pengaruh kinerja keuangan terhadap …eprints.perbanas.ac.id/3999/4/cover.pdfsama halnya seperti...
TRANSCRIPT
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
PROFITABILITAS PADA BANK
PEMERINTAH
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
OLEH :
M.IRZA DZULKARNAIN
2014210040
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
i
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
PROFITABILITAS PADA BANK
PEMERINTAH
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
OLEH :
M.IRZA DZULKARNAIN
2014210040
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
PROFITABILITAS PADA BANK
PEMERINTAH
Diajukan oleh :
M.IRZA DZULKARNAIN
2014210040
Skripsi ini telah dibimbing
dan dinyatakan siap diujikan
iii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
PROFITABILITAS PADA BANK
PEMERINTAH
Disusun oleh :
M.IRZA DZULKARNAIN
2014210040
Dipertahankan di depan Tim Penguji
Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 13 Agustus 2018
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : M.irza Dzulkarnain
Tempat, Tanggal Lahir : Sidoarjo, 24 September 1995
N.I.M : 2014210040
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Sarjana
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabi;itas
Pada Bank Pemerintah
Disetujui dan diterima baik oleh :
v
MOTTO
Segala sesuatu yang bisa kau bayangkan adalah
nyata
Bahwasemeua yang bisa kamu bayangkan didunia ini juga bisa
menjaadi nyata tetapi perlu usaha dan kerja keras untuk
mewujudkanya.
Sama halnya seperti lukisan yang bisa hadir didunia karna imajinasi
dari sang pelukis. Namun, akan tetap menjadi kanvas kosong jika sang
pelukis tak pernah menorehkan kuasnya.
vi
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT karena atas rahmat-
Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH
KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK
PEMERINTAH” dapat diselesaikan dengan baik. Penelitian ini merupakan syarat
yang harus ditempuh dan merupakan syarat akhir yang perlu diselesaikan dalam
menempuh pendidikan Strata 1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.
Peneliti ingin mengucapkan terima kasih atas setiap doa, dukungan, kerja
sama dan semangat yang diberikan selama proses penulisan skripsi ini. Peneliti
juga ingin mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang berperan dalam
proses pendidikan hingga penulisan skripsi ini diantaranya:
1. Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku Dosen Pembimbing.
2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen STIE
Perbanas Surabaya.
3. EVI SISTIYARINI, SE., MM selaku Dosen Wali.
4. Seluruh teman-teman dan teman baik saya yang selal menyemangati dan
mendukung saya dalam hal apapun.
5. Tidak lupa dengan kedua orang tua yang selalu mendokan saya.
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat dan wawasan bagi pembaca,
peneliti selanjutnya, serta mahasiswa STIE Perbanas Surabaya.
Akhir kata peneliti menyampaikan banyak terima kasih kepada semua pihak
yang telah berperan serta dalam penulisan skripsi ini. Semoga Allah SWT
vii
senantiasa memberikan jalan dan berkat terhadap segala doa, upaya dan kerja
keras yang kita lakukan.
Surabaya, Juli 2018
Hormat saya,
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .......................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .................................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................. iv
HALAMAN MOTTO ............................................................................................. v
KATA PENGANTAR ............................................................................................ vi
DAFTAR ISI ........................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL .................................................................................................. ix
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. x
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................... xi
ABSTRAK .............................................................................................................. xii
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah .......................................................................... 5
1.3 Tujuan Penelitian .............................................................................. 6
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................ 7
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................................... 7
BAB II TUJUAN PUSTAKA ................................................................................ 9
2.1 Penelitian Terdahuluan ..................................................................... 9
2.2 Landasan Teori ................................................................................. 13
2.3 Pengaruh Variabel Bebas Terhadap Variabel Terkait ...................... 22
2.4 Kerangka Pemikiran ......................................................................... 25
2.5 Hipotesis Penelitian .......................................................................... 25
BAB III METODE PENELITAAN ....................................................................... 28
3.1 Rencana Penelitian ............................................................................ 28
3.2 Batasan Penelitian ............................................................................. 28
3.3 Identifikasi Variabel ......................................................................... 39
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................... 30
