1

PEMAPARAN PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT

PT DANAREKSA (PERSERO)

Dalam Rangka Kunjungan Mahasiswa Universitas Bakrie

Jakarta, 10 Juni 2011

2

Profil PT Danareksa (Persero)

Identitas Perseroan

SEKILAS PT DANAREKSA (PERSERO)

3

BAGIAN PERTAMA Profil PT Danareksa (Persero)

A. Identitas Perseroan

B. Visi, Misi dan Nilai Budaya Perseroan

D. Susunan Direksi

C. Struktur Kepemilikan

4

Nama

Berdiri

PT Danareksa (Persero)

28 Desember 1976

Bidang Usaha

• Penasihat Keuangan • Perantara Perdagangan Efek • Penjamin Emisi Efek • Pengelola Investasi • Pialang Komoditi Berjangka (Proses likuidasi)

Kepemilikan 100% dimiliki oleh Negara Republik Indonesia. Di bawah koordinasi Kementrian BUMN

I. Profil PT Danareksa (Persero) A. Identitas Perseroan

5

VISI

MISI

Menjadi perusahaan penyedia jasa keuangan yang terbaik di regional.

Menciptakan nilai tambah bagi stakeholder melalui layanan keuangan terutama di bidang pasar modal.

Mendorong perkembangan dan edukasi mengenai pasar modal di Indonesia.

I. Profil PT Danareksa (Persero) B. Visi, Misi dan Budaya Perseroan

NILAI BUDAYA PERSEROAN

Integrity

Expertise

Transparency

Accountability

Fairness

6

Negara Republik Indonesia

PT Danareksa (Persero)

PT Danareksa Sekuritas

PT Danareksa Investment Management

PT Danareksa Capital

I. Profil PT Danareksa (Persero) C. Struktur Kepemilikan

PT Danareksa Finance

7

I. Profil PT Danareksa (Persero) D. Susunan Direksi

Direksi

EDGAR EKAPUTRA Direktur Utama

HERU D. ADHINIGRAT Direktur

STEPHANUS TURANGAN Direktur ALOYSIUS KIIK RO

Direktur

8

BAGIAN KEDUA Tinjauan Kegiatan Usaha

A. Struktur Organisasi

C. Jenis Reksa Dana yang Dikelola

B. Bisnis Inti

9

II. Tinjauan Kegiatan Usaha A. Struktur Organisasi

Capital Market Operations

Investment

Management

Operations

Treasury Proprietary Futures

Operations

Research

Risk Management

Corporate Secretary

Legal & Compliance

Investment

Management

NPA

Task Force Debt

Capital

Market

Retail

Distribution

Human Resources

Information & Technology

Accounting & Financial Control

General Affairs

Purchasing & Procurement

Internal Audit

Business

Divisions

Business

Operations

Direct Support

Divisions

General Support

Divisions

Investment

Banking

Equity

Capital

Market

Treasury

Structure

Product &

Finance

10

II. Tinjauan Kegiatan Usaha B. Bisnis Inti

Investment Management

Debt Capital Market

Retail Distribution Investment

Banking

Structure Product & Finance

Multi finance

Bond & Equity Underwriting Corporate Finance Advisory

Brokerage

Trading

Brokerage

Fund Management Product Development

Trading

Brokerage

Equity Capital Market

Treasury

Currency Trading

Currency Derivatives

Futures Brokerage

11

II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan

A. Pendapatan Tetap Rupiah

1. Danareksa Gebyar Indonesia II

2. Danareksa JS Optima

3. Danareksa Universitas Indonesia

B. Pendapatan Tetap Dollar AS

1. Danareksa Melati Dollar AS

2. Danareksa Melati Premium Dollar AS

3. Pundi Reksa Dollar

C. Pasar Uang

1. Danareksa Gebyar Dana Likuid

2. Danareksa Seruni Pasar Uang II

D. Saham

1. Danareksa Mawar

2. Danareksa Mawar Agresif

REKSADANA

12

II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)

