laporan kinerja djpk 2017 - djpk.kemenkeu.go.id · dana perimbangan telah menerapkan metode balance...

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 i

KATA PENGANTAR Laporan Kinerja merupakan ikhtisar yang menjelaskan secara ringkas dan lengkap tentang capaian

kinerja sesuai dengan dokumen perjanjian kinerja yang telah ditetapkan. Sebagai tindak lanjut atas amanat

Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah yang

kemudian diatur dalam PERMENPANRB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Penyusunan

Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Reviu atas Laporan Kinerja, Laporan Kinerja Direktorat Dana

Perimbangan Tahun 2018 disusun sebagai perwujudan pertanggungjawaban atas kinerja dalam

pencapaian visi dan misi Direktorat Dana Perimbangan di tahun anggaran 2018. Secara internal, Laporan

Kinerja ini berfungsi sebagai salah satu alat untuk memacu peningkatan kinerja masing-masing unit di

lingkungan Direktorat Dana Perimbangan. Sedangkan secara eksternal, merupakan alat kendali, alat penilai

kinerja secara kuantitatif dan perwujudan transparansi pelaksanaan tugas dan fungsi Direktorat Dana

Perimbangan dalam rangka mewujudkan good governance.

Sejalan dengan pelaksanaan reformasi birokrasi di lingkungan Kementerian Keuangan, Direktorat

Dana Perimbangan telah menerapkan metode Balance Score Card (BSC) sebagai alat manajemen kinerja.

Kinerja Direktorat Dana Perimbangan diukur berdasarkan penilaian indikator kinerja utama (IKU) yang

merupakan indikator keberhasilan pencapaian sasaran strategis (SS) yang tertuang dalam peta strategis di

dokumen Perjanjian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018. Selanjutnya, Direktorat Dana

Perimbangan telah berupaya memberikan kontribusi yang optimal dalam rangka mendukung terwujudnya

Nawa Cita selaras dengan arah kebijakan dan strategi Kementerian Keuangan kurun waktu 2015-2019.

Kontribusi tersebut diwujudkan dalam perbaikan kebijakan dan standardisasi teknis di bidang desentralisasi

fiskal, perimbangan keuangan, dan hubungan keuangan antara pemerintah pusat dan daerah.

Dengan memegang teguh nilai-nilai Kementerian Keuangan, Direktorat Dana Perimbangan akan

selalu melakukan perubahan kearah yang lebih baik berkaitan dengan tugas dan fungsinya yaitu

merumuskan dan mengimplementasikan kebijakan di bidang hubungan keuangan pusat dan daerah dalam

rangka peningkatan kinerja. Keyakinan untuk memperoleh pencapaian yang lebih baik, Direktorat Dana

Perimbangan akan senantiasa berupaya melakukan perbaikan di segala bidang serta memberikan

pelayanan terbaik bagi para pemangku kepentingan.

Jakarta, Februari 2019

Direktur Dana Perimbangan,

Putut Hari Satyaka

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 ii

DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ........................................................................................................................................ i

DAFTAR ISI ................................................................................................................................................... ii

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................................................................... iii

DAFTAR TABEL ........................................................................................................................................... iv

DAFTAR GRAFIK ........................................................................................................................................... v

IKHTISAR EKSEKUTIF ................................................................................................................................... vi

BAB I PENDAHULUAN ..................................................................................................................................1

A. Tugas dan Fungsi ............................................................................................................................1

B. Struktur Organisasi .........................................................................................................................1

C. Aspek dan Isu Strategis Organisasi .................................................................................................2

D. Sumber Daya Manusia ....................................................................................................................3

E. Sumber Pendanaan ........................................................................................................................5

BAB II PERENCANAAN KINERJA ...................................................................................................................6

A. Visi, Misi, dan Tujuan ......................................................................................................................6

B. Sasaran Strategis dan Sasaran Program/Kegiatan ..........................................................................6

C. Indikator kinerja Utama 2018 .........................................................................................................8

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ............................................................................................................... 11

A. Capaian Kinerja Organisasi .......................................................................................................... 11

B. Realisasi Anggaran ....................................................................................................................... 53

BAB IV PENUTUP ...................................................................................................................................... 55

LAMPIRAN ................................................................................................................................................ 56

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 iii

DAFTAR GAMBAR Gambar 1. Struktur Organisasi ...................................................................................................................... 1

Gambar 2. Peta Strategi DJPK Tahun 2018 ................................................................................................... 8

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 iv

DAFTAR TABEL

Tabel 1. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Jenis Belanja ................................................................. 5 Tabel 2. Sasaran Program/Kegiatan Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018 .......................................... 7 Tabel 3. Indikator Kinerja Utama Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018 .............................................. 8 Tabel 4. Perkembangan Indikator Kinerja Utama Direktorat Dana Perimbangan TA.2014 s.d. TA.2018 ....... 9 Tabel 5. Hasil Pencapaian Kinerja Daper Tahun 2018 (1) ............................................................................ 11 Tabel 6. Hasil Pencapaian Kinerja Daper Tahun 2018 (2) ............................................................................ 12 Tabel 7. Hasil Pencapaian Kinerja Daper Tahun 2018 (3) ............................................................................ 13 Tabel 8. Hasil Pencapaian Kinerja Daper Tahun 2018 (4) ............................................................................ 14 Tabel 9. Data Penghitungan Indeks Williamson .......................................................................................... 16 Tabel 10. Jenis Layanan Daper yang Diteliti Dalam Survei 2018 ................................................................. 21 Tabel 11. Perbandingan Nilai dari Setiap Aspek Layanan yang Disurvei (2017-2018) ................................. 22 Tabel 12. Aspek Layanan Tertinggi dan Terendah Daper Tahun 2018 ........................................................ 23 Tabel 13. Isu Utama Dan Rekomendasi Yang Diberikan Terhadap Beberapa Aspek Layanan ..................... 23 Tabel 14. Daftar Rancangan Peraturan Selesai Tahun 2018 ........................................................................ 25 Tabel 15. Alokasi Dana Perimbangan Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked .............. 30 Tabel 16. Daftar Daerah yang Tidak Direkomendasikan Penyaluran Dana BOK dan BOKB ......................... 33 Tabel 17. Alokasi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana

Desa (TKDD) ................................................................................................................................................ 37 Tabel 18. Rekapitulasi Rekomendasi Penyelesaian atas LKPP dan LKBUN yang diturunkan ke DJPK Tahun

2018 ............................................................................................................................................................ 40

Tabel 19. Penghitungan Capaian IKU Kemenkeu-Two Semester II Tahun 2018 .......................................... 40 Tabel 20. Temuan Inspektorat Jenderal yang akan ditindaklanjuti pada tahun 2019 ................................. 41

Tabel 21. Detail Milestone dan Capaiannya Tahun 2018 ............................................................................ 48 Tabel 22. Isu Utama dari Pencapaian Beberapa Milestone Tahun 2018 ..................................................... 49 Tabel 23. Detail kegiatan Pencapaian IS Nomor 19 Dit. Daper Tahun 2018 ................................................ 49 Tabel 24. Indikasi Kebutuhan Pendanaan dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019 ...................................... 53 Tabel 25. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan 2018 (1) ......................... 53 Tabel 26. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan 2018 (2) ......................... 53

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 v

DAFTAR GRAFIK Grafik 1. Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan ....................................................................................... 3

Grafik 2. Komposisi Pegawai Berdasarkan Golongan .................................................................................... 3

Grafik 3. Komposisi Pegawai Berdasarkan Unit Eselon II ............................................................................... 4

Grafik 4. Komposisi Pegawai Berdasarkan Pendidikan Terakhir .................................................................... 4

Grafik 5. Komposisi Pegawai Berdasarkan Kelompok Usia ............................................................................ 5

Grafik 6. Perkembangan NKO Dit. Daper Tahun 2018 ................................................................................. 15

Grafik 7. Ikhtisar Capaian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018 ............................................ 15

Grafik 8. Perbandingan Target IKU (Dalam Renstra dan Kontrak Kinerja) dan Realisasi .............................. 18

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 vi

IKHTISAR EKSEKUTIF Untuk kurun waktu 2015-2019, Direktorat Dana Perimbangan berkomitmen mengarahkan

kebijakan dan strateginya dalam rangka mendukung dua agenda prioritas pembangunan nasional yang

tertuang dalam Nawa Cita serta menjadi bagian dari tugas dan fungsi Direktorat Jenderal Perimbangan

Keuangan. Dana Perimbangan difokuskan untuk menjadi stimulus utama dalam mengurangi ketimpangan

sumber pendanaan antara pusat dan daerah (vertical imbalance), mengurangi kesenjangan pendanaan

urusan pemerintahan antar daerah (horizontal imbalance), serta mengurangi kesenjangan layanan publik

antar daerah. Dalam hal ini Direktorat Dana Perimbangan memiliki peran penting dalam pencapaian

sasaran strategis tersebut sesuai dengan Rencana Strategis Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan

Tahun 2015-2019, terutama dalam mendukung Nawa Cita yang terkait langsung dengan tugas dan fungsi

Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan.

Arah perbaikan yang dilakukan oleh Direktorat Dana Perimbangan adalah agar kebijakan yang

berkaitan langsung dengan Dana Perimbangan lebih adil, transparan, dan akuntabel. Perbaikan tersebut

dibuat sebagai upaya dalam memenuhi pencapaian Nawa Cita terutama pada Nawa Cita-3 dan Nawa Cita

ke-7, di mana Direktorat Dana Perimbangan memiliki peran dalam mengawal program Penguatan Tata

Kelola Pemerintah Daerah dan Peningkatan Kualitas Pemerintah Daerah. Program tersebut selaras dengan

visi Direktorat Dana Perimbangan, yaitu “Mewujudkan Penyusunan dan Pelaksanaan Kebijakan Dana

Perimbangan yang Transparan dan Proporsional”.

Dalam pencapaian visi tersebut, pada tahun 2018 Direktorat Dana Perimbangan telah menetapkan

17 Indikator Kinerja Utama sebagai alat pengukur pencapaian kinerja selama tahun 2018, antara lain:

1. Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah;

2. Rasio Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus terhadap Total

Belanja APBD;

3. Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK;

4. Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas;

5. Persentase Penyelesaian Kajian di Bidang Dana Perimbangan yang Telah Ditetapkan oleh Eselon I;

6. Persentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan

Earmarked;

7. Persentase Alokasi Dana Alokasi Khusus Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan

Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi Dana Alokasi Khusus;

8. Persentase Rekomendasi Penyaluran Dana Alokasi Khusus Non Fisik;

9. Persentase Pencapaian Output Dana Alokasi Khusus Fisik terhadap Penyerapan Dana Alokasi

Khusus Fisik;

10. Persentase Pencapaian Output Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau pada Dukungan Program

Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau;

11. Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Alokasi Dana Transfer ke

Daerah dan Dana Desa;

12. Persentase Rekomendasi BPK Atas LKPP Dan LK BUN Yang Telah Ditindaklanjuti;

13. Persentase Penyelesaian Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti;

14. Persentase Pegawai yang Memenuhi Standar Jamlat;

15. Persentase Implementasi Inisiatif RBTK;

16. Indeks Persepsi Integritas;

17. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran;

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 vii

Dari 17 IKU yang ditetapkan, sebanyak 1 (satu) IKU merupakan IKU yang diamanatkan dalam

Rencana Strategis DJPK Tahun 2015-2019 dan sebanyak 16 IKU lainnya merupakan hasil penyempurnaan

dan penyesuaian mengikuti arah kebijakan terkini. Sampai dengan saat ini, Direktorat Dana Perimbangan

terus berupaya melakukan perbaikan dan meningkatkan kinerjanya dengan mengambil langkah-langkah

strategis yang berpedoman terhadap peraturan yang berlaku sehingga pencapaian kinerja secara

keseluruhan sesuai dengan target pencapaian yang telah ditentukan.

LAPORAN KINERJA DAPER TAHUN 2018 1

BAB I PENDAHULUAN

A. Tugas dan Fungsi Direktorat Dana Perimbangan merupakan salah satu unit eselon II di lingkungan Direktorat

Jenderal Perimbangan Keuangan yang mempunyai core business untuk mewujudkan penyusunan dan

pelaksanaan kebijakan Dana Perimbangan yang transparan dan proporsional. Sesuai amanat Peraturan

Menteri Keuangan Nomor 234/PMK.01/2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan,

Direktorat Dana Perimbangan mempunyai tugas merumuskan serta melaksanakan kebijakan dan

standardisasi teknis di bidang dana perimbangan.

Berkenaan dengan tugas tersebut, Direktorat Dana Perimbangan menyelenggarakan 5 (lima)

fungsi, yaitu:

1) Penyiapan perumusan kebijakan di bidang dana perimbangan;

2) Penyiapan pelaksanaan kebijakan di bidang dana perimbangan;

3) Penyiapan penyusunan norma, standar, prosedur dan kriteria di bidang dana perimbangan;

4) Penyiapan pemberian bimbingan teknis, pemantauan dan evaluasi di bidang dana perimbangan; dan

5) Pelaksanaan urusan tata usaha Direktorat Dana Perimbangan.

B. Struktur Organisasi Dalam menjalankan tugas dan fungsinya tersebut Direktorat Dana Perimbangan terdiri dari 6

(enam) unit eselon III dan Kelompok Jabatan Fungsional yaitu:

1) Subdirektorat Dana Bagi Hasil;

2) Subdirektorat Dana Alokasi Umum;

3) Subdirektorat Dana Alokasi Khusus Fisik I;

4) Subdirektorat Dana Alokasi Khusus Fisik II;

5) Subdirektorat Dana Alokasi Khusus Non Fisik; dan

6) Subdirektorat Perumusan Kebijakan Dana Perimbangan.

Gambar 1. Struktur Organisasi

Direktorat Dana

Perimbangan

Subdirektorat

Dana Bagi Hasil

Subdirektorat

Dana Alokasi

Umum

Subdirektorat

Dana Alokasi

Khusus Fisik I

Subdirektorat

Dana Alokasi

Khusus Fisik II

Subdirektorat

Dana Alokasi

Khusus Non

Fisik

Subdirektorat

Perumusan

Kebijakan Dana

Perimbangan

Kelompok

Jabatan

Fungsional

Subbagian Tata Usaha


C. Aspek dan Isu Strategis Organisasi Rencana strategis Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan 2015-2019 menyebutkan bahwa

Direktorat Dana Perimbangan merupakan salah satu pengemban tugas optimalisasi Dana Perimbangan

yang dialokasikan kepada daerah dalam sistem transfer dana dari Pemerintah Pusat (APBN) kepada

Pemerintah Daerah (APBD) serta merupakan satu kesatuan yang utuh guna mengurangi ketimpangan

sumber pendanaan antara pusat dan daerah (vertical imbalance), mengurangi kesenjangan pendanaan

urusan pemerintahan antar daerah (horizontal imbalance), serta mengurangi kesenjangan layanan publik

antar daerah. Visi Direktorat Dana Perimbangan untuk mewujudkan penyusunan dan pelaksanaan

kebjakan Dana Perimbangan yang transparan dan proporsional merupakan penjabaran dari peran strategis

tersebut.

Disamping peran yang dijalankan Direktorat Dana Perimbangan dalam Rencana Strategis

Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan 2015-2019, Direktorat Dana Perimbangan juga berperan dalam

mewujudkan Nawa Cita ke-3 yaitu Membangun Indonesia dari Pinggiran dengan Memperkuat Daerah-

Daerah dan Desa dalam Kerangka Negara Kesatuan melalui program Pembangunan Desa dan Kawasan

Pedesaan serta Penguatan Tata Kelola Pemerintah Daerah dan Peningkatan Kualitas Pemerintahan Daerah.

Melalui program Pembangunan Desa dan Kawasan Pedesaan, Direktorat Dana Perimbangan

berperan dalam mencapai sasaran untuk mengurangi jumlah desa tertinggal sampai 5.000 desa atau

meningkatkan desa mandiri sediktinya 2.000 desa. Arah kebijakan dan strategi yang diambil oleh Direktorat

Dana Perimbangan untuk mewujudkan program tersebut adalah mengawal implementasi UU Desa secara

sistematis, konsisten, dan berkelanjutan melalui koordinasi, fasilitasi, supervisi, dan pendampingan dengan

strategi:

a) Memastikan berbagai perangkat peraturan pelaksanaan UU Desa sejalan dengan substansi, jiwa, dan

semangat UU Desa, termasuk penyusunan PP Sistem Keuangan Desa; dan

b) Memastikan distribusi Dana Desa dan Alokasi Dana Desa berjalan secara efektif, berjenjang, dan

bertahap.

Direktorat Dana Perimbangan menjalankan program Penguatan Tata Kelola Pemerintah Daerah

dan Peningkatan Kualitas Pemerintahan Daerah dalam mencapai sasaran untuk meningkatkan kemampuan

fiskal dan kinerja keuangan daerah bersinergi dengan Direktorat Pendapatan dan Kapasitas Keuangan

Daerah dan Direktorat Evaluasi Pengelolaan dan Informasi Keuangan Daerah. Arah kebijakan dan strategi

yang diambil oleh Direktorat Dana Perimbangan untuk mewujudkan program tersebut adalah melalui

strategi:

a) Meningkatkan kemampuan fiskal daerah;

b) Meningkatkan kualitas belanja dan akuntabilitas pengelolaan keuangan pemerintah daerah; dan

c) Meningkatkan keterkaitan alokasi dana transfer dan pelayanan publik.

Dalam rangka mewujudkan terobosan-terobosan tersebut, telah ditetapkan Peraturan Menteri

Keuangan (PMK) Nomor 121/PMK.07/2018 tentang Perubahan Ketiga atas PMK Nomor 50/PMK.07/2017

tentang Pengelolaan Transfer Ke Daerah dan Dana Desa. PMK tersebut sudah mengalami beberapa kali

perubahan, sebelumnya ditetapkan PMK Nomor 112/PMK.07/2017 tentang Perubahan atas Peraturan

Menteri Keuangan Nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa dan

PMK Nomor 225/PMK.07/2017 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor

50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa, dimana telah diatur ketentuan

mengenai penganggaran, pengalokasian, penyaluran, penatausahaan, pedoman penggunaan, dan

pemantauan serta evaluasi Dana Alokasi Khusus Fisik. Perubahan ini bertujuan untuk meningkatkan tata


kelola penganggaran, pengalokasian, dan penyaluran Dana Alokasi Khusus Fisik agar sejalan dengan

dinamika yang berkembang.

D. Sumber Daya Manusia 1. Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan

Grafik 1. Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan

Sumber: Diolah oleh Bagian SDM, DJPK

2. Komposisi Pegawai Berdasarkan Golongan

Grafik 2. Komposisi Pegawai Berdasarkan Golongan


ESELON 2 ESELON 3 ESELON 4 PELAKSANAJABATAN

FUNGSIONAL

Jumlah 1 6 22 71 16

0

10

20

30

40

50

60

70

80

GOL IV GOL III GOL III

Jumlah 19 67 30

0

10

20

30

40

50

60

70

80


3. Komposisi Pegawai Berdasarkan Unit Eselon II

Grafik 3. Komposisi Pegawai Berdasarkan Unit Eselon III


4. Komposisi Pegawai Berdasarkan Pendidikan Terakhir

Grafik 4. Komposisi Pegawai Berdasarkan Pendidikan Terakhir


SUBDIREKTORATDANA BAGI

HASIL

SUBDIREKTORATDANA ALOKASI

UMUM

SUBDIREKTORATDANA ALOKASIKHUSUS FISIK I

SUBDIREKTORATDANA ALOKASIKHUSUS FISIK II

SUBDIREKTORATDANA ALOKASIKHUSUS NON

FISIK

SUBDIREKTORATPERUMUSAN

KEBIJAKAN DANAPERIMBANGAN

JABATANFUNGSIONAL

AKPD

PRIA 12 11 11 9 12 13 15

WANITA 4 3 5 6 4 7 1

0

2

4

6

8

10

12

14

16

S3 S2 S1 D4 D3 D1 SLTA SLTP SD Total

Jumlah 1 34 42 6 32 0 1 1 0 117

0

20

40

60

80

100

120

140


5. Komposisi Pegawai Berdasarkan Kelompok Usia

Grafik 5. Komposisi Pegawai Berdasarkan Kelompok Us


E. Sumber Pendanaan Pada tahun anggaran 2018 Direktorat Dana Perimbangan memperoleh pendanaan sebagai

berikut:

1. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Jenis Belanja

Tabel 1. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Jenis Belanja

Jenis Belanja Pagu Sebelum Self-Blocking

Pagu Setelah Self-Blocking

REALISASI

Rp

%

Sebelum Self-

Blocking

Setelah Self-

Blocking

Kebijakan DAPER 1.303.676.000 1.006.942.780 77.24%

Layanan DAPER 6.365.293.000 5.854.350.239 91.97%

RUU HKPD dan Rancangan Peraturan Pelaksanaannya

4.990.000.000 4.604.786.483 92.28%

Total Belanja 12.658.969.000 11.466.079.502 90,58%

Sumber: Diolah oleh Bagian Cankeu, DJPK

< 30 31-40 41 - 50 >50

Jumlah 49 27 38 2

0

10

20

30

40

50

60


BAB II PERENCANAAN KINERJA

A. Visi, Misi, dan Tujuan Visi Direktorat Dana Perimbangan adalah “Mewujudkan Penyusunan dan Pelaksanaan Kebijakan

Dana Perimbangan yang Transparan dan Proprosional”. Dengan visi tersebut, Direktorat Dana

Perimbangan sebagai unit pengelola dan pelaksana kebijakan dana perimbangan bertekad untuk

menjadikan pelaksanaan dan pengelolaan dana perimbangan di Indonesia sebagai praktik pengelolaan

dana perimbangan yang berkelas dunia dan dapat menjadi contoh bagi negara-negara lain dalam

penerapan kebijakan pengelolaan dana perimbangan.

Untuk mewujudkan visi di atas, Direktorat Dana Perimbangan menetapkan misi sebagai berikut:

1. Mewujudkan alokasi dana perimbangan yang transparan dan proporsional;

2. Mewujudkan perumusan kebijakan hubungan keuangan pusat dan daerah yang transparan dan

akuntabel;

3. Melaksanakan monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang

efektif; dan

Dalam mencapai visi dan misi tersebut, Direktorat Dana Perimbangan menetapkan beberapa

tujuan, yaitu:

1. Mengurangi kesenjangan fiskal antara pusat dan daerah dan antar daerah;

2. Peningkatan kualitas evaluasi dana perimbangan;

3. Peningkatan kualitas dukungan manajeman, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan

dukungan teknis lainnya di lingkungan Direktorat Dana Perimbangan.

B. Sasaran Strategis dan Sasaran Program/Kegiatan Dalam rangka mendukung pencapaian 3 (lima) tujuan, Direktorat Dana Perimbangan telah

menetapkan 3 (lima) sasaran strategis yang ingin dicapai oleh Direktorat Dana Perimbangan, kelima sasaran

strategis tersebut adalah:

1. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan mengurangi kesenjangan fiskal antara pusat dan

daerah dan antar daerah adalah pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang berkualitas dan

optimal.

2. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan peningkatan kualitas evaluasi dana perimbangan

adalah monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif serta

penyediaan informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel;

3. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan Peningkatan kualitas dukungan manajeman,

pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya di lingkungan Direktorat

Dana Perimbangan adalah penyerapan anggaran sesuai target, pengelolaan SDM DJPK, penataan

prosedur kerja yang efektif dan efisien.

Pencapaian visi, misi, tujuan, dan sasaran strategis Direktorat Dana Perimbangan

diimplementasikan dalam program “Peningkatan Kualitas Penyusunan dan Pelaksanaan Dana

Perimbangan” dengan kegiatan sebagai berikut:

1. Perumusan Kebijakan, Pembinaan, dan Pengelolaan Dana Perimbangan.

2. Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Dana Bagi Hasil.


3. Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Dana Alokasi Umum.

4. Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Dana Alokasi Khusus Fisik dan Non Fisik.

5. Penyusunan Analisis dan Kajian Kebijakan Dana Perimbangan.

6. Dukungan manajemen, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya

Direktorat Dana Perimbangan.

Dalam rangka implementasi program dan kegiatan Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018,

dalam dokumen Perjanjian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018 ditetapkan 10 sasaran

program/kegiatan 2018 yang merupakan turunan dari Sasaran Strategis DJPK sebagaimana Tabel 3 berikut:

Tabel 2. Sasaran Program/Kegiatan Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018

Sasaran Strategis Sasaran Program/Kegiatan

1. Pengelolaan Dana Perimbangan yang berkualitas dan optimal

1. Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat dan Daerah yang Adil, Transparan, dan Akuntabel

2. Pelayanan Publik yang Prima

3. Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal

4. Perencanaan HKPD yang Optimal

5. Perumusan Kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Berkualitas

2. Monitoring dan evaluasi Dana Perimbangan yang efektif serta penyediaan informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel

6. Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif

3. Penyerapan anggaran sesuai target, pengelolaan SDM DJPK, penataan prosedur kerja yang efektif dan efisien

7. SDM yang kompetitif

8. Organisasi yang Fit For Purpose

9. Sistem Informasi Manajemen yang Andal

10. Pelaksanaan Anggaran yang Berkualitas


C. Indikator Kinerja Utama 2018

Gambar 2. Peta Strategi Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018

Peta Strategi Direktorat Dana Perimbangan 2018 di atas menggambarkan posisi 10 Sasaran

Program/Kegiatan didalam 4 kelompok perspektif balance scorecard. Sebagaimana tertuang dalam

dokumen Perjanjian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan, terdapat 17 Indikator Kinerja Utama (IKU) tahun

2018 yang ditetapkan sebagai indikator keberhasilan pencapaian 10 Sasaran Program/Kegiatan dengan

rincian sebagai berikut:

Tabel 3. Indikator Kinerja Utama Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018

No Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja

1. Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat dan Daerah yang Adil, Transparan, dan Akuntabel

1. Indeks pemerataan kemampuan keuangan antar-daerah 2. Rasio Belanja Infrastruktur dari Transfer Umum dan Dana

Transfer Khusus Terhadap Total Belanja APBD

2. Pelayanan Publik yang Prima Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK

3. Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas

1. Persentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas

2. Persentase Penyelesaian Kajian Di Bidang Dana Perimbangan yang Telah Ditetapkan oleh Eselon I

4. Perumusan Kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal

1. Presentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked

2. Persentase Alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap seluruh Alokasi DAK


Perbandingan IKU DJPK dari tahun ke tahun dapat dilihat dalam tabel perkembangan IKU DJPK

tahun 2014 sampai dengan tahun 2018 sebagaimana berikut:

Tabel 4. Perkembangan Indikator Kinerja Utama Direktorat Dana Perimbangan TA.2014 s.d. TA.2018

No 2016 2017 2018

1 Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah

Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah

Indeks pemerataan kemampuan keuangan antar-daerah

2 Persentase penyaluran DAK yang berbasis pada kinerja penyerapan terhadap total alokasi DAK

Rasio Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus terhadap Total Belanja APBD

Rasio Belanja Infrastruktur dari Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus Terhadap Total Belanja APBD

3 Indeks Kepuasan Pengguna Layanan Indeks Kepuasan Pengguna Layanan Indeks Kepuasan Pengguna Layanan

4 Persentase penyelesaian perumusan kebijakan HKPD yang berkualitas

Indeks Penyelesaian RPMK/RKMK Kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah

Persentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas

5 Persentase Penyelesaian Kajian di bidang Dana Perimbangan

Persentase Penyelesaian Kajian Di Bidang Dana Perimbangan yang Telah Ditetapkan oleh Eselon I

6 Deviasi Prognosis Realisasi DBH terhadap Alokasi DBH

Presentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked

7 Persentase alokasi DAK infrastruktur transportasi, sarana prasarana pelayanan dasar, dan kedaulatan pangan terhadap seluruh alokasi DAK

Persentase Alokasi DAK Infrastruktur dan Sarana Prasarana Pelayanan Dasar terhadap Seluruh Alokasi DAK Fisik

Persentase Alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap seluruh Alokasi DAK

8 Persentase Rekomendasi Penyaluran DAK Non Fisik

Persentase Rekomendasi Penyaluran DAK Non Fisik

9 Persentase Pencapaian Output DAK Fisik terhadap Penyerapan DAK Fisik

Persentase Pencapaian Output DAK Fisik terhadap Penyerapan DAK Fisik

5. Pelaksanaan Pelaporan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal

Persentase Rekomendasi Penyaluran DAK Non Fisik

6. Pelaporan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal

1. Persentase Pencapaian Output DAK Fisik terhadap Penyerapan DAK Fisik

2. Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan DBH CHT

3. Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Alokasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa

7. Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif

1. Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti

2. Persentase Penyelesaian Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti

8. SDM yang Kompetitif Persentase Pegawai yang Memenuhi standar jamlat

9. Organisasi yang fit for purpose 1. Persentase implementasi inisiatif RBTK 2. Indeks persepsi integritas

10. Pengelolaan Anggaran yang Optimal Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran


No 2016 2017 2018

10 Persentase Pencapaian Output DBH CHT terhadap Penyerapan DBH CHT

Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan DBH CHT

11 Persentase penyampaian laporan realisasi dana transfer tepat waktu

Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Alokasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa

12 Rata-rata persentase realisasi janji layanan unggulan

Persentase Penyelesaian Rekomendasi BPK dan Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti

Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti

13 Persentase Policy Recommendation Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti

Persentase Penyelesaian Rekomendasi BPK dan Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti

Persentase Penyelesaian Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti

14 Persentase Pegawai yang Memenuhi Standar Jamlat

Persentase Pegawai yang Memenuhi Standar Jamlat

Persentase Pegawai yang Memenuhi standar jamlat

15 Indeks Kesehatan Organisasi Persentase implementasi inisiatif RBTK

16 Indeks persepsi integritas

17 Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran di Direktorat Dana Perimbangan

Persentase Kualitas Pengelolaan Anggaran

Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran


BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

A. Capaian Kinerja Organisasi Indikator Kinerja Utama (IKU) digunakan untuk mengukur capaian kinerja yang didasarkan atas

pola Balance Scorecard. Pola pengukuran kinerja dengan pendekatan IKU memberikan informasi yang lebih

objektif terutama memberikan arah organisasi berjalan dengan lebih baik. Adapun pencapaian IKU pada

Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018 dapat dilihat pada tabel di bawah ini:

Tabel 5. Hasil Pencapaian Kinerja Daper Tahun 2018 (1)

Kode SS/IKU Sasaran Program/Kegiatan

Indikator Kinerja Utama Target 2018

Realisasi

2018 Indeks

STAKEHOLDER PERSPECTIVE (25%) 102,7

1

Hubungan Keuangan Pemerintah

Pusat dan Daerah yang Adil,

Transparan, dan Akuntabel

102,7

1a Indeks Pemerataan Kemampuan

Keuangan Antar Daerah 0.58 0.557 103,97

1b

Rasio Belanja Infrastruktur dari

Transfer Umum dan Dana Transfer

Khusus Terhadap Total Belanja APBD

15% 15,21% 101,43

CUSTOMER PERSPECTIVE (15%) 102,73

2 Pelayanan Publik yang Prima 102,73

2a Indeks Kepuasan Publik atas

Layanan DJPK 4,40 4,52 102,73

Pada Stakeholder Perspective, terdapat 1 (satu) sasaran program/kegiatan, yaitu hubungan

keuangan pemerintah pusat dan daerah yang adil, transparan, dan akuntabel. Sasaran program/kegiatan

tersebut diukur oleh 2 (dua) IKU, yaitu indeks pemerataan kemampuan keuangan antardaerah dan Rasio

Belanja Infrastruktur dari Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus Terhadap Total Belanja APBD. Indeks

pemerataan keuangan antardaerah berhasil melebihi target dengan nilai indeks sebesar 103,97, sedangkan

Rasio Belanja Infrastruktur dari Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus Terhadap Total Belanja APBD

mencapai nilai indeks 101,43. Sehingga dengan bobot sebesar 25%, bidang stakeholder perspective

memberikan kontribusi nilai sebesar 102,7 terhadap nilai kinerja organisasi.

Bidang kedua, yaitu Customer Perspective, terdiri atas 1 (satu) sasaran program/kegiatan, yaitu

Sasaran Pelayanan Publik yang Prima dengan Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK. IKU tersebut

berhasil mencapai target yang ditentukan dan memperoleh nilai indeks capaian sebesar 102,73. Dengan

bobot 15%, customer perspective berhasil memperoleh nilai indeks capaian sebesar 102,73 untuk nilai

kinerja organisasi.


Tabel 6. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (2)



Realisasi

2018 Indeks

INTERNAL PROCESS PERSPECTIVE (30%) 108,63

3

Perumusan Kebijakan Hubungan

Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD)

yang Berkualitas

110

3a

Persentase Penyelesaian

Perumusan Kebijakan HKPD yang

Berkualitas

100% 133,33% 120

3b

Persentase Penyelesaian Kajian Di

Bidang Dana Perimbangan yang

Telah Ditetapkan oleh Eselon I

100% 100% 100

4

Perencanaan Hubungan Keuangan

Pusat dan Daerah (HKPD) yang

Optimal

112,92

4a

Presentase Alokasi Dana

Perimbangan Bidang Kesehatan

terhadap Total Dana

Perimbangan Earmarked.

10% 14,75% 120

4b

Persentase Alokasi DAK

Infrastruktur, Transportasi,

Sarana Prasarana Dasar, dan

Kedaulatan Pangan terhadap

seluruh Alokasi DAK

88% 93,15% 105,85

5

Pelaksanaan Pelaporan Hubungan

Keuangan Pusat dan Daerah

(HKPD) yang Optimal

100

5a Persentase Rekomendasi

Penyaluran DAK Non Fisik 100% 100% 100

6

Pelaporan Hubungan Keuangan

Pusat dan Daerah (HKPD) yang

Optimal

114,07

6a

Persentase Pencapaian Output

DAK Fisik terhadap Penyerapan

DAK Fisik

82% 114.25%

120

6b

Persentase Pencapaian Output

DBH CHT pada dukungan Jaminan

Kesehatan Nasional terhadap

Penyerapan DBH CHT

80% 92,49% 115,61

6c

Persentase Belanja Infrastrutur,

Pendidikan, dan Kesehatan

terhadap Alokasi Transfer ke

Daerah dan Dana Desa

70% 74,55% 106,5


Dalam bidang Internal Process Perspective, terdapat 5 (lima) sasaran program/kegiatan. Pertama,

Sasaran Perumusan Kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Berkualitas terdiri dari

2 (dua) IKU, yaitu IKU Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas dan IKU

Persentase Penyelesaian Kajian Di Bidang Dana Perimbangan yang Telah Ditetapkan oleh Eselon I. Kedua

IKU tersebut berhasil mencapai target dengan indeks capaian masing-masing sebesar 120 dan 100.

Kedua, Perencanaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal terdiri dari 2

(dua) IKU, yaitu Presentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan

Earmarked dan Persentase Alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan

Kedaulatan Pangan terhadap seluruh Alokasi DAK. Kedua IKU tersebut berhasil mencapai target dengan

indeks capaian masing-masing sebesar 120 dan 105,85.

Ketiga, Sasaran Pelaksanaan Pelaporan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang

Optimal terdiri dari 1 (satu) IKU, yaitu IKU Persentase Rekomendasi Penyaluran DAK Non Fisik. IKU ini berhasil

mencapai target dengan indeks capaian sebesar 100.

Keempat, Sasaran Pelaporan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal terdiri

dari 3 (tiga) IKU, yaitu IKU Persentase Pencapaian Output DAK Fisik terhadap Penyerapan DAK Fisik, IKU

Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan Jaminan Kesehatan Nasional terhadap

Penyerapan DBH CHT, dan IKU Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap

Alokasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa. Ketiga IKU tersebut berhasil mencapai target yang telah

ditetapkan dengan indeks capaian masing-masing sebesar 120, 115,61 dan 106,5.




Realisasi

2018 Indeks

7

Pengendalian Mutu Hubungan

Keuangan Pusat dan Daerah yang

Efektif

106,18

7a

Persentase Rekomendasi BPK atas

LKPP dan LK BUN yang Telah

Ditindaklanjuti

89%

100%

112,36

7b

Persentase Penyelesaian Hasil

Pengawasan Itjen yang telah

ditindaklanjuti

100%

100%

100

Kelima, Sasaran Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif terdiri

dari 2 (dua) IKU, yaitu IKU Persentase Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang Telah Ditindaklanjuti

dan IKU Persentase Penyelesaian Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti. Kedua IKU tersebut pun

berhasil mencapai target dengan indeks capaian masing-masing adalah sebesar 112,36 dan 100.

Dengan bobot 30%, kontribusi yang diberikan bidang internal process perspective terhadap nilai

kinerja organisasi adalah 108,63.





Realisasi

2018 Indeks

LEARNING & GROWTH PERSPECTIVE (30%) 99,88

8 SDM yang Kompetitif 104,58

8a

Persentase Pegawai yang

Memenuhi Standar Kompetensi

Jabatan

70% 73,21% 104,58

9 Organisasi yang Fit For Purpose 103,70

9a Persentase Implementasi Inisiatif

RBTK 94% 100% 108,69

9b Indeks Persepsi Integritas 85 83.9 98.71

10 Pelaksanaan Anggaran yang

Berkualitas 91,37

10a

Persentase Kualitas Pelaksanaan

Anggaran 95% 86,80% 91,37

Nilai Kinerja Organisasi 103,64

Pada bidang Learning and Growth Perspective, terdapat 3 (tiga) sasaran program/kegiatan.

Pertama, Sasaran Sumber Daya Manusia (SDM) yang Kompetitif terdiri dari 1 (satu) IKU, yaitu IKU

Persentase Pegawai yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan. IKU tersebut berhasil mencapai target

dengan indeks capaian sebesar 104,58.

Kedua, Sasaran Organisasi yang Fit for Purpose terdiri dari 2 (dua) IKU, yaitu IKU Persentase

Implementasi Inisiatif RBTK dan IKU Indeks Persepsi Integritas. IKU Persentase Implementasi Inisiatif RBTK

dapat mencapai target yang telah ditentukan dengan indeks capaian sebesar 108,69. Sedangkan IKU Indeks

Persepsi Integritas mencapai indeks 98,71, dikarenakan adanya kasus fraud (pelanggaran kode etik) oleh

pegawai DJPK pada bulan Mei 2018 yang mengakibatkan pengurangan nilai persepsi integritas.

Ketiga, Sasaran Pelaksanaan Anggaran yang Berkualitas terdiri dari 1 (satu) IKU, yaitu IKU

Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran. IKU tersebut tidak berhasil mencapai target dengan indeks

capaian sebesar 91,37.

Dengan bobot sebesar 30%, bidang Learning and Growth Perspective memberikan kontribusi nilai

sebesar 99,88 terhadap nilai kinerja organisasi.

Berdasarkan kontribusi nilai dari keempat perspective di atas, diperoleh Nilai Kinerja Organisasi

(NKO) Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018 sebesar 103,64. Dibandingkan dengan tahun sebelumnya,

NKO Direktorat Dana Perimbangan mengalami penurunan dari 105,24, akan tetapi pencapaian ini masih

masuk dalam kriteria “memenuhi ekspektasi” dengan range (100 ≤ x ≤ 120).


Grafik 6. Perkembangan NKO Dit. Daper Tahun 2018

Sesuai hasil pencapaian kinerja yang telah diuraikan di atas, pada tahun 2018 Direktorat Jenderal

Perimbangan Keuangan memiliki 4 komponen perspective, 10 sasaran program/kegiatan dan 17 indikator

kinerja utama (IKU). Sampai dengan 31 Desember 2018, sebanyak 15 IKU berstatus warna hijau atau

berhasil mencapai target dan 2 IKU berstatus warna kuning.

Grafik 7. Ikhtisar Capaian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan Tahun 2018

Berikut ini gambaran definisi, formulasi perhitungan, dan penjelasan capaian masing-masing IKU

disertai dengan komparasi pencapaian antar tahun dan capaian jangka menengah:

1a – CP | Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah

Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah merupakan IKU yang bertujuan untuk

mengetahui efektivitas penggunaan Dana Alokasi Umum (DAU) dalam rangka pemerataan kemampuan

keuangan daerah. Pemerataan kemampuan keuangan antar daerah adalah semakin kecilnya kesenjangan

kemampuan keuangan antar daerah untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka desentralisasi.

Kesenjangan fiskal antar daerah diukur dengan menggunakan metode Index Williamson, sebagai

berikut:

IW =

105.59105.24

103.64

2016 2017 2018

88%

12%

Mencapai Target

Tidak Mencapai Target


Dimana:

IW = Nilai / indeks ketimpangan wilayah / provinsi / kabupaten / kota

Yi = Pendapatan perkapita masing-masing provinsi / kabupaten / kota

Y = Total pendapatan perkapita kawasan indonesia

Fi = Jumlah penduduk masing-masing provinsi / kabupaten / kota

n = Jumlah penduduk Indonesia

Besarnya indeks kesenjangan fiskal (Vw) adalah 0 < Vw < 1

Vw = 0, berarti pembangunan wilayah sangat merata

Vw = 1, berarti pembangunan wilayah sangat tidak merata (kesenjangan sempurna)

Vw~0, berarti pembangunan wilayah semakin mendekati merata

Vw~1, berarti pembangunan wilayah semakin mendekati tidak merata.

Polarisasi data untuk mengukur IKU ini ditetapkan menggunakan minimize, dimana semakin kecil

nilai Indeks Williamson atau mendekati 0 (nol) menunjukkan semakin kecilnya tingkat ketimpangan antar

daerah yang berarti tingkat pemerataan kemampuan keuangan daerah semakin baik.

Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah dilaporkan pada triwulan IV tahun 2018

dengan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan adalah

angka periode terakhir).

Dengan target IKU berupa nilai IW Tahun 2018 sebesar 0,58, realisasi nilai IW Tahun 2018 berhasil

mencapai 0,55763, sehingga capaian IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah TA.2018

adalah 10,68%. Perhitungan capaian sebesar 0,55763 tersebut adalah sebagaimana tabel 1 berikut:

Tabel 9. Data Penghitungan Indeks Williamson

OPSI APBN 2018 FORMULA PENYESUAIAN

DAU 2019 Rp401.489,58 M Rp414.873,58 M Rp417.873,58 M

FORMULASI Prov Kab/Kota Prov Kab/Kota Prov Kab/Kota

PAGU ALOKASI DAU 14.10% 85.90% 14.00% 86.00% 14.00% 86.00%

PROPORSI 14.10% 85.90% 14.10% 85.90% 14.10% 85.90%

PAGU FORMULA 56,610.0 344,879.5 58,497.2 356,376.4 58,497.2 356,376.4

DAU TAMBAHAN 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3,000.0

PAGU DAU 56,610.0 344,879.5 58,497.2 356,376.4 58,497.2 359,376.4

BOBOT ALOKASI (AD_CF) 35,140.68 165,169.50 36,947.62 174,554.90 36,947.62 174,554.90

ALOKASI DASAR 55.00% 47.50% 55.00% 47.50% 55.00% 47.50%

CELAH FISKAL 45.00% 52.50% 45.00% 52.50% 45.00% 52.50%

VARIABEL KEBUTUHAN FISKAL

62.07% 47.89% 63.16% 48.98% 63.16% 48.57%

INDEKS PENDUDUK 31.00% 31.00% 32.00% 34.00% 32.00% 34.00%

INDEKS LUAS WILAYAH 15.00% 13.00% 12.50% 9.50% 12.50% 9.50%



Luas Daratan 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Luas Lautan 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

INDEKS IKK 20.00% 24.00% 25.00% 26.00% 25.00% 26.00%

INDEKS IPM 22.00% 20.00% 20.50% 16.50% 20.50% 16.50%

Ipm IPM invers IPM invers IPM invers IPM invers IPM invers IPM invers

INDEKS PDRB/cap 12.00% 12.00% 10.00% 14.00% 10.00% 14.00%

PDRB/Cap Murni Murni OUTLIER OUTLIER OUTLIER OUTLIER

TOTAL INDEKS 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Total Belanja Rata-rata Total - Outlier +/- Pengalihan

Total - Outlier Total - Outlier

VARIABEL KAPASITAS FISKAL

PAD 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00%

DBH PAJAK 100.00% 100.00% 85.00% 100.00% 85.00% 100.00%

DBH SDA 100.00% 100.00% 80.00% 100.00% 80.00% 100.00%

PENYESUAIAN

REALOKASI ON OFF ON

GAIN KEPULAUAN ON OFF

KENAIKAN GAJI OFF JAKARTA OUT

CAPPING ON OFF ON

SUMBER DANA REALOKASI 0.00% 0.00% 10.00% 10.00%

KEBUTUHAN REALOKASI 0.00% 0.00% 10.00% 10.00%

REALOKASI TAMBAHAN (120.80) (311.42) 151.96 1,375.92

KELURAHAN OFF OFF PORSI.DID

BAIK 2,805 990.00 33.00% 0.353 33.00% 0.353

PERLU DITINGKATKAN 4,782 1,770.00 59.00% 0.370 59.00% 0.370

SANGAT PERLU DITINGKATKAN

625 240.00 8.00% 0.384 8.00% 0.384

TOTAL 8,212 3,000.00 100.00% 0.000 100.00% 0.365

PEMBANDING APBNP 2017 APBN 2018 APBN 2018

HASIL FINAL FORMULA FINAL



INDEKS WILLIAMSON 0.59725 0.55933 0.55763

Jika dibandingkan dengan target tahunan yang ditetapkan dalam Kontrak Kinerja (KK) serta capaian

realisasi tahun-tahun sebelumnya, baik target maupun realisasi Indeks Williamson TA.2018 turun secara

signifikan dibandingkan target tahunan yang ditetapkan dalam KK dan realisasi tahun-tahun sebelumnya.

Nilai Indeks Williamson TA.2018 yang jauh lebih kecil dibanding target dan realisasi tahun-tahun

sebelumnya menunjukkan bahwa Kementerian Keuangan selalu berupaya meningkatkan target kualitas

kinerja dan bersungguh-sungguh mengupayakan pencapaian kesenjangan pemerataan kemampuan antar

daerah yang semakin kecil.

Jika dibandingkan dengan target jangka menengah dalam Rencana Strategis (Renstra)

Kementerian Keuangan, target dan realisasi nilai Indeks Williamson TA. 2018 juga turun secara signifikan

dibandingkan target jangka menengah yang ditetapkan dalam Renstra. Nilai Indeks Williamson TA. 2018

yang jauh lebih kecil dibanding target yang ditetapkan dalam Renstra ini menunjukkan keberhasilan strategi

percepatan pencapaian pemerataan tingkat kemampuan keuangan antar daerah dalam jangka menengah

5 tahunan.

Berikut data perbandingan antara target IKU yang diukur dengan nilai Indeks Williamson yang

tercantum dalam dokumen perencanaan jangka menengah (Renstra), Target tahunan yang ditetapkan

dalam dokumen Kontrak Kinerja, serta Realisasinya sejak tahun 2015 s.d. 2018:

Grafik 8. Perbandingan Target IKU (Dalam Renstra dan Kontrak Kinerja) dan Realisasi

Tahun 2015 s.d. 2018

Keberhasilan capaian realisasi IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah yang

melampaui target yang ditetapkan, baik target tahunan (KK) maupun target jangka menengah (Renstra),

didukung oleh beberapa hal, antara lain:

1) Adanya sinergi yang baik dengan penyedia data (internal maupun eksternal), sehingga data dari

penyedia dapat diterima tepat waktu dan bersifat valid;

2) Pengolah data, tim perencanaan, dan tim alokasi melaksanakan pekerjaan sesuai dengan batas

waktu (timeline) yang ditentukan; dan

0.74 0.74 0.73 0.730.74

0.725 0.72

0.58

0.725

0.672

0.597

0.557

2015 2016 2017 2018

Target Renstra

Target KK

Realisasi


3) Tersedianya SDM yang terampil dalam pengolahan data, perencanaan, pengalokasian DAU, dan

monitoring evaluasi DAU.

Adapun beberapa strategi yang dilakukan dalam pencapaian IKU Indeks Pemerataan Kemampuan

Keuangan Daerah ini, antara lain adalah:

1) Mengumpulkan data pagu nasional dan data untuk alokasi DAU TA 2019;

2) Melakukan konfirmasi data dengan pihak penyedia data;

3) Melakukan simulasi awal alokasi DAU TA 2019;

4) Melakukan Pembahasan alokasi DAU TA 2019 dengan DPR; dan

5) Menuangkan alokasi DAU dalam rincian Perpres APBN.

Sebagai upaya mendukung gerakan efisiensi Kementerian Keuangan, dalam pencapaian kinerja

Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah ini, telah dilakukan beberapa langkah efisiensi, antara

lain sebagai berikut:

1) Pembahasan pengolahan data dengan pihak penyedia data dilakukan secara online sehingga dapat

menghemat waktu dan biaya; dan

2) Proses pengolahan data, penetapan pagu nasional, alokasi pagu lebih banyak dilakukan pihak

internal sehingga tidak diperlukan anggaran terkait honor tim.

Keberhasilan pencapaian IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah yang jauh

melampaui targetnya berdampak pada meningkatnya nilai target IKU ini di tahun berikutnya. Untuk

mengantisipasi pencapaian target IKU yang semakin menantang ditahun yang akan datang, beberapa

langkah-langkah strategis yang akan dilaksanakan DJPK antara lain sebagai berikut:

1) Meningkatkan kualitas data baik ketepatan waktu maupun validitasnya melalui peningkatan

kapasitas SDM yang menangani data, antara lain berupa pelatihan terkait pengolahan data, serta

peningkatan koordinasi dengan unit penyedia data, baik di lingkungan internal maupun eksternal

DJPK;

2) Meningkatkan kualitas perencanaan pagu DAU nasional sejak pagu indikatif, pagu anggaran, dan

pagu definitif (APBN) melalui peningkatan koordinasi dengan unit penyusunan APBN (DJA);

3) Memperbaiki perumusan kebijakan dan penyusunan kajian terkait reformulasi DAU; serta

4) Meningkatkan kualitas monitoring dan evaluasi terkait pelaksanaan kebijakan DAU.

1b – N | Rasio Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus Terhadap Total Belanja APBD

Indikator Kinerja Utama Rasio Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer

Khusus terhadap Total Belanja APBD menggambarkan kinerja belanja infrastruktur dari Dana Transfer

Umum dan Dana Transfer Khusus yang dialokasikan dalam APBD Pemerintah Daerah di TA 2018. IKU

tersebut bertujuan untuk membandingkan alokasi belanja infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan

Dana Transfer Khusus terhadap total belanja APBD. Pajak daerah dan retribusi daerah merupakan

komponen terbesar dari Pendapatan Asli Daerah, sehingga berperan penting dalam membiayai

pembangunan. Semakin tinggi rasio PDRD terhadap Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) maka semakin

baik kinerja pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah yang dilakukan pemerintah daerah. Berikut

formulasi penghitungan Rasio Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus

Terhadap Total Belanja APBD.

𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝐵𝑒𝑙𝑎𝑛𝑗𝑎 𝐼𝑛𝑓𝑟𝑎𝑠𝑡𝑟𝑢𝑘𝑡𝑢𝑟 𝑑𝑎𝑟𝑖 𝐷𝑇𝑈 𝑑𝑎𝑛 𝐷𝑇𝐾 𝑡𝑒𝑟ℎ𝑎𝑑𝑎𝑝 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐵𝑒