PENGARUH RASIO KESEHATAN PERBANKAN TERHADAP KINERJA

KEUANGAN PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh:

Aina Mardhiya

201510170311164

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

MARET 2019

PENGARUH RASIO KESEHATAN BANK TERHADAP KINERJA

KEUANGAN PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

Aina Mardhiya

201510170311164

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

MARET 2109

3

5

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat, hidayah, serta inayah-Nya kepada peneliti sehingga dapat

menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap

Kinerja Keuangan Perbankan di Bursa Efek Indonesia”. Skripsi ini dibuat

sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

Bersamaan dengan ini perkenankanlah saya mengucapkan terima kasih yang

sebesar-besarnya dengan hati yang tulus kepada:

1. ALLAH S.W.T yang telah memberikan semua nikmat dan karunia-NYA

sehingga peneliti berhasil menyelesaikan skripsi ini.

2. Bapak Heru, Bapak Heri, Ibu Herlin, selaku orang tua yang selalu memberikan

doa, semangat, dorongan mental maupun material untuk menyelesaikan skripsi

ini.

3. Untuk suamiku Ahmad yang selalu mendukung dan memotivasi dalam

pengerjaan ini

4. Semua Adekku yang selalu menghibur dan memberikan doa selama proses

penyelesaian skripsi ini.

5. Rektor Universitas Muhammadiyah Malang Drs. Fauzan. M.P.d

6. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malng Dr.

Idah Zuhroh, M.M.

7. Dr. Masiyah Kholmi, M.M., Ak., CA. selaku Ketua Jurusan Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

8. Dra. Siti Zubaidah, M.M, Ak., CA..selaku dosen pembimbing 1 atas arahan,

bimbingan, masukan dan motivasi yang sangat membangun dalam setiap

bimbingan sehingga saya mampu mewujudkan skripsi ini.

7

i

DAFTAR ISI

DAFTAR ISI .......................................................................................................... i

DAFTAR TABEL ................................................................................................ iii

BAB 1 PENDAHULUAN ..................................................................................... 1

A. Latar Belakang ................................................................................................ 1

B. Perumusan Masalah ........................................................................................ 7

C. Tujuan Penelitian ............................................................................................ 8

D. Manfaat Penelitian .......................................................................................... 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................ 9

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ........................................................................ 9

B. Teori dan Kajian Pustaka .............................................................................. 12

C. Hubungan Antara Variabel-Variabel ............................................................ 23

D. Perumusan Hipotesis .................................................................................... 25

E. Kerangka Pemikirana.................................................................................... 28

BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 29

A. Jenis Penelitian ............................................................................................. 29

B. Populasi dan Sampel ..................................................................................... 29

C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ........................................... 29

D. Jenis dan Sumber Data.................................................................................. 31

ii

E. Teknik Pengumpulan Data ........................................................................... 31

F. Teknik Analisa Data .................................................................................... 32

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................... 38

A. Gambaran Umum dan Hasil Penelitian ........................................................ 38

B. Deskripsi Data .............................................................................................. 41

C. Analisis Data dan Uji Hipotesis .................................................................... 50

D. Pembahasan .................................................................................................. 60

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 67

A. Kesimpulan ................................................................................................... 67

B. Keterbatasan Masalah ................................................................................... 69

C. Saran ............................................................................................................. 70

iii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1. Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................................ 8

Tabel 4.1. Pemilihan Sampel dan Kriteria ............................................................. 40

Tabel 4.2. Daftar Sampel Perusahaan ................................................................... 40

Tabel 4.3. Rasio Capital Adequecy Ratio .............................................................. 40

Tabel 4.4. Rasio Non Performing Loan ................................................................. 40

Tabel 4.5. Rasio Beban Operasional dan Pendapatan Operasional Sampel .......... 40

Tabel 4.6. Rasio Loan to Deposit Ratio ................................................................. 40

Tabel 4.7. Hasil Uji Statistik Deskriptif ................................................................. 41

Tabel 4.8. Hasil Uji Normalitas ............................................................................. 52

Tabel 4.9. Hasil Uji Multikolonieritas ................................................................... 53

Tabel 4.10.Hasil Uji Heterokedatisitas .................................................................. 54

Tabel 4.11. Hasil Uji Autokorelasi ........................................................................ 55

Tabel 4.12. Hasil Uji Regresi Linier Berganda ...................................................... 56

Tabel 4.13. Hasil Uji Koefisien Determinasi ........................................................ 58

Tabel 4.14. Hasil Uji Statistik f .............................................................................. 59

Tabel 4.15. Hasil Uji Parsial t ................................................................................ 60

DAFTAR PUSTAKA

Alifah, Y. B. (2014). Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan LDR pada Perusahaan

Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012. Skripsi.

