perencanaan pajak

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN

1/10

FAKULTAS : EKONOMIJURUSAN : S1. AkuntansiMATA KULIAH : Konsentrasi Perencanaan PajakKODE MATA KULIAH : EA44541BEBAN KREDIT : 2 sksTAHUN AKADEMIK : 2011/2012 ( SEMESTER Ganjil )

Umum : Mata kuliah Perencanaan Pajak ini bertujuan agar mahasiswa mampu membuat suatu perencanaan pajak sehingga dapat melakukan efisiensi dan penghematan pajak tanpa melanggar Undang-undang Pajak yang berlaku

Khusus : Setelah mempelajari mata kuliah ini mahasiswa diharapkan :1. Mahasiswa mampu untuk membuat dan menerapkan perencanaan pajak bagi

perusahaan2. Mahasiswa dapat melakukan efisiensi dan penghematan pajak dalam praktek

kerja.3. Mahasiswa dapat membedakan dengan jelas antara penghindaran pajak serta

penyelundupan pajak.4. Memiliki kemampuan praktis serta wawasan yang lebih luas untuk

menerapkan peraturan perundangan-undangan yang senantiasa berubah

Media :

a. Papan Tulisb. Overhead Projectorc. Infocusd. Foto Copye. Buku Cetak

Evaluasi :

a. Hasil Ujianb. Kehadiranc. Penilaian Terhadap

Hasil Penugasand. Diskusi / Partisipasi

FR-FE-1.1-R0



No TatapMuka

Ke

Pokok Bahasan Tujuan Instruksi Umum (TIU)

Tujuan Instruksi Khusus (TIK)

Materi KegiatanInstruksional

Referensi Cara Evaluasi

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

1. 1&2 Dasar-dasar perencanaan pajak

Agar mahasiswa dapat memahami :- Risiko dan pengaruh pajak atas perusahaan- Konsep dasar manajemen pajak.- Motivasi dilakukannya perencanaan pajak- Tahapan dalam menbuat perencanaan pajak- Tahap-tahap perencanaan pajak

- Pendahuluan- Pemehuahan kewajiban perpajakn- Manajemen pajak- Motivasi dilakukannya perencanaan pajak- Tahapan dalam membuat perencanaan pajak- Tahap-tahap perencanaan pajak- strategi dalam perencanaan pajak- strategi dalam pergeseran beban pajak

a. DosenMenjelaskan, memberi contoh,diskusi,memberi tugas/pekerjaan rumah.b. MahasiswaMendengarkan, mempelajari, aktif dalam diskusi dan mengerjakan pekerjaan rumah.

- Djoko Muljono, Tax Planning, menyiasati pajak dengan bijak.- Bahan-bahan Seminar Perencanaan Pajak- DR Drs M Zain,Ak,Manajemen Pajak- Erly Suandi, Perencanaan Pajak

a. UTSb. UASc. Tugasd. Kehadiran/ partisipasie. Quizf. diskusi soal/ latihan soal

2. 3 Laporan Keuangan Fiskal

Agar mahasiswa dapat memahami :- SAK dalam kaitannya dengan

- Prinsip deductible-taxable, non deductible

sda sda sda

2/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

peraturan perpajakan Indonesia- Rekonsiliasi laporan keuangan akuntansi dengan laporan keuangan fiscal- Penyebab perbedaan akuntansi pajak dan komersial

nontaxable- Rekonsiliasi laporan keuangan akuntansi dengan laporan keuangan fiscal- Pengertian pengahsilan dan beban menurut pajak- Penyebab perbedaan akuntansi pajak dan komersial- Koreksi fiscal positif- Koreksi fiscal negative- Beda Tetap dan Beda Permanent

3. 4,5 Perencanaan Pajak untuk PPh 21

Agar mahasiswa dapat memahami :- Perlakuan perencanaan PPh Pasal 21 agar dapat mengefisiensikan beban pajak

- Perlakuan tunjangan kesehatan, transport dan uang makan- PPh 21 ditanggung

sda sda sda

3/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

- Perlakuan perpajakan yang baik dalam pemberian tunjangan atau fasilitas bagi karyawan

karyawan atau diberikan tunjangan pajak atau alternative lainnya- Perlakuan biaya perjalanan dinas karyawan- Menghindari sanksiadministrasi sehubungan dengan pemotongan, penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 21

4. 6 Perencanaan Pajak untuk PPh 22

Perencanaan Pajak untuk PPh 23, 24

Agar mahasiswa dapat memahami :- Perlakuan perencanaan PPh Pasal 22 agar dapat mengefisiensikan beban pajak

Agar mahasiswa dapat memahami :

