PENILAIAN KINERJA KEUANGAN DENGAN MENGGUNAKAN ANALISIS RASIO PADA PT. BANK MANDIRI, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA

Oleh:

MEIDITA KARTIKASARI

NPM: 10.1.02.04724

Program Studi: Manajemen

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA)

SURABAYA

2014

PENILAIAN KINERJA KEUANGAN DENGAN MENGGUNAKAN ANALISIS RASIO PADA PT. BANK MANDIRI, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA

Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Program Studi: Manajemen

Konsentrasi: Manajemen Keuangan

Oleh:

MEIDITA KARTIKASARI

NPM: 10.1.02.04724

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA

STIESIA SURABAYA

2014

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

A. MAHASISWA

Nama : Meidita Kartikasari NPM : 10.1.02.04724 Program Studi : Manajemen Tempat/Tanggal Lahir : Surabaya, 20 mei 1992 Agama : Islam Jumlah Saudara/anak ke : 2/2 Alamat Rumah : JL. Siwalankerto Tengah GG Manggis NO 11

Surabaya Status : Belum Menikah B. ORANG TUA

Nama : Sudjijono

Alamat Rumah/Telepon : JL. Siwalankerto Tengah GG Manggis NO 11 Surabaya/(031) 8480172

Alamat Kantor/Telepon : JL. Ambengan NO 39 Surabaya/(031) 5341054

Pekerjaan : POLRI

C. RIWAYAT PENDIDIKAN 1. Tamat SD di SDN Margorejo1/403 Surabaya tahun 2004 2. Tamat STP di SLTP Bhayangkari 1 Surabaya tahun 2007 3. Tamat SLTA di SMA Kartika IV-3 Surabaya tahun 2010 4. Pendidikan Tinggi(PT):

Nama PT Tempat Semester Tahun Keterangan STIESIA Surabaya I-VIII 2010-2014 -

D. RIWAYAT PEKERJAAN

Tahun Bekerja di Pangkat/golongan Jabatan

- - - -

Dibuat dengan sebenarnya Penulis

Meidita Kartikasari

KATA PENGATAR

Alhamdulilah, segala puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan

rahmat, hidayah dan petunjuk kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi ini yang berjudul PENILAIAN KINERJA KEUANGAN DENGAN

MENGGUNAKAN ANALISIS RASIO PADA PT. BANK MANDIRI, Tbk DI

BURSA EFEK INDONESIA.

Penulisan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi salah satu syarat dalam memperoleh

gelar sarjana ekonomi manajemen dengan program studi manajemen keuangan di

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.

Dalam mewujudkan skripsi ini, penulis banyak memperoleh bantuan dan dorongan

moril dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Maka sudah

sepantasnyalah apabila kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terima kasih yang tulus

kepada:

1. Ketua STIESIA, Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A., Ak yang saya

hormati.

2. Ketua Prodi, Ibu Dra. Tri Yuniati, M.,M yang saya hormati

3. Dosen Pembimbing Ibu Aniek Wahyuati, Dra., M.M.yang senantiasa

meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan dan dukungan

pebulisan skripsi ini.

4. Dosen wali, bapak Dr. Khuzaini, M.M yang telah memberikan arahan

selama masa studi di STIESIA.

5. Bapak dan Ibu dosen serta seluruh staff Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi

Indonesia (STIESIA) Surabaya yang telah memberikan bekal ilmu

pengetahuan kepada penulis selama menjalankan studi sehingga dapat

dipergunakan sebagai dasar pertimbangan dalam penyusunan skripsi ini.

6. Orang tua yang memberikan doa dan dukungannya setiap waktu sehingga

dapat terselesainya skripsi ini.

7. My enganged Ika Bagus Ganiying Budiarta yang selalu memberikan

semangat tiada hentinya.

Dalam menyusun skripsi ini penulis tak luput dari berbagai kesulitan untuk itu

penulis menyadari bahwa dalam penulisan dan penyajian skripsi ini masih jauh dari

sempurna, keadaan ini semata-mata karena keterbatasan kemampuan yang ada

pada diri penulis, sehingga penulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifatnya

membangun demi kemajuan kita bersama.

Akhir kata semoga skripsi ini dapat memberikan sumbangan yang berarti bagi

perkembangan perusahaan pada khususnya dan ilmu pengetahuan pada umumnya.