F. Campuran

1. Danareksa Anggrek Fleksibel

2. Danareksa Syariah Berimbang

3. Danareksa Anggrek

4. Dana Investasi Bersama

G. Indeks

1. Danareksa Indeks Syariah

E. Terproteksi

1. Danareksa Proteksi Dinamis Fleksibel

6. Danareksa Proteksi Melati Optima

14. Danareksa Proteksi Global Prospektif

15. Danareksa Proteksi Global Prospektif II 2. Danareksa Proteksi Melati

3. Danareksa Proteksi Melati II

4. Danareksa Proteksi Melati III

5. Danareksa Proteksi Melati Prima

7. Danareksa Proteksi Melati Optima II

8. Danareksa Proteksi Melati Optima III

9. Danareksa Proteksi Melati Optima IV

10. Danareksa Proteksi Melati Optima V

11. Danareksa Proteksi Melati Optima VI

12. Danareksa Proteksi Melati Optima VII

13. Danareksa Proteksi Melati Optima VIII

E. Terproteksi - lanjutan

13

II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)

Reksa Dana Peryertaan Terbatas

1. Danareksa JS Fleksi 1

6. Danareksa Investa Obligasi Dollar

2. Danareksa JS Fleksi 2

3. Danareksa Investa Fleksi 1

4. Danareksa Investa Fleksi 2

5. Danareksa Sequis Optima

RD PENYERTAAN TERBATAS

K I K - E B A

DSMF1 – Certificate Class A & B

KIK EBA

14

BAGIAN KETIGA Jaringan Penjualan Danareksa

A. Sentra Investasi Danareksa (SID)

C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon

B. Mitra

15

SENTRA INVESTASI DANAREKSA (SID)

1. SID Pondok Indah – Jakarta 2. SID Mangga Dua – Jakarta 3. SID Kelapa Gading – Jakarta 4. SID Pluit – Jakarta 5. SID Pusat – Jakarta 6. SID LKBN Antara Jakarta 7. SID FEUI Depok – Jawa Barat 8. SID Bandung 9. SID Semarang 10. SID LKBN Antara Medan 11. SID Surabaya 12. SID Makassar 13. SID FEB UGM Yogyakarta 14. SID Malang 15. SID Solo

III. Jaringan Penjualan Danareksa A. Sentra Investasi Danareksa (SID)

16

MITRA

1. SID BSD City – Tangerang, Jawa Barat

2. SID Bali

3. SID Palembang

4. SID Puri Indah – Jakarta

5. SID Depok – Jawa Barat

6. SID Samarinda

III. Jaringan Penjualan Danareksa B. Mitra

17

INVESTMENT GALLERY

1. Kelapa Gading – Jakarta

2. Menara Danamon – Jakarta

3. Surabaya

III. Jaringan Penjualan Danareksa C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon

18

Profil PT Danareksa (Persero)

Identitas Perseroan

INTERNAL AUDIT PT DANAREKSA (PERSERO)

19

TEORI DASAR

• Internal Audit adalah kegiatan Assurance dan konsultansi yang independen dan objektif, yang dirancang untuk memberikan nilai tambah (Added Value) dan meningkatkan kegiatan operasi organisasi.

• Internal Audit membantu organisasi untuk mencapai tujuannya, melalui suatu pendekatan yang sistematis dan teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas pengelolaan risiko, pengendalian intern dan proses governance (GCG)

(Konsorsium Organisasi Profesi Internal Auditor Indonesia) • Aktifitas Internal Audit menilai dan memberi kontribusi terhadap

perbaikan manajemen risiko, pengendalian intern dan sistem tata kelola (governance systems) yang berkaitan dengan: – Keandalan dan integritas dari informasi financial dan operasional – Efektifitas dan efisiensi operasi – Pengamanan aktiva, dan – Ketaatan terhadap peraturan, regulasi dan kontrak

20

TEORI DASAR (Lanjutan)

