pengelolaan keuangan -...

PENGELOLAAN

KEUANGAN

RENCANA

KEUANGAN,

PEMBELANJAAN

SUMBER DANA

YANG TERBAIK

PENGGUNAAN

DANA YANG

TERBAIK

Pemilihan sumber danaSUMBER DANA KEBAIKAN KELEMAHAN

Dari dalam Dapat digunakan sewaktu-waktu

Tidak ada kewajiban membayar bunga

Tidak ada kewajiban mengembalikan

Jumlah dana terbatas

Ada Pertimbangan digunakan sendiri atau untuk hal lain yang lebih menguntungkan

Dari luar Jumlah tidak terbatas

Dapat diperoleh dari beberapa sumber

Bersifat fleksibel

dikenai kewajiban membayar bunga

Ada kewajiban mengembalikan uang

KREDIT• Berasal dari kata CREDERE (bahasa Yunani) yang

berarti kepercayaan

• Undang-undang perbankan No. 7 :

Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersanakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.

PERSIAPAN KEUANGANdalam berwirausaha

• Estimasi income?• Biaya yang dibutuhkan?• Cashflow?• Dana yang dimiliki?• Sumber pembiayaan?

• Aspek legal• Analisis ratio• Proyeksi neraca• Anggaran• Inventory management

INFORMASI KEUANGAN bagi wirausaha

• Pentingnya analisis rasio keuangan dalam perencanaan

• Teknik dan penggunaan laporan keuangan

• Teknik dan pendekatan untuk menetapkan cash-flow

• Teknik dan pendekatan untuk mengevaluasi anggaran modal

Neraca Keuangan

Cash FlowSebuah analisis mengenai

ketersediaan uang tunai dan kebutuhan uang tunai

Laporan Rugi – Laba

SATU DARI BANYAK KEKUATAN ENTREPRENEUR YANG DAPAT DIGUNAKAN DALAM PERENCANAAN OPERASIONAL

KEUANGAN ADALAH ANGGARAN

ANGGARAN OPERASIONAL ADALAH PERKIRAAN PENDAPATAN DAN BIAYA YANG DITETAPKAN PADA

PERIODE WAKTU TERTENTU

ANGGARAN UANG TUNAI ADALAH PERKIRAAN PENERIMAAN UANG TUNAI DAN PENGELUARAN SECARA KESELURUHAN

PADA PERIODE WAKTU TERTENTU

ANGGARAN MODAL DIGUNAKAN UNTUK MERENCANAKAN PENGELUARAN PADA ASSET YANG PENGEMBELIANNYA

DIHARAPKAN AKAN TERJADI PADA AKHIR TAHUN

Anggaran Operasional• Ciri khas, langkah pertama dalam anggaran operasional

adalah mempersiapkan perkiraan penjualan. Seorang entrepreneur dapat mempersiapkan perkiraan penjualan pada beberapa cara. Cara pertama adalah mengimplementasikan teknik perkiraan secara statistik, seperti regresi linier sederhana.

Y = a + bx

• Y adalah variabel dependen (yaitu tergantung pada nilai a, b, and x), x adalah variabel independen (yaitu tidak tergantung pada variabel lain), a adalah konstanta (pada analisis regresi, Y adalah variabel yang dipengaruhi oleh variabel x, semua hal lain dianggap konstan), and b adalah slope dari garis (perubahan Y dibagi dengan perubahan x).

Anggaran Uang Tunai

Langkah pertama dalam mempersiapkan anggaran uang tunai adalah identifikasi dan waktu arus masuk dalam cash flow. Arus masuk dalam cash flow dapat berasal dari tiga sumber:1) penjualan tunai

2) penerimaan pembayaran tunai, dan

3) beban pendapatan

Anggaran Modal

Langkah pertama dalam anggaran modal adalah mengidentifikasi cash flow dan waktu. Dalam arus

masuk, atau penerimaan, adalah sama dengan pendapatan bersih operasional sebelum

pengambilan keputusan pembayaran sumber keuangan, tetapi setelah pengambilan keputusan

pajak yang digunakan dan dengan tambahan depresiasi di akhir periode, dapat disajikan

dengan bentuk:

Pengembalian yang diharapkan = X(1 – T) + penyusutan

Net Present Value (NPV)Sebuah konsep yang bekerja dengan dasar pemikiran bahwa nilai uang hari ini lebih dari

nilai uang dimasa yang akan datang. Menentukan cash flow yang akan datang untuk

menentukan nilai batas periode saat ini. Ini merupakan prosedur yang mengacu pada

discounting masa depan cashflow

Internal Rate of Return (IRR method)

Metode ini memiliki kesamaan dengan metode Net

Present Value (NPV) pada cash flows di masa yang

akan datang. Bagaimana membuat Net Present

Value (NPV) sama dengan nol

Pendekatan Grafik

Entrepreneur untuk membuat suatu grafik membutuhkan minimal dua hal: total penerimaan dan total biaya. Memotong dua garis (yaitu, dimana total penerimaan adalah sama dengan total biaya) adalah break-even point dari perusahaan. Terdapat dua biaya yaitu biaya variabel dan biaya tetap - juga mungkin dirancang.

