278.017.524 Beban pajak per laporan laba rugi konsolidasi 5.253.882.228 9.412.291.665

Beban (penghasilan) pajak terdiri dari:

2010 2009 Perusahaan

Pajak kini 1.602.223.750 5.349.424.080 Pajak tangguhan (696.776.478) (26.865.787)

905.447.272 5.322.558.293 Anak Perusahaan

Pajak kini 4.472.620.000 5.238.530.361 Pajak tangguhan (124.185.044) (1.148.796.989)

Sub total 4.348.434.956 4.089.733.372 5.253.882.228 9.412.291.665

Beban pajak penghasilan untuk tahun fiskal 2009 dan tahun 2008 telah sesuai dengan SPT Perushaan dan Anak Perusahaan

19. UANG MUKA PELANGGAN Akun ini merupakan uang muka yang diterima Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam rangka penjualan obat-

obatan dan alat kesehatan ke Pemerintah Republik Indonesia (Pemerintah Daerah) dan pihak ketiga, dengan rincian sebagai berikut:

2010 2009 Pemerintah Republik Indonesia - 5.337.402.885 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 1.719.567.333 27.998.000 1.719.567.333 5.365.400.885


35

20. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari:

2010 2009 Promosi dan beban penjualan 15.628.761.147 4.567.053.778 Gaji dan kesejahteraan karyawan 9.499.395.227 7.595.645.437 Tantiem direksi dan komisaris 1.273.340.000 2.670.000.000 Biaya Program Bina Lingkungan 1.240.000.000 1.150.000.000 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 1.925.857.208 1.691.694.870 29.567.353.582 17.674.394.085

21. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN Akun ini terdiri dari

2010 2009 Pembayaran minimum di masa depan

- 2010 3.272.100.292 - 2011 4.061.551.773 - 2012 3.300.101.499 - 2013 100.080.000 - 2014 100.080.000 -

10.833.913.564 - Dikurangi beban keuangan masa depan 2.443.334.162 Pembiayaan bersih 8.390.579.402 Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2.433.556.175 - Bagian jangka panjang 5.957.023.227 -

Hutang sewa pembiayaan merupakan hutang sewa atas pengadaan aset tetap kendaraan di Perusahaan dan Anak

Perusahaan dengan tingkat bunga antara 6,20% sampai dengan 9,50% per tahun dengan jangka waktu angsuran antara 3 tahun sampai dengan 5 tahun.

22. KEWAJIBAN LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari:

2010 2009

Pendapatan diterima dimuka atas sewa gedung dan bangunan 1.830.367.680 2.555.692.623 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 4.015.234.964 4.525.355.423 5.845.602.644 7.081.048.046


36

23. MODAL SAHAM

31 Maret 2010

Nama pemegang saham Lembar saham % Jumlah (Rp)

1. Pemerintah Republik Indonesia - Saham seri A Dwiwarna 1 0,01 100 - Saham seri B Biasa 4.999.999.999 90,02 499.999.999.900

2. Masyarakat umum 0 0 - Saham seri B Biasa 538.874.500 9,70 53.887.450.000

3. Karyawan dan manajemen 00 00 - Saham seri B Biasa 15.125.500 0,27 1.512.550.000

5.554.000.000 100,00 555.400.000.000

31 Maret 2009

Nama pemegang saham Lembar saham % Jumlah (Rp)

1. Pemerintah Republik Indonesia - Saham seri A Dwiwarna 1 0,01 100 - Saham seri B Biasa 4.999.999.999 90,02 499.999.999.900

2. Masyarakat umum 0 0 - Saham seri B Biasa 538.857.000 9,70 53.885.700.000

3. Karyawan dan manajemen 00 00 - Saham seri B Biasa 15.143.000 0,27 1.514.300.000

5.554.000.000 100,00 555.400.000.000

24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - AGIO SAHAM Jumlah (Rp)

Penjualan saham ke masyarakat umum dengan harga perdana Rp200 X 500.000.000 saham 100.000.000.000 Penjualan saham ke karyawan dan manajemen dengan harga Rp180 X 54.000.000 saham 9.720.000.000 Nominal saham Rp100 X 554.000.000 saham (55.400.000.000)

54.320.000.000 Biaya emisi saham baru (10.740.379.969) 43.579.620.031


37

25. PENJUALAN

2010 2009 Penjualan lokal:

Pihak ketiga lokal 468.713.164.075 465.090.395.092 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 54.987.819.203 56.007.866.007

Penjualan pihak ketiga ekspor: 0 0 Garam kina 7.904.093.701 7.210.334.685

Yodium dan Derivat 3.453.410.000 4.875.660.470 Obat dan lain-lain 498.991.438 94.337.000

535.557.478.417 533.278.593.254 Rincian penjualan menurut lini produk adalah sebagai berikut:

2010 2009 Penjualan produksi Perusahaan:

Obat Generik 40.132.272.647 60.944.824.170 Obat Ethical, Lisensi dan Narkotika 30.639.305.480 50.021.416.637 Obat Over The Counter (OTC) 36.644.465.989 21.125.921.664 Bahan baku (minyak nabati, yodium dan kina) 13.930.786.201 14.904.447.155 Alat kesehatan, Pil KB dan lain-lain 2.952.022.193 10.308.822.453

