piagam komite audit - gt-tires.com · piagam komite audit berisi uraian mengenai: 2.1 struktur dan...

PIAGAM KOMITE AUDIT [AUDIT COMMITTEE CHARTER]

^ PT GAJAH TUNGGALTbk

2014

PT. GAJAH T U N G G A L Tbk WISMA H A Y A M W U R U K , 10th Floor. Jl, Hayam Wuruk S , lakarta 10120, Indonesia P.O. BOK : 4263 Jakarta 11042

PIAGAM KOMITE AUDIT

PT GAJAH TUNGGAL TBK

A. DASAR HUKUM PEMBENTUKAN

1. Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No.

Kep-643/BL/2012 tanggat 7 Desember 2012, tentang Pembehtukah dari

Pedorrian Pelaksariaari Kerja Komite Audit. (Lampiran Peraturan Bapepam dari

LKNo. IX. 1.5)

2. Keputusan Direksi PT. Bursa Efek Indonesia No. Kep-00001/BEI/01-2014

tanggal 20 Januari 2014, Perihai Perubahan Peraturan No. I-A tentang

Pencatatan Saham dan Efek Bersi^t Efoiltas Selain Saham yang diterbitkan oleh

Penjsahaan Tercatat poin e. 2)

3. Lampiran 1 Keputusan Direksi PT Bursa Efek Indonesia No. Kep-00001/BEI/01-

2014 tanggal 20 Januari 2014, Peraturan No. I-A tentang Pencatatan Saham dan

Efek Bersifiat Ekuttas Selain Saham Yang Diterbitkan Oleh Perusahaan Tercatat

poin V.5.

4. Surat Edaran Nomor : SE-00001/BEI/02-2014 tanggal 4 Pebmari 2014 Perihai

Penjefasan Mengenai masa Jat>atan Komisaris fndepend^ dan Direktur

Independen Perusatiaan Tercatat

C a b l e : C A J A H T U N C C A L Jakarta T e l . : 3459431 (2 Lines)

3459302 (2 Lirws) 3805916-20

F a x . : 0062-(21)-3B04908 0062-{21)-380487B

PT. GAJAH T U N G G A L Tbk

B. KETENTUAN UMUM

1. Piagam Komite Audit, merupakan pedoman kerja Komite Audit dalam membantu

Dewan Komisaris menjalankan fungsi pengawasannya.

2. Piagam Komite Audit berisi uraian mengenai:

2.1 Struktur dan persyaratan keanggotaan.

2.2 Tugas dan tanggung jawab serta wewenang.

2.3 Tatacara dan prosedur kerja.

2.4 Kebijakan penyeienggaraan rapat.

2.5 Pelaporan kegiatan.

2.6 Ketentuan mengenai penanganan pengaduan atau pelaporan sehubungan

dengan dugaan pelanggaran terkait pelaporan keuangan.

2.7 Masa tugas Komite Audit

C. STRUKTUR DAN PERSYARATAN KEANGGOTAAN

1. Struktur keanggotaan Komite Audit berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris

terdiri dari 1 (satu) orang Komisaris Independen selaku Ketua Komite Audit dan 2

(dua) orang anggota bukan Komisaris, yang berstatus independen.


2. Komite Audit diketuai o\eh Komisaris Independen

3. Komisaris Independen wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut:

3.1 bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan

tanggung jawab untuk merencanakan,, memimpin, mengendalikan, atau

mengawasi kegiatan Perusahaan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir;

3.2 tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada

Perusahaan;

3.3 tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perusahaan. anggota Dewan

Komisaris, anggota Direksi< atau Pemegang Saham Utama Perusahaan;

dan

3.4 tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak tangsung

yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perusahaan.

4. Persyaratan Keanggotaan Komite Audit yaitu:

4.1 Anggota Komite Audit wajib :

4.1.1 Memiiiki integritas yang tinggi, kemampuan, pengetahuan, dan

pengalaman sesuai dengan bidang pekerjaannya, serta mampu

berkomunikasi dengan baik;

PT. GAJAH TUNGGAL Tbk

4.1.2 Memahami laporan keuangan, bisnis pemsahaan khususnya yang

terkait dengan layanan jasa atau kegiatan usaha perusahaan,

proses audit, manajemen risiko, peraturan perundang-undangan di

bidang Pasar Modal serta peraturan perundang-undangan terkait

Iainnya.

