LAMPIRAN-LAMPIRAN

LAMPIRAN 1 : Pedoman Wawancara (Account Officer)

1. Berkaitan dengan penerapan pembiayaan murabahah

a) Pembiayaan murabahah meliputi pembiayaan apa saja?

b) Apa saja persyaratan dalam pengajuan pembiayaan murabahah?

c) Aspek apa saja yang dinilai dalam kelayakan pemberian pembiayaan

murabahah?

d) Bagaimana prosedur pengajuan pembiayaan murabahah?

e) Apakah ada agunan dalam pengajuan pembiayaan murabahah? Dan

apakah agunan tersebut juga akan disita jika angsuran bermasalah?

f) Berapa plafond yang diberikan untuk masing-masing pembiayaan

tersebut?

g) Apa saja kendala yang sering ditemui di lapangan?

h) Apa kelebihan dan kekurangan pembiayaan murabahah?

i) Apa yang menyebabkan PT. BSM Cabang Gorontalo memberikan

pembiayaan murabahah? Berapa persen dari total asset yang dimiliki

untuk pembiayaan murabahah?

j) Apa yang diperoleh nasabah jika melakukan pembiayaan murabahah

pada PT. BSM Cabang Gorontalo?

k) Apakah penentuan marjin keuntungan sangat mempengaruhi

pertumbuhan pembiayaan murabahah?

2. Berkaitan dengan perhitungan tingkat marjin keuntungan dan harga jual

murabahah

a) Bagaimana perhitungan harga jual murabahah?

b) Metode perhitungan apa saja yang diterapkan pada PT. Bank Syariah

Mandiri Cabang Gosrontalo?

c) Berapa presentase yang ditentukandalam penetapan harga jual

murabahah tersebut?

d) Apakah presentase ditentukan sesuai pembiayaan yang diajukan?

e) Adakah biaya-biaya yang terkait dalam penentuan keuntungan

tersebut?

f) Bagaimana kebijakan bank dalam menentukan presentase marjin

keuntungan tersebut?

LAMPIRAN 2 : Pedoman Wawancara (Loan Administration)

1. Apa yang dimaksud dengan pembiayaan murabahah? Bagaimana

penerapannya disini? Apakah seperti kredit pada bank konvensional?

Apa bedanya?

2. Apa yang dimaksud dengan aset, biaya perolehan, biaya perolehan

tunai, diskon murabahah, murabahah, nilai wajar, potongan murabahah,

uang muka?

3. Bagaimana pengakuan aset murabahah pada saat perolehan?

4. Bagaimana Pengukuran aset murabahah setelah Perolehan?

a) Bagaimana pengukuran jika murabahah pesanan mengikat?

b) Bagaimana pengukuran jika dinilai sebesar biaya Perolehan?

c) Bagaimana pengukuran jika terjadi penurunan nilai aset karena

usang, rusak, atau kondisi lainnya sebelum diserahkan ke nasabah,

penurunan nilai?

d) Bagaimana pengukuran jika murabahah tanpa pesanan atau

murabahah pesanan tidak mengikat?

e) Bagaimana pengukuran jika dinilai berdasarkan biaya perolehan

atau nilai bersih yang dapat direalisasi, mana yang lebih rendah?

5. Bagaimana pengakuan jika nilai bersih yang dapat direalisasi lebih

rendah dari biaya perolehan? maka selisihnya diakui sebagai apa?

6. Bagaimana pengakuan diskon pembelian aset murabahah?

7. Bagaimana pengakuan jika terjadi sebelum akad murabahah?

8. Bagaimana kewajiban kepada pembeli, jika terjadi setelah akad

murabahah dan sesuai akad yang disepakati apakah akan menjadi hak

pembeli? Ataukah bagaimana?

9. Bagaimana tambahan keuntungan murabahah, jika terjadi setelah akad

murabahah dan sesuai akad apakah menjadi hak penjual? atau?

10. Bagaimana pendapatan operasi lain, jika terjadi setelah akad murabahah

dan tidak diperjanjikan dalam akad?

11. Bagaimana pengakuan Pada saat akad murabahah?dan Pada akhir

periode laporan keuangan?

12. Bagaimana pengakuan Keuntungan murabahah?

a) Bagaimana pengakuan pada saat terjadinya penyerahan barang jika

dilakukan secara tunai atau secara tangguh yang tidak melebihi satu

tahun; atau

b) Bagaimana pengakuan selama periode akad?

13. Bagaimana pengakuan Potongan pelunasan piutang murabahah yang

diberikan kepada pembeli yang melunasi secara tepat waktu atau lebih

cepat dari waktu yang disepakati?

14. Bagaimana pengakuan Potongan angsuran murabahah?

a) Bagaimana pengakuan jika disebabkan oleh pembeli yang membayar

secara tepat waktu?

b) Bagaimana pengakuan jika disebabkan oleh penurunan kemampuan

pembayaran pembeli?

15. Bagaimana pengakuan Denda dikenakan jika pembeli lalai dalam

melakukan kewajibannya sesuai dengan akad, dan denda yang?