Yogyakarta : FE Universitas Negeri Yogyakarta.

Bank Indonesia. (1997). Surat Keputusan Direksi BI No.30/277/KEP/DIR tahun

1998 (http://www.bi.go.id, di akses 2 Januari 2019)

. (2013). Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013

Tentang Giro Wajib Minimum (http://www.bi.go.id, di akses 30 Maret 2019).

. (2015). Peraturan Bank Indonesia Nomor 17/11/PBI/2015

Tentang Giro Wajib Minimum (http://www.bi.go.id, di akses 30 Maret 2019).

. (2004). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP tanggal

31 Mei 2004

. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal

25 Oktober 2011

Defri. (2012). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Likuiditas dan Efisiensi

Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI.

Jurnal Manajemen, Volume 01, Nomor 01, September 2012.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia

Eng, Tan Sau. T.T. “Pengaruh Nim, Bopo, Ldr, Npl & Car Terhadap Roa Bank

Internasional Dan Bank Nasional Go Public Periode 2007 – 201” 1 (3): 16.

Fajari, Slamet. 2017. “Pengaruh Car, Ldr, Npl, Bopo Terhadap Profitabilitas Bank ( Studi Kasus

Perusahaan Perbankan Yang Tercatat Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011 Sampai

2015 ),” 10.

Fiscal Dan Lusiana. 2014. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To

Deposit Ratio (Ldr), Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (Bopo)

Terhadap Profitabilitas Bpr ( Studi Kasus Pada Bpr Di Provinsi Lampung Tahun

2010 - 2012 ). Jurnal Akuntansi Dan Keungan Universitas Bandar Lampung

Ghozali, I. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 19. 6

ed. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Harmono. 2011. Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan

Teori, Kasus, dan Riset Bisnis. Jakarta: Bumi Aksara.

Harahap, Sofyan S., Wiroso dan Muhammad Yusuf, 2005. Akuntansi Perbankan Syariah,

Cetakan 1, LPFE Usakti, Jakarta.

Hasbi, Hariandy & Tendi Haruman. 2011. “ Banking: According to Islamic Sharia

Concepts and Its Performance in Indonesia.” International Review of Business

Research Papers, Vol. 7, No. 1, pp. 60 – 76.

Ismail. 2010. Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta:

Kencana Prenada Media Group

Kasmir. 2013. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

Mahardian, Pandu S.T. (2008). “Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM

dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan

Perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002 – Juni 2007).” Tesis Program

Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang.

Mawardi, W.(2005). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan

Bank Umum di Indonesia. Jurnal Bisnis Strategi,Vol.14, No.1, Juli

2005.

Muljono, T.P.(1999). Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktek Perbankan

(Edisi 3). Yogyakarta: BPFE.

Munawir, S.(2002). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty.

Wibowo Dan Syaichu. 2013.Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, Car,

Bopo, Npf Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis

Universitas Diponegoro.

Sabir Dkk. 2012 Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja

Keuangan Bank Umum Syariah Dan Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal

Manajemen Dan Keuangan, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Unhas Makassar

Santoso, Adi. 2016. Peningkatan Profitabilitas Pada Industri Perbankan Go-Publik

Di Indonesia. Jurnal Bisnis dan Manajemen Volume 6 (1), April 2016.

Sianturi, Maria Regina R.. (2012). “Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO

Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum yang Listed di

Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2011).” Skripsi. Universitas Hasanuddin

Makassar.

Pinasti, Wildan Farhat, dan RR. Indah Mustikawati. 2018. “Pengaruh Car, Bopo,

Npl, Nim Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015.”

Nominal, Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen 7 (1).

Riyadi, S. 2006. Banking Assets and Liability Management. Edisi ketiga, Jakarta :

Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Zulfikar, Taufik. 2014. Pengaruh Car, Ldr, Npl, Bopo Dan Nim Terhadap Kinerja

Profitabilitas (Roa) Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia. Jurnal Manajemen dan

Bisnis Universitas Katolik Parahyangana

www.idx.co.i