PROSES BISNIS

Disampaikan Oleh:

Dra. SULASTRI, M.Si

Kepala BPKAD Kab. Lamongan

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN

DAN ASET DAERAH

2

DASAR HUKUM :

1. Perda Kabupaten Lamongan Nomor 5 Tahun 2016 Tentang Pembentukan dan Penyusunan Perangkat Daerah Kabupaten Lamongan

2. Peraturan Bupati Lamongan Nomor 83 Tahun 2016 Tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Lamongan

TUGAS POKOK :

Merumuskan Kebijakan Teknis dan Strategis, Melaksanakan Urusan

Pemerintahan dan Pelayanan Umum, Pembinaan dan Pelaksanaan

Tugas di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

FUNGSI :

• Perumusan Kebijakan Teknis dan Strategis di Bidang Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah

• Penyelenggaraan Urusan Pemerintahan dan Pelayanan Umum di Bidang Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah

• Pembinaan dan Pelaksanaan Tugas di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah

• Pelaksanaan Fungsi Lain yang Diberikan oleh Bupati sesuai dengan Tugas dan

Fungsinya

TUJUAN :

MENINGKATKAN KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENATAUSAHAAN ASET SECARA TERTIB, AKUNTABEL DAN

TRANSPARAN

RENCANA STRATEGIS

(RENSTRA) PERUBAHAN

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

Jl. Basuki Rahmad No. 2 Lamongan Kode Pos 62251

Telp. (0322) 321010

E-mail: bpkad@lamongan.go.id, Website : www.lamongan.go.id

LAMONGAN

TAHUN 2016 - 2021

RENCANA STRATEGIS

(RENSTRA)

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

Jl. Basuki Rahmad No. 2 Lamongan Kode Pos 62251

Telp. (0322) 321010

E-mail: bpkad@lamongan.go.id, Website : www.lamongan.go.id

LAMONGAN

TAHUN 2016 - 2021

RPJMD KABUPATEN LAMONGAN 2016-2021

Terwujudnya lamongan lebih sejahtera dan berdaya saing

VISI

Mewujudkan reformasi birokrasi bagi pemenuhan pelayanan publik

MISI

Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang profesional dan akuntabel

untuk peningkatan pelayanan publik

TUJUAN

Meningkatnya kualitas perencanaan, akuntabilitas kinerja instansi

pemerintah dan kemandirian fiskal daerah

SASARAN

Meningkatkan kinerja pengelolaan keuangan dan

penatausahaan aset secara tertib, akuntabel dan transparan

TUJUAN

BPKAD

Meningkatnya kinerja pengelolaan keuangan dan

penatausahaan aset secara tertib, akuntabel dan transparan

SASARAN

BPKAD

No Golongan/Ruang Jumlah (orang)

1. Pembina Utama Muda (IV/c) 1

2. Pembina Tingkat I (IV/b) 1

3. Pembina (IV/a) 3

4. Penata Tingkat I (III/d) 10

5. Penata (III/c) 13

6. Penata Muda Tingkat I (III/b) 2

7. Penata Muda (III/a) 5

8. Pengatur (II/c) 4

• Pegawai menurut Golongan/Ruang :

No Tingkat Pendidikan Jumlah (Orang)

1. S – 2 (Pasca Sarjana) 13

2. S – 1 (Sarjana) 36

3. D – 2 (Diploma) 1

4. D – 3 (Diploma) 2

5. SLTA 10

• Pegawai menurut latar belakang pendidikan formal :

Jumlah Pegawai = 62 Orang

Meliputi :

No Eselonisasi Jumlah (Orang)