Sub Total 124.298.852.510 157.305.432.079 Penjualan produksi Pihak Ketiga :

Obat Ethical 277.451.120.322 294.941.171.736 Obat Generik 18.186.460.975 13.168.069.440 Obat Over The Counter (OTC) 102.433.032.636 55.857.048.657 Alat kesehatan dan lain-lain 13.188.011.974 12.006.871.342

Sub Total 411.258.625.907 375.973.161.175 535.557.478.417 533.278.593.254

Untuk tahun yang berakhir 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 penjualan yang melebihi 10% dari total penjualan dilakukan dengan Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa masing-masing sebesar Rp54.987.819.203 (10,27%) dan Rp56.007.866.007 ( 10,50% )


38

26. BEBAN POKOK PENJUALAN

2010 2009 Pertambangan

Biaya Produksi Pemakaian bahan 492.838.781 1.187.081.745 Biaya langsung 467.936.376 496.923.353 Biaya tak langsung 2.400.470.746 2.594.428.254

Sub total biaya produksi pertambangan 3.361.245.903 4.278.433.352 Produksi manufaktur

Pemakaian bahan 42.211.470.128 77.466.288.412 Biaya langsung 8.341.867.671 9.186.846.774 Biaya pabrikasi : 0 0 Gaji dan kesejahteraan karyawan 7.105.383.639 6.272.458.817 BBM, listrik, air, gas & bahan kimia 2.900.884.492 2.639.015.924 Penyusutan 2.222.744.806 2.084.953.701 Pemeliharaan dan peralatan 1.361.552.469 1.621.387.167 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 579.422.534 739.257.744

Sub total 64.723.325.739 100.010.208.539 Barang dalam proses

Awal periode 19.829.011.628 23.162.471.191 Akhir periode (10.911.859.024) (28.192.071.653)

Sub total produksi manufaktur 73.640.478.343 94.980.608.077 Barang Jadi

Awal periode 369.140.880.807 315.688.301.225 Pembelian 316.316.062.069 326.136.168.701 Akhir periode (377.553.573.435) (364.466.469.765)

Sub Total 307.903.369.441 277.358.000.161 384.905.093.687 376.617.041.590

Untuk masa yang berakhir pada 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 pembelian barang jadi yang melebihi 10%

dilakukan dengan PT Anugrah Parmindo Lestari masing-masing sebesar Rp37.037.969.087 (11,70%) dan Rp35.192.565.115 (10,79%)


39

27. BEBAN USAHA

2010 2009

Beban penjualan: Gaji dan kesejahteraan karyawan 48.047.961.102 46.600.749.279 Promosi, propaganda dan pemasaran 14.364.781.234 9.035.724.112 Komisi penjualan 5.671.367.436 5.307.133.058 Pengiriman barang 5.079.264.655 8.805.427.840 Ikantan kerjasama, Kerja sama operasi dan sewa bangunan 4.430.271.898 4.460.185.368 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 780.132.854 659.341.701

78.373.779.179 74.868.561.358

2010 2009 Beban umum dan administrasi:

Gaji dan kesejahteraan karyawan 22.493.038.202 21.531.326.539 Pemeliharaan dan peralatan 5.851.334.333 4.310.680.358 Listrik, BBM, air dan gas 5.405.935.969 4.399.644.362 Penyusutan dan amortisasi 3.685.263.962 3.166.618.806 Alat kantor dan percetakan 3.195.662.619 2.820.089.605 Perjalanan dinas 2.808.852.889 2.644.437.338 Telepon, faksimile dan telegram 2.761.265.245 2.806.213.452 Representasi, jamuan dan sumbangan 2.599.642.624 2.395.909.924 Penelitian dan pengembangan 1.938.859.246 2.024.666.084 Sewa bangunan dan kendaraan 1.430.923.235 1.589.140.487 Lain-lain (masing-masing dengan saldo di bawah Rp1.000.000.000) 5.619.036.025 6.014.096.135

57.789.814.349 53.702.823.090 Jumlah Beban Usaha 136.063.593.528 128.571.384.448

28. BEBAN BUNGA DAN PROVISI BANK

2010 2009 Beban bunga bank 1.875.922.157 4.635.793.225 Beban bunga – sewa pembiayaan 152.596.169 - 2.028.518.326 4.635.793.225


40

29. PENDAPATAN BUNGA DAN HASIL INVESTASI Akun ini terdiri dari:

2010 2009 Pendapatan jasa giro 563.446.562 355.022.456 Bunga deposito berjangka 25.129.640 848.631 588.576.202 355.871.087

30. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) KURS MATA UANG ASING – BERSIH Saldo akun keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing bersih untuk masa yang berakhir 31 Maret 2010 dan 31

Maret 2009 masing-masing sebesar Rp867.157.783 dan Rp (4.055.399.171) 31. LAIN-LAIN BERSIH Saldo akun lain-lain bersih untuk masa yang berakhir 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 masing-masing sebesar

Rp2.762.789.681 dan Rp2.207.856.476 yang apabila dirinci masing-masing saldo berjumlah dibawah Rp1.000.000.000.

32. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Laba Bersih Laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham adalah Rp11.524.914.313 dan Rp12.549.810.718 masing-

masing untuk masa yang berakhir 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 Jumlah Saham Jumlah berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar yang digunakan sebagai dasar perhitungan laba per saham

dasar pada tahun 2010 dan 2009 adalah sebesar 5.554.000.000 saham. Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar adalah sebesar Rp2,08 dan Rp2,26 masing-masing untuk 31 Maret 2010 dan 31 Maret

2009


41

33. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM

2010 2009 Dividen - 13.848.443.717

Cadangan umum - 40.437.455.654

Sesuai RUPS tahun buku 2008 pada tanggal 04 Juni 2009, menetapkan penggunaan laba bersih Perusahan untuk

tahun buku yang berakhir 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: a. Sebesar Rp13.848.443.717 atau 25% (pembulatan) untuk dividen tunai. b. Sebesar Rp1.107.875.498 atau 2% dialokasikan untuk program kemitraan c. Sebesar Rp40.437.455.654 atau 73% sebagai cadangan umum untuk memperkuat permodalan perusahaan. Pembayaran dividen tunai kepada para pemegang saham publik dilaksanakan pada tanggal 14 Juli 2009, sedangkan

pembayaran dividen kepada pemerintah Republik Indonesia dibayarkan sesuai jadwal yang ditetapkan oleh Departemen Keuangan Republik Indonesia, yakni pada tanggal 4 Agustus 2009 Rp4.300.000.000, 4 September 2009 Rp4.300.000.000 dan tanggal 5 Oktober 2009 Rp3.867.090.131.

34. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA

2010 2009

Progam Pensium Manfaat Pasti 4.488.647.518 (2.100.439.584) 0 0 Kewajiban Imbalan Kerja 51.741.697.911 48.512.048.832 0 0 Saldo akhir 56.230.345.429 46.411.609.248

Program Pensiun Manfaat Pasti Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Kimia Farma (DPKF) yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri

Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Kep-023/KM.17/2000 tanggal 31 Januari 2000. Dana Pensiun Kimia Farma (DPKF) merupakan kelanjutan dari Yayasan Dana Pensiun Kimia Farma yang dibentuk berdasarkan Akta No. 38 tanggal 20 April 1970 dari Nerdy, S.H, notaris di Jakarta.

Pensiun yang akan dibayar dihitung berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Pendanaan Dana Pensiun Kimia Farma berasal dari kontribusi pemberi kerja dan karyawan. Kontribusi karyawan dan

pemberi kerja masing-masing sebesar 6,5% dan 9,56% dari penghasilan dasar pensiun.


42

34. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) Program Pensiun Manfaat Pasti (lanjutan) Mutasi aktiva manfaat karyawan adalah sebagai berikut :

2010 2009

Saldo awal 3.206.626.135 (1.921.409.387) Beban (manfaat) pensiun 1.282.011.383 (179.030.197) Saldo akhir 4.488.637.518 (2.100.439.584)

Beban (manfaat) pensiun untuk masa yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 menggunakan

angka-angka estimasi. Program pensiun iuran pasti Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank Negara Indonesia 1946 (Persero)

Tbk. yang peraturannya telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Kep-1100/KM.17/1998 tanggal 23 November 1998 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 14 tanggal 16 Februari 1999. Iuran pensiun ditetapkan sebesar Rp50.000 per karyawan dan mulai tanggal 1 April 2004 Iuran pensiun ditingkatkan menjadi Rp100.000 per karyawan. Pada tanggal 25 Agustus 2006 Iuran Pensiun Pasti seluruhnya ditanggung oleh Perusahaan ditetapkan sebagai berikut:

Pangkat Premi Pensiun Iuran Pasti

Manager Rp200.000 Asisten Manager Rp175.000 Supervisor Rp150.000 Pelaksana Rp125.000

Kewajiban Imbalan Kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan imbalan kerja berupa uang penghargaan dalam hal karyawan

mengundurkan diri, meninggal, sakit/cacat ataupun mencapai usia pensiun dini/normal yang besarnya tergantung dari masa kerja masing-masing karyawan, sesuai yang tercantum dalam Kesepakatan Kerja Bersama antara Perusahaan dan Serikat Pekerja Kimia Farma. Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut (catatan 2n).


43

34. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan)

Beban (manfaat) imbalan kerja bersih untuk masa yang berakhir pada 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 menggunakan angka-angka estimasi sebagai berikut:

2010 2009

Saldo awal 51.003.419.659 48.050.308.650 Beban (manfaat) imbalan kerja 738.278.252 461.740.182 Saldo akhir 51.741.697.911 48.512.048.832

35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Pemerintah Republik Indonesia yang diwakili oleh Menteri Negara BUMN merupakan pemegang saham

Perusahaan sebesar 90,03% per 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009. Perusahaan dan BUMN lain memiliki hubungan afiliasi melalui penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia.

b. Perusahaan menempatkan dana dan memiliki pinjaman dana pada bank-bank BUMN dengan persyaratan dan

tingkat bunga normal sebagaimana yang berlaku untuk nasabah pihak ketiga. c. Perusahaan mengadakan perjanjian dalam rangka usaha Perusahaan dengan BUMN-BUMN lain. d. Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman kepada karyawan untuk keperluan pembelian kendaraan, perbaikan

rumah, pengobatan dan lainnya, yang tidak dikenakan bunga. Pelunasannya melalui pemotongan gaji bulanan. e. Perusahaan memberikan pinjaman berkaitan dengan pendirian PT Kimia Farma Health Care dimana mayoritas

pemegang sahamnya adalah Yayasan Dana Pensiun Kimia Farma sebesar 61% per 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009.

