pengaruh dana pihak ketiga, loan to deposit ratio, dan ...eprints.perbanas.ac.id/3683/2/cover -...
TRANSCRIPT
i
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LOAN TO DEPOSIT
RATIO , DAN CAPITAL ADEQUANCY RATIO TERHADAP
PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM SWASTA
NASIONAL DEVISA TAHUN 2013-2016
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
DINI DWI APRILIA
2014310140
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
i
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LOAN TO DEPOSIT
RATIO , DAN CAPITAL ADEQUACY RATIO TERHADAP
PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM SWASTA
NASIONAL DEVISA TAHUN 2013-2017
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
DINI DWI APRILIA
2014310140
HALAMAN JUDUL
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
Halaman siap diuji
iii
UJI SKRIPSI
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO
“” Aku tidAk punya aturan. Aku hanya berusaha
melAkukAn yAng terbAik , setiAp sAAt dAn setiAp hAri”
PERSEMBAHAN
Bismillahirohmanirohim …
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah
senantiasa memberikan Anugerah yang berharga berupa kesehatan, kekuatan,
ilmu yang sangat bermanfaat. Dibalik kesulitan dalam mengerjakan skripsi
terdapat kemudahan dan hikmanya sehingga mampu menyelesaikan skripsi ini.
Sholawat serta salam tercurahkan pada junjungan Nabi Muhammad SAW yang
telah membimbing dari jalan kegelapan menuju jalan yang terang benderang
yakni Ad-dinul Islam. Terima Kasih kepada semua yang telah memberikan
inspirasi dan motivasi yang positif sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan
baik.
Dengan ini saya mengucapkan terima kasih kepada :
1. Allah SWT yang telah melimpahkan Anugerah dan Karunia yang tak
terhingga sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
2. Nabi Muhammad SAW beserta para RasulNya, yang telah memberikan suri
tauladan bagi umat muslim di dunia.
3. Kedua Orang Tua saya (Ayah Rudi dan Mama Rini) yang telah memberikan
kasih sayang, perjuangannya yang selama ini dari saya kecil sampai
menduduki bangku perkuliahan, yang selalu mendoakan saya supaya sukses
dunia dan akhirat, selalu menyemangati untuk menyelesaikan skripsi saya,
saya sayang ibu dan bapak , semoga ibu dan bapak diberikan kesehatan oleh
vi
Allah SWT supaya ibu bapak bisa lihat saya sukses sesuai dengan keinginan
ibu dan bapak .
4. Bapak Ibu dosen STIE Perbanas Surabaya yang sudah memberikan ilmu yang
sangat bermanfaat kepada saya sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini.
5. Untuk Ibu Dra.Nur Suci I. Mei Murni,Ak.,M.M.CA dan Bu Yulian Belinda
Ambarwati,SE.,MM. selaku dosen pembimbing saya, Terima Kasih yang
sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan waktu luangnya untuk
membimbing kita mulai awal pembuatan skripsi hingga akhir penyelesaian
skripsi ini. Selalu terngiang dibenak saya bahwa “dosen adalah sebagai
pembimbing bukan korektor” sehingga saya termotivasi untuk tidak malas
mengerjakan deadline yang selalu beliau berikan kepada anak bimbingannya.
Hehehe
6. Untuk Ibu Dr.Dra.Rovila El Maghviroh,M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA dan Ibu
Agustina Ratna Dwiati,SE.,MSA selaku dosen penguji sidang proposal
skripsi saya, Terima Kasih yang sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya
dan waktu luangnya untuk menguji dan membimbing saya.
7. Untuk Ibu Laely Aghe Africa,SE.,MM. dan Bapak Dr. Nanang
Shonhadji,SE,M.Si.,Ak.,CA. selaku dosen penguji sidang skripsi saya,
Terima Kasih yang sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan waktu
luangnya untuk menguji dan membimbing saya.
8. Untuk Teman kampus Owel, mbak Ratna, Sahliya, Dila, Shelly, Novi, Eka
yang menemani saya di bangku kuliah ini terima kasih sudah bersabar
menghadapi kemalesan saya ☺, terutama untuk teman terspesial saya mbak
vii
Ratna Kusuma Wardani yang selalu sabar menjelaskan secara detail cara uji
dan penyajian skripsi dan fast respon sekali apabila dibutuhkan.
9. Untuk teman kos 24 kaji ina squad yaitu Citra, Owel, Sita, EkaRos, Arina,
Leli, mbak Eka, Ima, Yuli Terima Kasih yang selalu memberikan suasana
ceria dan berisik dikos hingga larut malam, tak lupa Terima Kasih atas
doanya sampai akhir titik perjuangan skripsi ini.