4.1.3 Mematuhi kode etik Komite Audit yang telah ditetapkan

perusahaan.

4.1.4 Memiiiki paling kurang satu anggota yang beriatar belakang

pendidikan dan keahlian di bidang akuntansi dan/atau keuangan;

4.2 Bersedia meningkatkan kompetensi secara terus menerus melalui

pendidikan dan pelatihan.

4.3 Bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan, Kantor Konsultan Hukum,

atau pihak lain yang memberi Jasa atestasi, jasa non-atestasi dan /atau jasa

konsuitasi Iain kepada Perusahaan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir;

4.4 Bukan merupakan orang yang bekerja pada Perusahaan dan mempunyai

wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, atau

mengendalikan serta mengawasi kegiatan Perusahaan dalam waktu 6

(enam) bulan terakhir, kecuali Komisaris Independen;

4.5 Tidak mempunyai saham langsung maupun tidak langsung pada

Perusahaan;


4.6 Dalam hal anggota Komite Audit memperoleh saham Perusahaan baik

langsung maupun tidak langsung akibat suatu peristiwa hukum maka dalam

jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah diperolehnya saham

tersebut wajib mengalihkan sahamnya kepada pihak Iain;

4.7 Tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perusahaan, Komisaris. Direksi,

atau Pemegang Saham Utama;

4.8 Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung

yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perusahaan;

D. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB SERTA WEWENANG KOMITE AUDIT

1. Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit:

1.1. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan

Perusahaan kepada publik dan / atau otoritas secara akurat, handal dan

dapat dipercaya seperti Laporan Keuangan Berkala, proyeksi, dan laporan

Iainnya terkait dengan informasi keuangan Perusahaan;

1.2. Melakukan penelaahan atas ketaatan Perusahaan terhadap Peraturan

Perundang-undangan yang bertiubungan dengan kegiatan Perusahaan;

1.3. Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat

antara manajemen dan Akuntan atas jasa yang diberikan;


1.4. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh Auditor

Intemal dan pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas temuan Auditor

Intemal agar salah saji material laporan keuangan, penyalahgunaan aktiva

dan perbuatan melanggar peraturan perundangan dapat dicegah;

1.5. Melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko

yang dilakukan oleh Direksi;

1.6. Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan

Pelaporan Keuangan Perusahaan;

1.7. Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan

adanya potensi benturan kepentingan Perusahaan;

1.8. Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi Perusahaan;

1.9. Menelaah independensi dan obyektlvitas Akuntan Publik serta memberikan

rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Kantor

Akuntan Publik untuk disampaikan pada Rapat Umum Pemegang Saham;

1.10. Melakukan penelaahan atas kecukupan pemeriksaan yang dilakukan oleh

Akuntan Publik untuk memastikan semua risiko yang panting telah

dipertimbangkan; dan

1.11. Melakukan pemeriksaan terhadap dugaan adanya kesalahan dalam

keputusan rapat Direksi atau penyimpangan dalam petaksanaan hasil

keputusan rapat direksi.


2. Wewenang Komite Audit:

2.1 Mengakses dokumen, data dan infonnasi Pemsahaan tentang karyawan,

dana, aset, sumber daya Pemsahaan, yang diperiukan;

2.2 Berkomunikasi langsung dengan karyawan, termasuk Direksi dan pihak

yang menjalankan fungsi audit intemal, manajemen risiko, dan Akuntan

terkait tugas dan tanggung jawab Komite Audit;

2.3 Melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan

untuk membantu pelaksanaan tugasnya (jika diperlukan), dan

2.4 Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris.

E. TATACARA DAN PROSEDUR KERJA

1. Penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Pemsahaan

1.1. Meminta kepada Manajemen untuk menyampaikan laporan keuangan

berkala yang akan diterbitkan Pemsahaan untuk Publik, Budget

Pemsahaan untuk tahun buku yang bersangkutan, dan laporan Iainnya

yang terkait dengan informasi keuangan Pemsahaan.