Rincian, sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah

sebagai berikut: No Pihak Hubungan Istimewa Sifat hubungan Transaksi 1 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Afiliasi Penempatan dana di rekening bank

dan penjualan obat 2 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Afiliasi Penempatan dana di rekening bank,

fasilitas pinjaman dari bank 3 PT Bank Pembangunan Daerah Afiliasi Penempatan dana di rekening bank 4 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Afiliasi Penempatan dana di rekening bank 5 PT Bank Syariah Mandiri Afiliasi Penempatan dana di rekening bank


44

35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) No Pihak Hubungan Istimewa Sifat hubungan Transaksi 6 PT Asuransi Kesehatan Indonesia (Persero) BUMN Penjualan Obat menggunakan kartu

ASKES 7 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) BUMN Penjualan Obat 8 PT Angkasa Pura (Persero) BUMN Penjualan Obat 9 PT Jamsostek (Persero) BUMN Penjualan Obat 10 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk. BUMN Penjualan Obat 11 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. BUMN Penjualan Obat 12 PT Pertamina (Persero) BUMN Penjualan Obat 13 PT Bio Farma (Persero) BUMN Pembelian obat 14 Karyawan Karyawan

Perusahaan Pemberian pinjaman

15 PT Kimia Farma Health Care Anak Perusahaan Yayasan Dana Pensiun PT Kimia Farma

Pemberian pinjaman

Rincian saldo per 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa: 2010 2009 Rp Rp a. Bank Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 44.293.695.445 7.882.402.960 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 29.022.736.563 29.153.064.073 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 21.978.913.702 49.163.821 PT Bank Pembangunan Daerah 6.963.209.047 52.164.877.668 PT Bank Syariah Mandiri 1.165.648.632 10.626.342 Mata uang asing 0 Dolar 0 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 466.406.073 535.063.172 0 Deposito 0 Rupiah 0 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 1.000.000.000 - 104.890.609.462 89.795.198.036


45

35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) 2010 2009 Rp Rp b. Piutang Usaha Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa: PT Asuransi Kesehatan Indonesia (Persero) 14.070.665.316 11.068.165.490 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 9.527.573.168 11.161.978.798 PT Jamsostek (Persero) 2.192.874.218 2.586.178.645 PT Angkasa Pura (Persero) 2.659.366.913 3.697.468.663 PT Pertamina (Persero) 1.006.983.437 3.042.543.916 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk. 1.492.659.577 1.425.872.932 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. 1.197.607.300 1.423.092.691 Lain-lain ( masing-masing dengan saldo di bawah

Rp1.000.000.000)

9.854.842.845

12.100.079.132 Jumlah 42.002.572.774 46.505.380.267 Penyisihan piutang ragu-ragu (840.051.455) (930.107.605) 41.162.521.319 45.575.272.662 2010 2009 Rp Rp c. Piutang Jangka Panjang Pinjaman karyawan 2.687.735.142 2.311.306.816 PT Kimia Farma Health Care 1.222.056.116 1.222.056.116 3.909.791.258 3.533.362.932 Penyisihan Piutang (38.595.059) - 3.871.196.199 3.533.362.932

2010 2009 Rp Rp d. Hutang Usaha

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa: PT Bio Farma (Persero) 828.827.399 2.650.731.378 Lain-lain (masing-masing dengan saldo dibwah Rp1.000.000)

537.436.591

79.601.579

1.366.263.990 2.730.332.957


46

35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Rincian transaksi penjualan dan pembelian kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tahun 2010 dan 2009:

2010 2009 Rp Rp a. Penjualan PT Asuransi Kesehatan Indonesia (Persero) 21.841.132.432 14.378.510.136 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 12.490.959.887 12.404.887.739 PT Angkasa Pura (Persero) 5.523.507.629 4.058.859.495 PT Astek (Persero) 2.130.834.546 2.419.684.231 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk. 2.344.120.099 1.783.384.885 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. 1.980.569.955 2.022.094.111 PT Pertamina (Persero) 1.021.723.753 1.969.412.960 PT Timah (Persero) Tbk. 480.497.283 1.764.868.966 PT Perkebunan Nusantara (Persero) 544.208.334 1.124.810.393 Lain-lain (masing-masing dibawah Rp1.000.000.000) 6.630.265.295 14.081.353.091 54.987.819.213 56.007.866.007 2010 2009 Rp Rp b. Pembelian Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa: PT Bio Farma (Persero) 462.994.715 1.978.643.778 Lain-lain 452.966.910 - 915.961.625 1.978.643.778 36. IKATAN DAN KONTINJENSI a. Perusahaan mempunyai perjanjian distribusi dengan PT Titrasantana Indahpratama tanggal 14 Agustus 2003, PT