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sempel ......................... 31
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data .............................................. 32
3.7 Teknik Analisis Data ........................................................................ 33
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ........ 41
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................................. 41
4.2 Analisis Data ...................................................................................... 45
BAB V PENUTUP ................................................................................................ 77
5.1 Kesimpulan ........................................................................................ 77
5.2 Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 79
5.3 Saran .................................................................................................. 80
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Tren RETURN ON ASSETS (ROA) Pada Bank Pemerintah 2
Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Peneliti teradahulu dan Sekarang 13
Tabel 3.1 : Populasi Bank Pemerintah 32
Tabel 4.1 : Posisi LDR Bank Pemerintah 46
Tabel 4.2 : Posisi IPR Bank Pemerintah 47
Tabel 4.3 : Posisi NPL Bank Pemerintah 48
Tabel 4.4 : Posisi IRR Bank Pemerintah 50
Tabel 4.5 : Posisi PDN Bank Pemerintah 51
Tabel 4.6 : Posisi BOPO Bank Pemerintah 52
Tabel 4.7 : Posisi FBIR Bank Pemerintah 53
Tabel 4.8 : Posisi ROA Bank Pemerintah 54
Tabel 4.9 : Analisis Regresi Linier Berganda 55
Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Uji F 59
Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) 61
Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 65
x
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 27
Gambar 3.1 : Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji F 35
Gambar 3.2 : Daerah Penolakan atau penerimaan H0 uji t di sisi kanan 37
Gambar 3.3 : Daerah Penolakan atau penerimaan H0 uji t di sisi kiri 38
Gambar 3.4 : Daerah Penolakan atau penerimaan H0 uji t dua sisi 39
Gambar 4.1 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 untuk uji F 59
Gambar 4.2 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (LDR) 62
Gambar 4.3 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (IPR) 62
Gambar 4.4 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (NPL) 63
Gambar 4.5 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (IRR) 63
Gambar 4.6 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (PDN) 64
Gambar 4.7 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (BOPO) 64
Gambar 4.8 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (FBIR) 65
xi
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1 Perhitungan LDR Bank Pemerintah
LAMPIRAN 2 Perhitungan IPR Bank Pemerintah
LAMPIRAN 3 Perhitungan NPL Bank Pemerintah
LAMPIRAN 4 Perhitungan IRR Bank Pemerintah
LAMPIRAN 5 Perhitungan PDN Bank Pemerintah
LAMPIRAN 6 Perhitungan BOPO Bank Pemerintah
LAMPIRAN 7 Perhitungan FBIR Bank Pemerintah
LAMPIRAN 8 Perhitungan ROA Bank Pemerintah
LAMPIRAN 9 Hasil Output SPSS
xii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
PROFITABILITAS PADA BANK
PEMERINTAH
M.IRZA DZULKARNAN
NIM: 2014210040
Email: [email protected]
ABSTRAK
Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang bergerak di bidang keuangan.
Dalam kegiatan sehari-harinya bank memiliki tujuan bisnis yaitu mendapatkan
keuntungan yang besar secara terus-menerus agar dapat melangsungkan kehidupan bank
tersebut supaya terjamin dan berkembang di masa yang akan datang. Faktor-faktor
yang dapat mempengaruhi ROA suatu bank antara lain aspek likuiditas, aspek kualitas
aset, aspek sensitivitas pasar, dan aspek efisiensi. Penelitian ini bertujuan untuk
mengetahui pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, dan efisiensi secara
simultan, parsial terhadap ROA pada Bank Pemerintah. Sampel yang digunakan dalam
penelitian ini adalah 3 Bank Pemerintah sejak tahun 2013 sampai tahun 2017. Hasil dari
penelitian ini adalah secara simultan variabel LDR, IPR, NPL, IRR, PDN, BOPO, dan
FBIR berpengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Pemerintah. Sedangkan secara
parsial variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA sedangkan variabel LDR,
IPR, PDN, IRR, PDN dan FBIR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.
Kata Kunci : likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, efisiensi, ROA
xiii
INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE AGAINST
PROFITABILITY IN BANKS
GOVERNMENT
M.IRZA DZULKARNAIN
NIM: 2014210040
Email: [email protected]
ABSTRACT
The Bank is one of the financial institutions engaged in finance. In day-to-day
activities the bank has a business purpose which is to get a large profit
continuously so that it can continue the life of the bank to be guaranteed and
develop in the future. Factors that can affect the ROA of a bank include liquidity,
asset quality, market sensitivity, and efficiency aspects. This study aims to
determine the effect of liquidity, asset quality, market sensitivity, and efficiency
simultaneously, partial to ROA at Government Banks. The samples used in this
study are 3 Government Banks from 2013 to 2017. The results of this study are
simultaneous LDR, IPR, NPL, IRR, PDN, BOPO, and FBIR variables that have a
significant effect on ROA at Government Banks. While partially the BOPO
variable has a significant effect on ROA while the LDR, IPR, PDN, IRR, PDN and
FBIR variables have no significant effect on ROA.
Keyword : liquidity, asset quality, market sensitivity, efficiency, ROA