1.2. Mengadakan rapat intemal Komite Audit untuk menelaah laporan-laporan

dimaksud.

1.3. Dalam hal terdapat hal-hal yang perlu dipertanyakan kepada Manajemen,

maka Komite Audit terlebih dahulu akan meminta dokumen pendukung


secara tertulis yang berkaitan dengan )ial-l~ial yang perlu dipertanyakan

tersebut apabila diperiukan.

1.4. Apabila masih terdapat keraguan ataupun diperlukan penjelasan/klarifikasi

yang lebih detail, maka Komite Audit mengundang Manajemen untuk

melakukan pembahasan bersama, sekaligus Komite Audit menyampaikan

saran/pendapat jika terdapat hal-hal yang diperlukan penyempumaan.

1.5. Membuat dan menyampaikan laporan hasil penelaahan kepada Dewan

Komisaris.

2. Penelaahan atas ketaatan Perusahaan terhadap Peraturan Perundang-

undangan yang beriiubungan dengan kegiatan Perusahaan

2.1. Mempelajari Undang-undang dan/atau Peraturan Iainnya dari Otoritas yang

berwenang yang berhubungan dengan kegiatan Perusahaan.

2.2. Meneliti pemenuhan kewajiban Perusahaan yang berkaitan dengan antara

lain:

• Kewajiban dibidang perpajakan

• Kewajiban dibidang kepabeanan

• Kewajiban perijinan-perijinan yang diperiukan untuk pelaksanaan

kegiatan Perusahaan


• Penerapan ketentuan yang berkaitan dengan akuntansi, antara lain

PSAKdan IFRS.

2.3. Memberi masukan kepada Manajemen melalui Dewan Komisaris apabila

tenilapat hal-hal yang belum sesuai dengan ketentuannya.

3. Memberikan pendapat independen daiam hal terjadi perbedaan pendapat antara

manajemen dan Akuntan atas jasa yang diberikannya :

3.1 Menerima penugasan dari Dewan Komisaris

3.2 Mempelajari permasalahan yang terjadi

3.3 Menyampaikan hasit kegiatan kepada Dewan Komisaris.

4. Penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh Auditor Intemal

41. Komite Audit meminta Progran Kerja Auditor Intemal untuk tahun buku

yang bersangkutan dan selanjutnya melakukan pembahasan bersama.

4.2. Komite Audit meminta laporan hasil Audit oleh Auditor Intemal dan

selanjutnya melakukan pembahasan bersama.

4.3. Komite Audit meminta laporan mengenai hasil pemeriksaan Auditor Internal

atas tindak lanjut penanganan temuan-temuan Auditor Intemal pada

pemeriksaan sebelumnya.

4.4. Membuat laporan hasil penelaahan.


5. Penelaahan terhadap pelaksanaan Manajemen Risiko oleh Direksi

5.1. Meminta rincian risiko yang kemungkinan dihadapi Perusahaan.

5.2. Menelaah pelaksanaan penanganan risiko yang terjadi dan iangkah-

langkah pengamanannya oleh Direksi.

5.3. Memberi masukan kepada Dewan Komisaris apabila terdapat hal-hal yang

perlu dipertimbangkan lebih lanjut oleh Dewan Komisaris.

6. Penelaahan atas pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan

pelaporan keuangan Perusahaan

6.1. Mengadakan rapat khusus untuk menetiti dan membahas pengaduan

tersebut yaitu apakah periu ditindak lanjuti atau tidak.

6.2. Apabila periu ditindak lanjuti, Komite Audit akan melakukan penelitian lebih

lanjut dan mengumpulkan bahan-bahan (data, dokumen dan informasi

Iainnya) untuk dapat mengungkap bahwa pengaduan tersebut adalah

benar dan periu diproses tindak lanjutnya.

6.3. Membuat laporan khusus kepada Dewan Komisaris.

7. Penelaahan atas potensi adanya benturan kepentingan

7.1. Komite Audit akan melakukan penelitian dan mengumpulkan bahan-bahan

yang diperiukan dalam hal terdapat transaksi yang mengandung potensi

benturan kepentingan yang bemilai material.

PT, GAJAH T U N G G A L Tbk

7.2. Hasil penelitian akan dilaporkan kepada Dewan Komisaris untuk proses

tindak lanjutnya.