Busana Utama pada tanggal 14 Agustus 2003, PT Indofarma (Persero) Tbk. Pada 14 Agustus 2003, Nature Pristine Health Products Ltd, Kanada tanggal 18 Mei 2005, PT Janssen Pharmaceutica, Belgia pada tanggal 7 Mei 2007, Hameln Pharma Plus Gmbh, Jerman pada tanggal 15 Mei 2007, Biosensors Interventional Technologies Pte Ltd Singapore, tanggal 29 November 2007, Noprod Life Sciences Pvt Ltd, India pada tanggal 12 Agustus 2008, PT 3M Indonesia pada tanggal 01 Oktober 2009, PT B Braun Medical Indonesia pada tanggal 20 Oktober 2008 dan PT Combiphar pada tanggal 2 Februari 2009, untuk memasarkan produk-produk farmasi dan alat kesehatan, Perusahaan akan diberikan potongan harga sebesar persentase tertentu dari harga jual yang disyaratkan. Jangka waktu perjanjian 1 (satu) sampai dengan 5 (lima) tahun dan dapat diperpanjang secara otomatis kecuali ada pemutusan perjanjian oleh salah satu pihak.

b. Perusahaan mengadakan perjanjian kerja sama dengan Arnold Suhr Netherlands BV (ASN) pada tanggal

18 Januari 2002. Kedua belah pihak setuju untuk bekerja sama mengolah 80% dari jumlah kapasitas produksi pabrik Perusahaan di Bandung atau setara dengan 1.600 metrik ton kulit kina yang akan diproduksi menjadi Quinine Sulphate, Quinine Hydrocloride dan Cinchonidine. Perusahaan akan membeli kulit kina yang akan digunakan untuk menghasilkan Quinine Sulphate, Quinine Hydrocloride dan Cinchonidine dari ASN selanjutnya ASN akan membeli produk-produk yang dihasilkan tersebut. Pada tanggal 10 Mei 2002 dan tanggal 10 Mei 2005, perjanjian ini mengalami perubahan dalam kuantitas dan harga jual produk-produk tersebut.


47

36. IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan)

c. Pada tanggal 15 April 2005 Perusahaan mengadakan perjanjian Build Operate Transfer (BOT) dengan PT Cipta Kreasi Fasilita atas sebidang tanah milik Perusahaan seluas 4.175 m2 yang terletak di Jalan Cikini Raya No. 2-4 Jakarta Pusat, yang akan dibangun gedung atau pusat perbelanjaan/mall berlantai tiga dengan jangka waktu pengelolaan selama 20 (dua puluh) tahun terhitung sejak tanggal 31 Januari 2006 sampai dengan tanggal 31 Januari 2026 dan pada tanggal 28 Februari 2006 telah dibuat klausul tambahan atas perjanjian tersebut.

d. Pada tanggal 25 Maret 2009 Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT Merapi Utama Pharma untuk

memasarkan produk-produk Perusahaan di seluruh wilayah Indonesia. Perjanjian ini berlaku selama jangka waktu 2 (dua) tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang secara otomatis.

e. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan Ajmir MaS.Haal Co Ltd, Afghanistan pada tanggal 28 Maret 2006, Amir Aldin Co Ltd, Yaman pada tanggal 28 Agustus 2008, dan Yat Seng Trading Company, Hongkong pada tanggal 15 Agustus 2008 untuk memasarkan produk-produk Perusahaan di wilayah masing-masing negara bersangkutan, perjanjian ini berlaku dengan jangka waktu selama antara 2 (dua) sampai dengan 5 (lima) tahun, dan selanjutnya dapat diperpanjang secara otomatis.

f. Perusahaan mempunyai perjanjian produksi dengan PT Meiji Indonesia Pharmaceutical Industries pada tanggal 10 September 2007. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan menunjuk PT Meiji Indonesia Pharmaceutical Industries untuk melakukan produksi obat tertentu dengan merek dagang Perusahaan. Dalam jangka waktu perjanjian selama 3 (tiga) tahun.

g. Perusahaan mempunyai perjanjian lisensi dengan Hetero Drugs Limited India pada tanggal 26 Agustus 2008. Berdasarkan perjanjian tersebut Perusahaan memproduksi dan menjual obat tertentu dengan lisensi dari Hetero Drugs Ltd . Perjanjian ini berlaku selama 10 (sepuluh) tahun dan akan ditinjau kembali setelah 5 (lima) tahun.

h. Pada tanggal 21 Maret 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT Pharmasolindo untuk memasarkan dan mempromosikan produk Kimia Farma di seluruh wilayah Indonesia. Perjanjian ini berlaku dalam jangka waktu selama 2 (dua) tahun.

i. Perusahaan mempunyai perjanjian kerja sama pembangunan kebun inti jarak kepyar dengan Perum Perhutani pada tanggal 23 Maret 2009. Berdasarkan perjanjian tersebut Perusahaan mengembangkan jarak kepyar melalui pengelolaan kebun inti. Perjanjian ini berlaku selama 5 (lima) tahun.

j. Pada tanggal 5 Januari 2009, Perusahaan mengadakan perjanjian penunjukan distributor dengan PT Distriversa Buana Mas untuk mendistribusikan produk Perusahaan di seluruh wilayah Indonesia. Perjanjian ini berlaku selama jangka waktu 2 (dua) tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang atas kesepakatan dari para pihak.