16. Bagaimana Pengakuan dan pengukuran uang muka?

17. Bagaimana pengakuan jika barang jadi dibeli oleh pembeli?

18. Bagaimana pengakuan jika barang batal dibeli oleh pembeli?

19. Bagaimana pengakuan Hutang yang timbul dari transaksi murabahah

tangguh diakui?

20. Bagaimana pengakuan Aset yang diperoleh melalui transaksi

murabahah? Bagaimana pengakuan Selisih antara harga beli yang

disepakati dengan biaya Perolehan?

21. Beban murabahah tangguhan diamortisasi secara proporsional dengan

porsi hutang murabahah.

22. Bagaimana pengakuan diskon pembelian yang diterima setelah akad

murabahah, potongan pelunasan dan potongan hutang murabahah?

Apakah diakui sebagai pengurang beban murabahah tangguhan?

23. Bagaimana pengakuan denda yang dikenakan akibat kelalaian dalam

melakukan kewajiban sesuai dengan akad?

24. Bagaimana pengakuan potongan uang muka akibat pembeli akhir batal

membeli barang?

25. Bagaimana penyajian Piutang murabahah? Apakah disajikan sebesar

nilai bersih yang dapat direalisasikan, yaitu saldo piutang murabahah

dikurangi penyisihan kerugian piutang? Ataukah?

26. Bagaimana penyajian margin murabahah tangguhan? Apakah disajikan

sebagai pengurang (contra account) piutang murabahah?

27. Bagaimana Beban murabahah tangguhan? apakah disajikan sebagai

pengurang (contra account) hutang murabahah? ataukah?

28. Apa saja yang harus diungkapkan oleh penjual terkait dengan transaksi

murabahah?

29. Apa saja persyaratan dalam pengajuan pembiayaan murabahah?

30. Bagaimana pihak bank dalam menilai kelayakan data nasabah? Dinilai

dari aspek mana saja?

31. Bagaimana proses pelaksanaan pembiayaan murabahah? Yang

dilakukan mulai awal sampai akhir nasabah mendapatkan pembiayaan?

(skema)

32. Bagaimana dengan jaminan yang dibebankan kepada nasabah? Apakah

jaminan itu barang yang telah dimiliki ataukah barang yang akan dibeli

tersebut?

33. Bagaimana menentukan rumus harga jual murabahah?

34. Bagaimana dengan marjin keuntungan murabahah? Apakah ditentukan

dari macamnya pembiayaan ataukah berdasarkan jangka waktunya?

35. Adakah faktor-faktor internal eksternal dalam menentukan presentase

marjin keuntungan tersebut?

36. Apakah mempertimbangkan marjin rata-rata perbankan syariah lainnya?

37. Apakah mempertimbangkan tingkat suku bunga yang berlaku di pasar

perbankan konvensional?

38. Apakah dana pihak ketiga sangat mempengaruhi penyaluran

pembiayaan murabahah? DPK apa yang paling membantu penyaluran

murabahah tersebut? Apakah ada bagi hasil DPK setelah dana tersebut

disalurkan melalui murabahah dan mendapatkan keuntungan? Ataukah

keuntungan hanya untuk bank saja?

39. Apakah ada biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh dana pihak

ketiga?

40. Apakah ada biaya overhead (biaya administrasi, personalia, biaya

umum, dsb)?

41. Apakah ada biaya beban bunga dana (bagi hasil)?

42. Apakah ada biaya promosi, premi risiko, spread (keuntungan), pajak

perusahaan? Ataukah ada biaya-biaya lain selain presentaseyang marjin

keuntungan tersebut? Misalkan dinyatakan dalam presentase juga? atau

nominal?

LAMPIRAN 3 : Pedoman Wawancara (Nasabah)

1. Nama, Umur, Jenis Pekerjaan, Pendapatan per bulan?

2. Bapak / Ibu di PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Gorontalo ini mengambil

pembiayaan apa? Konsumtif ataukah produktif? Dan digunakan untuk

apa?

3. Mengapa bapak / ibu mengambil pembiayaan di bank syariah? Apakah

sangat membantu ekonomi bapak/ ibu dalam menjalankan usaha?

4. Bagaimana dengan prosedurnya? Apakah lebih cepat dan mudah?

5. Barang apa yang anda jadikan jaminan untuk mendapatkan pembiayaan

tersebut?

6. Bagaimana dengan presentase marjin keuntungan yang ditetapkan?

Apakah tidak memberatkan anda karena lebih besar dari suku bunga

bank konvensional?

7. Apakah dalam akad, bank syariah menyatakan harga pokok barang

tersebut beserta keuntungannya? Dan apakah harga barang tersebut

bisa ditawar?

8. Bagaimana setelah mendapatkan pembiayaan murabahah? apakah

angsuran tetap setiap bulan? Apakah jika anda belum bisa membayar

(bermasalah) jaminan akan disita?

9. Sejauh ini, bagaimana angsuran bapak/ibu? Apakah ada hambatan atau

lancar-lancar saja?

10.Dalam melakukan pembiayaan, pihak bank memberikannya dalam

bentuk uang atau barang?