10. Untuk teman satu bimbingan saya yaitu Owel, Dila, Novi, Eka, Windi terima
kasih doa, semangat, dan kerja samanya selama ini sehingga kita bisa
bersama-sama menyelesaikan skripsi dengan baik dan tepat waktu.
11. Untuk orang spesial saya Rian Ainur Reza Elfani , Terima Kasih banyak
untuk doa, suportnya, kesabarannya, keramahannya, motivasinya, waktu
luangnya dan pelajaran hidup yang telah kamu ajarkan kepada saya serta atas
segalanya ☺ , semoga impian kita bisa tercapai bersama ya mas. Amin
viii
KATA PENGANTAR
Puji Syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-
Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Dana
Pihak Ketiga (DPK), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR),
terhadap penyaluran kredit pada bank umum swasta nasional devisa tahun 2013-2017”.
Adapun penyusunan skripsi ini dilakukan dengan tujuan untuk menempuh dan memenuhi
salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Sarjana Strata Satu Jurusan Akuntansi
Perbankan di STIE PERBANAS SURABAYA.
Pada kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terima kasih yang
sebesar – besarnya kepada semua pihak yang telah memberikan dukungan,
nasehat serta bimbingan kepada penulis dalam penyusunan skripsi ini, yang saya
hormati :
1. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M.CA. selaku dosen pembimbing
yang sangat berperan besar, yang telah meluangkan waktunya untuk
memberikan bimbingan, membantu memberi petunjuk serta arahan dalam
proses penyusunan dan sekaligus penyelesaian skripsi ini.
2. Ibu Yulian Belinda Ambarwati,SE.,MM. selaku co-dosen pembimbing yang
sangat berperan besar, yang telah meluangkan waktunya untuk memberikan
bimbingan, membantu memberi petunjuk serta arahan dalam proses
penyusunan dan sekaligus penyelesaian skripsi ini.
3. Bapak Dr. Lutfi, SE., M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya
4. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si.,QIA.,CPSAK selaku Kepala
Program Studi Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya yang telah
memberikan pengarahan selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas
Surabaya.
ix
5. Bapak Dr. Nanang Shonhadji,SE,M.Si.,Ak.,CA. selaku dosen wali yang telah
banyak membantu saya, memberikan bimbingan dan pengarahan selama
menjadi mahasiswi di STIE Perbanas Surabaya.
6. Bapak dan Ibu dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu
pengetahuan dan bantuan.
7. Seluruh staff / karyawan perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah
banyak membantu menyediakan literatur dan data – data yang diperlukan
dalam penulisan skripsi ini.
8. Seluruh civitas akademik STIE Perbanas Surabaya.
Penulis berharap semoga Allah SWT berkenan melimpahkan rahmat
dan hidayah-Nya kepada semua pihak atas bantuan yang telah diberikan. Penulis
menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, sehingga
mengharapkan adanya beberapa masukan kritik dan saran yang membangun demi
kesempurnaan skripsi ini. Penulis berharap skripsi ini memberikan manfaat dalam
pengetahuan, baik bagi penulis sendiri maupun pihak lain yang berkepentingan.
Surabaya, 3 Oktober 2018
Penulis
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .......................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii
PENGESAHAN SKRIPSI .................................................................................... iv MOTTO DAN PERSEMBAHAN ......................................................................... iv KATA PENGANTAR ......................................................................................... viii DAFTAR ISI ........................................................................................................... x DAFTAR TABEL ................................................................................................. xii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiv ABSTRACT ............................................................................................................ xv
ABSTRAK ........................................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang .............................................................................. 1
1.2 Rumusan Masalah ......................................................................... 6
1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................... 6
1.4 Manfaat Penelitian ........................................................................ 7
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ....................................................... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 9 2.1 Penelitian Terdahulu ..................................................................... 9
2.2 Landasan Teori ............................................................................ 21
2.3 Pengaruh Hubungan Antar Variabel ........................................... 31
2.4 Kerangka Pemikiran .................................................................... 33
2.5 Hipotesis Penelitian ..................................................................... 34
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ........................................................... 35
3.1 Rancangan Penelitian .................................................................. 35
3.2 Batasan Penelitian ....................................................................... 35
3.3 Identifikasi Variabel .................................................................... 36
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .......................... 36
