pengaruh inflasi, tingkat suku bunga · pdf filepengalaman bekerja x magang/kkn selama 1 bulan...

PENGARUH INFLASI, TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO,

DAN JUMLAH BAGI HASIL DEPOSITO TERHADAP

JUMLAH DEPOSITO MUDHARABAH (STUDI KASUS PT BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2008-2012)

Oleh

Bayu Ayom Gumelar

NIM: 109081000016

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

1434 H/2013 M

v

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

(Curriculum Vitae)

Data Pribadi

Nama lengkap : Bayu Ayom Gumelar

Panggilan : Bayu

Tempat&tanggal lahir : Jakarta, 15 Juni 1991

Jenis Kelamin : Laki-laki

Agama : Islam

Alamat : Jalan Pulau Irian Jaya Raya RT.009 RW.018

Koperpu 7 No. 65 Kelurahan Aren Jaya Kecamatan

Bekasi Timur, Kota Bekasi 17111

Telepon : 085691784791

Email : [email protected]

Pendidikan Formal

2009 – 2013 : Program Sarjana (S-1) Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif

Hidayatullah Jakarta

2006 – 2009 : SMA PGRI 1 Bekasi

2003 – 2006 : SMP Negeri 11 Bekasi

1997 – 2003 : SD Negeri Aren Jaya 10 Bekasi

1996 – 1997 : TK Insan Permata Al-Falah Bekasi

Pendidikan Informal

Seminar-seminar

Kursus Bahasa Inggris di Intensive English Course (IEC) Bekasi

Pengalaman Organisasi

1. Anggota Panitia Acara Seminar CAFTA BEMJ Manajemen Fakultas

Ekonomi dan Bisnis UIN Jakarta tahun 2011

2. Anggota OSIS Sek.Bid. Ketuhanan Yang Maha Esa SMA PGRI 1 Bekasi

3. Anggota Pramuka SD Negeri Aren Jaya 10 Bekasi

vi

Pengalaman Bekerja

Magang/KKN selama 1 bulan di UMKM Family Company Pabrik Tahu

Pondok Cabe, Tangerang Selatan tahun 2012

Keahlian

Komputer : Microsoft Office (Word, Excel, Power Point),

Internet

Olahraga : Futsal, Badminton

vii

ABSTRACT

The purpose of this study was to analyze the effect of inflation, the deposit

interest rate, and the amount of profit sharing mudaraba deposits to total deposits

at Bank Syariah Mandiri (BSM). The data used in this study are monthly data

from January 2008 to December 2012 taken from various sources. This study uses

multiple linear regression analysis using the computer program SPSS version

19.0 and Microsoft Excel 2007.

The results showed that together (simultaneously) the independent

variables (inflation, interest rates of deposits, and the amount for the deposit)

would significantly affect the number of mudaraba deposits. Sig. < α (0,000 <

0,05) and Fcount > Ftable (43,313 > 2,758). Individual (partial) variable inflation

has a negative impact to the amount of mudaraba deposits as indicated by the sig.

< α (0,003 < 0,05) and t count < t table (-3,163 < -1,671). The deposit interest

rate variables have a negative impact to the number of mudaraba deposits, as

indicated by the sig. < α (0,000 < 0,05) and t count < t table (-6,522 < -1,671)

this is because the customers of Islamic banks also saw interest rates on bank

deposits that are considered to be more profitable if the conventional of the

results given the Islamic bank customers switch to save their money. While the

number of variables for the deposits has a positive impact to the number of

mudaraba deposits, as indicated by the sig. < α (0,000 < 0,05) and t count > t

table (4,802 > 1,671) this is because if the raised fund is bigger, then the result

will also be advantageous.

Keywords: Inflation, Interest Rate Deposit, Deposit Total Revenue, and Total

Deposits Mudaraba

viii

ABSTRAK

Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh inflasi, tingkat

suku bunga deposito, dan jumlah bagi hasil deposito terhadap jumlah deposito

mudharabah pada Bank Syariah Mandiri (BSM). Data yang digunakan pada

penelitian ini adalah data bulanan dari Januari 2008 sampai Desember 2012 yang

diambil dari berbagai sumber. Penelitian ini menggunakan metode analisis regresi

linier berganda dengan menggunakan program komputer SPSS versi 19.0 dan

Microsoft Excel 2007.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara bersama-sama (simultan)

variabel independen (inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan jumlah bagi hasil

deposito) signifikan berpengaruh terhadap jumlah deposito mudharabah. Nilai

sig. < α (0,000 < 0,05) dan Fhitung > Ftabel (43,313 > 2,758). Secara individu

(parsial) variabel inflasi mempunyai pengaruh yang negatif terhadap jumlah

deposito mudharabah yang ditunjukkan dengan nilai sig. < α (0,003 < 0,05) dan t

hitung < t tabel (-3,163 < -1,671). Variabel tingkat suku bunga deposito

mempunyai pengaruh yang negatif terhadap jumlah deposito mudharabah, yang

ditunjukkan dengan nilai sig. < α (0,000 < 0,05 dan t hitung < t tabel (-6,522 < -

1,671) ini disebabkan karena nasabah bank syariah juga melihat suku bunga

deposito yang terdapat di bank konvensional jika diasumsikan lebih

menguntungkan dari bagi hasil yang diberikan bank syariah maka nasabah beralih

untuk menyimpan dananya. Sedangkan variabel jumlah bagi hasil deposito

mempunyai pengaruh yang positif terhadap jumlah deposito mudharabah, yang

ditunjukkan dengan nilai sig. < α (0,000 < 0,05) dan t hitung > t tabel (4,802 >

1,671) hal ini disebabkan karena jika dana yang dihimpun semakin besar maka

bagi hasil juga akan lebih menguntungkan.

Kata kunci : Inflasi, Tingkat Suku Bunga Deposito, Jumlah Bagi Hasil

Deposito, dan Jumlah Deposito Mudharabah

ix

KATA PENGANTAR

Bismillahirrahmanirrahim

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT sang maha

pencipta, sang maha agung, sumber segala kebenaran, dan sang maha segala-

gala-Nya diatas segalanya yang memberikan rahmat dan hidayah-Nya kepada

semua makhluk ciptaan-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

Solawat serta salam selalu tercurah kepada junjungan Nabi Muhammad

SAW sebagai nabi terakhir yang telah membawa kita sebagai umatnya dari

zaman yang penuh dengan kebodohan kepada zaman yang terang benderang

ini. Tidak lupa salam juga tertuju untuk keluarganya dan para pengikutnya

hingga akhir zaman nanti.

Tujuan penulisan skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Inflasi, Tingkat

Suku Bunga Deposito, dan Jumlah Bagi Hasil Deposito Terhadap Jumlah

Deposito Mudharabah (Studi Kasus PT Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-

2012)” dengan tujuan sebagai syarat meraih gelar Sarjana Ekonomi pada

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah

Jakarta. Selama proses penyelesaian skripsi ini, penulis menemukan banyak

kendala. Namun, berkat izin-Nya lah skripsi ini dapat selesai sesuai dengan

harapan penulis.

Pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada

pihak-pihak yang telah membantu dan memberikan dukungan hingga skripsi

ini selesai dengan baik, antara lain:

1. Kedua Orang Tua Saya Ayah Purwoyo S.Sos dan Mami Sarwati yang

selalu memberikan dukungan baik moril dan materil, memberikan kasih

sayang dan bimbingan untuk anaknya, selalu mendoakan anaknya dengan

penuh rasa ikhlas. Bayu akan menjadi anak yang dapat membanggakan

Ayah dan Mami, seperti apa yang Ayah dan Mami cita-citakan Amin..

2. Seluruh keluarga ku tercinta, kakakku Anggraeni Puspitasari, dan adikku

Adera Sembodo Titis, dan Lek Ambari terima kasih atas perhatian, kasih

x

sayang, motivasi dan dukungannya baik doa, moril maupun materil.

Semoga kebaikan semuanya mendapat balasan dari Allah SWT.

3. Bapak Prof. Dr. Abdul Hamid, MS selaku dosen pembimbing I dan Bapak

M. Arief Mufraini, Lc., M.Si selaku dosen pembimbing II, yang telah

meluangkan waktunya dengan penuh kesabaran untuk memberikan

bimbingan dan pengarahan dalam menyelesaikan skripsi ini.

4. Bapak Prof. Dr. Abdul Hamid, MS selaku Dekan FEB, Ibu Leis

Suzanawaty, SE., M.Si selaku Pudek I FEB, Ibu Yulianti, SE., M.Si selaku

Pudek II FEB, dan Bapak Herni Ali HT, SE., MM selaku Pudek III FEB,

yang telah memberikan jalan bagi penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

5. Bapak Herni Ali HT, SE., MM, selaku Pembimbing Akademik.

6. Bapak Dr. Ahmad Dumyathi B, MA selaku Ketua Jurusan Manajemen dan

Ibu Titi Dewi Warninda, SE., M.Si selaku Sekretaris Jurusan Manajemen.

7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, terima kasih atas curahan

ilmu yang Bapak dan Ibu berikan kepada kami.

8. Seluruh jajaran karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, atas kerja

kerasnya melayani mahasiswa dengan baik dan meningkatkan citra

Fakultas Ekonomi dan Bisnis khususnya Pak Heri, Pak Ismet, Bu Siska,

Bu Ani, Bu Umi, Pak Rahmat, Pak Bambang, dan Pak Sofyan.

9. Terima Kasih kepada Fitria Saraswati yang selalu memberikan kasih

sayang dan perhatian serta dukungannya untukku agar dapat

menyelesaikan skripsi ini.

10. Teman-teman kostan “Istana 52”.

11. Teman-teman Manajemen A Angkatan 2009 FEB UIN Syarif Hidayatullah

Jakarta.

12. Teman-teman Manajemen Perbankan yang selalu memberi dukungan satu

sama lain agar dapat menyelesaikan skripsi tepat pada waktunya.

13. Teman-teman seperjuangan dalam menyusun skripsi, Risky Indrawan dan

Reza Gandana Putra.

Penulis menyadari bahwa hasil penelitian ini memiliki banyak

kekurangan. Dengan segenap kerendahan hati penulis mengharapkan saran,

xi

arahan maupun kritikan yang konstruktif demi penyempurnaan hasil penelitian

ini. Akhirnya hanya kepada Allah SWT semua ini penulis serahkan, karena

hanya dengan ridha-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Semoga

penulisan skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak khususnya bagi

penulis sendiri.

Jakarta, Juni 2013

Penulis

(Bayu Ayom Gumelar)

xii

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI .............................................................i

LEMBAR PENGESAHAN UJIAN KOMPREHENSIF ...............................ii

LEMBAR PENGESAHAN UJIAN SKRIPSI ................................................iii

LEMBAR PERNYATAAN KEASLIAN KARYA ILMIAH ........................iv

DAFTAR RIWAYAT HIDUP .........................................................................v

ABSTRACT ........................................................................................................vii

ABSTRAK .........................................................................................................viii

KATA PENGANTAR .......................................................................................ix

DAFTAR ISI ......................................................................................................xii

DAFTAR TABEL .............................................................................................xiv

DAFTAR GAMBAR .........................................................................................xv

DAFTAR LAMPIRAN .....................................................................................xvi

BAB. I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Penelitian ..................................................................... 1

B. Perumusan Masalah ..............................................................................14

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian .............................................................14

1. Tujuan Penelitian ..............................................................................14

2. Manfaat Penelitian ............................................................................15

BAB. II. TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori .....................................................................................17

1. Permodalan Bank ..............................................................................17

2. Permodalan Bank Syariah .................................................................20

a. Rukun Mudharabah ......................................................................23

b. Bentuk-bentuk Mudharabah ........................................................25

c. Penerapan Mudharabah dalam Perbankan Syariah ......................27

d. Manfaat Mudharabah ...................................................................28

e. Risiko Mudharabah ......................................................................29

f. Kontrak Berlakunya Mudharabah ................................................31

3. Inflasi ................................................................................................32

4. Suku Bunga .......................................................................................37

5. Bagi Hasil..........................................................................................38

6. Deposito Mudharabah ......................................................................39

B. Keterkaitan antar Variabel Bebas dengan Variabel Terikat..................42

C. Penelitian Sebelumnya ..........................................................................44

D. Kerangka Berpikir.................................................................................47

E. Hipotesis ................................................................................................48

BAB. III. METODOLOGI PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian ....................................................................51

B. Metode Penentuan Sampel ....................................................................51

C. Metode Pengumpulan Data ...................................................................52

1. Data Sekunder ...................................................................................52

2. Studi Kepustakaan ............................................................................53

xiii

3. Pengamatan Langsung ......................................................................53

D. Metode Analisis Data............................................................................53

1. Statistik Deskriptif ............................................................................54

2. Analisis Regresi Berganda ................................................................54

3. Pengujian Asumsi Klasik ..................................................................56

a. Uji Normalitas ..............................................................................57

b. Uji Multikolinieritas .....................................................................58

c. Uji Heteroskedastisitas .................................................................59

d. Uji Otokorelasi .............................................................................60

4. Pengujian Hipotesis ..........................................................................61

a. Uji F ..............................................................................................61

b. Uji t ...............................................................................................62

c. Uji Koefisien Determinasi ............................................................63

E. Operasional Variabel Penelitian ............................................................64

BAB. IV. ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian .........................................67

1. Visi dan Misi Bank Syariah Mandiri ................................................69

2. Struktur Organisasi ...........................................................................70

3. Produk-produk Bank Syariah Mandiri ..............................................70

a. Produk-produk Pembiayaan ..........................................................70

b. Produk-produk Pendanaan ............................................................73

c. Produk-produk Jasa ......................................................................75

B. Analisis dan Pembahasan ......................................................................77

1. Analisis Deskriptif ............................................................................77

2. Pengujian Asumsi Klasik ..................................................................84

a. Uji Normalitas ..............................................................................84

b. Uji Multikolinieritas .....................................................................87

c. Uji Heteroskedastisitas .................................................................88

d. Uji Otokorelasi .............................................................................90

3. Pengujian Hipotesis dan Analisis......................................................91

a. Uji F ..............................................................................................91

b. Uji t ...............................................................................................92

c. Uji Koefisien Determinasi ............................................................98

BAB. V. KESIMPULAN DAN IMPLIKASI

A. Kesimpulan ...........................................................................................100

B. Implikasi................................................................................................101

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................103

LAMPIRAN .......................................................................................................108

xiv

DAFTAR TABEL

No. Keterangan Halaman

1.1 Urutan Negara Berdasarkan Aset Syariah .............................................. 5

1.2 Perkembangan Kelembagaan dan Kinerja Perbankan Syariah ............... 7

1.3 Perkembangan Deposito Mudharabah Pada BSM ................................. 9

2.1 Perbedaan Antara Bagi Hasil dan Bunga ............................................... 38

2.2 Perhitungan Bagi Hasil ........................................................................... 39

2.3 Penelitian Sebelumnya............................................................................ 44

4.1 Jumlah Deposito Mudharabah ............................................................... 77

4.2 Tingkat Inflasi di Indonesia .................................................................... 79

4.3 Tingkat Suku Bunga Deposito ............................................................... 81

4.4 Jumlah Bagi Hasil Deposito ................................................................... 83

4.5 Uji Kolmogorov-Smirnov ....................................................................... 86

4.6 Uji Multikolinieritas dengan Nilai Tol dan Vif ...................................... 87

4.7 Uji Heteroskedastisitas Metode Rank Spearman .................................... 89

4.8 Uji D & W .............................................................................................. 91

4.9 Uji F ........................................................................................................ 92

4.10 Uji t ......................................................................................................... 93

4.11 Uji Adjusted R Square ............................................................................ 99

xv

DAFTAR GAMBAR


1.1 Perkembangan DPK Perbankan Syariah 2012 ....................................... 6

2.1 Kerangka Berpikir .................................................................................. 48

3.1 Model Piktografis Regresi Berganda ...................................................... 55

4.1 Bagan Struktur Organisasi Pada Bank Syariah Mandiri......................... 70

4.2 Jumlah Deposito Mudharabah ............................................................... 78

4.3 Tingkat Inflasi di Indonesia .................................................................... 80

4.4 Tingkat Suku Bunga Deposito ................................................................ 82

4.5 Jumlah Bagi Hasil Deposito ................................................................... 84

4.6 Histogram ............................................................................................... 85

4.7 Grafik P-P Plot ........................................................................................ 86

4.8 Scatterplot ............................................................................................... 88

xvi

DAFTAR LAMPIRAN


1 Data-data Variabel Penelitian dari Tahun 2008-2012 ............................ 108

2 Tabel Model Summary, Anova, dan Coefficients .................................. 110

3 Uji Normalitas ........................................................................................ 111

4 Uji Multikolinieritas dan Otokorelasi ..................................................... 112

5 Uji Heteroskedastisitas ........................................................................... 113

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Penelitian

Peran bank sangat besar dalam mendorong pertumbuhan ekonomi suatu

negara. Semua sektor usaha baik sektor industri, perdagangan, pertanian,

perkebunan, jasa, perumahan, dan lainnya sangat membutuhkan bank sebagai

mitra dalam mengembangkan usahanya (Ismail, 2011:12).

Tidaklah mengherankan apabila pemerintah dalam suatu negara terus

menerus melakukan upaya peningkatan pertumbuhan ekonomi melalui

perbaikan dan peningkatan kinerja bank sebagai lembaga keuangan dan

lokomotif pembangunan ekonomi. Lembaga keuangan bank yang mempunyai

peranan yang strategis dalam membangun suatu perekonomian negara

(Muhammad, 2005:1).

Pengertian bank itu sendiri menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun

1998 adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkannya ke masyarakat dalam bentuk kredit dan

atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat

banyak (Direktorat Hukum Bank Indonesia :2009).

Islam memandang bahwa bumi dan segala isinya merupakan amanah

dari Allah SWT kepada manusia sebagai khalifah di muka bumi ini, untuk

dipergunakan sebesar-besarnya bagi kesejahteraan umat manusia. Untuk

mencapai tujuan yang suci ini Allah SWT tidak meninggalkan manusia

2

sendirian tetapi diberikan-Nyalah petunjuk melalui Rasul-Nya. Dalam petunjuk

ini, Allah SWT memberikan segala sesuatu yang dibutuhkan manusia, baik

akidah, akhlak, maupun syariah. Dua komponen yang pertama akidah dan

akhlak sifatnya konstan dan tidak mengalami perubahan dengan berbedanya

waktu dan tempat. Adapun komponen yang terakhir “syariah” senantiasa

berubah sesuai kebutuhan dan taraf peradaban umat, dimana seorang rasul

diutus. Kenyataan ini diungkapkan oleh Rasulullah SAW dalam suatu hadis

yang artinya: “Saya dan Rasul-rasul yang lain tak ubahnya bagaikan saudara

sepupu, syariat mereka banyak tetapi agama (akidah) nya satu (yaitu

mentauhidkan Allah).”

Melihat kenyataan ini, Syariah Islam sebagai suatu syariat yang dibawa

oleh Rasul terakhir mempunyai keunikan tersendiri, ia bukan saja

komprehensif, tetapi juga universal. Sifat-sifat istimewa ini mutlak diperlukan

sebab tidak akan ada syariat lain yang datang untuk menyempurnakannya

(Veithzal Rivai dkk, 2007:732).

Adanya perubahan regulasi tentang perbankan merupakan momen

strategis bagi umat Islam Indonesia untuk mendirikan lembaga keuangan yang

berbasis nilai-nilai syariah (Islam) selanjutnya dikenal dengan sebutan bank

syariah. Melalui kelompok cendikiawan muslim yang memiliki komitmen

untuk mengembangkan lembaga-lembaga keuangan Islam.

Dalam Undang-Undang No.7 Tahun 1992, bank syariah diposisikan

sebagai bank umum (commercial bank) atau Bank Perkreditan Rakyat (BPRS)

(rural bank). Dalam pasal 6 Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 yang

3

merupakan perubahan dari Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 dipertegas

bahwa: pertama, bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatan

usahanya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Kedua, bank

perkreditan rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara

konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak

memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran (UU No. 10/1998, 9-10).

Dengan adanya landasan yuridis, maka keberadaan bank syariah

mendapat pijakan yang kokoh untuk beroperasi sekaligus menandai adanya

fenomena baru di dunia perbankan di tanah air. Pemberlakuan UU No. 10

Tahun 1998 tentang perubahan UU No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan telah

memberikan kesempatan luas untuk pengembangan jaringan perbankan

syariah. Selain itu, UU No. 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia telah

menugaskan kepada (BI) mempersiapkan perangkat aturan dan fasilitas-

fasilitas penunjang lainnya yang mendukung kelancaran operasionalisasi bank

berbasis syariah serta penerapan dual banking system (Muhammad, 2005:3).

Sejak tahun 1992, Indonesia memperkenalkan dual banking system

(sistem perbankan ganda), yaitu suatu sistem ketika bank konvensional dan

bank syariah diizinkan beroperasi berdampingan. Pada tahun yang sama,

berdiri bank syariah pertama, yaitu Bank Muamalat Indonesia (BMI). Namun

demikian, sistem perbankan ganda baru benar-benar diterapkan sejak 1998

pada saat dikeluarkannya perubahan Undang-Undang Perbankan dengan UU

No. 10/1998. Undang-Undang ini selain memberikan kesempatan bagi investor

4

untuk mendirikan bank syariah baru maupun membuka unit usaha syariah bagi

bank konvensional. Pemerintah dan Bank Indonesia memberikan komitmen

besar dan menempuh berbagai kebijakan untuk mengembangkan bank syariah.

Bank syariah adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha

berdasarkan prinsip syariah, yaitu aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam

antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana atau pembiayaan kegiatan

usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syariah. Bank

Syariah, atau yang biasa disebut Islamic Banking di Negara lain, berbeda

dengan bank konvensional. Perbedaan utamanya terletak pada landasan operasi

yang digunakan. Bank konvensional beroperasi berlandaskan bunga, bank

syariah beroperasi berlandaskan bagi hasil, ditambah dengan jual beli dan sewa

(Veithzal Rivai dkk, 2007:733).

Peningkatan peranan industri keuangan syariah Indonesia menuju

global player juga terlihat meningkatnya ranking total aset keuangan syariah

dari urutan ke-17 pada tahun 2009 menjadi urutan ke-13 pada tahun 2010

dengan nilai aset sebesar US$ 7,2 miliar (Tabel 1.1). Dengan melihat

perkembangan pesat keuangan syariah, terutama perbankan syariah dan

penerbitan sukuk, total aset keuangan syariah Indonesia pada tahun 2011

diyakini telah melebihi US$ 20 miliar sehingga rankingnya akan meningkat

signifikan (www.bi.go.id).