8. Menjaga kerahasiaan dokumen, data, dan informasi Perusahaan

8.1. Setiap anggota Komite Audit bertanggung jawab sepenuhnya atas

kerahasiaan dokumen, data, dan informasi Perusahaan yang

dimiliki/diketahuinya.

8.2. Komite Audit telah menunjuk seorang yang bertanggung jawab atas

pencatatan, penerimaan, penyimpanan, dan penggunaan dokumen,

data, dan informasi Perusahaan yang ada pada Komite Audit

8.3. Mempersiapkan tempat penyimpanan yang aman.

9. Penelaahan independensi dan obyektlvitas Akuntan Publik serta memberikan

rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Kantor Akuntan

Publik untuk disampaikan pada Rapat Umum Pemegang Saham.

9.1. Acuan utama adalah Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal

dan Lembaga Keuangan Nomor : KEP-86/BL/2011 tanggal 28 Pebruari

2011 Tentang Independensi Akuntan Yang Memberikan Jasa di Pasar

Modal,

7) PT, GAJAH TUNGGAL Tbk

9.2. Meminta penjelasan dari Institut Akuntan Publik Indonesia (lAPl) bahwa

Akuntan Publik yang bersangkutan :

• Telah terdaftar di lAPI

• Tidak pemah di - black list / tidak pemah kena sanksi

• Selama memberikan jasanya tidak pemah menimbulkan benturan

kepentingan

9.3. Meminta penjelasan dari Direktorat Jenderal Pajak bahwa Akuntan

Publik dimaksud :

• Sudah memiiiki NPWP

• Tidak mempunyai tunggakan pajak

• Tidak pemah tersangkut tindak pidana pajak

9.4. Berdasarkan hasil penelaahan sebagaimana dimaksud butir 9.1, 9.2 dan

9.3 di atas serta memperhatikan / merujuk kriteria yang ditetapkan dalam

Rapat Umum Pemegang Saham, yaitu :

• Memiiiki kualitas audit yang optimal

• Ketepatan waktu penyelesaian audit

• Audit fee yang wajar

• Mempunyai afiliasi dengan Kantor Akuntan Publik Intemasional, dan

• Memenuhi kriteria yang ditetapkan oleh Otoritas yang berwenang.

Selanjutnya Komite Audit menyampaikan bahan pertimbangan kepada

Dewan Komisaris untuk penetapan Kantor Akuntan Publik yang akan


ditunjuk untuk mengaudit laporan keuangan Perusahaan (neraca dan

perhitungan taba rugi) pada tahun buku yang bersangkutan.

10. Penelaahan kecukupan pemeriksaan yang dilakukan oleh Akuntan Publik.

Mengadakan pertemuan dengan Akuntan Publik yang bersangkutan untuk

membahas:

• Audit program

• System sampling yang dilaksanakan

• Fokus audit

• Hasil audit

• Poin - poin yang dilaksanakan Akuntan Publik dalam penelaahan

risiko-risiko mata uang asing, tingkat bunga, kredit usaha dan non -

usaha serta likuiditas perusahaan.

11. Pemeriksaan terhadap dugaan kesalahan yang berkaitan dengan keputusan

rapat direksi.

11.1. Menunggu perintah dari Dewan Komisaris

11.2. Melakukan penelitian atas dugaan kesalahan dimaksud

11.3. Melakukan pemeriksaan berdasarkan hasil penelitian yang telah

dilakukan.


F. KODE ETIK

Dalam menjalankan tugasnya, Komite Audit wajib mematuhi Kode Etik yang telah

ditentukan sebagai berikut:

1. menjunjung tinggi integritas, profesionalisme dan standar profesi

2. dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya harus bersikap jujur, obyektif

dan independen semata-mata untuk kepentingan Perusahaan

3. menghindari kegiatan yang bertentangan dengan hukum, etika dan norma-norma

yang berlaku di masyarakat serta kegiatan yang bertentangan dengan

kepentingan dan tujuan Perusahaan

4. tidak menerima imbalan atau sesuatu apapun diluar dari yang sudah ditetapkan

sebagai penghargaan atas tugasnya

5. dalam hal memberikan pendapatnya, wajib menggunakan bukti yang cukup dan

kompeten untuk mendukung pendapatnya tersebut serta yidak menggunakan

informasi yang berkaitan dengan Perusahaan untuk kepentingan pribadi

6. wajib menjaga kerahasiaan informasi Perusahaan dan tidak mengungkapkan

informasi tersebut kecuali dibenarkan oleh peraturan perundang-undangan yang

berlaku

7. mengembangkan kemampuan dan keahlian professional secara berketanjutan.

