Bank Syariah dan BMTBank Syariah dan BMT

Sartini, SE, MScAcc, AkSartini, SE, MScAcc, Ak

PendidikanPendidikan FE UGM, akuntansi (1996-2000)FE UGM, akuntansi (1996-2000) IIU Malaysia, MSc Islamic Accounting (2003-2005)IIU Malaysia, MSc Islamic Accounting (2003-2005)

MinatMinat Akuntansi dan Keuangan SyariahAkuntansi dan Keuangan Syariah Akuntansi Sektor PublikAkuntansi Sektor Publik AuditingAuditing

Alamat: Alamat: Griya Suryo Asri II No A4 Suryodiningratan MJ IIGriya Suryo Asri II No A4 Suryodiningratan MJ II Email: tinnie_8@yahoo.comEmail: tinnie_8@yahoo.com Personal WebPersonal Web

www.sartini.wordpress.comwww.sartini.wordpress.com www.linkedin.com/sartiniwww.linkedin.com/sartini www.facebook.com/sartiniewww.facebook.com/sartinie

Memahami Syariah IslamMemahami Syariah Islam Maqasid Asy SyariahMaqasid Asy Syariah (tujuan syariah Islam- (tujuan syariah Islam-

melindungi agama, jiwa, keturunan, harta dan melindungi agama, jiwa, keturunan, harta dan akal)akal)

Usul FiqhUsul Fiqh (metode untuk menurunkan hukum) (metode untuk menurunkan hukum) Maslahah Maslahah (metode untuk merealisasikan (metode untuk merealisasikan

kepentingan umum)kepentingan umum) Fiqh al AwlawiyatFiqh al Awlawiyat (fikih skala prioritas) (fikih skala prioritas) Fiqh al MunazamatFiqh al Munazamat (fikih keseimbangan (fikih keseimbangan))

Why Islamic Economic?Why Islamic Economic?Islam as a comprehensive way of life

AQIDAH SYARIAH AKHLAK

MUAMALAH IBADAH

SPECIAL RIGHT PUBLIC RIGHT

INTERIOR AFFAIRS EXTERIORS AFFAIRS

ADMINISTRATIVE ECONOMY CONSTITUENCY

FINANCE Zarqa (1959)

ISLAM

Outline of Islamic Economics SystemOutline of Islamic Economics System

SectorSector Public SectorPublic Sector Private SectorPrivate SectorSocial Welfare Social Welfare

SectorSector

Major FunctionMajor Function Maintenance of law order, justice and defenseMaintenance of law order, justice and defensePromulgation and implementation of economic Promulgation and implementation of economic policiespoliciesManagement of properties under state Management of properties under state ownershipownershipEconomics intervention if necessaryEconomics intervention if necessary

Creation of wealthCreation of wealthEconomic activities of Economic activities of production, production, consumption & consumption & distributionsdistributions

Islamic Social Islamic Social Security (al Security (al takaful al takaful al ijtima’i)ijtima’i)

Possible Possible InstitutionInstitution

Government, ministries, and departmentsGovernment, ministries, and departmentsStatutory bodiesStatutory bodiesGovernment companiesGovernment companies

Owner operatorOwner operatorSharikahSharikah

Public Sector Public Sector (Bait al Mal, Bait (Bait al Mal, Bait al Zakat)al Zakat)Private sector Private sector (charitable org. (charitable org. individu)individu)

Relevant Syariah Relevant Syariah LawLaw

Government administrative laws i.e. company Government administrative laws i.e. company law, claw, commercial law, Land law, taxation ommercial law, Land law, taxation lawlaw

Various Fiqh of Various Fiqh of muamalah laws i.e. muamalah laws i.e. mudharabah, mudharabah, musyarakah, ijarah, etcmusyarakah, ijarah, etc

Various iftima’I Various iftima’I i.e. zakah, waqf, i.e. zakah, waqf, tarikhah, tarikhah, sadaqah, qardsadaqah, qard