- Pengajuan Surat Keterangan Bebas PPh Pasal 22- Rekonsiliasi transaksi PPh Ps 22- Pengkreditan PPh Ps 22 secara optimal

- Kontrak/klausul perjanjian kerja

4/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

- Perlakuan perencanaan PPh Pasal 23 ,24 agar dapat mengefisiensikan beban pajak- Perlakuan perencanaan pajak yang dapat diterapkan dalam berbagai kondisi

dengan pihak lain yang mempunyai dampak terhadap PPh Pasal 23- Konflik dalam PPh pasal 23- masalah-masalah with holding tax- Pengajuan SKB PPh Ps 23- Rekonsiliasi trasaksi PPh Ps 23- Menghindari sanksi adm sehubungan dengan pemotongan,penyetoran dan pelaoran PPh Pasal 23- Pemanfaatan maximal dalam Kredit Pajak PPh Pasal 24- Pemanfaatan Tax Treaty dalam

5/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

pemotongan penghasilan dari Luar Negeri

UTS UTS UTS UTS UTS UTS UTS UTS5 7 Perencanaan Pajak

untuk PPh 25

Perencanaan Pajak untuk PPN

Agar mahasiswa dapat memahami :- Perlakuan perencanaan PPh Pasal 25 agar dapat mengefisiensikan beban pajak dan menghindari pemeriksaan pajak- Perlakuan perencanaan pajak untuk PPN agar dapat mengatur cash flow perusahaan

- Pengajuan pengurangan angsuran PPh Ps 25- Menghindari sanksi adm sehubungan dengan pemotongan,penyetoran dan pelaoran PPh Pasal 25- Mekanisme pengkreditan PPN- Pembuatan Faktur Pajak- Pengkreditan Pajak Masukan- Restitusi PPn

6. 8,9,10,11,

Perencanaan Pajak untuk transaksi-transaksi tertentuDan perencanaan

Agar mahasiswa dapat memahami :- Pemilihan bentuk Usaha dan

- Pengertian penyusutan- Karakteristik dari aktiva yang

sda sda sda

6/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Pajak internasional- Memilih Bentuk Usaha- Penyusutan- Revaluasi- Leasing- PPh Final pasal 4 ayat 2- Special Purpose Vehicle- Perencanaan Pajak Untuk transaksi Internasional

dampaknya terhadap PPh- Penyusutan aktiva tetap dalam kaitannya dengan perencanaan pajak- Penyusutan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan

- Revaluasi berdasarkan SAK- Revaluasi berdasarkan UU Pajak

- Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam melakukan revaluasi- Perencanaan pajak terhadap revaluasi aktiva tetap- Pengertian sewa guna (leasing)- Perlakuan perpajakan untuk transaksi leasing- Pemanfaatan SPV

dapat disusutkan- Penyusutan berdasarkan Standar akuntansi Keuangan - Biaya perolehan- Metode Penyusutan - Revaluasi berdasarkan SAK- Revaluasi berdasarkan UU Pajak- Hal-hal yang diperhatikan dalam melakukan revaluasi- Perencanaan pajak terhadap revaluasi AT- Perlakuan perpajakan untuk transaksi leasing - Sale & leaseback- Perlakuan SAK terhadap transaksi

7/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

untuk Perencanaan Pajak - Perencanaan Pajak yang dapat diterapkan dalam transaksi internasional

leasing- Perencanaan pajak untuk leasing- Membeli atau leasing dengan hak opsi- Sale & leaseback- Financial lease- Analisis alternative yang sebaiknya dipilih- Pengertian umum SPV dan pemanfaatan SPV dalam perencanaan pajak- Penerapan Perencanaan Pajak untuk transaksi internasional

7. 12 PPh Badan- Penerapan perencanaan pajak

- Pemiliahn alternative dasar pembukuan dan

sda sda sda

8/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

secara menyeluruh dalam rangka mengefisiensikan beban pajak terutang

tata cara pembukuan- Pemilihan metode penyusutan- Pemilihan metode persediaan- Equalisasi SPT PPH Badan dengan SPT PPh Ps 21 , 23 dan PPN

8. 13 Tax Planning dalam Pemeriksaan Pajak

Agar mahasiswa mempunyai kemampuan dalam membuat perencaan dalam menghadapi pemeriksaaan pajak

-Perencanaan sebelum dilakukannya Pemeriksaan pajak-Perencanaan saat proses dilakukannya Pemeriksaan pajak-Perencanaan setelah selesai dilakukannya Pemeriksaan

9/10



No TatapMuka

Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

pajak

UJIAN AKHIR SEMESTER

Jakarta, 15 Agustus 2011Koordinator Mata Kuliah

(Dra. P. Helen Widjaja, Msi,Ak,MH,BKP.)

10/10

perencanaan pajak

Documents