J) PT. GAJAH TUNGGAL Tbk

G. KEBIJAKAN PENYELENGGARAAN RAPAT

1. Komite Audit mengadakan rapat secara berkala paling kurang satu kali dalam 3

(tiga) bulan.

2. Rapat Komite Audit hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh lebih dari

(satu per dua) jumlah anggota.

3. Keputusan rapat Komite Audit diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat.

4. Setiap rapat Komite Audit dituangkan dalam risalah rapat, termasuk apabila

terdapat perbedaan pendapat (dissenting opinions), yang ditandatangani oleh

seturuh anggota Komite Audit yang hadir dan disampaikan kepada Dewan

Komisaris.


R PELAPORAN

1. Komite Audit wajib memtxiat Japoran kepada Dewan Komisaris atas setiap

penugasan yang diberikan oleh Dewan Komisaris.

2. Komite Audit wajib membuat laporan talTunan pelaksanaan kegiatan Komite

Audit yang dkingkapkan daiam Laporan Tahunan Perusahaan.

L PENDANAAN

Setiap awal tahun Komite Audit mengajukan anggaran pelaksanaan kegiatannya

kepada Dewan Komisaris dan anggaran tersebtit merupakan bagian dari anggaran

Dewan Komisaris.

J. MASA TUGAS KOMTTE AUDIT

Masa tugas anggota Komite Audit tidak boleh lehih lama dari masa jabatan Dewan

Komisaris sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar Perusahaan dan dapat dipilih

kembali hanya untuk satu periode berikutnya.


K. PENUTUP

Piagam Komite Audit ini beriaku efektif sejak tanggal ditetapkan dan secara berkala

akan dievaluasi dengan perkembangan peraturan perundang-undangan yang

berlaku; demikian pula atas kinerja Komite Audit baik secara individual maupun

secara koiektif akan dilakukan evaluasi oleh Dewan Komisaris.

Ditetapkan di Jakarta

Pada tanggal 11 September 2014

DEWAN KOMISARIS

PT. Gajah Tunggal Tbk.

Presiden Komisaris Independen Wakil Presiden Komisaris Komisaris

Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen

PT. GAJAH T U N G G A L Tbk W I S M A H A Y A M W U R U K , ^Oth Floor. Jl. Hayam Wuruk 8, Jakarta 10120. Indonesia P.O. Box : 42B3 Jakarta 11042

C a b l e T e l .

C A J A H T U N C C A L jaka 3459431 (2 Lines) 3459302 (2 Lines) 3805918-20 0062-(21)-38O4908 O062-(ai)-38O4e7B

AUDIT COMMITTEE CHARTER

PT GAJAH TUNGGAL TBK

A. LEGAL BASIS OF ESTABLISHMENT

1. Decision of Chainnan of Capital Market and Financial Institutions Supervisory

Agency (BAPEPAM-LK) Number : KEP-643/BL/2012 dated 7 December 2012

concerning Establishment arKl Guidelines of Audit Committee Perfomnance

{Appendix of Bapepam and LK Regulation Numt)er IX. 1.5)

2. Decision of Board of Directors of PT. Bursa Efek Indonesia (indonesia Stock

Exchange) Number Kep-00001/BEI/01-2014 dated 20 January 2014. about

Regulatory Change No. 1-A on Share and Equity Share Addition Listing issued

by Listed Company point e.2)

3. Appendix I of Decision of Board of Directprs of PT, Bursa Efek Indpriesia

(Indonesia Stock Exchange) Number Kep-00001/BEI/01-2014 dated 20

January 2014, on Regulation I-A regarding Regulatory Change No. 1-A on

Share and Equity Share Addition Listing issued by Listed Company point V.5)

4. Circular Letter Number: SE-00001/BE1/02-2014 dated 4 Febniary 2014 on

Description on Reign of Independent Commissioner and Independent Director

of Listed Company


B. GENERAL CONDITIONS

1. Audit Committee Charter, is working guidelines of Audit Committee in helping

Board of Commissioners exercising Its supervisory function.