5

Tabel 1.1

Urutan Negara Berdasarkan Aset Syariah (dalam US$)

Sumber: Maris Strategies & the Banker,2010

Sejalan dengan perkiraan pertumbuhan ekonomi Indonesia tahun 2012

dan kinerja perbankan nasional yang masih cukup kuat untuk menahan

pengaruh tekanan krisis keuangan global, perbankan syariah tahun 2012 juga

diperkirakan masih tumbuh (Gambar 1.1). Sementara pertumbuhan tahunan

dana pihak ketiga di akhir tahun 2011 diperkirakan antara 40%-50%,

sedangkan untuk tahun 2012 pertumbuhan optimis dana pihak ketiga

diperkirakan mencapai Rp 182 triliun, pertumbuhan pesimis hanya Rp 157

triliun dan pertumbuhan moderat diperkirakan tercapai sebesar Rp 165 triliun

(outlook Perbankan Syariah 2012).

Ranking

(2009) Negara

Aset Syariah

Miliar US$

Ranking

(2010) Negara

Aset Syariah

Miliar US$

1 Iran 293.165.8 1 Iran 314.897.4

2 Saudi Arabia 127.896.1 2 Saudi Arabia 138.238.5

3 Malaysia 86.288.2 3 Malaysia 102.639.4

4 UEA 84.036.5 4 UEA 85.622.6

5 Kuwait 67.630.2 5 Kuwait 69.088.8

6 Bahrain 46.159.4 6 Bahrain 44.858.3

7 Qatar 27.515.4 7 Qatar 34.676.0

8 UK 19.410.5 8 Turkey 22.561.3

9 Turkey 17.827.5 9 UK 18.949.0

10 Bangladesh 7.453.3 10 Bangladesh 9.365.5

11 Sudan 7.151.1 11 Sudan 9.259.8

12 Egypt 6.299.7 12 Egypt 7.227.7

13 Pakistan 5.126.1 13 Indonesia 7.222.2

14 Jordan 4.621.6 14 Pakistan 6.203.1

15 Syria 3.838.8 15 Syria 5.527.7

16 Iraq 3.815 16 Jordan 5.042.4

17 Indonesia 3.388.2 17 Brunei 3.314.7

6

Gambar 1.1

Perkembangan DPK Perbankan Syariah 2012 (dalam triliun rupiah)

Sumber: Outlook Perbankan Syariah 2012, data diolah

Sampai dengan bulan Februari 2012, industri perbankan syariah telah

mempunyai jaringan sebanyak 11 Bank Umum Syariah (BUS), 24 Unit Usaha

Syariah (UUS), dan 155 BPRS, dengan total jaringan kantor mencapai 2.380

kantor yang tersebar di hampir seluruh penjuru nusantara (Tabel 1.2). Total

aset perbankan syariah mencapai Rp 149,3 triliun (BUS & UUS Rp 145,6

triliun dan BPRS Rp 3,7 triliun) atau tumbuh sebesar 51,1% (yoy) dari posisi

tahun sebelumnya. Industri perbankan syariah mampu menunjukkan akselerasi

pertumbuhan yang tinggi dengan rata-rata sebesar 40,2% pertahun dalam lima

tahun terakhir (2007-2011), sementara rata-rata pertumbuhan perbankan

nasional hanya sebesar 16,7% pertahun. Oleh karena itu, industri perbankan

syariah dijuluki sebagai ‘the fastest growing industry’ (www.bi.go.id).

Akselerasi pertumbuhan perbankan syariah yang jauh lebih tinggi dari

pertumbuhan perbankan nasional berhasil meningkatkan porsi perbankan

140,000,000,000,000

150,000,000,000,000

160,000,000,000,000

170,000,000,000,000

180,000,000,000,000

190,000,000,000,000

pesimismoderat

optimis

Perkembangan DPK Perbankan Syariah 2012

7

syariah dalam perbankan nasional menjadi 4,0%. Jika tren pertumbuhan yang

tinggi industri perbankan syariah tersebut dapat dipertahankan, maka porsi

perbankan syariah diperkirakan dapat mencapai 15%-20% dalam kurun waktu

10 tahun ke depan (www.bi.go.id).

Tabel 1.2

Perkembangan Kelembagaan dan Kinerja Perbankan Syariah Indonesia

Indikator 2008 2009 2010 2011 2012

BUS 5 6 11 11 11

UUS 27 25 23 24 24

BPRS 131 138 150 155 155

Jaringan Kantor 1.069 1.258 1.763 2.101 2.380

Asset (miliar Rp) 51.249 68.212 100.258 148.987 149.321

DPK (miliar Rp) 37.828 53.522 77.640 117.510 116.871

PYD (miliar Rp) 39.455 48.473 70.190 105.331 106.532

* posisi bulan Februari 2012

Sumber: website Bank Indonesia

Sampai tahun 2012 Perbankan Syariah memiliki Bank Umum Syariah

(BUS) sebanyak 11 Bank. Bank-bank tersebut antara lain: Bank BNI Syariah,

Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, Bank Syariah Mega

Indonesia, Bank BCA Syariah, Bank Panin Syariah, Bank Victoria Syariah,

Bank Syariah Bukopin, Bank Jabar Banten Syariah, Bank BRI Syariah, Bank

Maybank Syariah Indonesia.

Salah satu Bank Umum Syariah (BUS) yang memiliki peran penting

dalam perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia adalah Bank Syariah

Mandiri (BSM). Bank Syariah Mandiri terbentuk karena adanya konversi

kegiatan usaha Bank Susila Bakti (BSB) menjadi bank umum syariah yang

dikukuhkan oleh Gubernur Bank Indonesia melalui SK Gubernur BI No. 1/24/

8

KEP.BI/1999, 25 Oktober 1999. Selanjutnya, melalui Surat Keputusan Deputi

Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/ 1999, BI menyetujui

perubahan nama menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Menyusul pengukuhan

dan pengakuan legal tersebut, PT Bank Syariah Mandiri secara resmi mulai

beroperasi sejak Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November 1999

(www.syariahmandiri.co.id).

Bank Syariah Mandiri (BSM) mencatatkan laba bersih Rp 806 miliar

per 31 Desember 2012. Laba tersebut naik 46,28% dibanding laba BSM per 31

Desember 2011 sebesar Rp 551 miliar. Penyumbang terbesar terhadap

kenaikan laba bersih adalah pendapatan margin dan bagi hasil sebesar Rp 4,68

triliun, atau naik 24,14% dibanding posisi Desember 2011 sebesar Rp 3,77

triliun. Pendapatan margin dan bagi hasil tersebut bersumber dari pembiayaan

BSM yang sepanjang tahun 2012 mencapai Rp 44,76 triliun.

Aset BSM per Desember 2012 Rp 54,23 triliun atau tumbuh 11,42%

dibanding posisi semula pada Desember 2011 sebesar Rp 48,67 triliun.

Sementara Dana Pihak Ketiga (DPK) BSM per Desember 2012 mencapai Rp

47,41 triliun, naik 11,24%, dibanding posisi Desember 2011 sebesar Rp 42,62

triliun (www.syariahmandiri.co.id).

Fatwa DSN Nomor 3 Tahun 2000 menyatakan bahwa deposito yang

dibenarkan dalam syariah adalah deposito yang berdasarkan prinsip

mudharabah. Dalam transaksi deposito mudharabah, nasabah bertindak

sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan bank bertindak sebagai pengelola

dana (mudharib).

9

Mudharabah adalah kerjasama antara pemilik dana atau penanam

modal dan pengelola modal untuk melakukan usaha tertentu dengan pembagian

keuntungan berdasarkan nisbah (Purnamasari dan Suswinarno, 2011:31).

Perkembangan deposito mudharabah pada Bank Syariah Mandiri

dari tahun 2008 sampai tahun 2012 dapat dilihat pada Tabel 1.3.

Tabel 1.3

Perkembangan Deposito Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri

(dalam jutaan rupiah)

Tahun Deposito Mudharabah

2008 80.252.713

2009 95.706.343

2010 139.511.937

2011 229.676.747

2012 264.826.020

Sumber: Laporan Keuangan Publikasi BSM pada Bank Indonesia

Hasibuan dalam bukunya Dasar-Dasar Perbankan menyebutkan bahwa

selain dipengaruhi oleh faktor-faktor internal bank itu sendiri, perbankan

syariah juga dipengaruhi oleh indikator-indikator moneter dan finansial lainnya

(2006:71).

Meskipun secara teoritis, bank syariah dan bank konvensional dalam

sistem dual banking diatur oleh yayasan filsafat yang berbeda, namun tidak

bisa dihindari bahwa kedua sistem dapat berinteraksi mengingat bahwa mereka

beroperasi dalam lingkungan ekonomi makro yang umum. Meskipun bank-

bank syariah beroperasi dalam kerangka bebas bunga, lingkungan makro

ekonomi dalam dual banking menghadapkan mereka untuk masalah yang

terkait dengan risiko suku bunga yang dihadapi oleh bank konvensional

(Rosylin Mohd Yusof dkk, 2008:3).

10

Transaksi muamalah syariah seperti Ba’i Al-Murabahah, Ba’i As-

Salam, Musyarakah dan Mudharabah terdapat keuntungan. Tidak jarang

keuntungan yang dihasilkan dari transaksi-transaksi tersebut memiliki return

yang melebihi tingkat inflasi. Lebih lanjut, Islam memberikan dorongan untuk

melakukan investasi dengan jumlah yang lebih besar dan lebih banyak dari

motivasi konvensional. Kalau secara konvensional terdapat motif profit taking

dan inflasi, dalam syariah Islam di samping dua hal tersebut ditambah lagi

dengan adanya kewajiban zakat dan larangan mendiamkan asset (Antonio,

2001:76).

Dilihat dari penjelasan tersebut bahwa perkembangan dana pihak ketiga

pada bank syariah tidak terlepas dari berbagai macam faktor yang

mendasarinya. Salah satu bentuk dana pihak ketiga pada bank syariah adalah

deposito mudharabah, perubahan yang terjadi pada faktor-faktor tersebut dapat

mempengaruhi deposito mudharabah baik secara positif dan negatif. Terdapat

beberapa faktor yang diduga berpengaruh terhadap deposito mudharabah, yaitu

inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan jumlah bagi hasil deposito.

Indonesia merupakan salah satu negara yang menerapkan Inflation

Targeting Framework (ITF) dengan asumsi inflasi year on year terakhir yang

ditetapkan oleh Pemerintah di dalam APBN-P 2008 sebesar 6,5% sedangkan

perkiraan realisasi sebesar 11,4%. Sementara itu, Badan Pusat Statistik (BPS)

mencatat inflasi dari Januari 2008 sampai dengan Juli 2008 sebesar 8,85 persen

dan inflasi year on year periode Juli (2007-2008) sebesar 11,9 persen. Hal ini

11

menunjukkan bahwa realisasi inflasi sampai dengan bulan Juli 2008 telah

melebihi target yang ditetapkan Pemerintah.

Industri perbankan syariah Indonesia, diharapkan terus bertumbuh

untuk mendorong aktifitas perekonomian produktif masyarakat. Dengan

karakteristik perbankan syariah yang memiliki hubungan sangat erat dengan

sektor ekonomi riil produktif, secara konseptual perkembangan perbankan

syariah akan sangat dipengaruhi oleh perkembangan kondisi perekonomian

nasional, yang pada gilirannya akan berpengaruh pada perbankan syariah.

Kecenderungan penurunan inflasi mendorong peningkatan aset perbankan

syariah begitu pula sebaliknya kenaikan inflasi dapat menurunkan aset

perbankan syariah (www.bi.go.id).

Pergerakan tingkat suku bunga berkorelasi negatif dengan tingkat

pertumbuhan DPK perbankan syariah dimana kenaikan tingkat suku bunga

dapat menjelaskan penurunan tingkat pertumbuhan DPK perbankan syariah

dan sebaliknya (www.bi.go.id).

Beberapa penelitian yang meneliti tentang Deposito Mudharabah antara

lain:

Inflasi merupakan kecenderungan dari harga-harga untuk naik secara

umum dan terus menerus selama peride tertentu. Apabila tingkat inflasi

mengalami kenaikan maka deposito perbankan syariah akan mengalami

penurunan. Menurut Haron dan Nursofiza (2005), inflasi berhubungan negatif

dengan deposito yang dihimpun bank. Hal ini disebabkan ketika inflasi

mengalami kenaikan, maka para nasabah akan mencairkan dananya untuk

12

mempertahankan tingkat konsumsinya. Muhamad Abduh, Azmi dan Duasa

(2011) dalam penelitiannya mendapat hasil bahwa inflasi memiliki dampak

negatif terhadap Deposito Mudharabah. Sebagaimana yang dihasilkan oleh

Ani dan Wasilah (2010) tingkat inflasi memiliki pengaruh yang signifikan

terhadap pertumbuhan deposito mudharabah berjangka 1 bulan. Menurut para

ekonom Islam, inflasi berakibat sangat buruk bagi perekonomian karena dapat

melemahkan semangat menabung dan sikap terhadap menabung dari

masyarakat serta menimbulkan gangguan terhadap fungsi uang, terutama

terhadap fungsi tabungan (nilai simpan), fungsi dari pembayaran di muka, dan

fungsi dari unit perhitungan (Adiwarman Karim, 2008:139).

Eko (2010) dalam penelitiannya mendapat hasil bahwa tingkat suku

bunga tidak berpengaruh signifikan terhadap jumlah deposito mudharabah.

Haron dan Norafifah (2000) ada hubungan negatif antara suku bunga bank

konvensional dengan jumlah deposito pada bank Islam. Tren meningkatnya

suku bunga konvensional menyebabkan adanya peningkatan risiko

displacement fund (pengalihan dana dari bank syariah ke bank konvensional)

yang dihadapi oleh bank syariah. Hal ini menyebabkan pertumbuhan dana

pihak ketiga (DPK) perbankan syariah mengalami sedikit kemunduran (Citra

Octaviana, 2007).

Margin bagi hasil memberikan keuntungan yang relatif lebih tinggi

dibandingkan dengan bunga yang ditawarkan bank konvensional. Hal ini

terjadi karena sistem bagi hasil yang diberikan berdasarkan nisbah keuntungan

yang disepakati saat nasabah membuka rekening. Selain itu, selama periode

13

krisis moneter, bank syariah masih dapat menunjukkan kinerja yang lebih baik

dibandingkan dengan lembaga perbankan konvensional (Banowo dan

Hermana, 2005:134). Ani dan Wasilah (2010) dalam penelitiannya mendapat

hasil bahwa bagi hasil berpengaruh signifikan terhadap deposito mudharabah.

Delvin (2010) mendapat hasil bahwa tingkat bagi hasil berpengaruh secara

signifikan terhadap deposito mudharabah. Haron dan Norafifah (2000) dalam

penelitiannya mendapat hasil bahwa ada hubungan positif antara bagi hasil

deposito mudharabah dengan jumlah deposito mudharabah.

Penelitian ini menggunakan variabel inflasi, tingkat suku bunga

deposito, dan jumlah bagi hasil deposito untuk melihat pengaruhnya terhadap

jumlah deposito mudharabah dan data yang diambil dalam kurun waktu yang

berbeda. Dengan menggunakan data yang terbaru 2008-2012 hasil yang

didapat akan lebih menggambarkan situasi perbankan syariah pada saat ini.

Disamping itu, Penelitian ini juga memberikan manfaat yang paling

dominan terhadap Bank Syariah Mandiri, diharapkan dengan hasil yang

didapat dari penelitian ini manajemen Bank Syariah Mandiri mampu

menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi dan mampu

mengevaluasi hasil operasi perusahaan dalam mengambil keputusan

sehubungan dengan intermediasi bank.

Berdasarkan uraian latar belakang masalah diatas maka penulis

bermaksud untuk melakukan penelitian dengan judul “PENGARUH

INFLASI, TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO, DAN JUMLAH BAGI

HASIL DEPOSITO TERHADAP JUMLAH DEPOSITO

14

MUDHARABAH (STUDI KASUS PT BANK SYARIAH MANDIRI

TAHUN 2008-2012).”

B. Perumusan Masalah

Berdasarkan uraian latar belakang masalah diatas maka dapat

dirumuskan permasalahan sebagai berikut:

a. Bagaimana pengaruh variabel inflasi secara parsial terhadap jumlah deposito

mudharabah pada Bank Syariah Mandiri.

b. Bagaimana pengaruh variabel tingkat suku bunga deposito secara parsial

terhadap jumlah deposito mudharabah pada Bank Syariah Mandiri.

c. Bagaimana pengaruh variabel jumlah bagi hasil deposito secara parsial

terhadap jumlah deposito mudharabah pada Bank Syariah Mandiri.

d. Bagaimana pengaruh variabel inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan

jumlah bagi hasil deposito secara simultan terhadap jumlah deposito

mudharabah pada Bank Syariah Mandiri.

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian

1. Tujuan Penelitian

Berdasarkan pada perumusan masalah diatas maka tujuan dari

penelitian ini adalah sebagai berikut:

a. Untuk menganalisis pengaruh variabel inflasi secara parsial terhadap

jumlah deposito mudharabah pada Bank Syariah Mandiri.

15

b. Untuk menganalisis pengaruh variabel tingkat suku bunga deposito

secara parsial terhadap jumlah deposito mudharabah pada Bank Syariah

Mandiri.

c. Untuk menganalisis pengaruh variabel jumlah bagi hasil deposito secara

parsial terhadap jumlah deposito mudharabah pada Bank Syariah

Mandiri.

d. Untuk menganalisis pengaruh variabel inflasi, tingkat suku bunga

deposito, dan jumlah bagi hasil deposito secara simultan terhadap jumlah

deposito mudharabah pada Bank Syariah Mandiri.

2. Manfaat Penelitian

Adapun manfaat dari penelitian ini adalah sebagai berikut:

a. Bagi Penulis

Penelitian ini merupakan kesempatan bagi penulis untuk

mengimplementasikan ilmu dan pengetahuan yang penulis peroleh dari

bangku kuliah pada program S1 Jurusan Manajemen Konsentrasi

Perbankan. Penelitian ini juga memberikan pengetahuan dan pemahaman

bagi penulis tentang pengaruh inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan

jumlah bagi hasil deposito terhadap jumlah deposito mudharabah

khususnya pada Bank Syariah Mandiri.

b. Bagi Akademisi

Penelitian ini akan menambah kepustakaan di bidang manajemen

perbankan dan dapat dijadikan sebagai bahan bacaan untuk menambah

wawasan pengetahuan tentang perbankan syariah. Penelitian ini

16

diharapkan dapat menjadi salah satu bahan referensi bagi peneliti sendiri

maupun bagi peneliti selanjutnya yang tertarik untuk meneliti tentang

perbankan syariah.

c. Bagi Perbankan Syariah

Pengaruh inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan jumlah bagi hasil

deposito terhadap jumlah deposito mudharabah menjadi topik yang dapat

dibahas lebih lanjut. Kajian penelitian ini dapat bermanfaat untuk

evaluasi perkembangan sistem perbankan syariah mengenai Dana Pihak

Ketiga (DPK) yaitu deposito mudharabah.

d. Bagi Nasabah

Penelitian ini diharapkan menjadi informasi yang penting dan dapat

menambah wawasan dan pengetahuan bagi nasabah bank syariah

terutama terkait dengan produk deposito mudharabah.

e. Bagi Mahasiswa

Dengan adanya penelitian yang penulis lakukan terkait dengan bidang

manajemen perbankan. Diharapkan penelitian ini dapat di jadikan

sebagai bahan referensi untuk penelitian lebih lanjut (bagi yang berminat)

di masa yang akan datang.

17

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori

1. Permodalan Bank

Modal adalah dana yang berasal dari pemilik bank atau pemegang

saham ditambah dengan agio saham dan hasil usaha yang berasal dari

kegiatan usaha bank. Modal terdiri dari modal inti dan modal pelengkap

(Selamet Riyadi, 2006:67).

Sumber dana bank dapat diperoleh baik melalui penghimpunan dana

pihak ketiga (masyarakat), dana pihak kedua yang dapat dihimpun melalui

pasar uang dan pasar modal maupun yang berasal dari pihak pertama

(pemilik) melalui pasar modal (Selamet Riyadi, 2006:65).

Sumber-sumber dana bank adalah usaha bank dalam memperoleh

dana dalam rangka membiayai kegiatan operasinya. Sesuai dengan fungsi

bank sebagai lembaga keuangan di mana kegiatan sehari-harinya adalah

bergerak di bidang keuangan, maka sumber-sumber dana juga tidak terlepas

dari bidang keuangan. Untuk menopang kegiatan bank sebagai penjual uang

(memberikan pinjaman), bank harus lebih dulu membeli uang (menghimpun

dana) sehingga dari selisih bunga tersebutlah bank memperoleh keuntungan.

Dana untuk membiayai operasi suatu bank, dapat diperoleh dari

berbagai sumber. Perolehan dana ini tergantung bank itu sendiri apakah

secara pinjaman (titipan) dari masyarakat atau dari lembaga lainnya. Di

18

samping itu, untuk membiayai operasinya, dana dapat pula diperoleh dengan

modal sendiri, yaitu setoran modal dari para pemilik atau bank

mengeluarkan atau menjual saham baru kepada pemilik baru. Perolehan

dana disesuaikan pula dengan tujuan dari penggunaan dana (Kasmir,

2005:35).

Menurut Kuncoro dalam bukunya Manajemen Perbankan, Teori dan

Aplikasi (2002:68), lembaga keuangan yang usaha pokoknya adalah

menghimpun dana dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat

dalam bentuk kredit serta memberikan jasa-jasa dalam lalu lintas

pembayaran dan peredaran uang. Oleh karena itu, dalam melakukan

kegiatan usahanya sehari-hari bank harus mempunyai dana agar dapat

memberikan kredit kepada masyarakat. Dana tersebut dapat diperoleh dari

pemilik bank (pemegang saham), pemerintah, bank Indonesia, pihak-pihak

di luar negeri, maupun masyarakat dalam negeri. Dana dari pemilik bank

berupa setoran modal yang dilakukan pada saat pendirian bank.

Setiap manajemen bank harus memenuhi sepenuhnya bahwa

terdapat beberapa faktor yang dapat memengaruhi jumlah sumber dana yang

dapat dihimpun atau dipertahankan oleh banknya, hal ini penting mengingat

persaingan antarbank yang semakin tajam dari hari ke hari, sehingga faktor-

faktor yang dapat memengaruhi sumber dana bank juga dapat berubah

sejalan dengan perubahan teknologi dan informasi yang dapat ditawarkan

oleh suatu bank (Selamet Riyadi, 2006:82).