PRINSIP DASAR EKONOMI ISLAMPRINSIP DASAR EKONOMI ISLAM

Jenis-Jenis RibaJenis-Jenis Riba Riba Jual BeliRiba Jual Beli

Riba Fadl = penukaran barang sejenis dengan Riba Fadl = penukaran barang sejenis dengan kadar berbedakadar berbeda

Riba Nasiah = kelebihan pembayaran karena Riba Nasiah = kelebihan pembayaran karena penangguhan pembayaranpenangguhan pembayaran

Riba Hutang PiutangRiba Hutang Piutang Riba Qard = kelebihan yang disyaratkan Riba Qard = kelebihan yang disyaratkan

kepada yang berhutangkepada yang berhutang Riba Jahiliyah = kelebihan yang terjadi karena Riba Jahiliyah = kelebihan yang terjadi karena

keterlambatan pembayaranketerlambatan pembayaran

Pelarangan Riba dalam Al QuranPelarangan Riba dalam Al Quran

Tahap I = seolah-olah menolong padahal Tahap I = seolah-olah menolong padahal mencelakakan (Ar Rum: 39)mencelakakan (Ar Rum: 39)

Tahap II = riba digambarkan sebagai sesuatu Tahap II = riba digambarkan sebagai sesuatu yang jelek (An Nisa: 160-162)yang jelek (An Nisa: 160-162)

Tahap III = riba berlipat ganda (Ali Imran: Tahap III = riba berlipat ganda (Ali Imran: 130)130)

Tahap iv = riba haram tanpa syarat (Al Tahap iv = riba haram tanpa syarat (Al Baqoroh: 278)Baqoroh: 278)

Bank SyariahBank Syariah

Pengertian BankPengertian Bank

Financial intermediaries between fund surplus Financial intermediaries between fund surplus parties and fund minus partiesparties and fund minus parties

Pengertian Bank SyariahPengertian Bank Syariah Bank yang beroperasi dengan menggunakan Bank yang beroperasi dengan menggunakan

prinsip-prinsip yang sesuai dengan syariah prinsip-prinsip yang sesuai dengan syariah Islam:Islam: Prohibition of riba Prohibition of riba Prohibition of ghararProhibition of gharar Prohibition of maisirProhibition of maisir

Bentuk Bentuk Bank Umum SyariahBank Umum Syariah Bank Pembiayaan SyariahBank Pembiayaan Syariah

Pentingnya Sistem Perbankan SyariahPentingnya Sistem Perbankan Syariah

Kepatuhan terhadap syariah IslamKepatuhan terhadap syariah Islam Memenuhi kepentingan pendanaan dan Memenuhi kepentingan pendanaan dan

investasi bagi umat Islaminvestasi bagi umat Islam Memenuhi permintaan individu dan kebutuhan Memenuhi permintaan individu dan kebutuhan

komersialkomersial Menyemangati inovasi keuangan yang sesuai Menyemangati inovasi keuangan yang sesuai

dengan syariahdengan syariah Tidak mengalami Tidak mengalami negative spreadnegative spread

Negative SpreadNegative Spread

Nasabah Bank Nasabah

Dana Simpanan Dana Pinjaman

Bunga Simpanan Bunga Pinjaman>

Sejarah Perkembangan Bank Sejarah Perkembangan Bank SyariahSyariah

1960’s Mit Ghamr Bank1960’s Mit Ghamr Bank 1975 Islamic Development Bank 1975 Islamic Development Bank Islamic Research and Training InstituteIslamic Research and Training Institute 1970-1980 Islamic Bank in some countries 1970-1980 Islamic Bank in some countries

(Malaysia, 1983)(Malaysia, 1983) 1990 The first Islamic Bank in Indonesia1990 The first Islamic Bank in Indonesia

Faktor-faktor yang mempengaruhi Faktor-faktor yang mempengaruhi perkembangan sistem perbankan syariahperkembangan sistem perbankan syariah

Perubahan Legal, political dan ekonomi secara Perubahan Legal, political dan ekonomi secara internasionalinternasional

Islamisasi dan reformasi institutional (pakistan Islamisasi dan reformasi institutional (pakistan iran, sudan, malaysia, indonesia)iran, sudan, malaysia, indonesia)

Internasionalisasi organisasi-organisasi Islam Internasionalisasi organisasi-organisasi Islam (OKI, IDB, dll)(OKI, IDB, dll)

Respon internasional untuk memperoleh modal Respon internasional untuk memperoleh modal /dana dari negara-negara Islam yang kaya minyak /dana dari negara-negara Islam yang kaya minyak (contoh: citibank, dll).(contoh: citibank, dll).

Sistem Operasi Bank SyariahSistem Operasi Bank Syariah Full FledgeFull Fledge Islamic Business UnitIslamic Business Unit Islamic WindowsIslamic Windows Office Channeling Office Channeling

Prinsip Dasar Perbankan Prinsip Dasar Perbankan SyariahSyariah

Depository (Wadiah)Depository (Wadiah) Profit Sharing (Mudharabah & Musyarakah)Profit Sharing (Mudharabah & Musyarakah) Sale & Purchase (Murobahah, Ba’I Bitsaman Sale & Purchase (Murobahah, Ba’I Bitsaman

Ajil, Salam, Istishna)Ajil, Salam, Istishna) Operational and Financial Lease (Ijarah & Operational and Financial Lease (Ijarah &

IMBT)IMBT) Fee Based ServicesFee Based Services

Bentuk-Bentuk AkadBentuk-Bentuk Akad WadiahWadiah MudharabahMudharabah MusyarakahMusyarakah MurabahahMurabahah SalamSalam IstishnaIstishna IjarahIjarah Al Qardh (pinjaman kebajikan, dana kembali)Al Qardh (pinjaman kebajikan, dana kembali) Qhardhul Hasan (sosial, dana tidak kembali)Qhardhul Hasan (sosial, dana tidak kembali)

MudharabahMudharabah Akad antara pemilik modal (shohibul maal dan Akad antara pemilik modal (shohibul maal dan

mudharib)mudharib) Mudharabah Mutlaqah = Tidak TerikatMudharabah Mutlaqah = Tidak Terikat Mudharabah Muqayyadah = TerikatMudharabah Muqayyadah = Terikat

MusyarakahMusyarakah Akad antara 2 orang atau lebih untuk bekerja Akad antara 2 orang atau lebih untuk bekerja

sama.sama. ‘‘Inan = kerja sama modal bedaInan = kerja sama modal beda Mufawadhah = kerja sama modal samaMufawadhah = kerja sama modal sama A’mal = kerja sama keahlianA’mal = kerja sama keahlian Wujuh = Kerja sama nama baik/reputasiWujuh = Kerja sama nama baik/reputasi

Wadiah

BMTBMT

PengertianPengertian

Baitul Maal Baitul Maal (tujuan sosial) (tujuan sosial) & Baitul Tamwil & Baitul Tamwil (tujuan bisnis)(tujuan bisnis)

Aktivitas utama dan prinsip operasi hampir mirip Aktivitas utama dan prinsip operasi hampir mirip dengan bank syariahdengan bank syariah

Berada di bawah pengawasan Departemen Berada di bawah pengawasan Departemen Koperasi dan UMKMKoperasi dan UMKM

Menjadi perantara antara robbul maal dengan Menjadi perantara antara robbul maal dengan mudharib (khususnya mikro dan miskin)mudharib (khususnya mikro dan miskin)

Pentingnya BMTPentingnya BMT Kondisi MakroKondisi Makro

KemiskinanKemiskinan Mayoritas pengusaha adalah mikroMayoritas pengusaha adalah mikro Keperbihakan pemerintah dan lembaga keuangan Keperbihakan pemerintah dan lembaga keuangan

terhadap pengusaha mikro masih kurangterhadap pengusaha mikro masih kurang Rentan permainan pasar bagi pengusaha mikroRentan permainan pasar bagi pengusaha mikro