2. Audit committee charter consists explanation of:

2.1. Structure and membership requirement

2.2. Duties and responsibilities and authorities.

2.3. Working procedures.

2.4. Policies of organizing meetings.

2.5. Activity reporting.

2.6. Conditions of complain handling or reporting handling relevant to

alleged violation related with financial statement

2.7. Stint of Audit Committee.

C. STRUCTURE AND MEMBERSHIP REQUIREMENTS

1. Membership structure of Audit Committee based on Decision of Board of

Commissioners consists of 1 (one) member of Independent Commissioners

as Head of Audit Committee and 2 (two) non-Commissioner members, with

independent status.

2. Audit Committee is led by Independent Commissioner.

3. Independent Commissioner is obliged to comply with the following terms :

PT, GAJAH TUNGGAL Tbk

3.1. Is not a person working or authorized and responsible for planning,

leading, controlling, or supervising Company activities within last 6 (six)

months.

3.2. Is not having both direct and indirect shares in Company;

3.3. Is not having Affiliation with Company, member of Board of

Commissioners, member of Management or Company's Main

Shareholders; and

3.4. Is not having both direct and indirect business relationship related to

Company business

4. Requirements of Audit Committee Membership include :

4.1. Audit Committee Member is obliged to :

4.1.1. Have high integrity, capability, knowledge, and experience with

the area, and good communication;

4.1.2. Understand financial statement, company business especially

related to services or business activities, audit process, risk

management, legislation in Capital Market area and other

relevant legislations.

4.1.3. Follow ethic code of Audit Committee specified by company.

4.1.4. Have at least one member with educational and expertise

background in accounting and/or financial area.


4.2. Available to improve competency continuously through education and

training;

4.3. Is not a person in Accountant Office, Office of Legal Counsel, or other

party who delivers attestation service, non-attestation service and/or

other consultation services to Company within the last 6 (six) months;

4.4. Is not a person working in Company and having authorities and

responsible to planning, leading, or controlling and supervising

Company activities within the last 6 (six) months, but Independent

Commissioners;

4.5. Is not having both direct or indirect shares in Company;

4.6. In case of Audit Committee member getting both direct and indirect

shares of Company due to any legal events then within the longest

term of 6 (six) months after receiving shares the member must transfer

the Shares to other parties.

4.7. Is not having Affiliation with Company, Commissioners, Management,

or Main Shareholders;

4.8. Is not having both direct and indirect business relationship relevant to

business activities.


D. DUTIES AND RESPONSIBLITIES AND AUTHORITIES OF AUDIT COMMITTEE

/. Duties and Responsibilities of Audit Committee:

1.1. To analyze financial infomiation to be published by Company to public

and / or authorities accurately, reliably and trustworthy such as

Periodic Financial Report, projection, and other reports relevant to

Company's financial information.

1.2. To analyze Company compliance to Legislation related with Company

activities.

1.3. To give independent opinion in case of different opinions between

management and Accountant of services delivered.

1.4. To analyze examination by Intemal Auditor and follow-up by Board of

Directors on Intemal Auditor findings so financial statements material

misstatement, assets disuse and violation to legislation may be

prevented.

1.5. To analyze risk management activities performed by Management.

1.6. To analyze complaints relevant to accounting process and Company

Financial Statement

1.7. To analyze and give suggestions to Board of Commissioners relevant

to potential conflict of interest of Company.

1.8. To keep documents, data and infomiation of Company confidential.


1.9. To analyze independence and objectivity of Public Accountant and

also to give recommendation to Board of Commissioners about

appointment Office of Public Accounting to be communicated in

General Meeting of Shareholders.

1.10. To perform review of inspection adequacy performed by Public

Accountant to ensure all important risks have been taken into

consideration, and

1.11. To perform inspection toward the presence of alleged mistakenness in

Board of Directors meeting decision or irrelevancy in its

implementation.