48

36. IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan)

k. Pada tanggal 5 Januari 2009, Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi obat-obatan dan fito farmaka dengan PT Anugrah Pharmindo Lestari yang berlaku efektif sejak tanggal 10 April 2009. Perjanjian ini berlaku selama jangka waktu 2 (dua) tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang secara otomatis.

l. Pada tanggal 26 Oktober 2009, Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan Bahari Pharmacy Ltd, Tanzania. Untuk mendistibusikan obat-batan produk perusahaan diwilayah teretorial Tanzania. Perjanjian ini berlaku selama jangka waktu 3 (tiga) tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang sesaui persetujuan kedua belah pihak.

m. Pada tanggal 25 Februarir 2009, Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan RX Pharma Ltd, Singapura. Untuk mendistibusikan obat-batan produk perusahaan. Perjanjian ini berlaku selama jangka waktu 7 (tujuh) tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang sesaui persetujuan kedua belah pihak

n. Pada tanggal 3 Februarir 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan Royal Ruby Co Ltd. Myanmar. Untuk mendistibusikan obat-batan produk perusahaan diwilayah teretorial Myanmar. Perjanjian ini berlaku selama jangka waktu 3 (tiga) tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang secara otomatis.

o. PT KFTD Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian penjualan dengan PT Braun Medical Indonesia pada tanggal 14 Agustus 2003, PT Merapi Utama pada tanggal 2 April 2003, PT Rediss Papua pada tanggal 15 Maret 2005, PT Duta Kaisar Pharmacy pada tanggal 12 Agustus 2005, PT Mahakam Beta Farma pada tanggal 10 Mei 2005, PT Erlimpex pada tanggal 1 Desember 2005, PT Erela pada tanggal 1 Desember 2005, PT Brataco Chemika pada tanggal 27 Februari 2006, Bio Farma (Persero) pada tanggal 5 Januari 2006, PT Novell Pharmaceutical Laboratories pada tanggal 3 April 2006, PT Metrolis Citra Karya Dinamika pada tanggal 18 April 2006, PT Pharmasolindo pada tanggal 11 September 2006, PT Meier Indonesia pada tanggal 8 November 2006, PT Global Dispomedika pada tanggal 26 Januari 2007, PT Oryza Pharma pada tanggal 29 Januari 2007, PT Arta Boga Cemerlang pada tanggal 29 Januari 2007, PT Young Indo Utama pada tanggal 29 Januari 2007, PT United Dico Citas pada bulan Mei 2007, PT Aman Asri pada bulan Mei 2007, PT Akifar pada bulan Februari 2007, PT Mitra Asa Pratama pada bulan April 2007, PT Guardian Phamatama pada bulan Juli 2007, PT Aditama Raya Farmindo pada bulan Agustus 2007, PT Saroni Milinium pada bulan Agustus 2007, PT Tiga Puspa pada bulan Agustus 2007, PT Garam (Persero) pada bulan Agustus 2007, PT Magnetik Mitra Adijya pada bulan April 2008, PT Fondaco Mitrafama pada bulan Juni 2008, PT Naturafood Prima Lestari pada bulan Juli 2008, PT Prima Alkesindo Nusantara pada bulan Juli 2008, PT Pyridam Farma pada bulan Agustus 2008, PT Eternair Water Indonesia pada bulan Agustus 2008, PT Uni Indo Utama pada bulan Maret 2009, PT Dharma Polimettal pada bulan Mei 2009, dan PT Indo Farma Global medika bulan Oktober 2009, untuk memasarkan produk-produk farmasi, Perusahaan akan diberikan potongan harga sebesar persentase tertentu dari harga jual. Jangka waktu perjanjian 2 (dua) tahun dan telah diperpanjang dengan persetujuan kedua belah pihak.


49

36. IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan) p. Anak Perusahaan, PT Kimia Farma Apotek mengadakan perjanjian kerja sama pelayanan obat-obatan dengan

beberapa Perusahaan. Berdasarkan perjanjian kerja sama tersebut, Anak Perusahaan menerima penunjukan untuk melayani obat-obatan pegawai beserta keluarganya dari pihak-pihak tertentu melalui PT Kimia Farma Apotek. Anak Perusahaan akan menerima pembayarannya setelah jangka waktu tertentu yang telah ditentukan dalam perjanjian setelah mengirimkan tagihan berikut dokumen pendukungnya. Perjanjian ini berjangka waktu 2 (dua) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun dan dapat diperbaharui atas kesepakatan bersama.

q. Anak Perusahaan, PT Kimia Farma Apotek mengadakan perjanjian kerjasama dengan beberapa Rumah Sakit Umum di Indonesia. Berdasarkan perjanjian kerjasama tersebut, Perusahaan membuka dan mengelola apotek pelengkap untuk memenuhi kebutuhan obat-obatan dan alat-alat kesehatan untuk pasien yang berobat jalan dan inap di Rumah Sakit Umum tersebut. Jangka waktu perjanjian ini berlaku antara 2 (dua) tahun sampai dengan 10 (sepuluh) tahun dan dapat diperbaharui atas kesepakatan bersama.

r. Pada tanggal 11 Desember 2009, Anak Perusahaan PT Kimia Farma Apotek mengadakan perjanjian atas pelaksanaan pekerjaan instalasi AHU (tata udara ruang) dan renovasi bangunan untuk laboratorium skin culture di Apotek Kimia Farma No. 1 Jl. Garuda No. 47 Jakarta Pusat. Jangka waktu perjanjian selama 1 bulan.