19

Pengelolaan modal bank merupakan aktivitas yang dilakukan

pemegang saham untuk mewujudkan keinginannya mendapat keuntungan

dari bisnis perbankan. Posisi modal bank menjadi jaminan bagi masyarakat

yang berniat menyimpan dananya di perbankan, sehingga dengan adanya

setoran modal dari pemegang saham maka masyarakat akan percaya untuk

menyetorkan dananya. Pada saat ini di hampir semua perbankan nasional,

posisi dana masyarakat jauh lebih besar dibandingkan dengan setoran modal

yang berasal dari pemegang saham. Hal ini menunjukkan sudah besarnya

kepercayaan masyarakat terhadap perbankan nasional (Arthesa dan

Handiman, 2006:143-144).

Sumber dana yang dapat diperoleh dipilih disesuaikan dengan

penggunaan dana. Sumber-sumber dana yang ada dapat diperoleh dari

sumber modal sendiri atau modal pinjaman dari masyarakat luas atau

lembaga keuangan lainnya (Kasmir, 2005:36).

Bank menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan.

Masyarakat mempercayai bank sebagai tempat yang aman untuk

menyimpan uang. Bank akan membayar sejumlah tertentu atas

penghimpunan dana masyarakat yang besarnya tergantung pada jenis

simpanan. Jenis simpanan masyarakat antara lain, simpanan giro, tabungan

dan deposito. Masing-masing jenis simpanan ini memiliki karakteristik yang

berbeda. Giro dan tabungan merupakan simpanan yang penarikannya dapat

dilakukan setiap saat. Deposito merupakan jenis simpanan berjangka yang

penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan jangka waktu yang telah

20

diperjanjikan antara bank dan nasabah penyimpan. Dalam

perkembangannya penghimpunan dana tidak hanya dengan menawarkan

produk giro, tabungan dan deposito, akan tetapi produk penghimpunan dana

lainnya, misalnya surat berharga, pasar uang antarbank, dan obligasi.

Penghimpunan dana pihak ketiga dalam bentuk simpanan

merupakan sumber dana bank yang terbesar. Sesuai dengan fungsi bank

sebagai lembaga intermediasi, bank dapat menghimpun dana secara

langsung dari masyarakat. Masyarakat dapat menempatkan dananya

kapanpun dan juga dapat menarik dananya kapan pun, sesuai dengan jenis

simpanan yang dimilikinya (Ismail, 2011:12-13).

2. Permodalan Bank Syariah

Modal bank yang ada di Bank Syariah salah satunya di dapat dari

dana masyarakat, menurut Adiwarman A. Karim dalam bukunya Bank

Islam Analisis Fikih dan Keuangan (2009:107) penghimpunan dana di Bank

Syariah dapat berbentuk giro, tabungan, dan deposito. Prinsip operasional

syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah

prinsip Wadi’ah dan Mudharabah.

Prinsip Wadi’ah yang diterapkan adalah wadi’ah yad dhamanah

yang diterapkan pada produk rekening giro. Wadi’ah dhamanah berbeda

dengan wadi’ah amanah. Dalam wadi’ah amanah, pada prinsipnya harta

titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi. Sementara itu, dalam hal

wadi’ah dhamanah, pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas

21

keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan

tersebut.

Sedangkan Mudharabah, penyimpan atau deposan bertindak sebagai

shahibul maal (pemilik modal) dan bank sebagai mudharib (pengelola).

Prinsip mudharabah ini diaplikasikan pada produk tabungan berjangka dan

deposito berjangka. (Adiwarman Karim, 2009:108-109).

Mudharabah adalah sistem kerja sama usaha antara dua pihak atau

lebih di mana pihak pertama (shahib al-mâl) menyediakan seluruh (100%)

kebutuhan modal (sebagai penyuntik sejumlah dana sesuai kebutuhan

pembiayaan suatu proyek), sedangkan nasabah sebagai pengelola

(mudharib) mengajukan permohonan pembiayaan dan untuk ini nasabah

sebagai pengelola (mudharib) menyediakan keahliannya (Veithzal Rivai,

2007:471).

Mudharabah adalah bentuk kerja sama antara dua atau lebih pihak di

mana pemilik modal (shahibul maal) mempercayakan sejumlah modal

kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian pembagian

keuntungan (Rodoni dan Hamid, 2008:27-28).

Istilah mudharabah merupakan istilah yang paling banyak digunakan

oleh bank-bank Islam. Prinsip ini juga dikenal sebagai “qiradh” atau

“muqaradah”.

Mudharabah adalah perjanjian atau suatu jenis perkongsian, dimana

pihak pertama (shahibul maal) menyediakan dana dan pihak kedua

(mudharib) bertanggung jawab atas pengelolaan usaha. Keuntungan hasil

22

usaha dibagikan sesuai dengan nisbah porsi bagi hasil yang telah disepakati

bersama sejak awal maka kalau rugi shahibul maal akan kehilangan

sebagian imbalan dari hasil kerja keras dan managerial skill selama proyek

berlangsung (Wiroso, 2005:33).

Landasan syariah mudharabah ini lebih mencerminkan agar setiap

umat dianjurkan untuk melakukan usaha, seperti tertera dalam Al-Qur’an

dan Al-Hadis berikut (Veithzal Rivai dkk, 2007:471).

Surat Al-Muzzammil [73]:20), yang artinya:”…dan dari orang-

orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah

SWT…..”

Surat Al-Jumu’ah [2]:10, yang artinya:”Apabila telah ditunaikan

shalat maka bertebaran engkau di muka bumi dan carilah karunia Allah

SWT…”

HR Thabrani, yang artinya: ”Diriwayatkan dari Ibnu Abbas bahwa

Sayyidina Abbas bin Abdul Muthalib jika memberikan dana ke mitra

usahanya secara mudharabah ia mensyaratkan agar dananya tidak dibawa

mengarungi lautan menuruni lembah yang berbahaya, atau membeli ternak.

Jika menyalahi peraturan tersebut, yang bersangkutan bertanggung jawab

atas dana tersebut. Disampaikanlah syarat-syarat tersebut kepada

Rasulullah SAW. Dan Rasulullah pun membolehkannya”.

HR Ibnu Majah No. 2280, kitab at-Tijarah, yang artinya: “dari

Shalih bin Shuhaib r.a. bahwa Rasulullah SAW bersabda, “Tiga hal yang

didalamnya terdapat keberkatan: jual beli secara tangguh, muqaradhah

23

(mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan

rumah, bukan untuk dijual”.

a. Rukun Mudharabah

Adapun rukun mudharabah adalah sebagai berikut (Adiwarman

Karim, 2009):

1) Pelaku

Akad mudharabah harus ada minimal dua pelaku. Pihak pertama

bertindak sebagai pemilik modal (shahibul maal) sedangkan pihak

kedua bertindak sebagai pelaksana usaha.

2) Objek mudharabah

Pemilik modal menyerahkan modalnya sebagai objek mudharabah,

sedangkan pelaksana usaha menyerahkan kerjanya sebagai objek

mudharabah. Modal yang diserahkan bisa berbentuk uang atau barang

yang dirinci berapa nilai uangnya. Sedangkan kerja yang diserahkan

bisa berbentuk keahlian, keterampilan, selling skill, management skill,

dll.

3) Persetujuan kedua belah pihak

Disini kedua belah pihak harus secara rela bersepakat untuk

mengikatkan diri dalam akad mudharabah.

4) Nisbah keuntungan

Nisbah ini merupakan rukun yang khas dalam akad mudharabah, yang

tidak ada dalam akad jual beli. Nisbah ini mencerminkan imbalan

yang berhak diterima oleh kedua belah pihak yang ber-mudharabah.

24

Mudharib mendapatkan imbalan atas kerjanya, sedangkan shahibul

maal mendapat imbalan atas penyertaan modalnya. Nisbah

keuntungan inilah yang akan mencegah terjadinya perselisihan antara

kedua belah pihak mengenai cara pembagian keuntungan. Nisbah

keuntungan ini harus dinyatakan dalam bentuk persentase bukan

dalam bentuk nominal Rupiah tertentu. Nisbah keuntungan ditentukan

berdasarkan kesepakatan, bukan berdasarkan porsi setoran modal.

Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut

kesepakatan yang telah dituangkan dalam kontrak. Apabila mengalami

kerugian akan ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian tersebut

bukan dikarenakan kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian tersebut

disebabkan oleh kecurangan atau kelalaian si pengelola maka si

pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut (Antonio,

2009:95).

Sebenarnya pihak mudharib pun menanggung kerugian. Kerugian

tersebut antara lain hilangnya pekerjaan, usaha dan waktu yang telah ia

curahkan untuk menjalankan bisnis tersebut (Adiwarman Karim,

2009:208). Namun ketentuan tersebut di atas hanya berlaku apabila

kerugian yang terjadi murni diakibatkan oleh risiko bisnis, bukan karena

kelalaian ataupun kecurangan dari pihak mudharib. Jika terjadi kerugian,

cara menyelesaikannya adalah (Adiwarman Karim, 2009:210) :

a) Diambil dulu dari keuntungan, karena keuntungan merupakan

pelindung modal.

25

b) Bila kerugian melebihi keuntungan, baru diambil dari pokok modal.

Besarnya nisbah ditentukan berdasarkan kesepakatan masing-masing

pihak yang berkontrak. Jadi, angka besarnya nisbah muncul dari hasil

tawar-menawar antara shahibul maal dan mudharib (Adiwarman,

2009:209).

b. Bentuk-bentuk Mudharabah

Mudharib mulai mengelola kontrak mudharabah semenjak

menerima modal untuk aktivitas usahanya. Mudharib memiliki

kebebasan dalam mengelola usahanya dan semua keputusan yang

berkaitan dengan kontrak tersebut. Mazhab Hanafi, yang mungkin

merupakan salah satu mazhab yang memberikan kebebasan yang luas

kepada mudharib dalam mengelola kontrak tersebut, membagi kontrak

mudharabah ke dalam dua bentuk, yaitu: kontrak mudharabah yang

tidak dilarang dan kontrak mudharabah yang terlarang.

Kontrak mudharabah yang tidak terlarang adalah kontrak dimana

pihak mudharib diberi kebebasan yang luas dalam mengelola usahanya

serta menentukan keputusan yang menurutnya dianggap paling tepat.

Adapun mengenai kontrak mudharabah yang terlarang adalah bahwa

mudharib bebas menjalankan usahanya sebatas sesuai dengan praktek

yang umumnya berlaku dalam perdagangan (Abdullah Saeed, 2008:94-

95).

Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak penyimpan

dana, mudharabah terbagi dua yaitu (Adiwarman Karim, 2009:109-111):

26

1. Mudharabah mutlaqah (URIA), tidak ada pembatasan bagi bank

dalam menggunakan dana yang dihimpun. Nasabah tidak

memberikan persyaratan apapun kepada bank, ke bisnis apa dana

yang disimpannya itu hendak disalurkan, atau menetapkan

penggunaan akad-akad tertentu, ataupun mensyaratkan dananya

diperuntukkan bagi nasabah tertentu. Jadi bank memiliki kebebasan

penuh untuk menyalurkan dana ini ke bisnis manapun yang

diperkirakan menguntungkan.

2. Mudharabah muqayyadah (RIA) ada dua jenis, yaitu: Mudharabah

muqayyadah on balance sheet dan Mudharabah muqayyadah of

balance sheet.

Mudharabah muqayyadah on balance sheet merupakan simpanan

khusus dimana pihak pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat

tertentu yang harus dipatuhi oleh bank. Misalnya disyaratkan

digunakan untuk bisnis tertentu, atau disyaratkan digunakan dengan

akad tertentu, atau disyaratkan digunakan untuk nasabah tertentu.

Mudharabah muqayyadah of balance sheet merupakan penyaluran

dana mudharabah langsung kepada pelaksana usahanya, di mana

bank bertindak sebagai perantara yang mempertemukan antara

pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat

menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank

dalam mencari bisnis (pelaksana usaha).

27

c. Penerapan Mudharabah dalam Perbankan Syariah

Sejauh ini, skema mudharabah yang telah dibahas adalah skema

yang berlaku antara dua pihak secara langsung. Skema ini adalah skema

standar yang dipraktekkan oleh nabi dan para sahabat serta umat muslim

sesudahnya. Modus mudharabah seperti itu tidak efisien lagi dan kecil

kemungkinan untuk dapat diterapkan oleh bank, karena beberapa hal

(Adiwarman Karim, 2009:210) :

1) Sistem kerja pada bank adalah investasi berkelompok, di mana

mereka tidak saling mengenal. Jadi kecil sekali kemungkinannya

terjadi hubungan yang langsung dan personal.

2) Banyak investasi sekarang ini membutuhkan dana dalam jumlah

besar, sehingga diperlukan puluhan bahkan ratus ribuan shahibul

maal untuk sama-sama menjadi penyandang dana suatu proyek

tertentu.

3) Lemahnya disiplin terhadap ajaran islam menyebabkan sulitnya bank

memperoleh jaminan keamanan atas modal yang disalurkannya.

Penerapan mudharabah dalam perbankan antara lain (Antonio,

2009:97) :

1) Tabungan berjangka yaitu tabungan yang dimaksudkan untuk tujuan

khusus seperti tabungan haji, tabungan qurban dsb.

2) Deposito biasa.

28

3) Deposito spesial (special investment) dimana dana yang dititipkan

nasabah khusus untuk bisnis tertentu, misalnya murabahah saja atau

ijarah saja.

Sedangkan pada sisi pembiayaan, mudharabah diterapkan untuk:

a) Pembiayaan modal kerja, seperti modal kerja perdagangan dan jasa.

b) Investasi khusus disebut juga mudharabah muqayyadah di mana

sumber dana khusus dengan penyaluran yang khusus dengan syarat-

syarat yang telah ditetapkan oleh shahibul maal.

d. Manfaat Mudharabah

Mudharabah memiliki manfaat sebagai berikut (Antonio,

2009:97-98):

1) Bank akan menikmati peningkatan bagi hasil pada saat keuntungan

usaha nasabah meningkat.

2) Bank tidak berkewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah

pendanaan secara tetap, tetapi disesuaikan dengan pendapatan atau

hasil usaha bank, sehingga bank tidak akan pernah mengalami

negatif spread. Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan

dengan cash flow atau arus kas usaha nasabah, sehingga tidak

memberatkan nasabah.

3) Bank akan lebih selektif dan hati-hati (prudent) mencari usaha yang

benar-benar halal, aman, dan menguntungkan karena keuntungan

yang kongkrit dan benar-benar terjadi itulah yang akan dibagikan.

29

4) Prinsip bagi hasil dalam mudharabah atau musyarakah ini berbeda

dengan prinsip bunga tetap di mana bank akan menagih penerima

pembiayaan (nasabah) satu jumlah bunga tetap berapa pun

keuntungan yang dihasilkan nasabah, sekalipun merugi dan tidak

terjadi krisis ekonomi.

e. Risiko Mudharabah

Adapun risiko yang terdapat dalam mudharabah, terutama pada

penerapan dalam pembiayaan relatif tinggi. Di antaranya (Antonio,

2009:98):

1) Side streaming yaitu nasabah menggunakan dana itu bukan seperti

yang disebut dalam kontrak

2) Lalai dan kesalahan yang disengaja

3) Penyembunyian keuntungan oleh nasabah bila nasabahnya tidak

jujur

Perbankan syariah memiliki kelembagaan yang agak berbeda

dengan perbankan konvensional. Dalam perbankan syariah, bank terbagi

menjadi: (Veithzal Rivai dkk, 2007:753-757).

a. Bank Syariah

Secara kelembagaan, bank syariah di Indonesia dapat dibagi kedalam

tiga kelompok, yaitu Bank Umum Syariah (BUS), Unit Usaha

Syariah (UUS), dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS).

30

b. Dewan Syariah Nasional

Dewan Syariah Nasional dibentuk oleh Majelis Ulama Indonesia

(MUI) yang bertugas dan memiliki kewenangan untuk memastikan

kesesuaian antara produk, jasa, dan kegiatan usaha lembaga

keuangan syariah (bank, asuransi, reksadana, modal ventura, dan

sebagainya) dengan prinsip syariah.

c. Dewan Pengawas Syariah

Dewan Pengawas Syariah setingkat dewan komisaris yang bersifat

independen, yang dibentuk oleh Dewan Syariah Nasional dan

ditempatkan pada lembaga keuangan syariah yang melakukan

kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, dengan tugas yang diatur

oleh Dewan Syariah Nasional.

d. Badan Arbitrase Syariah Nasional

Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) adalah lembaga

yang menengani perselisihan antara bank dan nasabahnya sesuai

dengan tata cara dan hukum syariah.

e. Bank Indonesia

Peran Bank Indonesia tidak dapat dipisahkan dari perkembangan

perbankan syariah nasional saat ini. Bank Indonesia telah melakukan

langkah-langkah kebijakan untuk menciptakan lingkungan yang

kondusif, kompetitif, efisien, dan hati-hati bagi industri perbankan

syariah.

31

f. Kontrak Berlakunya Mudharabah

Kontrak mudharabah tidak memuat aturan khusus mengenai

batas berlakunya kontrak. Pengikut mazhab Maliki dan Syafi’I

berpendapat, adanya batasan masa berlakunya kontrak akan membuat

kontrak batal. Namun pengikut mazhab Hanafi dan Hanbali tetap

memperkenankan klausa tersebut. Para ulama yang berpegang pada

pendapat yang pertama beranggapan bahwa batasan waktu yang terdapat

pada kontrak mudharabah kemungkinan akan menyebabkan lepasnya

kesempatan emas bagi pihak mudharib untuk dapat mengembangkan

usahanya atau merusak rencana-rencananya, sebagai akibatnya mudharib

tidak dapat merealisasikan tujuan utama dari kontrak tersebut, yaitu

mendapatkan keuntungan (profit) dari usaha yang dijalankannya.

Kontrak mudharabah dapat diakhiri oleh salah satu pihak dengan

jalan memberitahu pihak lain atas keputusan tersebut. Hal ini mungkin

terjadi karena mayoritas ulama menyatakan bahwa mudharabah

bukanlah bentuk kontrak yang mengikat. Disini tidak terdapat perbedaan

mengenai kapan berlangsungnya mengakhiri kontrak mudharabah,

sekalipun mudharib belum mulai menjalankan aktivitas usaha yang

berdasarkan pada kontrak tersebut. Imam Syafi’I dan Abu Hanifah

berpendapat bahwa kontrak mudharabah dapat diakhiri kapan saja,

sekalipun mudharib sudah mulai menjalankan usahanya. Meskipun

demikian, Imam Malik tidak memperkenankan mengakhiri kontrak

sebagaimana kasus di atas. Menurutnya, kalau itu dilakukan, maka

32

mudharabah tidak sah. Apapun alasannya itu, menjadikan pihak

mudharib akan mendapatkan keuntungan dari hasil kerjanya sendiri,

tidak dari yang lain. Jika demikian, maka namanya tidak kontrak

mudharabah tetapi kontrak kerja (ijarah). Apabila berdasarkan kontak

kerja, maka semua keuntungan yang diperoleh akan menjadi miliknya

sebagai kompensasi hasil dari pekerjaannya (Abdullah Saeed, 2008:96-

97).

3. Inflasi

Inflasi adalah kenaikan tingkat harga yang terjadi secara terus

menerus, mempengaruhi individu, pengusaha dan pemerintah (Mishkin,

2008:13).

Milton Friedman dalam proposisinya yang terkenal mengatakan

“inflasi selalu dan dimana pun merupakan menomena moneter”. Ia

menganggap bahwa sumber semua episode inflasi adalah tingkat

pertumbuhan uang beredar yang tinggi: Hanya dengan mengurangi tingkat

pertumbuhan uang beredar hingga tingkat yang rendah, inflasi dapat

dihindari (Mishkin, 2009:339).

Inflasi merupakan suatu keadaan perekonomian di mana tingkat

harga dan biaya-biaya umum naik; misal naiknya harga beras, harga bahan

bakar, harga mobil, upah tenaga kerja, harga tanah, sewa barang-barang

modal (Zakaria, 2009:61).

Inflasi merupakan suatu kejadian yang menggambarkan situasi dan

kondisi dimana harga barang mengalami kenaikan dan nilai mata uang

33

mengalami pelemahan, dan jika ini terjadi secara terus-menerus akan

mengakibatkan memburuknya kondisi ekonomi secara menyeluruh serta

mampu mengguncang tatanan politik suatu negara (Fahmi dan Yovi

Lavianti, 2010:165).

Inflasi yang tinggi merupakan masalah ekonomi. Tenaga beli uang

(pendapatan) turun. Masyarakat yang pendapatannya tetap akan dirugikan

sedangkan yang berpenghasilan tidak tetap kadangkala diuntungkan.

Dengan demikian inflasi dapat mempengaruhi distribusi pendapatan

(Nopirin, 2000:14).

Yang dimaksud inflasi adalah proses kenaikan harga-harga umum

barang-barang secara terus-menerus. Ini tidak berarti bahwa harga-harga

berbagai macam barang itu naik dengan presentase yang sama. Mungkin

dapat terjadi kenaikan tersebut tidaklah bersamaan. Yang penting terdapat

kenaikan harga umum barang secara terus-menerus selama satu periode

tertentu. Kenaikan yang terjadi hanya sekali saja (meskipun dengan

presentase yang cukup besar) bukanlah merupakan inflasi (Nopirin,

2000:174).

Menurut Bank Indonesia inflasi adalah meningkatnya harga-harga

secara umum dan terus menerus. Kenaikan harga dari satu atau dua barang

saja tidak dapat disebut inflasi kecuali bila kenaikan itu meluas (atau

mengakibatkan kenaikan harga) pada barang lainnya.

34

Dapat diambil kesimpulan secara umum inflasi adalah

kecenderungan naiknya harga-harga barang dan jasa secara umum yang

menyebabkan terjadinya penurunan nilai uang dalam suatu periode tertentu.

Inflasi merupakan variabel penghubung antara tingkat bunga dan

nilai tukar efektif, di mana dua variabel ini merupakan variabel penting

dalam menentukan pertumbuhan dalam sektor produksi.