2. Authorities of Audit Committee:

2.1. To access documents, data and information of Company about

employees, fund, assets, resources, as necessary;

2.2. To make direct communication with employees, including Board of

Directors and parties exercising intemal audit functions, risk

management and Accountant relevant with duties and responsibilities

of Audit Committee.

2.3. To involve independent parties outside Audit Committee required to

help performing duties (if necessary), and


2.4. To exercise other authorities given by Board of Commissioners.

E. WORKING PROCEDURES

1. Reviewing of financial information the Company will release:

1.1. To demand Management to convey periodic financial statement to be

published by Company for Public, Company Budget for the relevant

year and other reports relevant with financial statement of Company.

1.2. To organize intemal meeting of Audit Committee to analyze

mentioned reports.

1.3. In case of questions to Management, in first place Audit Committee

demands supporting documents in writing relevant to the questions if

necessary.

1.4. In case of doubt or detailed clarification requirement. Audit Committee

invites Management to make mutual discussion, while Audit

Committee communicates suggestions / opinions in case of

improvement.

1.5. To make and convey report of study to Board of Commissioners.

2. Study of Company compliance to Legislation relevant to Company activities


2.1. To study Laws and / or other Legislations from Authorities relevant to

Company activities,

2.2. To study Company compliance to obligations relevant to:

• Obligation in tax area

• Obligation in customs area

• Licensing obligations needed for performing Company activities.

• Applying provisions relevant to accounting, including PSAK and

IFRS

2.3. To give inputs to Management through Board of Commissioners in

case of things inappropriate to provisions.

3. Providing independent opinions whenever there is difference in opinions

between the Management and the Accountant on the given service :

3.1. Accepting the assignment given by the Board of Commissioners.

3.2. Studying the problems.

3.3. Delivering the result to Board of Commissioners.

4. Review on the implementation of inspection by Intemal Auditor:

4.1. The Audit Committee asks for Intemal Auditor Work Programs for

relevant financial year and therefore having discussion.


4.2. The Audit Committee asks for audit report by Intemal Auditor and

therefore having discussion.

4.3. The Audit Committee asks for report on Intemal Auditor's inspection

on the follow-up of the management on the findings by Intemal

Auditor on the previous inspections.

4.4. Writing a review report.

5. Review towards the implementation of Risk Management by Board of

Directors

5.1. Asking for risk details possibly faced by the Company

5.2. Reviewing the implementation of risk handling which occurs and the

safety steps by the Board of Directors

5.3. Giving inputs to Board of Commissioners if there are things needs to

be further considered by Board of Commissioners.

6. Review on the complaints related with accounting process and the report of

the Company's finance

6.1. Holding a special meeting to study and discuss the complaints,

whether they are to be followed-up or not.


6.2. Jf the complaints need to be followed-up, the Audit Committee will do

further observation and collect the materials (data, documents and

other information) to reveal that the complaints are correct and

needed to be processed.

6.3. Writing a special report to the Board of Commissioners.

7. Review on the potential conflict of interests

7.1. The Audit Committee will observe and collect the materials needed

whenever there is a transaction containing potential conflict of

interests,

7.2. The result of the observation will be reported to the Board of

Commissioners for the follow-up.

8. Maintaining the confidentiality of the Company's documents, data, and

information

8.1. Every member of the Audit Committee is fully responsible of the

confidentiality of the Company's document, data, and information

owned/known,

8.2. The Audit Committee has appointed a person responsible for the

record-keeping of the acceptance, keeping, and using of the


Company's documents, data and infomnation available at The Audit

Committee,

8.3. Preparing a secure keeping.

9. Reviewing independence and objectivity of Public Accountant and to give

recommendation to Board of Commissioners about appointment Office of

Public Accountant to be communicated in General Meeting of Shareholders.

9.1. Main referral is Decision of Chairman of Capital Market and Financial

Institutions Supen isory Agency (BAPEPAM-LK) No. KEP-86/BL/2011

dated 28 February 2011 conceming Independence of Accountant

Performing Services in Capital Market,

9.2. Asking clarification from Indonesian Institute of Certified Public

Accountant (lAPI) that the concemed Public Accountant:

• Listed in lAPI

• Never been blacklisted or sanctioned

• Never conducted any conflict of interest during delivering its

services.