Pelaku Industri: Grafik Break-Even

Fixed

0

1

2

3

4

5

6

7

8

Projected

Costs/Profits

$000

100 200 300 400 500

Variable

SalesTotal

Cost

Unit Sales

Rasio Keseimbangan

Current RatioAset Lancar

Hutang Lancar

Quick RatioKas + Piutang

Hutang Lancar

Rasio Pendapatan

Gross Margin Laba Kotor

Total Penjualan

Net Margin

Laba Bersih sebelum Pajak

Total Penjualan

Rasio Efesiensi Keseluruhan

Sales-to-AssetsPenjualan

Total aset

Return on AssetsLaba Bersih

Sebelum Pajak

Total Aset

Return on Investment

Laba Bersih Sebelum Pajak

Net Worth

Rasio-Rasio Efesiensi yang Spesifik

Perputaran PersediaanPenjualan Tunai

Persediaan

Inventory turn-days360 Hari

Perputaran Persediaan

Perputaran PiutangPenjualan

Piutang

Rasio-Rasio Efesiensi yang Spesifik

Average CollectionPeriod

360 Hari

Accounts ReceivableTurnover

Accounts PayableTurnover

Cost of Goods Sold

Accounts Payable


360


KECERDASAN FINANSIAL (FQ)CASHFLOW QUADRANT (KIYOSAKI, 2001)

E

S

B

I Uang bekerja untuk Anda sbg penanam modal

Anda memiliki sistem dan orang bekerja untuk Anda

Anda memiliki

pekerjaan, kerja

mandiri

Anda punya

pekerjaan sebagai

pegawai/pekerja

TIAP KUADRAN ITU MENGHASILKAN UANG

ANDA DAPAT MEMPEROLEH UANG DI 4 KUADRAN ITU

ANDA DAPAT KAYA ATAU MISKIN DI 4 KUADRAN ITU

TAK SELALU PERLU UANG UNTUK MENDAPAT UANG

JADILAH BANK, BUKAN BANKIR

E

S

B

I

KUADRAN KIYOSAKI

Penghasilan

Pengeluaran

Asset/Harta Liability/

Hutang

Arus uang orang rata-

rata

KerjaPenghasilan

Pengeluaran

Rp. 2 juta

Rp. 2 juta

Saving 0

Mereka bekerja

mendapatkan

penghasilan yang

langsung

dibelanjakan…. Tidak

ada yang tersisa untuk

saving…..!!!

Penghasilan

Pengeluaran

Arus uang orang kelas

menengah..

KerjaPenghasilan

Bayar Hutang

Saving 0

Rp. 5 juta

Rp. 3 juta

Pengeluaran Rp. 2 juta

Asset/Harta

Mereka bekerja mendapatkan

penghasilan. Karena ingin

hidup lebih baik sedangkan

penghasilan tidak

mencukupi…terpaksa

berhutang (credit card, rumah,

mobil). Mereka bayar dulu

hutang baru kemudian untuk

pengeluaran… tetap tidak ada

saving….!!Liability/

Hutang

Penghasilan

Asset/Harta

Arus uang orang kaya

yang semakin kaya

Penghasilan

Bayar Hutang

Saving

Rp. 5 juta

Rp. 2 juta (ditekan)

Pengeluaran Rp. 1 juta (ditekan)

Rp. 2 juta

Cash Flow

Penghasilan mereka dari

asset/pasive inco-me

(menyewakan ru-mah,

deposito, saham, dll)..

Oleh karenanya disebut

juga cash flow Mereka

akan berusa-ha menekan

pengelu-aran dan

hutang…

Mereka memiliki saving

yang akan mereka

belikan lagi asset yang

dapat memberikan

pasive income lebih

besar lagi….!!!

(menyewakan rumah,

deposito, saham, dll)..

ORANG KAYA akan

SEMAKIN KAYA !!!

Pengeluaran

Liability/

Hutang

BAGAIMANA CARANYA MENGHASILKAN SAVING UNTUK MEMBELI ASSET ?

Business : pengusaha yang memiliki bisnis dengan sistem, sehingga tanpa diapun bisnis tetap jalan, misalnya: franchising….bila ada saving dan diakumulasi dapat digunakan untuk membeli asset….

Employee : bekerja sebagai karyawan, jika penghasilan lebih besar dari pengeluaran akan ada

saving dan diakumulasi, dapat untuk membeli asset…….

Self Employee : misalkan dokter, penyanyi, artis… mereka bekerja sendiri dengan keahliannya… jika

pengeluaran lebih kecil dari penghasilan maka ada saving yang

jika diakumulasi dapat untuk membeli asset…

Investor : orang yang penghasilan berupa pasive income, yaitu income yang tidak tergantung dia bekerja atau tidak, penghasilan akan tetap datang….

Alasan memilih pekerjaan :

Faktor KEAMANAN & KEBEBASAN

Karena menurut

mereka, jika setiap

bulan menerima

penghasilan akan

aman.. padahal kalau di

PHK atau sakit ?

Penghasilan hilang

seketika…..!!

Mereka memilih

kebebasan. Bebas

berusaha untuk

mendapatkan

penghasilan

seberapa yg mereka

inginkan…!!

pengelolaan keuangan -...

Documents