1. Kepala Badan (Eselon II) 1

2. Sekretaris (Eselon III) 1

3. Kepala Bidang (Eselon III) 4

4. Kepala Sub Bagian (Eselon IV) 3

5. Kepala Sub Bidang (Eselon IV) 12

21

18

16 Pejabat Struktural

PNS

Non PNS

KEPALA BADAN

UPTB

SEKRETARIS

KEL JABATAN FUNGSIONAL SUB BAGIAN

UMUM

SUB BAGIAN

KEUANGAN

SUB BAGIAN

PROGRAM&

EVALUASI

BIDANG

PERBENDAHARAAN

BIDANG

ANGGARAN

BIDANG

AKUNTANSI

SUB BIDANG

PELAYANAN

PERBENDAHARAAN

SUB BIDANG

PENGELOLAAN KAS

SUB BIDANG

ANGGARAN

PENDAPATAN DAN

PEMBIAYAAN

SUB BIDANG

ANGGARAN

BELANJA

SUB BIDANG

MONEV

ANGGARAN

SUB BIDANG

ADMINISTRASI

PERBENDAHARAAN

SUB BIDANG

PEMBUKUAN DAN

PELAPORAN

SUB BIDANG

VERIFIKASI

SUB BIDANG

PEMBIAYAAN DAN

FASILITASI

BIDANG

ASET

SUB BIDANG

PERENCANAAN DAN

PENATAUSAHAAN

SUB BIDANG

PENGHAPUSAN DAN

PEMINDAH TANGANAN

SUB BIDANG

PENGGUNAAN DAN

PEMANFAATAN

SASARAN

INDIKATOR FORMULA KONDISI AWAL TARGET

2016 2017 2018 2019 2020 2021

2. PROSENTASE KESESUAIAN

KEGIATAN DENGAN

PERENCANAAN

Jumlah Kegiatan Di Penganggaran

Jumlah Kegiatan Di Perencanaan

X 100%

82% 93% 95% 96% 97% 98% 99%

3. PROSENTASE DEVIASI

PENERAPAN KEUANGAN

SESUAI TARGET

100% -

Realisasi

Belanja Daerah

Total Belanja Daerah

X 100%

12% 10% 10% 9,85% 9,85% 9,8% 9,8%

1. PROSENTASE

PERTANGGUNG JAWABAN

APBD TEPAT WAKTU

Waktu Penetapan Pertanggungjawaban APBD ≤

Batas Waktu Penetapan Pertanggung jawaban

APBD

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

4. PROSENTASE DATA ASET

YANG AKURAT

Data

Aset Di Lapangan

Data Inventaris Barang

X 100% 70% 72% 75% 80% 85% 90% 95%

SASARAN :

MENINGKATNYA KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENATAUSAHAAN ASET SECARA TERTIB, AKUNTABEL DAN TRANSPARAN

PROSES BISNIS DALAM PENCAPAIAN SASARAN

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

SASARAN:

Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara

Tertib, Akuntabel dan Transparan

PROSENTASE DATA ASET YANG

AKURAT

PELAKSANAAN

SENSUS

BARANG

DAERAH

PENGINTEGRA

SIAN E-

BENDAHARA

DENGAN E-

ASET

Permendagri 19 Th 2016

PROSENTASE

PERTANGGUNGJAWABAN APBD

TEPAT WAKTU

PROSENTASE KESESUAIAN

KEGIATAN DENGAN

PERENCANAAN

EVALUASI DAN

PENDAMPINGAN PENYUSUNAN

LAPORAN PELAKSANAAN APBD

INTEGRASI E-PLANNING DAN E-

BUDGETING

PERSETUJUAN DPRD TERHADAP

RAPERDA PERTANGGUNGJAWABAN

YANG TELAH DIAUDIT BPK

PERATURAN BUPATI

NOMOR 32 TAHUN 2017

PROSENTASE DEVIASI PENERAPAN

KEUANGAN SESUAI TARGET

MONITORING

PELAKSANAAN

BELANJA OPD

SETIAP BULAN

INTEGRASI

PEMBAYARAN

NON TUNAI

DALAM

PELAKSANAAN

PENATAUSAHAA

N KEUANGAN

DAERAH

LAPORAN REALISASI KEUANGAN

R E N S T R A B A D A N P E N G E L O L A A N K E U A N G A N D A N A S E T D A E R A H

K A B U P A T E N L A M O N G A N

TUJUAN INDIKATOR

TUJUAN SASARAN INDIKATOR SASARAN PROGRAM

INDIKATOR

PROGRAM

Meningkatkan Kinerja

Pengelolaan Keuangan

dan Penatausahaan

Aset Secara Tertib,

Akuntabel dan

Transparan

-Prosentase

Kemampuan Fiskal

Kabupaten

Lamongan

-Opini pemeriksa

eksternal

Meningkatnya

Kinerja Pengelolaan

Keuangan dan

Penatausahaan Aset

Secara Tertib,

Akuntabel dan

Transparan

1. Prosentase Kesesuaian

Kegiatan Dengan Perencanaan

2. Prosentase Deviasi

Penyerapan Keuangan Sesuai

Target

3. Prosentase

Pertanggungjawaban APBD

Tepat Waktu

4. Prosentase Data Aset Yang

Akurat

1.Pengelolaan Perencanaan

Keuangan Daerah

2.Pengelolaan Penatausahaan

dan Administrasi Keuangan

Daerah

3.Pengelolaan Pelaporan

Keuangan Daerah

4.Tertib Administrasi dan

Optimalisasi Pengelolaan

Barang Milik Daerah

1.Jumlah Dokumen

Perencanaan yang

disusun

2.Jumlah OPD Yang

Melaksanakan

Dampingan Input SPP,

SPM Dan SPD

3.Jumlah Dokumen

PERDA

Pertanggungjawaban

Pelaksanaan APBD yang

Disusun

4.Jumlah Sistem Aplikasi

Pengelolaan Barang

Daerah Yang Tersedia

MISI 4

PENGINTEGRASIAN DALAM PERENCANAAN KINERJA

ESELON II SASARAN

MENINGKATNYA KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN

PENATAUSAHAAN ASET SECARA TERTIB, AKUNTABEL DAN

TRANSPARAN

PROGRAM TERTIB ADMINISTRASI DAN

OPTIMALISASI PENGELOLAAN

BARANG MILIK DAERAH

PROSENTASE DATA ASET YANG

AKURAT

PENINGKATAN MANAJEMEN ASET/

BARANG DAERAH

PROGRAM PENGELOLAAN

PELAPORAN KEUANGAN

DAERAH

PROSENTASE

PERTANGGUNGJAWABAN APBD

TEPAT WAKTU

PENYUSUNAN RANCANGAN PERDA

TENTANG

PERTANGGUNGJAWABANPELAKSAN

AAN APBD

PROGRAM PENGELOLAAN

PERENCANAAN KEUANGAN

DAERAH

PROGRAM PENATAUSAHAAN DAN

ADMINISTRASI KEUANGAN DAERAH

PROSENTASE KESESUAIAN KEGIATAN

DENGAN PERENCANAAN

PROSENTASE DEVIASI PENERAPAN

KEUANGAN SESUAI TARGET

-ANALISA STANDAR BELANJA

-PENYAMPAIAN INFORMASI KEUANGAN

DAERAH

DAMPINGAN IMPLEMENTASI SPP, SPM

dan SP2D

INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU) BPKAD

SASARAN

(KINERJA UTAMA)

INDIKATOR SASARAN

/INDIKATOR KINERJA

UTAMA

PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN SUMBER DATA PENANGGUNG

JAWAB

Meningkatnya Kinerja

Pengelolaan Keuangan

dan Penatausahaan

Aset Secara Tertib,

Akuntabel dan

Transparan

1. Prosentase

Kesesuaian Kegiatan

Dengan Perencanaan

Jumlah Kegiatan Di Penganggaran

Jumlah Kegiatan Di Perencanaan X 100%

RKA dan DPA

OPD Bidang Anggaran

2. Prosentase Deviasi

Penyerapan Keuangan

Sesuai Target

100% - ( (Realisasi Belanja Daerah / Total Belanja Daerah ) x

100%)

Laporan Realisasi

Keuangan Bidang Perbendaharaan

3. Prosentase

Pertanggung jawaban

APBD Tepat Waktu

Waktu Penetapan Pertanggungjawaban APBD ≤ BatasWaktu

Penetapan Pertanggungjawaban APBD

Persetujuan DPRD

Terhadap

RAPERDA

Pertanggung

jawaban yang telah

diaudit BPK

Bidang Akuntansi

4. Prosentase Data Aset

Yang Akurat

Data Aset Di Lapangan

Data Inventaris Barang

X100

% Laporan BMD Bidang Aset

POHON KINERJA

IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

KEPALA BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH KABUPATEN LAMONGAN

INDIKATOR KINERJA UTAMA: - PROSENTASE PERTANGGUNGJAWABAN APBD TEPAT WAKTU

- PROSENTASE KESESUAIAN KEGIATAN DENGAN PERENCANAAN

- PROSENTASE DEVIASI PENERAPAN KEUANGAN SESUAI TARGET

- PROSENTASE DATA ASET YANG AKURAT

KEPALA BIDANG ASET

PROGRAM TERTIB

ADMINISTRASI DAN

OPTIMALISASI PENGELOLAAN

BARANG MILIK DAERAH

INDIKATOR PROGRAM: JUMLAH

DOKUMEN LAPORAN BARANG

DAERAH YANG DISUSUN

LANJUTAN......

