pengaruh kinerja keuangan dan suku bunga terhadap …repository.ump.ac.id/8632/1/muhamad awaluddin...
TRANSCRIPT
-
i
PENGARUH KINERJA KEUANGAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH
PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2013-2016
SKRIPSI
Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Akuntansi
MUHAMAD AWALUDDIN JIYHAAN
1402030167
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2018
-
ii
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
iii
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
iv
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
v
MOTTO
Bencana terbesar dalam kehidupan bukanlah kematian, namun
hidup tanpa tujuan. Karena itu, teruslah berilmu, berusaha dan
berdoa untuk mencapai tujuan hidupmu.
“Siapa yang menempuh jalan untuk mencari ilmu, maka Allah
akan mudahkan baginya jalan menuju surga.” (HR. Muslim, no. 2699)
“Sesibuk apapun kegiatanmu, Sepenting apapun urusan duniamu,
jangan pernah meninggalkan sholatmu” (Bapake)
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
vi
PERSEMBAHAN
Mahakarya ini saya persembahkan kepada:
Allah Subhanahu wa Ta’ala, karena atas pertolongan dan karunia-Nya
sehingga karya ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar.
Kedua orang tua saya, Bapak Tarnyu dan Ibu Twi Yani Rubiyantini yang
senantiasa memberikan dukungan serta doa yang tak ada hentinya
untuk kesuksesan saya.
Sahabat dan teman seperjuangan yang saya cintai dan saya
banggakan
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Dengan mengucap syukur alhamdullilah atas kehadirat Allah Subhanahu wa
Ta’ala yang telah memberikan segala berkah, rahmat, serta hidayahnya, sehingga
peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Kinerja Keuangan dan
Suku Bunga terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum
Syariah di Indonesia tahun 2013-2016”.
Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk
mencapai gelar Sarjana Akuntansi pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari
masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk
menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terimakasih kepada:
1. Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H., M.H, selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
2. Akhmad Darmawan, S.E., M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
yang telah memberi berbagai informasi tentang tatalaksana penyusunan skripsi
kepada saya.
3. Dr. Sri Wahyuni, S.E., M.Si, selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1 dan juga
sebagai Dosen Penguji II yang telah memberi berbagai informasi dan bimbingan
tentang tata laksana penyusunan skripsi kepada saya dan selalu memberikan
saran yang sangat membangun, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan
baik.
4. Hadi Pramono, S.E., M.Si., Ak., CA, selaku Dosen Pembimbing saya yang
sudah meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk membimbing dan
memberikan banyak arahan dan masukan sehingga saya dapat menyelesaikan
skripsi ini dengan baik dan tepat waktu sesuai yang saya rencanakan.
5. Suryo Budi Santoso, S.E., M.Sa., Ph.D, selaku Dosen Penguji I yang selalu
memberikan saran yang sangat membangun, sehingga skripsi ini dapat
terselesaikan dengan baik.
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
viii
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
ix
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL i
HALAMAN PERSETUJUAN ii
HALAMAN PENGESAHAN iii
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS iv
HALAMAN MOTTO v
HALAMAN PERSEMBAHAN vi
KATA PENGANTAR vii
HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ix
DAFTAR ISI x
DAFTAR TABEL xii
DAFTAR GAMBAR xiii
DAFTAR LAMPIRAN xiv
ABSTRAK xv
ABSTRACT xvi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah 1
B. Perumusan Masalah 8
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori 11
B. Hasil Penelitian Terdahulu 25
C. Kerangka Pemikiran 28
D. Hipotesis 31
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
xi
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian 38
B. Populasi dan Sampel 38
C. Metode Pengumpulan Data 39
D. Variabel Penelitian 39
E. Definisi Operasional 40
F. Metode Analisis Data 43
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian 55
B. Pembahasan 58
C Pengujian Asumsi Klasik 62
D Hasil Uji Regresi Linier Berganda 66
E Uji Hipotesis 68
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan 84
B. Keterbatasan 84
C. Saran 85
DAFTAR PUSTAKA 86
LAMPIRAN 91
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu
Tabel 4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel
Tabel 4.2 Daftar Bank Umum Syariah
Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas
Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolenearitas
Tabel 4.6 Hasil Uji Heterokedesitas
Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi
Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Tabel 4.9 Hasil Koefisien Determinasi (R2)
Tabel 4.10 Hasil Uji Ketetapan Model (Uji F)
Tabel 4.11 Hasil Pengujian Hipotesis (Uji T)
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis
Gambar 3.1 Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama
Gambar 3.2 Kurva Penerimaan Hipotesis Kedua
Gambar 3.3 Kurva Penerimaan Hipotesis Ketiga
Gambar 3.4 Kurva Penerimaan Hipotesis Keempat
Gambar 3.5 Kurva Penerimaan Hipotesis Kelima
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Deskripsi Pengambilan Sampel
Lampiran 2 Daftar Bank Umum Syariah
Lampiran 3 Data Penelitian Perhitungan Variabel Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah, FDR, BOPO, NPF, ROA dan Suku Bunga
Lampiran 4 Uji Statistik Deskriptif
Lampiran 5 Hasil Uji Asumsi Klasik
Lampiran 6 Hasil Uji Regresi Berganda, Uji Adjusted R2, Uji F dan Uji T
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
xv
PENGARUH KINERJA KEUANGAN DAN SUKU BUNGA
TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH
PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2013-2016
Muhamad Awaluddin Jiyhaan1, Hadi Pramono S.E., M.Si Ak CA2
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menemukan bukti empiris pengaruh kinerja
keuangan dan suku bunga terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Kinerja keuangan yang digunakan dalam penelitian ini adalah financing to deposit ratio, biaya
operasional atas pendapatan operasional, non performing financing, dan return on asset. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank umum syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2013-2016. Metode pengambilan Sampel menggunakan
metode purposive sampling, Data diambil dari laporan keuangan triwulan bank umum syariah melalui website resmi Bank Indonesia dan website masing-masing bank umum
syariah. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa financing to deposit ratio dan non performing financing berpengaruh negatif terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah. Variabel biaya operasional atas pendapatan operasional dan return on asset berpengaruh positif terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Variabel
suku bunga tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Kata kunci : Kinerja keuangan, suku bunga, tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018
-
xvi
THE EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE AND INTEREST RATE ON
PROFIT SHARING LEVEL OF MUDHARABAH
DEPOSIT AT INDONESIA ISLAMIC BANKS IN 2013-2016 PERIOD
Muhamad Awaluddin Jiyhaan1, Hadi Pramono S.E., M.Si Ak CA2
ABSTRACT
This study aims to find empirical evidence of the influence of financial
performance and interest rates on profit sharing level of mudharabah deposit. The financial performance used in this study is financing to deposit ratio, operational cost
of operating income, non performing financing, and return on asset. The population used in this study is a sharia bank registered in Bank Indonesia 2013-2016 period. Sampling method used was purposive sampling. The data was collected from quarterly
financial report of sharia bank through Bank Indonesia official website and each sharia bank website. Analysis technique used in this study is multiple linear regression. The
results showed that financing to deposit ratio and non performing financing have a negative effect on mudharabah deposit profit sharing level. Operational cost on operating income and return on assets have a positive effect on the profit sharing level
of mudharabah deposit. The interest rate variable has no effect on profit sharing level of mudharabah deposit.
Keywords: Financial performance, interest rate, profit sharing level of mudharabah deposit.
Pengaruh Kinerja Keuangan…, Muhamad Awaluddin Jiyhaan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2018