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel .................. 38
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data .......................................... 38
3.7 Teknik Analisis Data ................................................................... 38
xi
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISI DATA ..... 43
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ....................................................... 43
4.2 Analisis Data ................................................................................ 44
4.3 Interpretasi Hasil Statistik ............................................................ 54
4.4 Pembahasan .................................................................................. 63
BAB V PENUTUP ........................................................................................... 68 5.1 Kesimpulan................................................................................... 68
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................ 69
5.3 Saran ............................................................................................. 69
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 : Kriteria Pengambilan Sampel 43
Tabel 4.2 : Daftar Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang
menjadi sampel
44
Tabel 4.3 : Hasil Uji Statistik Deskriptif DPK 45
Tabel 4.4 : Hasil Uji Statistik Deskriptif LDR 47
Tabel 4.5 : Hasil Uji Statistik Deskriptif CAR 49
Tabel 4.6 : Hasil Uji Statistik Deskriptif Penyaluran Kredit 51
Tabel 4.7 : Hasil Uji Normalitas 54
Tabel 4.8 : Hasil Uji Multikolinieritas 55
Tabel 4.9 : Hasil Uji Heteroskedastisitas 56
Tabel 4.10 : Hasil Uji Autokorelasi 57
Tabel 4.11 : Hasil Uji Analisis Regresi Linier Berganda 58
Tabel 4.12 : Hasil Uji F 59
Tabel 4.13 : Hasil Uji Koefisien Determinasi 60
Tabel 4.14 : Hasil Uji statistik t 61
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.4 : Kerangka Pemikiran 33
Gambar 4.1 : Grafik Perkembangan Dana Pihak Ketiga 47
Gambar 4.2 : Grafik Perkembangan Loan to Deposit Ratio 49
Gambar 4.3 : Grafik Perkembangan Capital Adequacy Ratio 51
Gambar 4.4 : Grafik Perkembangan Penyaluran Kredit 53
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Bank Umum Swasta Nasional Devisa ( sebelum di
seleksi) Lampiran 2 : Daftar Bank Umum Swasta Nasional Devisa ( yang di seleksi) Lampiran 3 : Kriteria Pemilihan Sampel Lampiran 4 : Daftar Sampel Bank Umum Swasta Nasional Devisa Lampiran 5 : Uji Statistik Deskriptif Lampiran 6 : Uji Normalitas Lampiran 7 : Uji Multikoliniearitas Lampiran 8 : Uji Heteroskedastisitas Lampiran 9 : Uji Autokorelasi Lampiran 10 : Uji Analisis Regresi Linier Berganda Lampiran 11 : Uji F Lampiran 12 : Koefisien Determinasi Lampiran 13 : Uji t
xv
THE EFFECT OF THIRD PARTY FUNDS (DPK), LOAN TO DEPOSIT
RATIO (LDR) , CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
TO LENDING TO NASIONAL PRIVATE FOREIGN
EXCHANGE BANKS IN 2013-2017
DINI DWI APRILIA
STIE Perbanas Surabaya
E-mail : [email protected]
ABSTRACT
This study aims to determine the effect of Third Party Funds (DPK),
Loan to Deposit Ratio (LDR), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on lending to
Foreign Exchange National Private Commercial Banks in 2013-2017. The sample
used in this study is the Foreign Exchange National Private Commercial Bank.
The data used in this study secondary data obtained from financial reports that
have been published. This research is a type of quantitative research and
hypothesis testing because the results of this study are to determine the effect of
independent variables on the dependent variable. Data collection techniques
through documentation. And the sampling technique uses purposive sampling.
Data analysis method used in this research is multiple linear regression analysis.
The results of this study are Third Party Funds (TPF) affecting lending, 2) Loan
to Deposit Ratio (LDR) affecting lending, 3) Capital Adequacy Ratio (CAR) has
no effect on lending.
Keywords : Third Party Funds (DPK), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital
Adequacy Ratio (CAR)
xvi
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LOAN TO DEPOSIT
RATIO , DAN CAPITAL ADEQUACY RATIO TERHADAP
PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM SWASTA
NASIONAL DEVISA TAHUN 2013-2017
DINI DWI APRILIA
STIE Perbanas Surabaya
E-mail : [email protected]
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Dana Pihak
Ketiga (DPK), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR)
terhadap penyaluran kredit pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa tahun
2013-2017. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini Bank Umum Swasta
Nasional Devisa. Data yang digunakan dalam penelitian ini data sekunder yang di
dapat dari laporan keuangan yang telah dipublikasikan. Penelitian ini merupakan
jenis penelitian kuantitatif dan pengujian hipotesis karena hasil penelitian ini
adalah untuk mengetahui pengaruh antara variabel independen terhadap variabel
dependen. Teknik pengumpulan data melalui dokumentasi. Serta teknik
pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Metode analisis data
yang digunakan dalam penelitian ini analisi regresi linier berganda. Hasil dari
penelitian ini adalah Dana Pihak ketiga (DPK) berpengaruh terhadap penyaluran
kredit, 2) Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh terhadap penyaluran kredit,
3) Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit.
Keyword : Dana Pihak Ketiga (DPK), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital
Adequacy Ratio (CAR).