37. INFORMASI SEGMEN USAHA

Informasi segmen Perusahaan disajikan menurut pengelompokan kegiatan usaha yaitu, produksi, distribusi dan apotek/ritel (unit usaha) dan berdasarkan geografis dibagi dalam 5 (lima) wilayah yang terdiri dari:

Wilayah Daerah operasi Jenis usaha

Sumatera Pulau Sumatera 1 (satu) unit produksi, 10 (sepuluh) PBF dan 78 (tujuh

puluh delapan) Apotek Jawa Pulau Jawa Kantor Pusat, 1 (satu) Unit Logistik Sentral, 4 (empat)

unit produksi, 16 (enam belas) PBF dan 182 (seratus delapan puluh dua) Apotek

Kalimantan Pulau Kalimantan 4 (empat) PBF dan 41 (empat puluh satu) Apotek Bali & Nusra Pulau Bali dan Nusa Tenggara 3 (tiga) PBF dan 37 (tiga puluh tujuh) Apotek

Sulawesi, Maluku dan Papua (Sulmapa)

Pulau Sulawesi, Maluku dan Papua

8 (delapan) PBF dan 44 (empat puluh empat) Apotek

Informasi segmen Perusahaan adalah sebagai berikut:


50

37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) a. Penjualan bersih menurut wilayah

2010 2009 Rp % Rp % Sumatera

PT Kimia Farma Tbk. 1.911.485.822 0,27 3.118.166.563 0,40 PT Kimia Farma Apotek 61.562.771.589 8,69 60.384.975.573 7,83 PT KFTD 30.192.251.972 4,26 36.062.506.433 4,68

Jawa 0 0 0 0 PT Kimia Farma Tbk. 189.162.463.034 26,69 241.638.701.704 31,34 PT Kimia Farma Apotek 173.728.434.060 24,51 158.588.035.602 20,57 PT KFTD 77.963.377.384 11,00 103.692.166.858 13,45

Kalimantan 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 42.054.554.373 5,93 40.150.437.312 5,21 PT KFTD 7.705.071.011 1,09 6.479.498.628 0,84

Bali & Nusra 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 39.082.326.091 5,51 35.445.730.030 4,60 PT KFTD 9.826.655.265 1,39 12.441.284.439 1,61

Sulmapa 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 44.803.146.857 6,32 38.611.767.922 5,01 PT KFTD 30.718.037.501 4,34 34.385.535.501 4,46

Jumlah 708.710.574.959 100,00 770.998.806.565 100,00 Eliminasi (173.153.096.542) (237.720.213.311) Jumlah setelah eliminasi 535.557.478.417 533.278.593.254

b. Penjualan bersih menurut unit usaha

2010 2009 Rp % Rp % PT Kimia Farma Tbk. 129.411.996.214 20,00 157.108.718.320 22,99 PT Kimia Farma Apotek 361.231.232.970 55,83 333.180.946.439 48,76 PT KFTD 156.405.393.133 24,17 193.060.991.859 28,25 Jumlah 647.048.622.317 100,00 683.350.656.618 100,00 Eliminasi (111.491.143.900) (150.072.063.364) Jumlah setelah eliminasi 535.557.478.417 533.278.593.254


51

37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) c. Hasil usaha menurut wilayah


PT Kimia Farma Tbk. (590.158.528) (0,40) (163.542.651) (0,09) PT Kimia Farma Apotek 13.705.876.745 9,03 14.085.710.728 8,41 PT KFTD 3.287.840.645 2,17 2.445.819.530 1,46


Kalimantan 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 10.044.773.419 6,62 10.196.265.583 6,08 PT KFTD 656.466.540 0,43 1.225.190.830 0,73

Bali & Nusra 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 9.688.142.288 6,38 8.853.967.545 5,28 PT KFTD 1.257.700.459 0,83 957.006.268 0,57


Laba kotor 151.846.975.186 100,00 167.588.276.745 100,00 Laba (rugi) belum terealisir (1.194.590.457) (10.926.725.080) Beban usaha (136.063.593.528) (128.571.384.449) Lain-lain bersih 2.190.005.340 (6.128.064.833) Laba sebelum pajak 16.778.796.541 21.962.102.383

d. Laba sebelum pajak menurut unit usaha

2010 2009 Rp % Rp % PT Kimia Farma Tbk. 4.077.762.491 22,69 19.438.968.776 59,11 PT Kimia Farma Apotek 18.164.216.374 101,06 17.253.585.135 52,46 PT KFTD (4.268.591.867) (23,75) (3.803.726.450) (11,57) Jumlah 17.973.386.998 100,00 32.888.827.461 100,00 Eliminasi (1.194.590.457) (10.926.725.080) Jumlah setelah eliminasi 16.778.796.541 21.962.102.381