Pentingnya BMTPentingnya BMT Kondisi MikroKondisi Mikro

Sikap mental umatSikap mental umat Ketrampilan dan manajemen masih kurangKetrampilan dan manajemen masih kurang Akses permodalan dan sumber daya tidak ada Akses permodalan dan sumber daya tidak ada

rentenirrentenir Banyak dana di desa yang tak tertangani dengan Banyak dana di desa yang tak tertangani dengan

baikbaik Simpan pinjam di kampung kurang terorganisirSimpan pinjam di kampung kurang terorganisir Koperasi tidak optimalKoperasi tidak optimal

Prinsip OperasiPrinsip Operasi Akad Ta’awun (Sosial)Akad Ta’awun (Sosial)

Al QardAl Qard Al Qardhul HasanAl Qardhul Hasan

Akad Muawwadhah (Bisnis)Akad Muawwadhah (Bisnis) Prinsip Bagi HasilPrinsip Bagi Hasil Prinsip Jual BeliPrinsip Jual Beli Prinsip JasaPrinsip Jasa

Produk BMTProduk BMT

Simpanan (pendanaan = funding)Simpanan (pendanaan = funding) WadiahWadiah Mudharabah = simpanan umum, pendidikan, haji, Mudharabah = simpanan umum, pendidikan, haji,

deposito, dlldeposito, dll Pembiyaan (pembiayaan = financing)Pembiyaan (pembiayaan = financing)

MurabahahMurabahah MusyarakahMusyarakah MudharabahMudharabah IjarahIjarah Al Qard Al Qard Al Qardhul HasanAl Qardhul Hasan

Sumber DanaSumber Dana Dana Pihak I (modal/equity)Dana Pihak I (modal/equity) Dana Pihak II (pinjaman)Dana Pihak II (pinjaman) Dana Pihak III (nasabah)Dana Pihak III (nasabah)

Dana Pihak IDana Pihak I SimPokSusSimPokSus Simpanan PokokSimpanan Pokok Simpanan WajibSimpanan Wajib PenyertaanPenyertaan HibahHibah Laba DitahanLaba Ditahan

Dana Pihak IIDana Pihak II Hutang bank, BUMN, PNMHutang bank, BUMN, PNM Dana BergulirDana Bergulir Pinjaman lainnyaPinjaman lainnya

Dana Pihak IIIDana Pihak III Simpanan WadiahSimpanan Wadiah Simpanan MudharabahSimpanan Mudharabah Simpanan lainnyaSimpanan lainnya

Struktur OrganisasiStruktur Organisasi

RAT

Pengurus

Direktur

Pengawas

Akuntan MarketingKasir

Anggota

Pengurus dan PengawasPengurus dan Pengawas PengurusPengurus

KetuaKetua SekretarisSekretaris Bendahara Bendahara

PengawasPengawas ManajemenManajemen Syariah Syariah

Kendala dan HambatanKendala dan Hambatan SDMSDM

Ketrampilan kurangKetrampilan kurang Tidak ada program pengembangaTidak ada program pengembanga Komitmen syariah kadang masih dipertanyakanKomitmen syariah kadang masih dipertanyakan

HukumHukum Payung hukumPayung hukum DPS kurang berfungsiDPS kurang berfungsi

Kendala dan HambatanKendala dan Hambatan PemasaranPemasaran

Performance masih kurangPerformance masih kurang Kurang fokusKurang fokus Belum terstandarisasiBelum terstandarisasi

PermodalanPermodalan Rasio permodalan rendahRasio permodalan rendah Kemampuan mencari dana rendahKemampuan mencari dana rendah Bad debtBad debt Profitabilitas kurang stabilProfitabilitas kurang stabil

Nilai Strategis Nilai Strategis IdeologisIdeologis EkonomisEkonomis SosialSosial Politik ekonomiPolitik ekonomi

Bagan Alir Pendirian BMTBagan Alir Pendirian BMT

Ide Awal

PelatihanMagang Tim Kecil

Cari Modal Dukungan

Pendampingan

PengurusSarana Prasarana

Urus BH

Siap Operasi