Menurut Paul A. Samuelson, inflasi dapat digolongkan menurut

tingkat keparahannya, yaitu sebagai berikut (Adiwarman Karim, 2008:137):

a. Moderate inflation

Karakteristiknya adalah kenaikan tingkat harga yang lambat. Umumnya

disebut sebagai inflasi satu digit. Pada tingkat inflasi seperti ini orang-

orang masih mau memegang uang dan menyimpan kekayaannya dalam

bentuk uang daripada dalam bentuk aset riil.

b. Galopping inflation

Inflasi tingkat ini terjadi pada tingkatan 20% sampai dengan 200% per

tahun. Pada tingkatan inflasi seperti ini orang hanya mau memegang

uang seperlunya saja, sedangkan kekayaan disimpan dalam bentuk aset-

aset riil. Orang akan menumpuk barang-barang, membeli rumah dan

tanah. Pasar uang akan mengalami penyusutan dan pendanaan akan

dialokasikan melalui cara-cara selain dari tingkat bunga serta orang tidak

akan memberikan pinjaman kecuali dengan tingkat bunga yang amat

tinggi. Banyak perekonomian yang mengalami inflasi seperti ini tetap

berhasil walaupun sistem harga yang berlaku sangat buruk.

35

Perekonomian seperti ini cenderung mengakibatkan terjadinya gangguan-

gangguan besar pada perekonomian karena orang-orang akan cenderung

mengirimkan dananya untuk berinvestasi di luar negeri dari pada di

dalam negeri (Capital Outflow).

c. Hyper inflation

Inflasi jenis ini terjadi pada tingkatan yang sangat tinggi yaitu sampai

triliunan persen per tahun. Walaupun sepertinya banyak pemerintahan

yang perekonomiannya dapat bertahan menghadapi galopping inflation,

akan tetapi tidak pernah ada pemerintahan yang dapat bertahan

menghadapi jenis inflasi ini. Contohnya adalah Weimar Republic di

Jerman pada tahun 1920-an.

Selain itu, inflasi dapat digolongkan karena penyebab-penyebabnya

yaitu sebagai berikut ( Adiwarman Karim, 2008:138):

a. Natural inflation dan Human error inflation

Sesuai dengan namanya natural inflation adalah inflasi yang terjadi

karena sebab-sebab alamiah yang manusia tidak mempunyai kekuasaan

dalam mencegahnya. Human error inflation adalah inflasi yang terjadi

karena kesalahan-kesalahan yang dilakukan oleh manusia sendiri.

b. Actual/ anticipated/ expected inflation dan unanticipated/ unexpected

inflation

Pada expected inflation tingkat suku bunga pinjaman riil akan sama

dengan tingkat suku bunga pinjaman nominal dikurangi inflasi

sedangkan pada unexpected inflation tingkat suku bunga pinjaman

36

nominal belum atau tidak merefleksikan kompensasi terhadap efek

inflasi.

c. Demand pull dan cost push inflation

Inflasi ini diakibatkan oleh perubahan-perubahan yang terjadi pada sisi

permintaan agregatif (AD) dari barang dan jasa pada suatu

perekonomian. Cost push inflation adalah inflasi yang terjadi karena

adanya perubahan-perubahan pada sisi penawaran agregatif (AS) dari

barang dan jasa pada suatu perekonomian.

d. Spiralling inflation

Inflasi ini diakibatkan oleh inflasi yang terjadi sebelumnya yang mana

inflasi yang sebelumnya itu terjadi sebagai akibat dari inflasi yang terjadi

sebelumnya lagi dan begitu seterusnya.

e. Imported inflation dan domestic inflation

Imported inflation adalah inflasi di negara lain yang ikut dialami oleh

suatu negara karena harus menjadi price taker dalam pasar perdagangan

internasional. Domestic inflation adalah inflasi yang hanya terjadi di

dalam negeri suatu negara yang tidak begitu mempengaruhi negara-

negara lainnya.

Di bidang moneter, laju inflasi yang tinggi dan tidak terkendali dapat

mengganggu upaya perbankan dalam pengerahan dana masyarakat. Karena

tingkat inflasi yang tinggi menyebabkan tingkat suku bunga riil menjadi

menurun. Fakta demikian akan mengurangi hasrat masyarakat untuk

37

menabung sehingga pertumbuhan dana perbankan yang bersumber dari

masyarakat akan menurun (Aulia Pohan, 2008:52).

4. Suku Bunga

Suku bunga merupakan salah satu variabel yang paling banyak

diamati dalam perekonomian. Hampir setiap hari pergerakannya dilaporkan

di surat kabar. Suku bunga adalah biaya pinjaman atau harga yang

dibayarkan untuk dana pinjaman tersebut (biasanya dinyatakan sebagai

persentase per tahun) (Mishkin, 2008:4).

Suku bunga adalah penghasilan yang diperoleh oleh orang-orang

yang memberikan kelebihan uangnya atau surplus spending unit untuk

digunakan sementara waktu oleh orang-orang yang membutuhkan dan

menggunakan uang tersebut untuk menutupi kekurangannya atau defisit

spending units (Rimsky K. Judisseno, 2005:80-81).

Suku bunga merupakan salah satu variabel dalam perekonomian

yang senantiasa diamati secara cermat karena dampaknya yang luas. Ia

mempengaruhi secara langsung kehidupan masyarakat keseharian dan

mempunyai dampak penting terhadap kesehatan perekonomian. Ia

mempengaruhi keputusan seseorang/ rumah tangga dalam hal

mengkonsumsi, membeli rumah, membeli obligasi, atau menaruhnya dalam

rekening tabungan. Suku bunga juga mempengaruhi keputusan ekonomis

bagi pengusaha atau pimpinan perusahaan apakah akan melakukan investasi

pada proyek baru atau perluasan kapasitas (Sawaldjo Puspopranoto,

2004:69).

38

Suku bunga dan bagi hasil memiliki perbedaan yang jelas terlihat,

walau keduanya memberi keuntungan bagi pemilik dana. Perbedaan itu

dapat dijelaskan dalam tabel berikut:

Tabel 2.1

Perbedaan antara Bagi Hasil dan Bunga

Sumber: Syafi’I Antonio, 2009

5. Bagi Hasil (Profit Sharing)

Prinsip perhitungan bagi hasil pendapatan sangat penting untuk

ditentukan di awal dan untuk diketahui oleh kedua belah pihak yang akan

melakukan kesepakatan kerja sama bisnis karena apabila hal ini tidak

dilakukan, maka berarti telah menjadi gharar, sehingga transaksi menjadi

tidak sesuai dengan prinsip syariah (Rizal Yaya dkk, 2009:370).

Bunga Bagi Hasil

Penentuan bunga dibuat pada waktu

akad dengan asumsi harus selalu

untung.

Penentuan besarnya rasio/nisbah

bagi hasil dibuat pada waktu akad

dengan berpedoman pada

kemungkinan untung rugi.

Besarnya persentase berdasarkan

pada jumlah uang (modal) yang

dipinjamkan.

Besarnya rasio bagi hasil

berdasarkan pada jumlah keuntungan

yang diperoleh.

Pembayaran bunga tetap seperti

yang dijanjikan tanpa pertimbangan

apakah proyek yang dijalankan oleh

pihak nasabah untung atau rugi.

Bagi hasil bergantung pada

keuntungan proyek yang dijalankan.

Bila usaha merugi, kerugian akan

ditanggung bersama oleh kedua

belah pihak.

Jumlah pembayaran bunga tidak

meningkat sekalipun jumlah

keuntungan berlipat atau keadaan

ekonomi sedang “booming”.

Jumlah pembagian laba meningkat

sesuai dengan peningkatan jumlah

pendapatan.

Eksistensi bunga diragukan (kalau

tidak dikecam) oleh semua agama,

termasuk Islam.

Tidak ada yang meragukan

keabsahan bagi hasil.

39

Dalam praktek di lapangan terdapat istilah revenue sharing dan

profit sharing. Adapun revenue yang dimaksud dalam dasar bagi hasil bank

syariah dan yang di praktekkan selama ini adalah pendapatan dikurangi

harga pokok yang dijual. Dalam akuntansi, konsep ini biasa dinamakan

dengan gross profit (Rizal Yaya dkk, 2009:371). Prinsip perhitungan bagi

hasil dapat di lihat pada tabel di bawah ini:

Tabel 2.2

Perhitungan Bagi Hasil

Uraian Jumlah Metode Bagi Hasil

Penjualan Xx

Harga Pokok Penjualan (xx)

Laba Kotor Xx Gross Profit Sharing

Beban (xx)

Laba/Rugi bersih Xx Profit sharing

Sumber : Rizal Yaya dkk, 2009:371

Rumus gross profit sharing:

Bagi Hasil = Persentase Nisbah x Laba Kotor

Rumus profit sharing:

Bagi Hasil = Persentase Nisbah x Laba Rugi Bersih

6. Deposito Mudharabah

Deposito berjangka adalah simpanan pihak ketiga (rupiah dan valuta

asing) yang diterbitkan atas nama nasabah pada bank yang penarikannya

hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu menurut perjanjian antar

penyimpan dengan bank yang bersangkutan (Veithzal Rivai, 2007:417).

Menurut UU No.10 tahun 1998 pasal 1 ayat 7, deposito adalah

simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu

berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. Sedangkan

40

menurut UU No. 21 tahun 2008 pasal 1 tentang perbankan syariah, Deposito

adalah Investasi dana berdasarkan Akad mudharabah atau Akad lain yang

tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah yang penarikannya hanya dapat

dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan Akad antara Nasabah Penyimpan

dan Bank Syariah dan/atau UUS. Sedangkan Investasi adalah dana yang

dipercayakan oleh Nasabah kepada Bank Syariah dan/atau UUS berdasarkan

Akad mudharabah atau Akad lain yang tidak bertentangan dengan Prinsip

Syariah dalam bentuk Deposito, Tabungan, atau bentuk lainnya yang

dipersamakan dengan itu.

Berdasarkan Fatwa DSN-MUI Nomor 3 Tahun 2000 menyatakan

bahwa deposito yang dibenarkan dalam syariah adalah deposito yang

berdasarkan prinsip mudharabah. Dalam transaksi deposito mudharabah,

nasabah bertindak sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan bank bertindak

sebagai pengelola dana (mudharib). Adapun ketentuannya adalah sebagai

berikut:

a. Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shahibul maal atau

pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.

b. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai

macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan

mengembannya, termasuk didalamnya mudharabah dengan pihak lain.

c. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai dan

bukan piutang.

41

d. Pembagian keuntungan dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan

dalam akad pembukaan rekening.

e. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito dengan

menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.

f. Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan.

Dari beberapa pendapat di atas, maka pengertian deposito

mudharabah adalah simpanan masyarakat yang disimpan kepada bank

syariah, dapat berupa rupiah ataupun valuta asing dimana penarikannya

hanya dapat dilakukan berdasarkan jangka waktu yang telah ditetapkan dan

disepakati antara nasabah dengan pihak bank syariah yang menggunakan

prinsip syariah (bagi hasil) dengan akad mudharabah. Biasanya memiliki

jangka waktu 1, 3, 6 dan 12 bulan.

Deposito sebagai salah satu produk perbankan dalam perbankan

syariah menggunakan skema mudharabah. Hal ini sejalan dengan tujuan

dari nasabah menggunakan instrument deposito yakni sebagai sarana

investasi dalam memperoleh keuntungan (Anshori, 2007:95).

Menurut Karnaen Perwataatmadja dan Muhammad Syafi’i Antonio

dalam bukunya berjudul Apa dan Bagaimana Bank Islam, ada tiga sifat dari

deposito mudharabah:

1. Deposito mudharabah atau lebih tepatnya deposito investasi mudharabah

merupakan investasi melalui simpanan pihak ketiga (perseorangan atau

badan hukum) yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka

waktu tertentu jatuh tempo, dengan mendapatkan imbalan bagi hasil.

42

2. Imbalan dibagi dalam bentuk berbagi pendapatan (revenue sharing) atas

penggunaan dana tersebut secara syariah dengan proporsi pembagian

katakanlah 70:30, 70% untuk deposan dan 30% untuk bank.

3. Jangka waktu deposito mudharabah berkisar antara 1 bulan, 3 bulan, 6

bulan, dan 12 bulan.

B. Keterkaitan antar Variabel Bebas dengan Variabel Terikat

1. Inflasi dengan Jumlah Deposito Mudharabah

Penelitian yang dilakukan oleh Haron dan Nursofiza (2005), inflasi

berhubungan negatif dengan deposito yang dihimpun bank. Hal ini

disebabkan ketika inflasi mengalami kenaikan, maka para nasabah akan

mencairkan dananya untuk mempertahankan tingkat konsumsinya.

Muhamad Abduh, Azmi dan Duasa (2011) dalam penelitiannya mendapat

hasil bahwa inflasi memiliki dampak negatif terhadap Deposito

Mudharabah. Sebagaimana yang dihasilkan oleh Ani dan Wasilah (2010)

tingkat inflasi memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pertumbuhan

deposito Mudharabah berjangka 1 bulan. Menurut para ekonom Islam,

inflasi berakibat sangat buruk bagi perekonomian karena dapat melemahkan

semangat menabung dan sikap terhadap menabung dari masyarakat serta

menimbulkan gangguan terhadap fungsi uang, terutama terhadap fungsi

tabungan (nilai simpan), fungsi dari pembayaran di muka, dan fungsi dari

unit perhitungan (Adiwarman Karim, 2008 : 139).

43

2. Suku Bunga Deposito dengan Jumlah Deposito Mudharabah

Penelitian yang dilakukan oleh Rangga (2011), Permana (2012),

Delvin (2010), Rosylin (2008), Ani dan Wasilah (2010), Imam (2009),

Raditiya (2007), Haron dan Norafifah (2000) menyimpulkan bahwa suku

bunga deposito mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap

deposito mudharabah. Hal ini menunjukkan bahwa nasabah

mendepositokan dananya di bank adalah karena keuntungan semata. Jika

tingkat suku bunga deposito bank konvensional lebih tinggi dari bagi hasil,

maka nasabah memilih untuk menyimpan dananya di bank konvensional

atau risiko displacement fund (pengalihan dana dari bank syariah ke bank

konvensional). Terlihat dari penelitian ini dimana terbukti suku bunga

deposito berpengaruh negatif pada jumlah deposito mudharabah Bank

Syariah.

3. Jumlah Bagi Hasil Deposito dengan Jumlah Deposito Mudharabah

Penelitian yang dilakukan oleh Rangga (2011), Permana (2012), Ani

dan Wasilah (2010), Andika (2010), Erwin (2010), Erna dan Ekki (2004)

menyimpulkan bagi hasil deposito mempunyai pengaruh positif dan

signifikan terhadap deposito mudharabah dikarenakan jika dana deposito

mudharabah semakin besar yang dihimpun oleh bank syariah, maka bagi

hasil yang diberikan kepada nasabah juga semakin besar.

44

C. Penelitian Sebelumnya

Penelitian-penelitian sebelumnya yang relevan dan menjadi rujukan

bagi landasan penelitian ini, antara lain:

Tabel 2.3

Penelitian Sebelumya

No Penulis Judul

Penelitian

Data dan

Variabel

Model

Analisis

Kesimpulan

1. Muhamad

Abduh,

Azmi dan

Duasa

(2011)

The Impact

of Crisis and

Macroecono

mic Variables

towards

Islamic

Banking

Deposit

Tingkat

Bunga (X1),

Tingkat

Keuntungan

(X2),

Pertumbuhan

Produksi

(X3), Inflasi

(X4), Krisis

(X5), dan

Deposito

Mudharabah

(Y)

VECM Tingkat bunga,

tingkat

keuntungan, dan

pertumbuhan

tidak memiliki

efek yang

signifikan, inflasi

memiliki dampak

negatif terhadap

deposito

mudharabah, dan

krisis memiliki

dampak positif

terhadap deposito

mudharabah.

2. Ani dan

Wasilah

(2010)

Faktor-faktor

yang

mempengaru

hi jumlah

penghimpuna

n dana pihak

ketiga

(deposito

mudharabah

1 bulan)

Bank

Muammalat

Indonesia

Suku bunga

deposito

berjangka 1

bulan pada

bank umum

konvensional

(X1), Bagi

hasil (X2),

FDR (X3),

Inflasi (X4),

Ukuran (X5),

dan Deposito

mudharabah

(Y)

Analisis

regresi

berganda

denga

metode

kuadrat

terkecil

(least

square)

Bahwa variabel

tingkat suku

bunga deposito

berjangka 1

bulan, tingkat

bagi hasil, inflasi

dan ukuran bank

berpengaruh

signifikan

terhadap deposito

mudharabah,

sedangkan FDR

tidak mempunyai

pengaruh yang

signifikan

3. Delvin

(2010)

Pengaruh

Tingkat Suku

Bunga dan

Tingkat Suku

Bunga (X1),

Bagi Hasil

PAM

(Partial

Adjustmen

Tingkat suku

bunga dan tingkat

bagi hasil

45

Bagi Hasil

Terhadap

Deposito

Mudharabah

(X2), dan

Deposito

Mudharabah

(Y)

t Model) berpengaruh

secara signifikan

terhadap deposito

mudharabah

4. Kasri dan

Kasim

(2009)

Empirical

Determinants

of Saving in

the Islamic

Banks:

Evidence

From

Indonesia

Bagi Hasil

Deposito

(X1), Tingkat

Suku Bunga

Deposito

Konvensional

(X2),

Pendapatan

Nasional

(X3), Kantor

Cabang (X4),

dan Deposito

Mudharabah

(Y)

VAR

(Vector

Auto

Regressive

)

Bagi hasil

deposito

berpengaruh

signifikan positif

terhadap deposito

mudharabah,

tingkat suku

bunga deposito

memiliki dampak

negatif terhadap

deposito

mudharabah,

sedangkan

pendapatan

nasional dan

kantor cabang

ternyata tidak

signifikan dalam

jangka panjang

terhadap deposito

mudharabah.

5. Assriwijay

a Raditiya

(2007)

Pengaruh

tingkat suku

bunga dan

bagi hasil

terhadap

deposito

mudharabah

pada Bank

Syariah

Mandiri

Suku bunga

(X1), bagi

hasil (X2),

dan deposito

mudharabah

(Y).

Ordinary

Least

Square

(OLS)

atau

metode

kuadrat

terkecil

dengan

model

regresi

Partial

Adjusment

Model

(PAM)

Bahwa tingkat

suku bunga

berpengaruh

negatif terhadap

volume deposito

mudharabah dan

bagi hasil

mempunyai

hubungan yang

positif tetapi tidak

berpengaruh

terhadap volume

deposito

mudharabah

6. Erna

Rachmaw

ati dan

Ekki

(2004)

Factors

Affecting

Mudharaba

Deposits in

Indonesia

Tingkat bagi

hasil (X1),

tingkat suku

bunga (X2),

pendapatan

Econometr

ic’s

Cointergr

ation

Methode

GDP berpengaruh

negatif dan

signifikan

terhadap deposito

mudharabah

46

nasional (X3),

jumlah kantor

cabang

pembantu

(X4), dan

deposito

mudharabah

(Y).

hanya dalam

jangka waktu

pendek, KCP

berpengaruh

positif dan

signifikan dalam

jangka panjang

dan pendek,

tingkat bagi hasil

berpengaruh

positif dan

signifikan dalam

jangka waktu

panjang dan

pendek, dan

tingkat suku

bunga

mempunyai

hubungan yang

positif dan tidak

signifikan dalam

jangka waktu

pendek dan

panjang

7. Haron dan

Norafifah

(2000)

The effects of

conventional

interest Rate

of Profit On

funds

deposited

with Islamic

banking

system in

Malaysia

(periode1984

-1998)

Deposito

mudharabah,

tingkat

keuntungan

deposito

mudharabah

yang di

ekspektasi,

suku bunga

deposito bank

konvensional,

jumlah

tabungan

mudharabah

pada bank

Islam, tingkat

keuntungan

tabungan

mudharabah

yang di

ekspektasi

Adaptive

expectation

model

Bahwa terdapat

hubungan yang

positif antara

tingkat

keuntungan

deposito

mudharabah dan

suku bunga

deposito masing-

masing bank,

adanya hubungan

negatif antara

suku bank

konvensional

dengan jumlah

deposito pada

bank Islam,

terdapat

hubungan yang

positif antara

tingkat

47

dan suku

bunga

tabungan

bank

konvensional

keuntungan

tabungan

mudharabah

dengan jumlah

tabungan pada

bank Islam

Sumber: Penelitian Terdahulu

D. Kerangka Berpikir

Kerangka pemikiran merupakan sintesa dari serangkaian teori yang

tertuang dalam tinjauan pustaka, yang pada dasarnya merupakan gambaran

sistematis dari kinerja teori dalam memberikan solusi atau alternatif solusi dari

serangkaian masalah yang ditetapkan. Kerangka pemikiran dapat disajikan

dalam bentuk bagan, deskripsi kualitatif, dan atau gabungan keduanya (Abdul

Hamid, 2010:15).

Kerangka pemikiran dalam penelitian ini dapat digambarkan sebagai

berikut:

48

Gambar 2.1

Kerangka Berpikir

E. Hipotesis

Hipotesis merupakan dugaan sementara atas suatu hubungan, sebab

akibat dari kinerja variabel yang perlu dibuktikan kebenarannya. Hipotesis

dapat dibedakan dalam hipotesis deskriptif, hipotesis argumentatif, hipotesis

Pengaruh Inflasi, Tingkat Suku Bunga Deposito, dan Jumlah Bagi Hasil Deposito

Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah

Bank Indonesia

Variabel Bebas atau

Independent (X):

1. Inflasi (X1)

2. Tingkat Suku Bunga

Deposito (X2)

3. Jumlah Bagi Hasil (X3)

Variabel Terikat atau

Dependent (Y):

Jumlah Deposito

Mudharabah

Uji Model Regresi

Pengujian asumsi Klasik :

1. Uji Normalitas

2. Uji Multikolinieritas

3. Uji Heteroskedastisitas

4. Uji Otokorelasi

Uji Regresi Berganda

Pengujian Hipotesis :

1. Uji F

2. Uji t

3. Uji Adjust (R2)

Interpretasi dan

Kesimpulan

49

kerja, dan hipotesis statistik atau hipotesis nol. Hipotesis yang digunakan

dalam penelitian ini adalah hipotesis statistik atau hipotesis nol yang bertujuan

untuk memeriksa ketidakbenaran sebuah dalil atau teori yang selanjutnya akan

ditolak melalui bukti-bukti yang sah (Abdul Hamid, 2010:16). Adapun alasan

dalam menggunakan hipotesis ini karena penelitian ini merupakan penelitian

kuantitatif yang menggunakan alat-alat statistik, karakteristik ini sama dengan

yang dimiliki hipotesis statistik yang juga menggunakan alat-alat analisis

dalam membuktikan dugaan objek-objek yang diteliti.