52

37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) e. Aktiva menurut wilayah



Jawa 0 0 0 0 PT Kimia Farma Tbk. 1.252.768.907.573 56,43 1.175.500.475.485 56,05 PT Kimia Farma Apotek 230.673.367.242 10,39 191.874.079.912 9,15 PT KFTD 390.502.719.407 17,59 417.999.207.521 19,93




Jumlah 2.220.101.455.248 100,00 2.097.347.245.489 100,00 Eliminasi (753.664.481.672) (683.100.544.454) Jumlah setelah eliminasi 1.466.436.973.576 1.414.246.701.035

f. Aktiva menurut unit usaha

2010 2009 Rp % Rp % PT Kimia Farma Tbk. 1.254.133.022.323 56,49 1.177.374.901.584 56,14 PT Kimia Farma Apotek 403.000.657.713 18,15 350.038.714.461 16,69 PT KFTD 562.967.775.212 25,36 569.933.629.444 27,17

Jumlah 2.220.101.455.248 100,00 2.097.347.245.489 100,00 Eliminasi (753.664.481.672) (683.100.544.454) Jumlah setelah eliminasi 1.466.436.973.576 1.414.246.701.035


53

37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

g. Aset tetap menurut wilayah




Kalimantan 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 6.531.697.664 1,62 2.876.969.285 0,72 PT KFTD 591.566.196 0,15 692.055.827 0,17

Bali & Nusra 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 2.512.203.930 0,62 2.505.717.954 0,63 PT KFTD 201.261.142 0,05 339.808.633 0,08


Jumlah 403.786.615.446 100,00 400.092.398.412 100,00 h. Biaya penyusutan menurut wilayah


PT Kimia Farma Tbk. 108.568.873 1,73 104.234.666 1,84 PT Kimia Farma Apotek 183.086.260 2,91 226.546.604 4,01 PT KFTD 43.874.418 0,70 63.988.812 1,13

Jawa 0 0 0 0 PT Kimia Farma Tbk. 3.698.209.101 58,80 3.297.425.326 58,33 PT Kimia Farma Apotek 1.403.768.468 22,29 979.121.992 17,32 PT KFTD 379.099.234 6,03 466.384.558 8,25

Kalimantan 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 167.199.866 2,66 195.464.109 3,46 PT KFTD 17.171.631 0,27 21.611.507 0,38

Bali & Nusra 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 62.759.666 0,99 75.928.857 1,34 PT KFTD 15.226.839 0,24 26.428.147 0,47

Sulmapa 0 0 0 0 PT Kimia Farma Apotek 130.508.955 2,07 101.213.150 1,79 PT KFTD 82.380.474 1,31 94.875.903 1,68

Jumlah 6.291.853.785 100,00 5.653.223.631 100,00


54

37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) i. Kewajiban menurut wilayah







Jumlah 731.002.357.702 100,00 681.991.246.255 100,00 Eliminasi (271.405.398.533) (228.058.898.738) Jumlah setelah eliminasi 459.596.959.169 453.932.347.517

j. Penjualan bersih berdasarkan segmen produk

2010 2009 Rp % Rp % Obat 508.438.680.242 94,94 496.058.452.304 93,02 Alat kesehatan dan lain-lain 13.188.011.974 2,46 22.315.693.795 4,18 Minyak nabati 2.573.282.500 0,48 2.818.452.000 0,53 Garam kina 7.904.093.701 1,48 7.210.334.685 1,35 Yodium dan derivate 3.453.410.000 0,64 4.875.660.470 0,92 Jumlah 535.557.478.417 100,00 533.278.593.254 100,00


55

37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) k. Penjualan bersih berdasarkan geografis pelanggan

2010 2009 Rp % Rp % Indonesia 523.700.983.278 97,79 521.098.261.099 97,71 Belanda 7.904.093.701 1,48 7.210.334.685 1,35 India 3.453.410.000 0,64 4.873.660.470 0,91 Afghanistan 302.122.864 0,06 11.585.320 0,01 Malaysia 171.000.000 0,03 69.000.000 0,01 Nigeria 25.868.574 0,00 - - Singapura - - 15.751.680 0,01 Jumlah 535.557.478.417 100,00 533.278.593.254 100,00

38. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING

2010 2009 Mata uang Asing Ekuivalen Rupiah Mata uang Asing Ekuivalen Rupiah Aktiva moneter Kas dan setara kas US$ 51,169 466.406.073 46,226 535.063.172 Piutang usaha US$ 1,388,622 12.657.291.956 916,600 10.609.639.538 13.123.698.029 11.144.702.710 Kewajiban moneter Hutang usaha US$ 582,463.13 5.309.151.411 1,069,993 12.385.160.756 EUR - 45,805 702.063.647 5.309.151.411 13.087.224.403 Jumlah aktiva (kewajiban )moneter – bersih 7.814.546.618 (1.942.521.693)

39. REKLASIFIKASI AKUN

Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2009 telah direklasifikasi untuk menyesuaikan dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian tahun 2010.

pt kimia farma (persero) tbk. - amazon web services...pt kimia farma (persero) tbk dan anak...

Documents