Surabaya, Mei 2014

Meidita Kartikasari

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL SKRIPSI .......................................................................... i

HALAMAN JUDUL SKRIPSI .............................................................................. ii

HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI ...................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................... iv

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................... v

KATA PENGANTAR ........................................................................................... vi

DAFTAR ISI .......................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL .................................................................................................. xi

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xii

DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................... xiii

INTISARI ............................................................................................................... xiv

ABSTRACT ........................................................................................................... xv

BAB 1 PENDAHULUAN .................................................................................... 01

1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................................. 01

1.2 Rumusan Masalah ...................................................................................... 04

1.3 Tujuan Penelitian ....................................................................................... 04

1.4 Manfaat Penelitian ..................................................................................... 04

1.5 Ruang Lingkup Penelitian .......................................................................... 05

BAB 2 TINJAUAN TEORITIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS ................ 06

2.1 Tinjauan Teoritis ........................................................................................ 06

2.1.1 Pengertian Bank... ...... 06

2.1.2 Jenis Bank dan Usaha Bank ........................................................... 07

2.1.3 Penilaian kinerja ............................................................................. 24

2.1.4 Analisis Kinerja Bank .................................................................... 25

2.2 Rerangka Penelitian ................................................................................... 31

2.3 Rerangka Konseptual ................................................................................. 33

2.4 Perumusan Hipotesis .................................................................................. 34

BAB 3 METODA PENELITIAN ........................................................................ 35

3.1 Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi (Objek) Penelitian .............. 35

3.1.1 Jenis Penelitian ............................................................................... 35

3.1.2 Gambaran dari Populasi (obyek) Penelitian ................................... 35

3.2 Teknik Pengambilan Sampel...................................................................... 36

3.3 Teknik Pengambilan Data .......................................................................... 36

3.3.1 Jenis Data ....................................................................................... 36

3.3.2 Metode Pengumpulan Data ............................................................ 37

3.4 Variabel dan Definisi Operasional Variabel .............................................. 37

3.5 Teknik Analisis Data .................................................................................. 40

BAB 4 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...................................... 51

4.1 Gambaran Mengenai Obyek Penelitian ..................................................... 43

4.1.1 Sejarah Umum ................................................................................ 43

4.2 Pembahasan ................................................................................................ 70

4.2.1 Analisis Internal ........................................................................... 73

4.2.2 Analisis Eksternal.......................................................................... 73

BAB 5 PENUTUP ................................................................................................. 74

5.1 Simpulan .................................................................................................... 74

5.2 Saran ........................................................................................................... 75

JADWAL PENELITIAN ....................................................................................... 76

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 77

LAMPIRAN DATA PENDUKUNG

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

1. Hasil Perhitungan Quick Ratio ..................................................................... 51

2. Hasil Perhitungan Banking Ratio .................................................................. 53

3. Hasil Perhitungan LDR ................................................................................. 55

4. Hasil Perhitungan LAR ................................................................................. 57

5. Hasil Perhitungan ROA ................................................................................ 59

6. Hasil Perhitungan ROE ................................................................................. 61

7. Hasil Perhitungan NPM ................................................................................ 63

8. Hasil Perhitungan BOPO .............................................................................. 65

9. Hasil Perhitungan Primary Ratio .................................................................. 67

10. Hasil Perhitungan Capital Ratio .................................................................. 69

11. Hasil Perhitungan CAR ................................................................................. 71

12. Hasil Rekapitulasi Penilaian Rata-Rata Rasio Keuangan Bank Mandiri ...... 73

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

1. Rerangka Pemikiran. 32

2. Rerangka Konseptual... 33

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran

1. Laporan Keuangan Perusahaan PT. Bank Mandiri,Tbk tahon 2008-2012

2. Surat Pengantar ke Dosen Pembimbing

3. Kartu Konsultasi Bimbingan Skripsi

4. Surat Ijin Riset kepada Perusahaan

5. Surat Keterangan selesai Riset

6. Berita Acara Bimbingan Skripsi

7. Surat Pengantar Ijin Riset ke Pojok Bursa Efek Indonesia

8. Surat Keterangan Selesai Ijin Riset

9. Sertifikat Seminar

INTISARI

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah dengan analisis rasio keuangan dapat digunakan untuk menilai kinerja keuangan perusahaan pada PT. Bank Mandiri,Tbk selama periode 2008-2012. Penelitian ini merupakan penelitian Deskripsi. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan dari perusahaan yang diperoleh dari Bursa Efek Indonesia (BEI). Analisis data yang dilakukam dengan menggunakan analisis rasio keuangan, yaitu likuiditas, profitabilitas dan solvabilitas. Dengan analisis internal menunjukkan bahwa PT. Bank Mandiri,Tbk ditinjau dari rasio Likuiditas, Provitabilitas dan Solvabilitas cenderung mengalami peningkatan. Dari analisis eksternal juga dapat diketahui dari rasio Likuiditas terdapat pada quick ratio hasil rekapitalisasi tidak sehat, karena tidak menenuhi standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Pada rasio Profitabilitas dan Solvabilitas hasil dari rekapitalisasi cenderung sehat karena memenuhi standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

Kata Kunci : Rasio Keuang PT. Bank Mandiri,Tbk