Berdasarkan teori dan kerangka pemikiran tersebut, maka hipotesis di

bawah ini pada dasarnya merupakan jawaban sementara terhadap suatu

masalah yang harus dibuktikan kebenarannya, adapun hipotesis yang

dirumuskan dalam penulisan ini adalah sebagai berikut:

1. Ho 1 : tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara inflasi secara parsial

terhadap jumlah deposito mudharabah.

H1 1 : terdapat pengaruh yang signifikan antara inflasi secara parsial


2. Ho 2 : tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara tingkat suku bunga

deposito secara parsial terhadap jumlah deposito mudharabah.

H1 2 : terdapat pengaruh yang signifikan antara tingkat suku bunga deposito

secara parsial terhadap jumlah deposito mudharabah.

3. Ho 3 : tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara jumlah bagi hasil

deposito secara parsial terhadap jumlah deposito mudharabah.

50

H1 3 : terdapat pengaruh yang signifikan antara jumlah bagi hasil deposito

secara parsial terhadap jumlah deposito mudharabah.

4. Ho 4 : tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara inflasi, tingkat

suku bunga deposito, dan jumlah bagi hasil deposito secara simultan


H1 4 : terdapat pengaruh yang signifikan antara inflasi, tingkat suku

bunga deposito, dan jumlah bagi hasil deposito secara simultan terhadap

jumlah deposito mudharabah.

51

BAB III

METODOLOGI PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian

Ruang lingkup penelitian ini terfokus pada inflasi, tingkat suku bunga

deposito, dan jumlah bagi hasil deposito terhadap jumlah deposito mudharabah

pada Bank Syariah Mandiri (BSM). Periode yang diteliti dari tahun 2008

sampai tahun 2012. Data yang diambil merupakan data bulanan. Sedangkan

jenis data yang penulis gunakan pada penelitian ini adalah data sekunder

runtun waktu (time series).

B. Metode Penentuan Sampel

Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek/subyek

yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh

peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya (Sugiyono,

2009:115). Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki

oleh populasi tersebut (Sugiyono, 2009:116). Objek dalam penelitian ini adalah

Bank Syariah Mandiri (BSM). Bank Syariah Mandiri (BSM) dipilih karena

merupakan Bank Syariah dengan banyak kelebihan. Bank Syariah Mandiri

mencatatkan laba bersih Rp 806 miliar per 31 Desember 2012. Laba tersebut

naik 46,28% dibanding laba BSM per 31 Desember 2011 sebesar Rp 551

miliar. Aset BSM per Desember 2012 Rp54,23 triliun atau tumbuh 11,42%

dibanding posisi semula pada Desember 2011 sebesar Rp 48,67 triliun.

52

Sementara Dana Pihak Ketiga (DPK) BSM per Desember 2012 mencapai Rp

47,41 triliun, naik 11,24%, dibanding posisi Desember 2011 sebesar Rp 42,62

triliun (www.syariahmandiri.co.id).

Adapun teknik/metode pengambilan sampel yang digunakan dalam

penelitian ini adalah sampel berdasarkan kemudahan (Convenience Sampling).

Convenience Sampling berarti unit sampel yang ditarik mudah dihubungi, tidak

menyusahkan, mudah untuk mengukur, dan bersifat kooperatif (Abdul Hamid,

2010:18). Metode ini dipilih karena peneliti mengambil data dari Bank Syariah

Mandiri yang sudah memiliki laporan keuangan pada publikasi Bank Indonesia

dan website-nya.

C. Metode Pengumpulan Data

Metode yang digunakan dalam pengumpulan informasi dan data pada


1. Data Sekunder

Data sekunder adalah data yang diperoleh dalam bentuk data yang

sudah jadi, sudah dikumpulkan dan diolah oleh pihak lain, biasanya sudah

dalam bentuk publikasi (Muhamad, 2008:102). Peneliti menggunakan data

sekunder berupa data runtun waktu (time series) dengan skala bulanan

(monthly) yang diambil dari data bulanan historis jumlah deposito

mudharabah yang dihimpun oleh Bank Syariah Mandiri pada laporan

keuangan publikasi bank pada Bank Indonesia dengan melihat laporan

neraca dan laba rugi dari tahun 2008-2012 yang diperoleh dari situs

53

www.bi.go.id. Disamping itu diperoleh data bulanan historis inflasi pada

website www.bps.go.id tingkat suku bunga deposito yang diperoleh dari

website www.bi.go.id dengan rentan waktu yang sama dan jumlah bagi hasil

deposito yang diperoleh dari laporan publikasi Bank Syariah Mandiri

(BSM) yang ada di website Bank Indonesia.

2. Studi Kepustakaan (Library Research)

Penulis mengadakan penelitian kepustakaan untuk mendapatkan

teori dan konsep yang kuat agar dapat memecahkan permasalahan. Studi

kepustakaan dilakukan dengan mengumpulkan literatur-literatur ilmiah,

buku-buku, jurnal-jurnal, artikel, dan majalah yang berkaitan dengan

penelitian ini.

3. Pengamatan Langsung (Field Research)

Pengumpulan data dan keterangan seperti laporan keuangan dan data

lain yang berhubungan dengan penelitian ini. Diperoleh dari Bank

Indonesia. Pencarian data dilakukan dengan dua cara, yaitu:

a. Pencarian secara manual untuk data yang berbentuk kertas hasil cetakan.

b. Pencarian dengan membuka website resmi Bank Indonesia yang

mempublikasikan laporan keuangan dan penelitian pendukung yang

diperlukan untuk penelitian ini.

D. Metode Analisis Data

Dalam penelitian ini analisis hubungan dilakukan dengan analisis

regresi linier berganda. Digunakan regresi linier berganda karena regresi

54

sederhana tidak mencerminkan perilaku variabel ekonomi yang sebenarnya.

Sebuah variabel dependen biasanya tidak dipengaruhi satu variabel tapi

dipengaruhi banyak variabel (Widarjono, 2010:14). Hubungan tersebut di

ekspresikan dengan bentuk persamaan yang menghubungkan variabel

independen (X1, X2, X3, X4,….Xn) dengan variabel dependen (Y).

Penelitian ini menganalisis bagaimana pengaruh antara inflasi, tingkat

suku bunga deposito, dan jumlah bagi hasil deposito terhadap jumlah deposito

mudharabah Bank Syariah Mandiri (BSM). Penelitian ini menggunakan

metode analisis regresi linier berganda dengan menggunakan program

komputer (software) SPSS versi 19.0 dan Microsoft Excel 2007. Berikut adalah

metode yang digunakan dalam menganalisis data pada penelitian ini:

1. Statistik Deskriptif

Penggunaan statistik deskriptif variabel penelitian dimaksudkan

untuk memberikan penjelasan yang memudahkan peneliti dalam

menginterpretasikan hasil analisis data dan pembahasannya.

Statistik deskriptif berhubungan dengan pengumpulan dan

peringkasan data serta penyajiannya yang biasanya disajikan dalam bentuk

tabulasi baik secara grafik dan atau numerik (Ghozali, 2011:19).

2. Analisis Regresi Berganda

Pada analisis regresi berganda bahwa regresi berganda variabel

tergantung (terikat) dipengaruhi oleh dua atau lebih variabel bebas sehingga

hubungan fungsional antara variabel terikat (Y) dengan variabel bebas (X1,

X2, Xn). Kemudian dapat ditulis sebagai berikut (Suliyanto, 2011:53) :

55

Y = f (X1, X2, ….., Xn)

Keterangan:

Y = Variabel tergantung atau terikat (dependent)

X1, X2, ..., Xn = Variabel bebas (independent)

Secara piktografik model fungsional di atas dapat digambarkan

sebagai berikut:

Gambar 3.1

Model Piktografis Regresi berganda

Dalam model di atas terlihat bahwa variabel tergantung (terikat)

dipengaruhi dua atau lebih variabel bebas, disamping itu juga terdapat

pengaruh regresi linier berganda dapat dituliskan sebagai berikut:

Y = a + b1X1 + b2X2 + …… + bnXn + e

Keterangan:

Y = Variabel tergantung atau terikat (nilai yang diproyeksikan)

a = Intercept (konstanta) X2 = Variabel bebas kedua

b1 = Koefisien regresi untuk X1 Xn = Variabel bebas ke n

X1

Xn

Y X2

e

56

b2 = Koefisien regresi untuk X2 e = Nilai residu

bn = Koefisien regresi untuk Xn

X1 = Variabel bebas pertama

Berdasarkan pemaparan di atas maka model persamaan analisis

regresi linier berganda pada penelitian ini adalah sebagai berikut:

DPM = a + b1INF + b2SBD + b3JBH + e

Keterangan:

DPM = Jumlah Deposito Mudharabah, Variabel terikat (Y)

a = Intercept (konstanta)

b1 = Koefisien regresi untuk X1



INF = Inflasi, variabel bebas pertama (X1)

SBD = Tingkat Suku Bunga Deposito, variabel bebas kedua (X2)

JBH = Jumlah Bagi Hasil Deposito, variabel bebas ketiga (X3)

e = Nilai residu

3. Pengujian Asumsi Klasik

Menurut Nachrowi dan Usman (2006:7) model regresi linear adalah

salah satu teknik analisis kuantitatif yang dapat digunakan untuk

memberikan informasi besarnya hubungan sebab akibat (kausatif) antara

suatu faktor dengan faktor lainnya. Setelah dilakukan analisis regresi, maka

dilakukan pengujian asumsi klasik untuk mengetahui apakah model tersebut

bersifat Best Linear Unbiased Estimator (BLUE) dengan beberapa

57

pengujian, yaitu pengujian normalitas, pengujian multikolinieritas,

pengujian heteroskedastisitas dan pengujian otokorelasi.

a. Uji Normalitas

Uji normalitas dilakukan untuk melihat apakah variabel bebas dan

variabel terikat mempunyai distribusi normal. Maksud data distribusi

normal adalah data akan mengikuti arah garis diagonal dan menyebar

disekitar garis diagonal. Menurut Suliyanto (2011:69), uji normalitas

dimaksudkan untuk menguji apakah nilai residual yang telah

distandarisasi pada model regresi berditribusi normal atau tidak. Nilai

residual dikatakan berdistribusi normal jika nilai residual terstandarisasi

tersebut sebagian besar mendekati nilai rata-ratanya.

Nilai residual terstandarisasi yang berdistribusi normal jika

digambarkan dalam bentuk kurva akan membentuk gambar lonceng

(bell-shaped curve) yang kedua sisinya melebar hingga sampai tidak

terhingga. Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan uji normalitas

dengan analisis grafik. Adapun dasar pengambilan keputusan dalam uji

ini adalah sebagai berikut:

1) Histogram

Jika Histogram Standardized Regression Residual membentuk kurva

seperti lonceng maka nilai residual tersebut dinyatakan normal.

2) Normal Probability Plot (Normal P-P Plot)

Membandingkan distribusi kumulatif dari data sesungguhnya dengan

distribusi kumulatif dari distribusi normal. Distribusi normal

58

digambarkan dengan sebuah garis diagonal lurus dari kiri bawah ke

kanan atas. Jika data normal maka garis yang menggambarkan data

sesungguhnya akan mengikuti atau merapat ke garis diagonalnya.

Disamping itu, uji normalitas dengan analisis grafik dapat

memberikan hasil yang subyektif. Artinya, antara orang yang satu dengan

yang lain dapat berbeda dalam menginterpretasikannya, maka peneliti

menggunakan uji normalitas dengan Kolmogorov-Smirnov. Nilai residual

terstandarisasi berdistribusi normal jika nilai Signifikansi (Sig) > alpha

(α) atau K hitung < K tabel (Suliyanto, 2011:75).

b. Uji Multikolinieritas

Multikolinearitas adalah hubungan liniear antar variabel

independen di dalam regresi berganda. Model regresi yang baik

seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variabel independen

(Widarjono, 2010:75).

Yaitu munculnya peluang diantara beberapa variabel bebas untuk

saling berkorelasi, pada praktiknya multikolinieritas tidak dapat

dihindari. Imam Ghozali (2011) mengukur multikolinieritas dapat dilihat

dari nilai Tolerance dan Variance Inflation Factor (VIF). Tolerance

mengukur variabilitas variabel independen lainnya. Jadi nilai tolerance

yang rendah sama dengan nilai VIF tinggi karena VIF = 1/tolerance.

Nilai cut off yang umum dipakai untuk menunjukkan adanya

multikolinieritas adalah nilai tolerance < 0.10 atau sama dengan VIF >

10. Hipotesis yang digunakan dalam pengujian multikolinieritas adalah:

59

1) H0: VIF > 10, terdapat multikolinieritas

2) H1: VIF < 10, tidak terdapat multikolinieritas

c. Uji Heteroskedastisitas

Heteroskedastisitas yaitu kondisi dimana semua residual atau

error mempunyai varian yang tidak konstan atau berubah-ubah. Untuk

mengetahui apakah suatu data bersifat heteroskedastisitas atau tidak,

maka perlu pengujian. Pengujian heteroskedastisitas pada penelitian ini

menggunakan metode Analisis Grafik dan metode Rank Spearman.

Metode analisis grafik dilakukan dengan mengamati scatterplot

di mana sumbu horizontal menggambarkan Predicted Standardized

sedangkan sumbu vertikal menggambarkan nilai Residual Studentized.

Jika scatterplot membentuk pola tertentu, hal itu menunjukkan adanya

masalah heteroskedastisitas pada model regresi yang dibentuk (Suliyanto,

2011:97). Model analisis grafik ini memiliki kelemahan, yaitu bersifat

subyektif. Artinya, dengan scatterplot yang sama, antara orang satu

dengan orang yang lain dapat memberikan kesimpulan yang berbeda

mengenai pola scatterplot itu. Maka dari itu, penulis melakukan

pengujian heteroskedastisitas dengan metode Rank Spearman untuk

mendukung bahwa dalam model regresi ini tidak terdapat gejala

heteroskedastisitas.

Metode Rank Spearman dengan mengkorelasikan semua variabel

bebas terhadap nilai mutlak residualnya menggunakan korelasi Rank

Spearman. Jika terdapat korelasi variabel bebas yang signifikan positif

60

dengan nilai mutlak residualnya maka dalam model regresi yang

dibentuk terdapat masalah heteroskedastisitas. Dalam hal ini jika nilai

signifikasi lebih besar dari nilai alpha (Sig. > α) atau dikatakan tidak

terjadi heteroskedastisitas apabila t hitung < t tabel (Suliyanto, 2011:112).

Untuk menghitung t hitung digunakan rumus berikut:

ρxy = Koefisien Korelasi Rank Spearman

N = Jumlah Pengamatan

d. Uji Otokorelasi

Uji otokorelasi bertujuan menguji apakah dalam model regresi

linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan

kesalahan pengganggu pada periode t-1. Uji otokorelasi bertujuan untuk

mengetahui apakah ada korelasi antara anggota serangkaian data

observasi yang diuraikan menurut waktu (time-series) atau ruang (cross

section). Salah satu penyebab munculnya masalah otokorelasi adalah

adanya kelembaman (inertia) artinya kemungkinan besar akan

mengandung saling ketergantungan (interdependence) pada data

observasi periode sebelumnya dan periode sekarang (Suliyanto,

2011:125).

Salah satu ukuran dalam menentukan ada tidaknya masalah

otokorelasi adalah dengan uji Durbin-Watson (DW) dengan ketentuan

sebagai berikut (Danang Sunyoto, 2011:134) :

61

1) Terjadi otokorelasi positif, jika nilai DW dibawah -2 (DW < -2)

2) Tidak terjadi otokorelasi, jika nilai DW berada diantara -2 dan +2 atau

-2 < DW < +2

3) Terjadi otokorelasi negatif jika nilai DW diatas +2 atau DW > +2

Menentukan ada tidaknya masalah otokorelasi adalah dengan uji

Durbin-Watson (DW) dengan ketentuan sebagai berikut: (Singgih,

2012:243):

(a) Angka D-W dibawah -2, berarti ada autokorelasi positif

(b) Angka D-W diantara -2 sampai +2, berarti tidak ada autokorelasi

(c) Angka D-W diatas +2, berarti ada autokorelasi negatif

4. Pengujian Hipotesis

Dalam melakukan pengujian hipotesis, penulis memakai α = 5%

(0,05) atau tingkat kepercayaan 95%. Metode pengujian hipotesis dalam


a. Uji F

Menurut Nachrowi & Usman (2006:17), Uji-F digunakan untuk

menguji koefisien bersama-sama, sehingga nilai dari koefisien regresi

tersebut dapat diketahui secara bersama. Menurut Suliyanto (2011:55),

Uji F hitung digunakan untuk menguji pengaruh secara simultan variabel

bebas terhadap variabel terikatnya atau untuk menguji ketepatan model

(goodness of fit). Jika variabel bebas memiliki pengaruh secara simultan

terhadap variabel terikat maka model persamaan regresi masuk dalam

62

kriteria cocok atau fit. Sebaliknya, jika tidak terdapat pengaruh secara

simultan maka masuk dalam kategori tidak cocok atau not fit.

Adapun cara pengujian dalam uji F ini, yaitu dengan

menggunakan suatu tabel yang disebut dengan Tabel ANOVA (Analysis

of Variance) dengan melihat nilai signifikasi (Sig < 0,05 atau 5 %). Jika

nilai signifikasi > 0.05 maka H1 ditolak, sebaliknya jika nilai signifikasi

< 0.05 maka H1 diterima.

Selain itu, dapat juga dilihat dari nilai F hitung dan F tabel. Jika

Fhitung > Ftabel maka variabel bebas secara simultan berpengaruh terhadap

variabel terikatnya di mana Ftabel dengan derajat bebas, df: α, (k-1), (n-k).

Dimana n = jumlah pengamatan, k = jumlah variabel (Suliyanto,

2011:62).

b. Uji t

Menurut Nachrowi & Usman (2006:18) setelah melakukan uji

koefisien regresi secara keseluruhan, maka langkah selanjutnya adalah

menghitung koefisien regresi secara individu, dengan menggunakan

suatu uji yang dikenal dengan sebutan Uji-t. Menurut Suliyanto

(2011:55), nilai t hitung digunakan untuk menguji pengaruh secara

parsial (per variabel) terhadap terikatnya. Apakah variabel tersebut

memiliki pengaruh yang berarti terhadap variabel terikatnya atau tidak.

Uji t digunakan untuk mengetahui ada tidaknya pengaruh masing-

masing variabel independen secara individual (parsial) terhadap variabel

63

dependen yang diuji pada tingkat signifikasi 0.05 maka variabel

independen berpengaruh terhadap variabel dependen (Ghozali, 2011).

c. Uji Koefisien Determinasi (R2)

Koefesiensi determinasi (R2) digunakan untuk mengukur

seberapa baik garis regresi sesuai dengan data aktualnya (goodness of fit).

Koefisiensi determinasi ini mengukur prosentase total varian variabel

dependen Y yang dijelaskan oleh variabel independen di dalam garis

regresi. Menurut Sulaiman (2004:86) nilai R2

mempunyai interval antara

0 sampai 1 (0< R2 < 1). Semakin besar R

2 (mendekati 1), semakin baik

hasil untuk model regresi tersebut dan semakin mendekati 0, maka

variabel independen secara keseluruhan tidak dapat menjelaskan variabel

dependen.

Koefisien Determinasi (R2) bertujuan untuk mengetahui seberapa

besar kemampuan variabel independen menjelaskan variabel dependen.

Nilai R square berada diantara 0 – 1, semakin dekat nilai R square

dengan 1 maka garis regresi yang digambarkan menjelaskan 100%

variasi dalam Y. Sebaliknya, jika nilai R square sama dengan 0 atau

mendekatinya maka garis regresi tidak menjelaskan variasi dalam Y.

Menurut Suliyanto (2011:55), koefisien determinasi merupakan

besarnya kontribusi variabel bebas terhadap variabel terikatnya. Semakin

tinggi koefisien determinasi, semakin tinggi kemampuan variabel bebas

dalam menjelaskan variasi perubahan pada variabel terikatnya. Koefisien

determinasi memiliki kelemahan, yaitu bias terhadap jumlah variabel

64

bebas yang dimasukkan dalam model regresi di mana setiap penambahan

satu variabel bebas dan jumlah pengamatan dalam model akan

meningkatkan nilai R2 meskipun variabel yang dimasukkan tersebut tidak

memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel terikatnya. Untuk

mengurangi kelemahan tersebut maka digunakan koefisien determinasi

yang telah disesuaikan, Adjusted R Square (R2

adj).

Koefisien determinasi yang telah disesuaikan (R2

adj) berarti

bahwa koefisien tersebut telah dikoreksi dengan memasukkan jumlah

variabel dan ukuran sampel yang digunakan. Dengan menggunakan

koefisien determinasi yang disesuaikan maka nilai koefisien determinasi

yang disesuaikan itu dapat naik atau turun oleh adanya penambahan

variabel baru dalam model.

E. Operasional Variabel Penelitian

Operasional variabel merupakan definisi dari serangkaian variabel yang

digunakan dalam penulisan (Abdul Hamid, 2010:20). Pengertian operasional

variabel adalah definisi yang didasarkan atas sifat-sifat yang dapat diamati (di

observasi) dari definisi operasional tersebut dapat ditentukan alat pengambilan

data yang cocok dipergunakan. Definisi dari variabel-variabel dalam penelitian

ini adalah sebagai berikut:

1. Inflasi

Inflasi merupakan variabel bebas pertama (X1). Maksud dari variabel

ini adalah merupakan perubahan kenaikan harga-harga umum secara terus

65

menerus, yang dihitung dari tingkat inflasi di Indonesia dan dinyatakan

dalam persen. Periode tahun 2008 sampai dengan 2012. Data didapat dari

website Badan Pusat Statistik. Data dalam bentuk persentase (%).

2. Tingkat Suku Bunga Deposito

Tingkat suku bunga deposito pada bank umum konvensional (BUK)

merupakan variabel bebas kedua (X2). Maksud dari variabel ini adalah

tingkat bunga yang ditetapkan Bank Indonesia memiliki pengaruh terhadap

nasabah rasional yang melihat keuntungan. Ketika suku bunga naik maka

lebih baik deposito di bank konvensional jika suku bunga turun maka

deposito mudharabah pada bank syariah memiliki keuntungan yang lebih

besar. Dalam penelitian ini data mengenai tingkat suku bunga deposito

didapat dari website Bank Indonesia www.bi.go.id periode tahun 2008

sampai 2012 berupa persentase (%).

3. Jumlah Bagi Hasil Deposito

Jumlah bagi hasil deposito merupakan variabel bebas ketiga (X3).