KEPALA BIDANG

AKUNTANSI

PROGRAM PELAPORAN

KEUANGAN DAERAH

INDIKATOR PROGRAM:

JUMLAH DOKUMEN

LAPORAN KEUANGAN

DAERAH YANG DISUSUN

KEPALA BIDANG

PERBENDAHARAAN

PROGRAM

PENATAUSAHAAN DAN

ADMINISTRASI KEUANGAN

DAERAH

INDIKATOR PROGRAM:

JUMLAH DOKUMEN

LAPORAN BUD YANG

DISUSUN

KEPALA BIDANG

ANGGARAN

PROGRAM PENGELOLAAN

PERENCANAAN KEUANGAN

DAERAH

INDIKATOR PROGRAM:

JUMLAH DOKUMEN

PERENCANAAN KEUANGAN

YANG DISUSUN

ESELON IV

SUB BIDANG MONITORING DAN EVALUASI

KEGIATAN:

ANALISA STANDAR BELANJA

INDIKATOR KEGIATAN: -JUMLAH

DOKUMEN ANALISA STANDAR BELANJA

YANG DISUSUN

ESELON III BIDANG ANGGARAN PROGRAM PENGELOLAAN PERENCANAAN KEUANGAN DAERAH

INDIKATOR PROGRAM: JUMLAH DOKUMEN LAPORAN KEUANGAN DAERAH YANG DISUSUN

KEGIATAN:

PENYAMPAIAN INFORMASI KEUANGAN

DAERAH

INDIKATOR KEGIATAN: - JUMLAH

UPDATE SISTEM INFORMASI KEUANGAN

DAERAH YANG DILAKSANAKAN

LANJUTAN......