• Konsultansi =====Nilai Tambah, selain memberikan jasa pengawasan juga sebagai kolega untuk membicarakan hal-hal yang berkaitan dengan peningkatan efisiensi, efektifitas dan ekonomisnya suatu proses bisnis/kerja

• Ukuran keberhasilan ===Mampu memberikan saran dan rekomendasi yang efektif untuk membantu Auditee menyelesaikan permasalahan yang dihadapi

• Pelaksanaan Risk Assessment dan penilaian atas Internal Control & governance process: – Kemampuan untuk melakukan identifikasi dan antisipasi terhadap

risiko yang dapat mempengaruhi kemampuan keuangan, daya saing, kualitas jasa yang dihasilkan dan kemungkinan hilangnya kesempatan

– Pelaksanaan Corporate Governance yang baik akan lebih meningkatkan fungsi pengendalian yang pada akhirnya akan membantu manajemen menangani risiko

21

DIVISI INTERNAL AUDIT (IA)

• Uraian Tugas

• Perangkat IA

• Pelaksanaan Pemeriksaan

• Tindak Lanjut

22

URAIAN TUGAS

• Melaksanakan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) terhadap Unit-unit Kerja Bisnis & Support

• Melakukan penilaian terhadap efektifitas Divisi Internal Audit

• Menyempurnakan Audit Program

• Menjadi Counterpart bagi Auditor Eksternal

• Melaksanakan monitoring terhadap tindak lanjut hasil pemeriksaan

• Melakukan evaluasi atas pengembangan Sistem Informasi Perseroan

• Melaksanakan pengembangan SDM di Divisi Internal Audit

23

PERANGKAT IA

• Internal Audit Charter

• Standar & Pedoman Internal Audit

• Program Kerja Pengawasan Tahunan

24

Perangkat IA – Internal Audit Charter

Meliputi: 1. Visi dan Misi 2. Struktur dan Kedudukan IA 3. Tugas dan Tanggung Jawab IA 4. Wewenang IA 5. Kode Etik IA 6. Persyaratan Auditor IA 6. Pertanggungjawaban IA 7. Hal-hal Yang Dilarang

25

Perangkat IA – Standar dan Pedoman IA

Standar dan Pedoman IA: Meliputi: 1. Organisasi 2. Standar IA: a. Standar Umum b. Standar Pelaksanaan c. Standar Pelaporan d. Standar tindak Lanjut 3. Pedoman IA: a. Pedoman Penyusunan PKPT b. Pedoman Pelaksanaan Audit c. Pedoman Penyusunan KKP d. Pedoman Penyusunan LHP 4. Persyaratan Internal Auditor 5. Kode Etik

26

PELAKSANAAN AUDIT

• Perencanaan Audit – Audit Program – Memo Perencanaan Audit – Surat Tugas – Memo Pemberitahuan Audit

• Pemeriksaan Lapangan

• Penyusunan Laporan Hasil Pemeriksaan

27

Tindak lanjut

• Internal Audit : Memonitoring pelaksanaan

tindaklanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan

• Auditee : Menindaklanjuti Rekomendasi Hasil Pemeriksaan

28

PENELAAHAN PIHAK EKTERNAL:

• Badan Pemeriksa Keuangan (BPK): – Pemeriksaan dengan tujuan tertentu atas Sistem Pengendalian Intern

PT Danareksa (Persero) Tahun Buku 2009 dan 2010 (Oktober 2010): Pemeriksaan difokuskan pada penerapan 5 komponen Pengendalian

Intern berbasis COSO: Lingkungan Pengendalian, Penaksiran Risiko, Aktifitas Pengendalian, Informasi dan Komunikasi, dan Monitoring

• Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP):

– Assessment atas Penerapan Good Corporate Governance (GCG) PT Danareksa (Persero) Tahun 2010 (April 2011):

Assessment difokuskan pada Parameter yang telah disepakati bersama oleh Kementrian BUMN dan BPKP yang meliputi: Hak dan Tanggung jawab PS/RUPS, Kebijakan GCG, Penerapan GCG, Disclosure dan Komitmen

29

QUESTION

&

ANSWER

30