Maksud dari variabel ini adalah total jumlah bagi hasil deposito

mudharabah yang diterima oleh hak pihak ketiga bukan bank (nasabah)

simpanan deposito mudharabah selama tahun 2008 sampai dengan 2012.

Data diperoleh dari laporan laba rugi Bank Syariah Mandiri (BSM) pada

laporan keuangan publikasi bank di Bank Indonesia. Data dalam bentuk

satuan jutaan Rupiah (Rp).

66

4. Jumlah Deposito Mudharabah

Jumlah deposito mudharabah merupakan variabel terikat atau

dependent (Y). Mudharabah adalah akad kerja sama antara pemilik modal

dengan pengelola di mana keuntungan di bagi berdasarkan akad. Deposito

Mudharabah adalah simpanan berdasarkan prinsip bagi hasil yang

penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan

perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. Dalam penelitian ini penulis

menggunakan jumlah keseluruhan deposito mudharabah dengan jangka

waktu deposito 1 bulan baik berupa deposito mudharabah rupiah atau valas

periode 2008 sampai dengan 2012 yang diperoleh dari laporan neraca Bank

Syariah Mandiri (BSM) pada laporan keuangan publikasi bank di Bank

Indonesia. Data dalam bentuk satuan jutaan Rupiah (Rp).

67

BAB IV

ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian

Nilai-nilai perusahaan yang menjunjung tinggi kemanusiaan dan

integritas telah tertanam kuat pada segenap insan Bank Syariah Mandiri (BSM)

sejak awal pendiriannya. Kehadiran BSM sejak tahun 1999, sesungguhnya

merupakan hikmah sekaligus berkah pasca krisis ekonomi dan moneter 1997-

1998. Sebagaimana diketahui, krisis ekonomi dan moneter sejak Juli 1997,

yang disusul dengan krisis multi-dimensi termasuk di panggung politik

nasional, telah menimbulkan beragam dampak negatif yang sangat hebat

terhadap seluruh sendi kehidupan masyarakat, tidak terkecuali dunia usaha.

Dalam kondisi tersebut, industri perbankan nasional yang didominasi oleh

bank-bank konvensional mengalami krisis luar biasa. Pemerintah akhirnya

mengambil tindakan dengan merestrukturisasi dan merekapitalisasi sebagian

bank-bank di Indonesia.

Salah satu bank konvensional, PT Bank Susila Bakti (BSB) yang

dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai (YKP) PT Bank Dagang Negara

dan PT Mahkota Prestasi juga terkena dampak krisis. BSB berusaha keluar dari

situasi tersebut dengan melakukan upaya merger dengan beberapa bank lain

serta mengundang investor asing.

Pada saat bersamaan, pemerintah melakukan penggabungan (merger)

empat bank (Bank Dagang Negara, Bank Bumi Daya, Bank Exim, dan

68

Bapindo) menjadi satu bank baru bernama PT Bank Mandiri (Persero) pada

tanggal 31 Juli 1999. Kebijakan penggabungan tersebut juga menempatkan dan

menetapkan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai pemilik mayoritas baru

BSB.

Sebagai tindak lanjut dari keputusan merger, Bank Mandiri melakukan

konsolidasi serta membentuk Tim Pengembangan Perbankan Syariah.

Pembentukan tim ini bertujuan untuk mengembangkan layanan perbankan

syariah di kelompok perusahaan Bank Mandiri, sebagai respon atas

diberlakukannya UU No. 10 tahun 1998, yang memberi peluang bank umum

untuk melayani transaksi syariah (dual banking system).

Tim Pengembangan Perbankan Syariah memandang bahwa

pemberlakuan UU tersebut merupakan momentum yang tepat untuk melakukan

konversi PT Bank Susila Bakti dari bank konvensional menjadi bank syariah.

Oleh karenanya, Tim Pengembangan Perbankan Syariah segera

mempersiapkan sistem dan infrastrukturnya, sehingga kegiatan usaha BSB

berubah dari bank konvensional menjadi bank yang beroperasi berdasarkan

prinsip syariah dengan nama PT Bank Syariah Mandiri sebagaimana tercantum

dalam Akta Notaris: Sutjipto, SH, No. 23 tanggal 8 September 1999.

Perubahan kegiatan usaha BSB menjadi bank umum syariah

dikukuhkan oleh Gubernur Bank Indonesia melalui SK Gubernur BI No. 1/24/

KEP.BI/1999, 25 Oktober 1999. Selanjutnya, melalui Surat Keputusan Deputi

Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/ 1999, BI menyetujui

perubahan nama menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Menyusul pengukuhan

69

dan pengakuan legal tersebut, PT Bank Syariah Mandiri secara resmi mulai

beroperasi sejak Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November

1999.

PT Bank Syariah Mandiri hadir, tampil dan tumbuh sebagai bank yang

mampu memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani, yang melandasi

kegiatan operasionalnya. Harmoni antara idealisme usaha dan nilai-nilai rohani

inilah yang menjadi salah satu keunggulan Bank Syariah Mandiri dalam

kiprahnya di perbankan Indonesia. BSM hadir untuk bersama membangun

Indonesia menuju Indonesia yang lebih baik (www.syariahmandiri.co.id).

1. Visi dan Misi PT Bank Syariah Mandiri

Visi

Menjadi Bank Syariah Terpercaya Pilihan Mitra Usaha

Misi

Mewujudkan pertumbuhan dan keuntungan yang berkesinambungan

Mengutamakan penghimpunan dana konsumer dan penyaluran

pembiayaan pada segmen UMKM

Merekrut dan mengembangkan pegawai profesional dalam lingkungan

kerja yang sehat

Mengembangkan nilai-nilai syariah universal

Menyelenggarakan operasional bank sesuai standar perbankan yang

sehat

70

2. Struktur Organisasi PT Bank Syariah Mandiri

Gambar 4.1

Bagan Struktur Organisasi pada Bank Syariah Mandiri

Sumber: www.syariahmandiri.co.id

3. Produk-Produk Bank Syariah Mandiri

a. Produk-Produk Pembiayaan

Bank Syariah Mandiri (BSM) memiliki banyak produk-produk

pembiayaan antara lain:

71

BSM Implan adalah pembiayaan konsumer dalam valuta rupiah

yang diberikan oleh bank kepada karyawan tetap Perusahaan yang

pengajuannya dilakukan secara massal (kelompok).

Pembiayaan Peralatan Kedokteran adalah pemberian fasilitas

pembiayaan kepada para profesional di bidang kedokteran/kesehatan

untuk pembelian peralatan kedokteran.

Pembiayaan Edukasi BSM adalah pembiayaan jangka pendek

dan menengah yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan uang masuk

sekolah/perguruan tinggi/lembaga pendidikan lainnya atau uang

pendidikan pada saat pendaftaran tahun ajaran/semester baru berikutnya

dengan akad ijarah.

Pembiayaan Dana Berputar adalah fasilitas pembiayaan modal

kerja dengan prinsip musyarakah yang penarikan dananya dapat

dilakukan sewaktu-waktu berdasarkan kebutuhan riil nasabah.

Pembiayaan kepada Pensiunan merupakan penyaluran fasilitas

pembiayaan konsumer (termasuk untuk pembiayaan multiguna) kepada

para pensuinan, dengan pembayaran angsuran dilakukan melalui

pemotongan uang pensiun langsung yang diterima oleh bank setiap

bulan (pensiun bulanan). Akad yang digunakan adalah akad murabahah

atau ijarah.

Pembiayaan Umrah adalah pembiayaan jangka pendek yang

digunakan untuk memfasilitasi kebutuhan biaya perjalanan umrah

72

seperti namun tidak terbatas untuk tiket, akomodasi dan persiapan biaya

umrah lainnya dengan akad ijarah.

Penyaluran pembiayaan kepada/melalui koperasi karyawan

untuk pemenuhan kebutuhan para anggotanya (kolektif) yang

mengajukan pembiayaan melalui koperasi karyawan.

Pembiayaan Griya BSM adalah pembiayaan jangka pendek,

menengah, atau panjang untuk membiayai pembelian rumah tinggal

(konsumer), baik baru maupun bekas, di lingkungan developer maupun

non developer, dengan sistem murabahah.

Pembiayaan talangan haji merupakan pinjaman dana talangan

dari bank kepada nasabah khusus untuk menutupi kekurangan dana

untuk memperoleh kursi/seat haji dan pada saat pelunasan BPIH.

BSM Customer Network Financing selanjutnya disebut BSM-

CNF adalah fasilitas pembiayaan modal kerja yang diberikan kepada

Nasabah (agen, dealer, dan sebagainya) untuk pembelian

persediaan/inventory barang dari Rekanan (ATPM,

produsen/distributor, dan sebagainya) yang menjalin kerjasama dengan

bank.

Pembiayaan Griya BSM Optima merupakan pemilikan rumah

dengan tambahan benefit berupa adanya fasilitas pembiayaan tambahan

yang dapat diambil nasabah pada waktu tertentu sepanjang coverage

atas agunannya masih dapat meng-cover total pembiayaannya dan

dengan memperhitungkan kecukupan debt to service ratio nasabah.

73

Pembiayaan Griya BSM Bersubsidi adalah pembiayaan untuk

pemilikan atau pembelian rumah sederhana sehat (RS Sehat/RSH) yang

dibangun oleh pengembang dengan dukungan fasilitas subsidi uang

muka dari pemerintah.

BSM Pembiayaan Kendaraan Bermotor (PKB) merupakan

pembiayaan untuk pembelian kendaraan bermotor dengan sistem

murabahah (www.syariahmandiri.co.id).

b. Produk-Produk Pendanaan

BSM Giro Valas sarana penyimpanan dana dalam mata uang US

Dollar untuk kemudahan transaksi dengan pengelolaan berdasarkan

prinsip wadiah yad dhamanah untuk perorangan atau non-perorangan.

BSM Giro Singapore Dollar sarana penyimpanan dana dalam

mata uang Singapore Dollar untuk kemudahan transaksi dengan

pengelolaan berdasarkan prinsip wadiah yad dhamanah untuk

perorangan atau non-perorangan.

BSM Giro Euro sarana penyimpanan dana dalam mata uang

Singapore Dollar untuk kemudahan transaksi dengan pengelolaan

berdasarkan prinsip wadiah yad dhamanah untuk perorangan atau non-

perorangan.

BSM Deposito investasi berjangka waktu tertentu dalam mata

uang rupiah yang dikelola berdasarkan prinsip mudharabah muthlaqah

untuk perorangan dan non-perorangan.

74

BSM Deposito Valas investasi berjangka waktu tertentu dalam

mata uang dollar yang dikelola berdasarkan prinsip mudharabah

muthlaqah untuk perorangan dan non-perorangan.

Tabungan dalam mata uang rupiah yang penarikan dan

setorannya dapat dilakukan setiap saat selama jam kas dibuka di konter

BSM atau melalui ATM.

BSM Tabungan Berencana tabungan berjangka yang

memberikan nisbah bagi hasil berjenjang serta kepastian pencapaian

target dana yang telah ditetapkan.

BSM Tabungan Simpatik tabungan berdasarkan prinsip wadiah

yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat berdasarkan syarat-

syarat yang disepakati.

BSM Tabungan Investa Cendekia tabungan berjangka untuk

keperluan uang pendidikan dengan jumlah setoran bulanan tetap

(installment) dan dilengkapi dengan perlindungan asuransi.

BSM Tabungan Mabrur tabungan dalam mata uang rupiah untuk

membantu pelaksanaan ibadah haji & umrah.

BSM Tabungan Dollar tabungan dalam mata uang dollar (USD)

yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat atau sesuai

ketentuan BSM.

BSM Tabungan Korban tabungan dalam mata uang rupiah untuk

membantu nasabah dalam merencanakan ibadah kurban dan aqiqah.

75

Tabungan Pensiun BSM adalah simpanan dalam mata uang

rupiah berdasarkan prinsip mudharabah mutlaqah, yang penarikannya

dapat dilakukan setiap saat berdasarkan syarat-syarat dan ketentuan

yang disepakati. Produk ini merupakan hasil kerjasama BSM dengan

PT Taspen yang diperuntukkan bagi pensiunan pegawai negeri

Indonesia.

BSM Giro sarana penyimpanan dana dalam mata uang Rupiah

untuk kemudahan transaksi dengan pengelolaan berdasarkan prinsip

wadiah yad dhamanah (www.syariahmandiri.co.id).

c. Produk-Produk Jasa

BSM Mobile Banking GPRS (MBG) memudahkan Anda dalam

melakukan transaksi perbankan dengan teknologi GPRS di ponsel

Anda. Kini, dilengkapi fitur untuk melakukan transfer real time antar

bank dengan biaya pulsa paling murah.

BSM Net Banking merupakan produk layanan perbankan

berbasis teknologi internet yang memberikan kemudahan melakukan

berbagai transaksi perbankan.

BSM Jual Beli Valas pertukaran mata uang rupiah dengan mata

uang asing atau mata uang asing dengan mata uang asing lainnya yang

dilakukan oleh Bank Syariah Mandiri dengan nasabah.

BSM Electronic Payroll pembayaran gaji karyawan institusi

melalui teknologi terkini Bank Syariah Mandiri secara mudah, aman

dan fleksibel.

76

Manfaatkan layanan BSM Transfer Uang Tunai untuk

mengirim uang tunai kepada sanak saudara atau rekan bisnis Anda di

seluruh pelosok negeri tercinta dengan mudah dan aman. Uang tetap

dapat dikirim meskipun di lokasi tersebut belum tersedia layanan

perbankan.

BSM Kliring penagihan warkat bank lain di mana lokasi bank

tertariknya berada dalam satu wilayah kliring.

BSM Inkaso Penagihan warkat bank lain di mana bank

tertariknya berbeda wilayah kliring atau berada di luar negeri, hasilnya

penagihan akan dikredit ke rekening nasabah.

BSM Card merupakan sarana untuk melakukan transaksi

penarikan, pembayaran, dan pemindahbukuan dana pada ATM BSM,

ATM Mandiri, jaringan ATM Prima-BCA dan ATM Bersama, serta

ATM Bankcard. BSM Card juga berfungsi sebagai kartu Debit yang

dapat digunakan untuk transaksi belanja di seluruh merchant yang

menggunakan EDC Prima-BCA.

BSM Sentra Bayar merupakan layanan bank dalam menerima

pembayaran tagihan pelanggan.

BSM SMS Banking merupakan produk layanan perbankan

berbasis teknologi seluler yang memberikan kemudahan melakukan

berbagai transaksi perbankan. Dan masih banyak lagi produk jasa yang

diberikan oleh Bank Syariah Mandiri yang diberikan pada nasabahnya

(www.syariahmandiri.co.id).

77

B. Hasil Analisis dan Pembahasan

1. Analisis Deskriptif

Pengolahan data pada penelitian ini dilakukan dengan menggunakan

bantuan Program SPSS 19.0 dan Microsoft Excel 2007, untuk mengolah

data dan memperoleh hasil dari variabel-variabel yang diteliti, yaitu terdiri

dari variabel inflasi, tingkat suku bunga deposito, jumlah bagi hasil deposito

dan jumlah deposito mudharabah.

Berikut dapat dilihat perkembangan dari penghimpunan dana pihak

ketiga yaitu deposito mudharabah Bank Syariah Mandiri (BSM) yang

dipublikasikan pada laporan keuangan Bank Indonesia.

Tabel 4.1

Jumlah Deposito Mudharabah (dalam jutaan rupiah)

Bulan 2008 2009 2010 2011 2012

Januari 5.232.654 7.765.849 9.957.412 14.956.511 22.934.744

Februari 5.723.895 7.937.765 10.222.510 15.341.027 24.119.830

Maret 6.134.602 7.952.787 10.902.750 17.449.883 22.779.096

April 6.696.483 6.090.330 11.502.232 16.623.765 21.344.383

Mei 6.298.423 8.012.166 11.541.841 17.270.458 21.879.096

Juni 6.681.816 7.991.910 9.142.094 18.687.254 22.098.719

Juli 6.756.192 7.452.907 9.603.320 19.463.013 20.812.114

Agustus 6.968.853 7.824.576 12.322.805 20.165.632 21.438.434

September 7.098.350 8.036.013 12.817.417 21.393.987 21.300.901

Oktober 7.275.193 8.437.882 12.999.616 21.778.450 21.380.364

November 7.583.930 8.620.397 13.389.538 23.022.056 22.911.695

Desember 7.802.322 9.583.761 15.110.402 23.524.711 21.826.644

Rata-rata 6.687.726 7.975.529 11.625.995 19.139.729 22.068.835

Sumber: Data diolah

Berdasarkan Tabel 4.1 di atas, rata-rata nilai deposito mudharabah

tertinggi terjadi pada tahun 2012, yaitu sebesar 22.068.835 (jutaan) dan rata-

78

rata nilai deposito mudharabah terendah terjadi pada tahun 2008, yaitu

sebesar 6.687.726 (jutaan). Sedangkan nilai deposito mudharabah terbesar

selama periode penelitian terjadi pada bulan Februari 2012, yaitu sebesar

24.119.830 (jutaan) dan nilai terendah terjadi pada bulan Januari 2008, yaitu

sebesar 5.232.654 (jutaan).

Grafik mengenai perubahan deposito mudharabah pada tahun

penelitian 2008-2012 pada PT Bank Syariah Mandiri dapat dilihat dari

gambar grafik 4.2 di bawah ini.

Gambar 4.2

Jumlah Deposito Mudharabah (dalam jutaan rupiah)

Sumber: Data diolah

Dilihat dari grafik 4.2 di atas mengenai perubahan deposito

mudharabah dapat diketahui bahwa perkembangan deposito pada tahun

penelitian naik dari tahun ke tahun, meski pada waktu tertentu deposito

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

2008

2009

2010

2011

2012

DPM

DPM

79

mudharabah sempat turun tetapi naik kembali pada bulan berikutnya.

Deposito mudharabah paling rendah berada pada tahun 2008 dikarenakan

terjadinya krisis yang mengakibatkan banyak nasabah yang mengurangi

tingkat investasinya untuk keperluan konsumsi. Pada tahun berikutnya

produk deposito mudharabah mengalami peningkatan yang cukup pesat.

Berikut dapat dilihat perkembangan dari inflasi yang dipublikasikan

pada laporan Badan Pusat Statistik (BPS) pada tahun penelitian.

Tabel 4.2

Tingkat Inflasi di Indonesia (dalam persen %)

Bulan 2008 2009 2010 2011 2012

Januari 1,77 -0,07 0,84 0,89 0,76

Februari 0,65 0,21 0,30 0,13 0,05

Maret 0,95 0,22 -0,14 -0,32 0,07

April 0,57 -0,31 0,15 -0,31 0,21

Mei 1,41 0,04 0,29 0,12 0,07

Juni 2,46 0,11 0,97 0,55 0,62

Juli 1,37 0,45 1,57 0,67 0,70

Agustus 0,51 0,56 0,76 0,93 0,95

September 0,97 1,05 0,44 0,27 0,01

Oktober 0,45 0,19 0,06 -0,12 0,16

November 0,12 -0,03 0,60 0,34 0,07

Desember -0,04 -0,33 0,92 0,57 0,54

Rata-rata 0,93 0,17 0,56 0,31 0,35

Sumber: Data diolah

Berdasarkan Tabel 4.2 di atas, rata-rata nilai inflasi tertinggi terjadi

pada tahun 2008, yaitu sebesar 0,93 (persen) dan rata-rata nilai inflasi

terendah terjadi pada tahun 2009, yaitu sebesar 0,17 (persen). Sedangkan

nilai inflasi terbesar selama periode penelitian terjadi pada bulan Juni 2008,

80

yaitu sebesar 2,46 (persen) dan nilai terendah terjadi pada bulan Desember

2009, yaitu sebesar -0,33 (persen).

Grafik mengenai perubahan tingkat inflasi di Indonesia pada tahun

penelitian 2008-2012 dapat dilihat dari gambar grafik 4.3 di bawah ini.

Gambar 4.3

Tingkat Inflasi di Indonesia (dalam persen %)

Sumber: Data diolah

Dilihat dari grafik 4.3 diatas mengenai perubahan tingkat inflasi di

Indonesia selama periode penelitian 2008-2012 bahwa inflasi terjadi cukup

tinggi melebihi target yang ditetapkan pemerintah tahun 2008. Ini

disebabkan karena bergejolaknya ekonomi dunia yang berdampak pada

negara berkembang termasuk Indonesia. Penyumbang inflasi terbesar pada

tahun 2008 ini lebih banyak dari sisi cost push inflation. Meningkatnya

harga minyak dunia yang akhirnya memaksa pemerintah untuk menaikkan

harga BBM pada bulan Mei 2008 memberikan kontribusi yang sangat

-0.5

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

2008 2009 2010 2011 2012

INF

INF

81

signifikan terhadap tingkat inflasi. Selain itu, meningkatnya harga

komoditas pangan dunia (kebutuhan bahan pangan impor seperti kedelai,

jagung dan terigu), sejak akhir tahun 2007 yang otomatis meningkatkan

biaya pokok produksi perusahaan juga memberikan kontribusi angka inflasi

yang sangat besar.

Berikut dapat dilihat perkembangan dari tingkat suku bunga deposito

yang dipublikasikan pada laporan keuangan Bank Indonesia pada tahun

penelitian.

Tabel 4.3

Tingkat Suku Bunga Deposito (dalam persen %)

Bulan 2008 2009 2010 2011 2012

Januari 0,589 0,877 0,591 0,560 0,522

Februari 0,579 0,824 0,578 0,560 0,498

Maret 0,573 0,785 0,564 0,569 0,472

April 0,572 0,753 0,574 0,567 0,452

Mei 0,582 0,731 0,563 0,571 0,446

Juni 0,599 0,710 0,566 0,568 0,449

Juli 0,626 0,693 0,566 0,572 0,449

Agustus 0,670 0,662 0,563 0,567 0,452

September 0,772 0,619 0,560 0,569 0,450

Oktober 0,845 0,615 0,568 0,563 0,458

November 0,867 0,597 0,565 0,547 0,452

Desember 0,896 0,573 0,569 0,529 0,465

Rata-rata 0,681 0,703 0,569 0,562 0,466

Sumber: Data diolah

Berdasarkan Tabel 4.3 di atas, rata-rata nilai tingkat suku bunga

deposito tertinggi terjadi pada tahun 2009, yaitu sebesar 0,703 (persen) dan

rata-rata nilai tingkat suku bunga deposito terendah terjadi pada tahun 2012,

yaitu sebesar 0,466 (persen). Sedangkan nilai tingkat suku bunga deposito

terbesar selama periode penelitian terjadi pada bulan Desember 2008, yaitu

82

sebesar 0,896 (persen) dan nilai terendah terjadi pada bulan Mei 2012, yaitu

sebesar 0,446 (persen).