STAF SUBBID MONITORING DAN EVALUASI

ESELON IV

SUB BIDANG PELAYANAN

KEGIATAN DAMPINGAN IMPLEMENTASI

SPP, SPM, SP2D

INDIKATOR KEGIATAN JUMLAH OPD

YANG MELAKUKAN PEMELIHARAAN

IMPLEMENTASI SPP, SPM, SP2D

ESELON III BIDANG PERBENDAHARAAN PROGRAM PENATAUSAHAAN DAN ADMINISTRASI KEUANGAN

DAERAH

INDIKATOR PROGRAM: JUMLAH DOKUMEN LAPORAN KEUANGAN DAERAH YANG DISUSUN

LANJUTAN...... STAF SUBBID PELAYANAN

ESELON III BIDANG AKUNTANSI PROGRAM PELAPORAN KEUANGAN DAERAH

INDIKATOR PROGRAM: JUMLAH DOKUMEN LAPORAN KEUANGAN DAERAH YANG DISUSUN

ESELON IV

SUB BIDANG PEMBUKUAN DAN

PELAPORAN

KEGIATAN PENYUSUNAN RANCANGAN

PERDA TENTANG

PERTANGGUNGJAWABAN

PELAKSANAAN APBD

INDIKATOR KEGIATAN : JUMLAH

DOKUMEN PERDA

PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAA

APBD YANG DISUSUN

LANJUTAN...... STAF SUBBID PEMBUKUAN DAN

PELAPORAN

ESELON IV

SUB BIDANG PERENCANAAN DAN

PENATAUSAHAAN

KEGIATAN PENINGKATAN MANAJEMEN

ASET/ BARANG DAERAH

INDIKATOR KEGIATAN JUMLAH

LAPORAN NERACA ASET SECARA

APLIKATIF DAN

PERTANGGUNGJAWABAN

PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH

YANG DISUSUN

ESELON III BIDANG ASET PROGRAM TERTIB ADMINISTRASI DAN OPTIMALISASI PENGELOLAAN

BARANG MILIK DAERAH

INDIKATOR PROGRAM: JUMLAH DOKUMEN LAPORAN KEUANGAN DAERAH YANG DISUSUN

STAF SUBBID PERENCANAAN DAN

PENATAUSAHAAN

CAPAIAN KINERJA

TAHUN 2017

IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

INDIKATOR KINERJA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN TARGET NOMINAL REALISASI

1. ProsentaseKesesuaian Kegiatan Dengan Perencanaan

Jumlah Kegiatan Di Perencanaan

Jumlah Kegiatan Di Penganggaran X 100% 95%

1360

1382 X 100% 98%

2. Prosentase Deviasi Penyerapan Keuangan Sesuai Target

100% - Realisasi Belanja Daerah

Total Belanja Daerah X 100% 10% 100% -

2.696.073.511.128,81

2.841.176.604.716,93 X 100% 5,11%

3. Prosentase Pertanggung jawaban APBD Tepat Waktu

Waktu Penetapan Pertanggungjawaban APBD ≤ Batas Waktu

Penetapan Pertanggungjawaban APBD 100% ≤ 31 Juli 100%

4. Prosentase Data Aset Yang Akurat

Data Aset Di Lapangan

Data Inventaris Barang X 100% 75%

3.230.000.000.000

4.603.290.567.800 X 100% 70,17%

PENGUKURAN KINERJA TAHUN 2017

SASARAN INDIKATOR SASARAN TARGET

TW 1 TW 2 TW 3 TW 4

TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI

Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

1. PROSENTASE KESESUAIAN KEGIATAN DENGAN PERENCANAAN

95% - - - - - - 95% 98%

2. PROSENTASE DEVIASI PENYERAPAN KEUANGAN SESUAI TARGET

10% - - - - - - 10% 5,11%

3. PROSENTASE PERTANGGUNG JAWABAN APBD TEPAT WAKTU

100% - - - - 100% 100% - -

4. PROSENTASE DATA ASET YANG AKURAT

75% - - - - - - 75% 70%

PENGUKURAN KINERJA TRIWULANAN TAHUN 2017

PENCAPAIAN KINERJA, ANGGARAN DAN EFISIENSI PER INDIKATOR SASARAN BPKAD TAHUN 2017

SASARAN INDIKATOR KINERJA

CAPAIAN KINERJA CAPAIAN ANGGARAN EFISIENSI

TARGET REALISASI % CAPAIAN ANGGARAN REALISASI % CAPAIAN %CAPAIAN

KINERJA

% CAPAIAN

ANGGARAN % EFISIENSI

Meningkatnya

Kinerja Pengelolaan

Keuangan dan

Penatausahaan Aset

Secara Tertib,

Akuntabel dan

Transparan

1. Prosentase

Kesesuaian

Kegiatan Dengan

Perencanaan

95% 98% 103% 2.590.812.500 2.549.005.847 98,38% 103% 98,38% 4,68%

2. Prosentase Deviasi

Penyerapan

Keuangan Sesuai

Target

10% 5,11% 195% 1.530.000.000 1.517.587.935 99,19% 195% 99,19% 95,51%

3. Prosentase

Pertanggung

jawaban APBD

Tepat Waktu

100% 100% 100% 1.285.000.000 1.276.829.244 99,59% 100% 99,59% 0,41%

4. Prosentase Data Aset

Yang Akurat 75% 70% 93% 1.575.000.000 1.479.832.600 93,95% 93% 93,95% -0,95%

PUBLIKASI LAPORAN KINERJA

IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

PERJANJIAN KINERJA

RENCANA KINERJA TAHUN 2018

IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

RENCANA KINERJA TAHUN 2018

SASARAN Indikator 2018

MENINGKATNYA KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN

PENATAUSAHAAN ASET SECARA TERTIB, AKUNTABEL

DAN TRANSPARAN

1. Prosentase Kesesuaian Kegiatan Dengan Perencanaan 98%

2. Prosentase Deviasi Penyerapan Keuangan Sesuai Target 9,85%

3. Prosentase Pertanggung jawaban APBD Tepat Waktu 100%

4. Prosentase Data Aset Yang Akurat 80%

SASARAN INDIKATOR SASARAN TARGET

TW 1 TW 2 TW 3 TW 4

TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI

Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

1. PROSENTASE KESESUAIAN KEGIATAN DENGAN PERENCANAAN

98% 95% -

2. PROSENTASE DEVIASI PENYERAPAN KEUANGAN SESUAI TARGET

9.85% 9.85% -

3. PROSENTASE PERTANGGUNG JAWABAN APBD TEPAT WAKTU

100% 100% 100% -

4. PROSENTASE DATA ASET YANG AKURAT

80% 80% -

PENGUKURAN KINERJA TRIWULANAN TAHUN 2018

PROSES BISNIS BPKAD

Pengelolaan Keuangan

Pengelolaann Barang Milik

Daerah

PROSES BISNIS (BPKAD)

PROSES BISNIS PENDUKUNG

Peraturan Perundang Undangan

SDM, Tekhnologi Informasi, Organisasi

PROSES BISNIS INTI

Pengelolaan Keuangan

Pengelolaan Barang Milik Daerah

PROSES BISNIS MANAJEMEN Pengelolaan Kinerja

Kepatuhan Internal

Pengelolaan Resiko

PROSES TUJUAN

STAKEHOLDERS BUPATI, DPRD

BPK, KEMENTERIAN

PEMPROV, SKPD,

MASYARAKAT

HASIL/OUTPUT APBD,DPA, SP2D

ANGGARAN KAS, SPD

LAPORAN KEUANGAN DAERAH,

LAPORAN BARANG MILIK

DAERAH, RKBU

MANFAAT/OUTCOME

WTP

PROSES BISNIS MANAJEMEN

• Pengelolaan Kinerja : Menyelaraskan SOP sesuai denganvisi dan misi. Dalam Pengelolaan Kinerja BPKAD selalu berpedoman pada indikator indikator yang sudah di tetapkan. Pengelolaan Kinerja juga menyentuh aspek kepatuhan Internal dan Pengelolaan Resiko

• Kepatuhan Internal : Mengevaluasi kepatuhan terhadap peraturan perundangan yang sesuai Tupoksi dan SOP

• Pengelolaan Resiko: memaksimal kan pencapaian tujuan dengan jalan merencanakan solusi sesuai dengan permasalahan yang mungkin muncul

Perencanaan Kinerja

Pengukuran Kinerja

Pelaporan Kinerja

Evaluasi Kinerja

Pengelolaan

Kinerja

PROSES PENGELOLAAN KEUANGAN

Ada 3 Prosedur utama dalam pengelolaan Keuangan:

• Proses Penyusunan APBD

• Proses Penatausahaan Belanja

• Proses Pelaporan

APBD PERBENDAHARA

AN PELAPORAN Pengelolaan BMD

PROSES PENYUSUNAN APBD Penyu

sunan

KU

A

& P

PAS

Penyu

sunan

Rap

erd

a A

PB

D

Peneta

pan

Perd

a A

PB

D

Pedoman Penyusunan

RKA - SKPD

Penyusunan

RKA SKPD

RKA - SKPD

Raperda APBD

Pembahasan

Raperda APBD

Persetujuan Bersama

Raperda APBD

Evaluasi

APBD

APBD

Proses

Perencanaan

RKPD

Penyusunan

KUA dan PPAS

Nota Kesepakatan

KUA dan PPAS

BIDANG ANGGARAN

PROSES PENYUSUNAN P APBD

Penyusunan

KUA & PPAS

Perubahan

APBD

KUA & PPA

Perubahan

Penyiapan

Pedoman

KUA & PPAS

Perubahan

APBD

Pedoman KUA &

PPAS Perubahan

APBD

Penyusunan

RKA-SKPD

Perubahan

APBD

RKA SKPD

Perubahan APBD

Pembahasan

Rancangan

Perubahan

APBD

Evaluasi

Rancangan

Perubahan

APBD

Perubahan APBD

Pembahasan

Rancangan

DPPA SKPD

Perubahan

APBD

DPPA SKPD

Perubahan APBD

PROSES PENATAUSAHAN BELANJA

Penyiapan DPA SKPD dan SPD

Penyiapan

DPA

SKPD

DPA SKPD Penyediaan

Dana SPD

Anggaran

Kas

PROSES PENATAUSAHAN BELANJA

Proses Belanja dan Penerbitan SP2D

Pengajuan

Dana UP

Penerbitan

SP2D

SPP UP

SPM UP

SP2D UP

Pengajuan

Dana GU

Penerbitan

SP2D

SPP GU

SPM GU

SP2D GU

Dana UP Dana GU

Pengajuan

Dana Gaji

Penerbitan

SP2D

SPP LS

SPM LS

SP2D

Dana LS

Pengajuan

Dana LS

Barang

Penerbitan

SP2D

SPP LS

SPM LS

SP2D

Dana LS

Pengajuan

Pihak III

Penerbitan

SP2D

SPP LS

SPM LS

SP2D

Pihak III

PROSES PENYSUSUNAN LAPORAN KONSOLIDATOR

Menyiapkan kertas kerja

mengisi Neraca Saldo sblm Penyesuaian

Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Setelah

Penyesuaian

Penyusunan LRA, membuat jurnal

penutup LRA dan NS stlh penutupan LRA

Penyusunan LO, membuat jurnal

penutup LO dan NS stlh penutupan LO

Penyusunan Neraca, membuat jurnal

penutup akhir dan NS akhir

Membuat Laporan Perubahan SAL

Membuat Laporan Perbahan Ekuitas

Membuat Laporan Arus Kas

Membuat Catatan atas Laporan Keuangan

PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH

Pengelolaan

Barang

Daerah

Kegiatan dan

Tindakan

Terhadap BMD

• Perencanaan Kebutuhan

• Pengadaan

• Penerimaan, Penyimpanan dan

Penyaluran

• Penggunaan

• Penatausahaan

• Pemanfaatan

• Pengamanan dan Pemeliharaan

• Penilaian

• Penghapusan

• Pemindahtanganan

• Pembinaan, pengawasan dan

Pengendalian

• Pembiayaan

• Tuntutan Ganti Rugi

Pemanfaatan dan

Status Penggunaannya

PROSES PERENCANAAN KEBUTUHAN BARANG

Menyusun

RKBU dan

RKPBU

RKBU dan

RKPBU Otorisasi

RKBMD dan

RKPBMD

Menyusun

RKBMD dan

RKPBMD

PENATAUSAHAAN BARANG MILIK DAERAH

Pengadaan

Barang Milik

Daerah

Pencatatan

Barang Milik

Daerah

KIB

Laporan Mutasi

Barang

Rekap Mutasi

Barang

Laporan BMD

Tahunan/

Semesteran

PEMANFAAT BARANG MILIK DAERAH

Perolehan

BMD

Kelengkapan

Dokumen

Kepemilikan

Usulan

Penetapan

Status

Penggunaan

SK Penetapan

Status

Penggunaan

Tindak

Lanjut

Penetapan

Dokumen

Pemanfaatan;

Sewa, KSP, PinjAm

Pakai

Pengalihan

Status

PENGHAPUSAN BARANG MILIK DAERAH

Pengusulan

Penghapus

an BMD

Penelitian

Kondisi

BMD yang

diusulkan

Berita Acara

Penelitian

Pembentuk

an Panitia

Penghapus

an

Permohonan

SK

Penghapusan ,

di lampiri BA

Penelitian

SK KDH

Penghapusan

Lelang,

hibah,

disumbang

kan

PROSES BISNIS PENDUKUNG

Proses pendukung dalam pelaksanaan operasional di BPKAD , meliputi:

• Peraturan Perundang Undangan

• Ketersediaan SDM

• Teknologi Informasi

PERUNDANG UNDANGAN

• Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah (Lembaran

negara RI Tahun 2010 Nomor 25,Tambahan Lembaran RI Nomor 123);

• Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang pedoman pengelolaan keuangan

daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011;

• Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi

Pemerintahan Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah ( Berita Negara RI Tahun 2014 Nomor 32 );

• Peraturan Menteri Dlaam Negeri Republik Indonesia Nomor 19 Tahun 2016, tentang Pedoman

Pengelolaan Barang Milik Daerah.

• Peraturan Bupati Lamongan Nomor 89 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Lamongan (Berita Daerah Kab Lamongan Tahun 2016 Nomor 90).

• Peraturan Bupati Lamongan Nomor 90 Tahun 2016 tentang Sistem dan Prosedur Akuntansi

Pemerintah Kabupaten Lamongan (Berita Daerah Kab Lamongan Tahun 2016 Nomor 90).

TEKNOLOGI INFORMASI / APLIKASI SAKTI

ADMIN

SKPD

SKPD

SKPD

SERVER SAKTI :

1. Modul Penganggaran

2. Modul Perbendaharaan

3. Modul Akuntansi

4. Modul Aset

TERIMA KASIH