9.3. Asking clarification from Directorial General of Taxation that the

concemed Public Accountant:

• Already have Tax Registration Number

PT. GAjAH TUNGGAL Tbk

• Doesn't have any tax dependents.

• Never been involved in any tax crime.

9.4. Based on review result as referred in Point 9.1, 9.2, and 9.3 above

and regarding / referring criteria established in General Meeting of

Shareholders, that are:

• Having optimal audit quality

• Timeliness in audit completion

• Reasonable audit fee

• Having affiliation with Intemational Public Accounting Firm, and

• Meeting criteria established by Authorized authority.

The Audit Committee hereinafter informs consideration to the Board of

Commissioners for the determination of Public Accounting Firm will be

appointed to audit Company financial report (balance sheet and profit

and loss statement) in relevant fiscal year.

10. Reviewing of inspection adequacy perfomned by Public Accountant

Conducting meeting with the concemed Public Accountant to discuss :

• Audit program


• Sampling system will be perfonned

• Audit focus

• Audit report

• The points are implemented by Public Accountant in the review of the

risks of foreign currency, interest rate, credit and non-business credit

enterprise as well as liquidity of the Company.

11. Investigating alleged mistakenness related to the Board of Directors

meeting result:

11.1. Waiting for order from the Board of Commissioners,

11.2. Performing inspection for the concemed alleged mistakenness.

11.3. Performing inspection based on investigation result performed.

F. CODE OF ETHICS

In performing its duties, the Audit Committee is obliged to obey the Code of

Ethics stipulated as follow:

1. To uphold the integrity, professionalism and standard of their profession.

2. In performing their duties and responsibilities they are honest, objective and

independent merely for the Company's importance


3. To avoid any activities contradictory to the law, ethics and norms applicable in

the society and any activities contradictory to the importance and objectives of

the Company

4. To not receive any compensation or anything outside what has been

stipulated as the rewards of their duties

5. In delivering their opinions, they are obliged to use sufficient and competent

evidence to support the opinion and not to use any information related with

Company for personal importance.

6. To be obliged to maintain the confidentiality of the Company's information and

not to reveal the information unless it is justified by the valid regulations

7. To develop their ability and professionalism continuously.

G. THE POLICY OF MEETING ARRANGEMENT

1. The Audit Committee holds periodical meeting at least once in 3 (three)

months.

2. The meeting of Audit Committee can only be performed if it is attended by

more than Vz (one half) of the memt)ers

3. The decision of the Audit Committee meeting is taken based on deliberation

for consensus

PT. GAjAH TUNGGAL Tbk

4. Every meeting of the Audit Committee is reported in minutes of meeting,

including if there are dissenting opinions, signed by all members of the Audit

Committee and is delivered to the Board of Commissioners.

H. REPORTS

1. The Audit Committee is obliged to report to the Board of Commissioners for

every assignation given by the Board of Commissioners.

2. The Audit Committee is obliged to write annual report on the implementation

of the activities performed by the Audit Committee stated in the Company's

Annual Report.

I. FUNDING

At the beginning of every year the Audit Committee propose their activities

budget to the Board of Commissioners and the budget becomes part of the Board

of Commissioners' budget.

J . ASSIGNMENT PERIOD OF THE AUDIT COMMITTEE

The assignment period of the Audit Committee is not more than the service

period of the Board of Commissioners as is stipulated in the Company's Article of

Associations and can only be re-elected for the next one period.


K. CLOSING PROVISION

This Audit Committee Charter shall come into force on the date of its

promulgation and shall be evaluated periodically in accordance with the

development of valid regulations, likewise the performance of the Audit

Committee both individually or collectively shall be evaluated by the Board of

Commissioners.

Stipulated in Jakarta On 11 September 2014

BOARD OF COMMISSIONERS

PT. Gajah Tunggal Tbk.

Independent President Vice President Commissioner

Commissioner Independent Commissbner Independent Commissioner

piagam komite audit - gt-tires.com · piagam komite audit berisi uraian mengenai: 2.1 struktur dan...

Documents