Grafik mengenai perubahan tingkat suku bunga deposito pada tahun


Gambar 4.4

Tingkat Suku Bunga Deposito (dalam persen %)

Sumber: Data diolah

Dilihat dari grafik 4.4 mengenai perubahan tingkat suku bunga

deposito pada tahun penelitian 2008-2012 menunjukkan tren yang

meningkat pada tahun 2008 awal hingga akhir dikarenakan kondisi ekonomi

makro yang tidak stabil dan inflasi yang naik. Tingkat suku bunga deposito

meningkat untuk menarik nasabah agar tetap menginvestasikan dananya

pada bank konvensional. Kemudian tahun berikutnya tingkat suku bunga

deposito kembali menurun hingga periode akhir tahun penelitian.

0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

1

2008 2009 2010 2011 2012

SBD

SBD

83

Berikut dapat dilihat perkembangan dari jumlah bagi hasil deposito

Bank Syariah Mandiri (BSM) yang dipublikasikan pada laporan keuangan

Bank Indonesia.

Tabel 4.4

Jumlah Bagi Hasil Deposito (dalam jutaan rupiah)

Bulan 2008 2009 2010 2011 2012

Januari 35.490 58.503 57.308 81.025 135.132

Februari 68.075 115.933 111.387 180.985 235.758

Maret 105.244 169.731 173.817 274.195 366.372

April 140.169 220.989 242.765 391.076 483.924

Mei 178.388 263.184 315.339 499.409 608.414

Juni 216.065 322.033 381.454 602.640 722.847

Juli 256.553 364.971 446.599 714.607 836.073

Agustus 295.935 417.836 516.339 849.098 941.222

September 340.167 476.326 597.914 959.858 1.043.945

Oktober 392.070 524.005 680.261 1.095.498 1.149.972

November 446.705 576.305 760.655 1.232.269 1.257.164

Desember 509.073 629.271 848.727 1.367.853 1.364.852

Rata-rata 248.661 344.924 427.714 687.376 762.140

Sumber: Data diolah

Berdasarkan Tabel 4.4 di atas, rata-rata nilai jumlah bagi hasil

deposito tertinggi terjadi pada tahun 2012, yaitu sebesar 762.140 (jutaan)

dan rata-rata nilai jumlah bagi hasil deposito terendah terjadi pada tahun

2008, yaitu sebesar 248.661 (jutaan). Sedangkan nilai jumlah bagi hasil

deposito terbesar selama periode penelitian terjadi pada bulan Desember

2011, yaitu sebesar 1.367.853 (jutaan) dan nilai terendah terjadi pada bulan

Januari 2008, yaitu sebesar 35.490 (jutaan).

Grafik mengenai perubahan jumlah bagi hasil deposito pada tahun


84

Gambar 4.5

Jumlah Bagi Hasil Deposito (dalam jutaan rupiah)

Sumber: Data diolah

Dilihat dari grafik 4.5 mengenai perubahan jumlah bagi hasil

deposito pada periode penelitian 2008-2012 pada Bank Syariah Mandiri

(BSM) menunjukkan tren yang meningkat setiap tahunnya. Ini dikarenakan

jumlah deposito mudharabah yang dihimpun bank tersebut juga mengalami

peningkatan yang akhirnya meningkatkan jumlah bagi hasil yang diberikan

bank tersebut pada nasabahnya.

2. Pengujian Asumsi Klasik

a. Uji Normalitas

Uji normalitas dilakukan untuk melihat apakah variabel bebas dan

variabel terikat mempunyai distribusi normal. Maksud data distribusi

normal adalah data akan mengikuti arah garis diagonal dan menyebar

disekitar garis diagonal. Uji normalitas dimaksudkan untuk menguji

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

2008

2009

2010

2011

2012

JBH

JBH

85

apakah nilai residual yang telah distandarisasi pada model regresi

berditribusi normal atau tidak. Nilai residual dikatakan berdistribusi

normal jika residual nilai residual terstandarisasi tersebut sebagian besar

mendekati nilai rata-ratanya. Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan

uji normalitas dengan analisis grafik dan uji Kolmogorov-Smirnov.

Berikut adalah hasil dari uji ini:

1) Analisa Grafik Histogram

Gambar 4.6

Histogram

Sumber: Data diolah

Berdasarkan gambar diatas histogram Regression Residual

membentuk kurva seperti lonceng maka nilai residual tersebut

dinyatakan normal atau data berdistribusi normal.

2) Analisa Grafik dengan Normal Probability Plot (Normal P-P Plot)

86

Gambar 4.7

Grafik P-P Plot

Sumber: Data diolah

Berdasarkan grafik diatas, titik-titik mengikuti atau merapat

ke garis diagonal maka data dalam penelitian ini normal atau

berdistribusi normal.

3) Uji Kolmogorov-Smirnov

Tabel 4.5

Uji Kolmogorov-Smirnov

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Standardized Residual

N 60

Normal Parametersa,b

Mean .0000000

Std. Deviation .97424460

Most Extreme Differences Absolute .137

Positive .137

Negative -.074

Kolmogorov-Smirnov Z 1.058

Asymp. Sig. (2-tailed) .213

a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

Sumber: Data diolah

87

Berdasarkan tabel 4.5 di atas, maka dapat disimpulkan data

dalam penelitian ini berdistribusi normal dilihat dari nilai Sig. > α

atau 0,213 > 0,05.

b. Uji Multikolilinieritas

Yaitu munculnya peluang diantara beberapa variabel bebas untuk

saling berkorelasi, pada praktiknya multikolinieritas tidak dapat

dihindari. Mengukur multikolinieritas dapat dilihat dari nilai Tolerance

dan Variance Inflation Factor (VIF). Tolerance mengukur variabilitas

variabel independen lainnya. Jadi nilai tolerance yang rendah sama

dengan nilai VIF tinggi karena VIF = 1/tolerance. Nilai cut off yang

umum dipakai untuk menunjukkan adanya multikolinieritas adalah nilai

tolerance < 0.10 atau sama dengan VIF > 10. Berikut adalah hasil dari uji

Multikolinieritas pada tabel 4.6:

Tabel 4.6

Uji Multikolinieritas dengan Nilai Tolerance dan VIF

Coefficientsa

Model

Collinearity Statistics

Tolerance VIF

1 (Constant)

INF .944 1.059

SBD .780 1.282

JBH .773 1.293

a. Dependent Variable: DPM

Sumber: Data diolah

Berdasarkan tabel 4.6 diatas, nilai Tolerance variabel bebas inflasi

= 0,944, tingkat suku bunga deposito = 0,780 dan jumlah bagi hasil

deposito = 0,773. Sedangkan nilai VIF variabel bebas inflasi = 1,059,

88

tingkat suku bunga deposito = 1,282 dan jumlah bagi hasil deposito =

1,293. Dapat disimpulkan bahwa model regresi dinyatakan bebas dari

multikolinearitas karena nilai tolerance > 0,10 dan nilai VIF < 10.

c. Uji Heteroskedastisitas

Heteroskedastisitas yaitu kondisi dimana semua residual atau

error mempunyai varian yang tidak konstan atau berubah-ubah. Untuk

mengetahui apakah suatu data bersifat heteroskedastisitas atau tidak,

maka perlu pengujian. Pengujian heteroskedastisitas pada penelitian ini

menggunakan metode analisis grafik Scatterplot dan metode Rank

Spearman. Berikut adalah hasil dari metode yang dilakukan:

1) Metode Analisis Grafik Scatterplot

Berikut adalah tampilan scatterplot pada gambar 4.8 di bawah ini:

Gambar 4.8

Scatterplot

Sumber: Data diolah

89

Berdasarkan tampilan Scatterplot pada gambar 4.8 di atas

maka dapat disimpulkan bahwa plot menyebar secara acak diatas

maupun dibawah angka nol pada sumbu Regression Studentized

Residual. Oleh karena itu pada model regresi yang dibentuk

dinyatakan tidak terjadi gejala heteroskedastisitas.

2) Metode Rank Spearman

Berikut adalah hasil dari pengujian heteroskedastisitas

dengan metode Rank Spearman pada tabel 4.7 dibawah ini:

Tabel 4.7

Uji Heteroskedastisitas Metode Rank Spearman

Correlations

ABRES INF SBD JBH

Spearman's rho ABRES Correlation Coefficient 1.000 -.128 .004 -.137

Sig. (1-tailed) . .165 .489 .149

N 60 60 60 60

INF Correlation Coefficient -.128 1.000 -.012 -.114

Sig. (1-tailed) .165 . .465 .194

N 60 60 60 60

SBD Correlation Coefficient .004 -.012 1.000 -.487**

Sig. (1-tailed) .489 .465 . .000

N 60 60 60 60

JBH Correlation Coefficient -.137 -.114 -.487** 1.000

Sig. (1-tailed) .149 .194 .000 .

N 60 60 60 60

**. Correlation is significant at the 0.01 level (1-tailed).

Sumber: Data diolah

Berdasarkan tabel 4.7 di atas, nilai Sig. inflasi 0,165, tingkat

suku bunga deposito 0,489 dan jumlah bagi hasil deposito 0,149,

karena nilai Sig. > α (Sig > 0,05) maka pada model regresi ini tidak

90

terdapat gejala heteroskedastisitas. Selain itu, dikatakan tidak terjadi

gejala heteroskedastisitas apabila nilai t hitung < t tabel. Untuk

menghitung t hitung digunakan rumus berikut:

dengan ρxy adalah koefisien korelasi Rank Spearman dan N

adalah jumlah pengamatan (N-2). Dengan menggunakan rumus t

hitung di atas nilai t hitung variabel inflasi -0,983, tingkat suku bunga

deposito 0,030 dan jumlah bagi hasil deposito -1,053 dengan nilai t

tabel 1,671. Dapat disimpulkan tidak terdapat gejala

heteroskedastisitas karena nilai thitung < ttabel.

d. Uji Otokorelasi

Uji otokorelasi bertujuan untuk mengetahui apakah ada korelasi

antara anggota serangkaian data observasi yang diuraikan menurut waktu

(time-series) atau ruang (cross section). Salah satu penyebab munculnya

masalah otokorelasi adalah adanya kelembaman (inertia) artinya

kemungkinan besar akan mengandung saling ketergantungan

(interdependence) pada data observasi periode sebelumnya dan periode

sekarang.

Salah satu ukuran dalam menentukan ada tidaknya masalah

otokorelasi adalah dengan uji Durbin-Watson (DW). Berikut adalah hasil

uji otokorelasi dengan metode Durbin Watson (DW) pada tabel 4.8 di

bawah ini:

91

Tabel 4.8

Uji Durbin Watson (DW)

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate Durbin-Watson

1 .836a .699 .683 3576221.7241514 .483

a. Predictors: (Constant), JBH, INF, SBD

b. Dependent Variable: DPM

Sumber: Data diolah

Berdasarkan pada tabel 4.8 diatas nilai Durbin-Watson (DW)

sebesar 0,483. Maka dapat disimpulkan pada model regresi ini tidak

terdapat gejala otokorelasi karena nilai DW diantara -2 dan +2 atau -2 <

0,483 < +2.

3. Pengujian Hipotesis dan Analisis

a. Uji F

Uji Fhitung digunakan untuk menguji pengaruh secara simultan

variabel bebas terhadap variabel terikatnya atau untuk menguji ketepatan

model (goodness of fit). Jika variabel bebas memiliki pengaruh secara

simultan (bersama-sama) terhadap variabel terikat maka model

persamaan regresi masuk dalam kriteria cocok atau fit. Sebaliknya, jika

tidak terdapat pengaruh secara simultan maka masuk dalam kategori

tidak cocok atau not fit.

Adapun cara pengujian dalam uji F ini, yaitu dengan

menggunakan suatu tabel yang disebut dengan Tabel ANOVA (Analysis

of Variance) dengan melihat nilai signifikasi (Sig < 0,05 atau 5 %). Jika

nilai signifikasi > 0.05 maka H1 ditolak, sebaliknya jika nilai signifikasi

92

< 0.05 maka H1 diterima. Berikut adalah tabel ANOVA pada tabel 4.9 di

bawah ini:

Tabel 4.9

Uji F

ANOVAb

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression 1.662E15 3 5.540E14 43.313 .000a

Residual 7.162E14 56 1.279E13

Total 2.378E15 59



Sumber: Data diolah

Berdasarkan tabel 4.9 di atas nilai Fhitung diperoleh 43,313 dengan

tingkat 0,000, karena tingkat signifikasi lebih kecil dari 0,05 maka H0

ditolak atau H1 diterima dan nilai Fhitung > Ftabel (43,313 > 2,758) dengan

nilai F tabel df:α, (k-1), (n-k) atau 0,05, (4-1), (60-4) = 2,758. Dapat

disimpulkan bahwa inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan jumlah bagi

hasil deposito berpengaruh siginifikan terhadap jumlah deposito

mudharabah.

b. Uji t

Setelah melakukan uji koefisien regresi secara keseluruhan, maka

langkah selanjutnya adalah menghitung koefisien regresi secara individu

atau uji t. Uji t digunakan untuk mengetahui ada tidaknya pengaruh

masing-masing variabel independen secara individual (parsial) terhadap

variabel dependen yang diuji pada tingkat signifikasi 0.05 maka variabel

independen berpengaruh terhadap variabel dependen.

93

Berikut adalah hasil pengujian hipotesis dengan uji t pada tabel

4.10 di bawah ini:

Tabel 4.10

Uji t

Coefficientsa

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized

Coefficients

t Sig. B Std. Error Beta

1 (Constant) 29528096.567 3348315.271 8.819 .000

INF -2802542.680 886008.170 -.239 -3.163 .003

SBD -30635241.545 4696944.439 -.542 -6.522 .000

JBH 7.139 1.487 .400 4.802 .000


Sumber: Data diolah

1) Uji t terhadap variabel inflasi

Hasil yang didapat pada tabel 4.10 variabel inflasi secara statistik

menunjukkan hasil yang signifikan pada nilai lebih kecil dari α

(0,003 < 0,05). Sedangkan nilai t hitung X1 = -3,163 dan t tabel

sebesar -1,671 (df (n-k) 60-4 =56, α = 0,05), sehingga t hitung < t

tabel (-3,163 < -1,671). Maka H0 ditolak sehingga dapat disimpulkan

bahwa variabel inflasi berpengaruh negatif terhadap jumlah deposito

mudharabah.

2) Uji t terhadap variabel tingkat suku bunga deposito

Hasil yang didapat pada tabel 4.10 variabel tingkat suku bunga

deposito secara statistik menunjukkan hasil yang signifikan pada

nilai lebih kecil dari α (0,000 < 0,05). Sedangkan nilai t hitung X2 =

94

-6,522 dan t tabel sebesar -1,671 (df (n-k) 60-4 =56, α = 0,05),

sehingga t hitung < t tabel (-6,522 < -1,671). Maka H0 ditolak

sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel tingkat suku bunga

deposito berpengaruh negatif terhadap jumlah deposito mudharabah.

3) Uji t terhadap variabel jumlah bagi hasil deposito

Hasil yang didapat pada tabel 4.10 variabel jumlah bagi hasil

deposito secara statistik menunjukkan hasil yang signifikan pada

nilai lebih kecil dari α (0,000 < 0,05). Sedangkan nilai t hitung X3 =

4,802 dan t tabel sebesar 1,671 (df (n-k) 60-4 =56, α = 0,05),

sehingga t hitung > t tabel (4,802 > 1,671). Maka H0 ditolak sehingga

dapat disimpulkan bahwa variabel jumlah bagi hasil deposito

berpengaruh positif terhadap jumlah deposito mudharabah.

Berdasarkan tabel 4.10 di atas, maka diperoleh model persamaan

regresi sebagai berikut:

Y = 29528096.567 - 2802542.680X1 - 30635241.545X2 + 7.139X3

Dimana :

Y = Jumlah Deposito Mudharabah (dalam jutaan rupiah)

X1 = Inflasi (dalam persentase)

X2 = Tingkat Suku Bunga Deposito (dalam persentase)

X3 = Jumlah Bagi Hasil Deposito (dalam jutaan rupiah)

Adapun interpretasi statistik penulis pada model persamaan

regresi dan hasil uji t di atas adalah sebagai berikut:

95

1) Konstanta Y

Apabila X1, X2 dan X3 bernilai 0, maka nilai Y adalah 29,5 triliun

maksudnya adalah jika PT Bank Syariah Mandiri (sampel yang

diambil) tidak melakukan operasional perbankan selama tahun

penelitian dapat dikatakan bahwa dalam periode 2008-2012 jumlah

deposito mudharabah berjumlah sebesar Rp 29,5 triliun.

2) Pengaruh Inflasi Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah

Berdasarkan persamaan regresi di atas, inflasi (X1) = -2802542.680

maksudnya adalah jika setiap kenaikan 1% inflasi (X1) akan

menyebabkan berkurangnya jumlah deposito mudharabah (Y)

sebesar 2,80 juta. Berdasarkan pada tabel 4.10 di atas, variabel

inflasi mempunyai nilai signifikansi 0,003 kurang dari 0,05.

Sedangkan nilai t hitung X1 = -3,163 dan t tabel sebesar -1,671 (df

(n-k) 60-4 =56, α = 0,05), sehingga t hitung < t tabel (-3,163 < -

1,671). Maka H0 ditolak sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel

inflasi berpengaruh negatif terhadap jumlah deposito mudharabah.

Hubungan antara inflasi dan jumlah deposito mudharabah bersifat

negatif. Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian yang

dilakukan oleh Haron dan Nursofiza (2005), Muhamad Abduh, Azmi

dan Duasa (2011), Ariana (2012), Mubasyiroh (2009). Menurut para

ekonom Islam, inflasi berakibat sangat buruk bagi perekonomian

karena dapat melemahkan semangat menabung dan sikap terhadap

menabung dari masyarakat serta menimbulkan gangguan terhadap

96

fungsi uang, terutama terhadap fungsi tabungan (nilai simpan),

fungsi dari pembayaran di muka, dan fungsi dari unit perhitungan

(Adiwarman Karim, 2008 : 139).

3) Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Terhadap Jumlah Deposito

Mudharabah

Berdasarkan persamaan regresi di atas, tingkat suku bunga deposito

(X2) = -30635241.545 maksudnya adalah jika setiap kenaikan 1%

tingkat suku bunga deposito (X2) akan menyebabkan berkurangnya

jumlah deposito mudharabah (Y) sebesar 30,64 juta. Berdasarkan

pada tabel 4.10 di atas, variabel tingkat suku bunga deposito

mempunyai nilai signifikasi 0,000 < 0,05. Sedangkan nilai t hitung

X2 = -6,522 dan t tabel sebesar -1,671 (df (n-k) 60-4 =56, α = 0,05),

sehingga t hitung < t tabel (-6,522 < -1,671). Maka H0 ditolak

sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel tingkat suku bunga

deposito berpengaruh negatif terhadap jumlah deposito mudharabah.

Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian yang dilakukan oleh

Haron dan Norafifah (2000), Raditya (2007), Erik (2006), Delvin

(2010), Ani dan Wasilah (2010), Permana (2012) dan Widiastama

(2006) menyimpulkan bahwa suku bunga deposito mempunyai

pengaruh negatif dan signifikan terhadap deposito mudharabah. Hal

ini menunjukkan bahwa sifat nasabah untuk mendepositokan

dananya di bank adalah karena keuntungan semata.

97

Dilihat dari keuntungan yang menjanjikan oleh setiap bank, kalau

pada bank konvensional sendiri dilihat dari tingkat suku bunga

tersebut, jika tingkat suku bunga bank konvensional lebih tinggi dari

bagi hasil, maka nasabah memilih untuk menyimpan dananya di

bank konvensional atau risiko displacement fund (pengalihan dana

dari bank syariah ke bank konvensional). Terlihat dari penelitian ini

dimana terbukti suku bunga berpengaruh negatif pada jumlah

deposito mudharabah Bank Syariah Mandiri.

4) Pengaruh Jumlah Bagi Hasil Deposito Terhadap Jumlah Deposito

Mudharabah

Berdasarkan persamaan regresi di atas, jumlah bagi hasil deposito

(X3) = 7.139 maksudnya adalah jika setiap kenaikan 1 juta jumlah

bagi hasil deposito (X3) akan menyebabkan meningkatnya jumlah

deposito mudharabah (Y) sebesar Rp 7,13 juta. Berdasarkan pada

tabel 4.10 di atas, variabel bagi hasil mempunyai nilai signifikasi

0,000 kurang dari 0,05. Sedangkan nilai t hitung X3 = 4,802 dan t

tabel sebesar 1,671 (df (n-k) 60-4 =56, α = 0,05), sehingga t hitung >

t tabel (4,802 > 1,671). Maka H0 ditolak sehingga dapat disimpulkan

bahwa variabel jumlah bagi hasil deposito berpengaruh positif


Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian yang dilakukan oleh

Haron dan Norafifah (2000), Rachmawati dan Ekki (2004), Ani dan

Wasilah (2010), Andika (2010), Yuliana (2009), Ogi (2008),

98

Permana (2012) dan Erwin (2010) menyimpulkan bagi hasil deposito

mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap deposito

mudharabah dikarenakan para nasabah dalam menempatkan

dananya di bank syariah masih dipengaruhi oleh motif untuk mencari

profit sehingga jika tingkat bagi hasil bank semakin besar maka akan

semakin besar pula dana pihak ketiga khususnya deposito yang

disimpan bank.

c. Uji Adjusted R Square (R2

adj)

Koefisien determinasi atau R square (R2) merupakan besarnya

kontribusi variabel bebas terhadap variabel terikatnya. Semakin tinggi

koefisien determinasi, semakin tinggi kemampuan variabel bebas dalam

menjelaskan variasi perubahan pada variabel terikatnya. Koefisien

determinasi memiliki kelemahan, yaitu bias terhadap jumlah variabel

bebas yang dimasukkan dalam model regresi di mana setiap penambahan

satu variabel bebas dan jumlah pengamatan dalam model akan

meningkatkan nilai R2 meskipun variabel yang dimasukkan tersebut tidak

memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel terikatnya. Untuk

mengurangi kelemahan tersebut maka digunakan koefisien determinasi

yang telah disesuaikan, Adjusted R Square (R2

adj).

Koefisien determinasi yang telah disesuaikan berarti bahwa

koefisien tersebut telah dikoreksi dengan memasukkan jumlah variabel

dan ukuran sampel yang digunakan. Dengan menggunakan koefisien

determinasi yang disesuaikan maka nilai koefisien determinasi yang

99

disesuaikan itu dapat naik atau turun oleh adanya penambahan variabel

baru dalam model.

Selengkapnya mengenai hasil uji Adj R2 dapat dilihat pada tabel

4.11 di bawah ini:

Tabel 4.11

Uji Adjusted R Square (R2

adj)

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate

1 .836a .699 .683 3576221.7241514



Sumber: Data diolah

Besarnya angka Adjusted R Square adalah 0,683 atau sebesar

68,3%. Dapat disimpulkan bahwa pengaruh inflasi, tingkat suku bunga

deposito, dan jumlah bagi hasil deposito terhadap jumlah deposito

mudharabah pada Bank Syariah Mandiri adalah sebesar 68,3%,

sedangkan sisanya sebesar 31,7% (100% - 68,3%) dipengaruhi oleh

variabel-variabel lain yang tidak dimasukkan ke dalam penelitian ini

misalnya seperti SBIS, PDB, M2, Ukuran Bank, dan lain-lain. Adapun

angka koefisien korelasi (R) menunjukkan nilai sebesar 0,836 yang

menandakan bahwa hubungan antara variabel bebas dan variabel terikat

adalah kuat dan positif karena memiliki nilai lebih dari 0,5 (R > 0,5) atau

0,836 > 0,5. Dan hubungan ini menunjukkan bahwa apabila variabel

bebas naik maka variabel terikat akan naik, dan sebaliknya apabila

variabel bebas turun maka variabel terikatnya akan turun.

100

BAB V

KESIMPULAN DAN IMPLIKASI

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah dipaparkan pada

bab sebelumnya, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:

1. Hasil Uji F menunjukkan bahwa variabel bebas yang diteliti yaitu inflasi,

tingkat suku bunga deposito dan jumlah bagi hasil deposito secara simultan

berpengaruh signifikan terhadap jumlah deposito mudharabah pada PT

Bank Syariah Mandiri periode 2008-2012 dengan hasil nilai Fhitung > Ftabel

(43,313 > 2,758).

2. Hasil Uji t menunjukkan bahwa variabel bebas inflasi, tingkat suku bunga

deposito, dan jumlah bagi hasil deposito secara parsial atau individu

memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah deposito mudharabah pada

PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2012 dengan hasil yang berbeda-

beda. Dari hasil analisis tersebut diketahui bahwa terdapat pengaruh yang

negatif antara inflasi terhadap jumlah deposito mudharabah, adanya

pengaruh yang negatif pula antara tingkat suku bunga deposito terhadap

jumlah deposito mudharabah, serta pengaruh yang positif antara jumlah

bagi hasil deposito terhadap jumlah deposito mudharabah.

101

B. Implikasi

Berdasarkan kesimpulan dari hasil penelitian yang telah diuraikan,

maka penulis mencoba mengemukakan implikasi yang mungkin bermanfaat

untuk masa mendatang di antaranya:

1. Perbankan Syariah

Perbankan syariah sebagai salah satu pilar pendukung perekonomian

Indonesia selain perbankan konvensional. Peran tersebut dapat dilakukan

dengan baik jika industri perbankan syariah memiliki volume usaha yang

cukup ekonomis dalam menggerakkan sistem perekonomian Indonesia.

Dengan adanya temuan bahwa inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan

jumlah bagi hasil deposito berpengaruh signifikan terhadap jumlah deposito

mudharabah dengan tingkat kontribusi yang berbeda-beda. Hal ini

menunjukkan bahwa perbankan syariah masih sulit untuk lepas dari dampak

ekonomi makro yang terjadi.

Hasil penelitian ini dapat bermanfaat untuk evaluasi perkembangan

sistem perbankan syariah agar tahan terhadap goncangan krisis dan dampak

makroekonomi yang dapat terjadi kapanpun di Negara Indonesia khususnya

pada produk deposito mudharabah dan sistem bagi hasilnya. Hal yang dapat

dilakukan antara lain penguatan modal, memiliki langkah antisipasi

menghadapi dampak krisis dan makroekonomi, adanya sumber daya insani

dan manajemen yang handal, serta sosialisasi mengenai perbankan syariah

kepada masyarakat luas.

102

2. Bagi Nasabah

Hasil penelitian bahwa inflasi, tingkat suku bunga deposito, dan

jumlah bagi hasil deposito berpengaruh terhadap jumlah deposito

mudharabah dengan tingkat kontribusi yang berbeda-beda. Maka, penelitian

ini diharapkan menjadi informasi yang penting dan akan menambah

wawasan serta pengetahuan bagi nasabah bank syariah terutama terkait

dengan produk deposito mudharabah. Sehingga dapat dijadikan landasan

dalam pengambilan keputusan terkait dengan investasi dalam bentuk

deposito mudharabah.

3. Akademisi

Penelitian ini diharapkan dapat menjadi salah satu tambahan

referensi mengenai perbankan syariah bagi peneliti maupun bagi peneliti

selanjutnya yang tertarik untuk meneliti tentang topik sejenis yaitu dana

pihak ketiga (DPK) deposito mudharabah pada perbankan syariah. Selain

itu juga dapat dijadikan bahan referensi tambahan bagi kepustakaan pihak

kampus. Untuk peneliti selanjutnya sebaiknya memperbanyak jumlah

variabel seperti: PDB, M2, FDR, ROA, ROE, Ukuran Bank dan lainnya.

Periode penelitian dapat diperbaharui atau lebih lama agar hasil yang

didapat lebih dapat menjelaskan berbagai fenomena yang terjadi berkaitan

dengan penelitian ini.

103

DAFTAR PUSTAKA

Al-Qur’an

Al-Hadits

Abduh, Muhamad.dkk. “The Impact of Crisis and Macroeconomic Variables

towards Islamic Banking Deposit”. American Journal of Applied Sciences

8, Malaysia, 2011.

Andriyanti, Ani dan Wasilah. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Jumlah

Penghimpunan Dana Pihak Ketiga (Deposito Mudharabah 1 Bulan) Bank

Muamalat Indonesia (BMI)”. Jurnal, Simposium Nasional Akuntansi XIII

Purwokerto 2010, Universitas Jendral Soedirman Purwokerto, 2010.

Antonio, M. Syafi’i . “Bank Syariah Dari Teori ke Praktik”. Gema Insani Press,

Jakarta, 2001.

Antonio, Muhammad Syafi’i. “Bank Syariah dari Teori Ke Praktik”. 1st edition.

Gema Insani Press , Jakarta, 2009.

Anshori, Abdul Ghofur. “Perbankan Syariah di Indonesia”. Gajah Mada

University Press, Yogyakarta, 2007.

Arthesa, Ade dan Edia Handiman. “Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank”.

Indeks, Jakarta, 2006.

Banowo, Emilianshah dan Hermana, Budi. “Hubungan Equivalent Rate Simpanan

Mudharabah dengan Sertifikat Wadiah dan Sertifikat Bank Indonesia”.

Proceeding Seminar Nasional PESAT, Auditorium Universitas Gunadarma

Jakarta ISSN : 18582559: h. 134-144, 2005.

Devita Purnamasari, Irma dan Suswinarno. “Akad Syariah”. Cetakan 1, Kaifa,

Bandung, 2011.

Fahmi, Irham dan Yovi Lavianti Hadi. “Pengantar Manajemen Perkreditan”.

Penerbit Alfabeta, Bandung, 2010.

Ghozali, Imam. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19”.

5th

edition, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang, 2011.

Hamid, Abdul. “Buku Pedoman Penulisan Skripsi”. FEB UIN Jakarta, Jakarta,

2010.

104

Hamongan Pasaribu, Delvin. “Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Bagi Hasil

Terhadap Deposito Mudharabah”. Jurnal, 2010.

Haron, Sudin dan Norafifah Ahmad. “The Effects of Conventional Interest Rates

and Rate of Profit on Funds Deposited with Islamic Banking System in

Malaysia”. Jurnal, International Journal of Islamic Financial Services

Vol.1 104, 2000.

Haron, Sudin dan Wan Nursofiza Wan. “Measuring Depositors’ of Malaysian

Islamic Banking System: A Co-integration Approach.” Proceeding 6th

International Conference On Islamic Economic and Finance Vol.2.

(2005).

Haryanto, Eko Agus. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Deposito Mudharabah

pada Bank Umum Syariah”. Skripsi, Fakultas Ekonomi Program Studi

Akuntansi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta, 2010.

Hasibuan, Malayu S.P. “Dasar-Dasar Perbankan, Cetakan Kelima”. Bumi

Aksara, Jakarta, 2006.

Herlanika, Rangga. “Pengaruh Suku Bunga Deposito, Tingkat Bagi Hasil, Inflasi,

Pendapatan Domestik Bruto, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Deposito

Mudharabah Berjangka 1 Bulan Pada Bank Umum Syariah dan Unit

Usaha Syariah di Indonesia”. 2011.

Ismail.” Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi dalam Rupiah”. Edisi pertama,

cetakan ke-2, Kencana Prenada Media Group, Jakarta, 2011.

Judisseno, Rimsky. “Sistem Moneter dan Perbankan di Indonesia”. 2nd

edition,

Gramedia Pustaka Utama, Jakarta, 2005.

Karim, Adiwarman. “Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan”. 3rd

edition, Raja

Grafindo Persada, Jakarta, 2009.

Karim, Adiwarman. “Ekonomi Makro Islami”. Raja Grafindo Persada, Jakarta,

2008.

Kasmir. “Pemasaran Bank”. Edisi 1, Kencana, Jakarta, 2005.

Kasri, Rahmatina dan Salina Hj. Kassim. “Empirical Determinants of Saving in

the Islamic Banks: Evidence from Indonesia”. Journal. 2009.

Kuncoro, Mudrajad. “Manajemen Perbankan:Teori dan Aplikasi”. BPFE,

Yogyakarta, 2002.

105

Marsenal Ipando, Ogi. “Pengaruh Bagi Hasil Deposito Syariah Mandiri dan Suku

Bunga Deposito Bank Umum Terhadap Jumlah Simpanan Deposito

Syariah Mandiri di Bank Syariah Mandiri”. Skripsi thesis, UIN Sunan

Kalijaga Yogyakarta, 2008.

Mishkin, Frederic. “Ekonomi Uang, Perbankan dan Pasar Keuangan”. 8th

edition,

Salemba Empat, Jakarta, 2008.

Mishkin, Frederic. “Ekonomi Uang, Perbankan dan Pasar Keuangan”. 8th

edition,

Salemba Empat, Jakarta, 2009.

Mubasyiroh. “Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Inflasi Terhadap Total

Simpanan Mudharabah (Studi Pada Bank Muamalat Indonesia)”. 2009.

Muhamad. “Metodologi Penelitian Ekonomi Islam”. Rajawali pers, Jakarta, 2008.

Muhammad. “Bank Syariah Problem dan Prospek Perkembangan di Indonesia”.

Graha Ilmu, Yogyakarta, 2005.

Nachrowi dan Hardius Usman. “Pendekatan Populer dan Praktis Ekonometrika

untuk Analisis Ekonomi dan Keuangan”. Universitas Indonesia, 2006.

Nopirin. “ Pengantar Ilmu Ekonomi Makro dan Mikro”. BPFE, Yogyakarta,

2000.

Novta Budiati, Andika. “Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Tingkat Bagi Hasil

Terhadap Pendanaan Pada Bank Muamalat Indonesia”. 2010.

Nurus Shalihati, Ariana. “Pengaruh Tingkat Suku Bunga Deposito Umum, Tingkat

Bagi Hasil, Likuiditas Bank Umum Syariah, Inflasi, dan Ukuran Bank

Umum Syariah Terhadap Depositor Mudharabah Pada Bank Umum

Syariah di Indonesia”. Thesis. 2012.

Oktaviana, Citra. Potret Perbankan Syariah di Indonesia. Laboratorium Ekonomi

dan Bisnis Islam (LEBI) UGM, Buletin Ekonomika dan Bisnis Islam Edisi

IV/VII (Juli 2007).

Perwataatmadja, Karnaen dan M. Syafi’I Antonio.”Apa dan Bagaimana Bank

Islam”.Amanah Bunda Sejahtera, Solo, 1999.

Pohan, Aulia. ”Kerangka Kebijakan Moneter dan Implementasinya di

Indonesia”. PT Raja Grafindo Persada, Jakarta, 2008.

Puspopranoto, Sawaldjo.” Keuangan perbankan dan pasar keuangan

(konsep,teori dan realita)”. Pustaka LP3ES Indonesia, Jakarta, 2004.

106

Rachmawati, Erna dan Ekki Syamsulhakim. “Factors Affecting Mudaraba

Deposits in Indonesia”. Jurnal, 2nd

International Islamic Banking and

Finance Conference 2004 (Refereed Paper), 2004.

Raditiya, Assriwijaya. “Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Bagi Hasil Terhadap

Deposito Mudharabah Studi Kasus Bank Syariah Mandiri”. Skripsi,

dipublikasikan, ekonomi pembangunan, Universitas Islam Indonesia,

Yogyakarta. 2007.

Rivai, Veithzal. dkk. “Bank and Financial Instituation Management Conventional

And Sharia System”. 1st edition, PT Raja Gafindo Persada, Jakarta, 2007.

Riyadi, Selamet. “Banking Assets and Liability Management”. Lembaga Penerbit

Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta, 2006.

Rodoni, Ahmad dan Abdul Hamid. “Lembaga Keuangan Syariah”. Zikrul Hakim,

Jakarta, 2008.

Saeed, Abdullah. “Bank Islam dan Bunga (Studi Kritis Larangan Riba dan

Interpretasi Kontemporer)”. Pustaka Pelajar, Yogyakarta, 2008.

Santoso, Singgih. “Buku Latihan SPSS Parametrik”. Elex Media Komputindo,

Jakarta, 2012.

Sudarsono, Heri. “Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (deskripsi dan

ilustrasi)”. Ekonisia, Yogyakarta, 2003.

Sugiyono. “Metode Penelitian Bisnis”. Alfabeta, Bandung, 2009.

Sukma, Permana. “Pengaruh Jumlah Bagi Hasil Deposito, Suku Bunga Simpanan

Berjangka 1Bulan, dan Tingkat Imbalan SBIS Terhadap Jumlah Deposito

Mudharabah”. Skripsi, Jakarta, 2012.

Sulaiman, Wahid. “Analisis Regresi Menggunakan SPSS Contoh Kasus Dan

Pemecahannya”. Penerbit Andi, 2004.

Suliyanto. “Ekonometrika Terapan: Teori & Aplikasi dengan SPSS”. Andi,

Yogyakarta, 2011.

Sunyoto, Danang. “Praktik SPSS untuk Kasus”. Nuha Medika, Yogyakarta, 2011.

Widarjono, Agus. “Analisis Multivariat Terapan”. Unit Penerbit dan Percetakan

STIM YKPN, 2010.

107

Widiastama, Siffa. “Pengaruh Total Bagi Hasil, Suku Bunga dan Fatwa MUI

Terhadap Simpanan Mudharabah pada Bank Muamalat Indonesia

Periode 2001-2005”. Skripsi. 2006.

Wiroso.”Penghimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Bank

Syariah”.Gramedia, Jakarta, 2005.

Yaya, Rizal. dkk. “Akuntansi Perbankan Syariah”. Salemba Empat, Jakarta,

2009.

Yuliana. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Dana Pihak Ketiga Pada

Perbankan Syariah Tahun 2006-2008”. Skripsi. 2009.

Yusof, Rosylin Mohd. Dkk. 2008. “Monetary Policy Shocks and Islamic Banks’

Deposits in a Dual Banking System: a Comparative Analysis Between

Malaysia and Bahrain.” 8th Global Conference on Business & Economics:

h. 1-19, 2008.

Zakaria, Junaiddin.” Pengantar Teori Ekonomi Makro”. GP Press, Jakarta, 2009.

Undang- Undang RI Nomor 10 Tahun 1998, Direktorat Hukum Bank Indonesia,

Jakarta, 2009.

---------.”Outlook Perbankan Syariah Indonesia 2012”. Direktorat Perbankan

Syariah Bank Indonesia, Jakarta, 2011.

www.bi.go.id

www.syariahmandiri.co.id

www.bps.go.id

108

Lampiran 1: Data-data Variabel Penelitian dari Tahun 2008-2012

KODE

BULAN

TAHUN DPM

(jutaan)

INF (persen)

SBD (persen)

JBH (jutaan)

BSM January-08 5.232.654 1,77 0,589 35.490

BSM February-08 5.723.895 0,65 0,579 68.075

BSM March-08 6.134.602 0,95 0,573 105.244

BSM April-08 6.696.483 0,57 0,572 140.169

BSM May-08 6.298.423 1,41 0,582 178.388

BSM June-08 6.681.816 2,46 0,599 216.065

BSM July-08 6.756.192 1,37 0,626 256.553

BSM August-08 6.968.853 0,51 0,670 295.935

BSM September-08 7.098.350 0,97 0,772 340.167

BSM October-08 7.275.193 0,45 0,845 392.070

BSM November-08 7.583.930 0,12 0,867 446.705

BSM December-08 7.802.322 -0,04 0,896 509.073

BSM January-09 7.765.849 -0,07 0,877 58.503

BSM February-09 7.937.765 0,21 0,824 115.933

BSM March-09 7.952.787 0,22 0,785 169.731

BSM April-09 6.090.330 -0,31 0,753 220.989

BSM May-09 8.012.166 0,04 0,731 263.184

BSM June-09 7.991.910 0,11 0,710 322.033

BSM July-09 7.452.907 0,45 0,693 364.971

BSM August-09 7.824.576 0,56 0,662 417.836

BSM September-09 8.036.013 1,05 0,619 476.326

BSM October-09 8.437.882 0,19 0,615 524.005

BSM November-09 8.620.397 -0,03 0,597 576.305

BSM December-09 9.583.761 -0,33 0,573 629.271

BSM January-10 9.957.412 0,84 0,591 57.308

BSM February-10 10.222.510 0,30 0,578 111.387

BSM March-10 10.902.750 -0,14 0,564 173.817

BSM April-10 11.502.232 0,15 0,574 242.765

BSM May-10 11.541.841 0,29 0,563 315.339

BSM June-10 9.142.094 0,97 0,566 381.454

BSM July-10 9.603.320 1,57 0,566 446.599

BSM August-10 12.322.805 0,76 0,563 516.339

BSM September-10 12.817.417 0,44 0,560 597.914

BSM October-10 12.999.616 0,06 0,568 680.261

109

BSM November-10 13.389.538 0,60 0,565 760.655

BSM December-10 15.110.402 0,92 0,569 848.727

BSM January-11 14.956.511 0,89 0,560 81.025

BSM February-11 15.341.027 0,13 0,560 180.985

BSM March-11 17.449.883 -0,32 0,569 274.195

BSM April-11 16.623.765 -0,31 0,567 391.076

BSM May-11 17.270.458 0,12 0,571 499.409

BSM June-11 18.687.254 0,55 0,568 602.640

BSM July-11 19.463.013 0,67 0,572 714.607

BSM August-11 20.165.632 0,93 0,567 849.098

BSM September-11 21.393.987 0,27 0,569 959.858

BSM October-11 21.778.450 -0,12 0,563 1.095.498

BSM November-11 23.022.056 0,34 0,547 1.232.269

BSM December-11 23.524.711 0,57 0,529 1.367.853

BSM January-12 22.934.744 0,76 0,522 135.132

BSM February-12 24.119.830 0,05 0,498 235.758

BSM March-12 22.779.096 0,07 0,472 366.372

BSM April-12 21.344.383 0,21 0,452 483.924

BSM May-12 21.879.096 0,07 0,446 608.414

BSM June-12 22.098.719 0,62 0,449 722.847

BSM July-12 20.812.114 0,70 0,449 836.073

BSM August-12 21.438.434 0,95 0,452 941.222

BSM September-12 21.300.901 0,01 0,450 1.043.945

BSM October-12 21.380.364 0,16 0,458 1.149.972

BSM November-12 22.911.695 0,07 0,452 1.257.164

BSM December-12 21.826.644 0,54 0,465 1.364.852

110

Lampiran 2: Tabel Model Summary, Anova, dan Coefficients

Uji Adj. R Square

Model Summaryb

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate

1 .836a .699 .683 3576221.7241514



Uji F

ANOVAb

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression 1.662E15 3 5.540E14 43.313 .000a

Residual 7.162E14 56 1.279E13

Total 2.378E15 59



Uji t

Coefficientsa

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized

Coefficients

t Sig. B Std. Error Beta

1 (Constant) 29528096.567 3348315.271 8.819 .000

INF -2802542.680 886008.170 -.239 -3.163 .003

SBD -30635241.545 4696944.439 -.542 -6.522 .000

JBH 7.139 1.487 .400 4.802 .000


111

Lampiran 3: Uji Normalitas

Uji Kolmogorov-Smirnov

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Standardized Residual

N 60

Normal Parametersa,b

Mean .0000000

Std. Deviation .97424460

Most Extreme Differences Absolute .137

Positive .137

Negative -.074

Kolmogorov-Smirnov Z 1.058

Asymp. Sig. (2-tailed) .213

a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

112

Lampiran 4: Uji Multikolinieritas dan Uji Otokorelasi

Uji Multikolinieritas dengan Tolerance dan VIF

Coefficientsa

Model

Collinearity Statistics

Tolerance VIF

1 (Constant)

INF .944 1.059

SBD .780 1.282

JBH .773 1.293


Uji Durbin-Watson

Model Summaryb

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson

1 .836a .699 .683 3576221.7241514 .483



113

Lampiran 5: Uji Heteroskedastisitas

Uji Rank Spearman

Correlations

ABRES INF SBD JBH

Spearman's rho ABRES Correlation Coefficient 1.000 -.128 .004 -.137

Sig. (1-tailed) . .165 .489 .149

N 60 60 60 60

INF Correlation Coefficient -.128 1.000 -.012 -.114

Sig. (1-tailed) .165 . .465 .194

N 60 60 60 60

SBD Correlation Coefficient .004 -.012 1.000 -.487**

Sig. (1-tailed) .489 .465 . .000

N 60 60 60 60

JBH Correlation Coefficient -.137 -.114 -.487** 1.000

Sig. (1-tailed) .149 .194 .000 .

N 60 60 60 60

**. Correlation is significant at the 0.01 level (1-tailed).

pengaruh inflasi, tingkat suku bunga · pdf filepengalaman bekerja x magang/kkn selama 1 bulan...

Documents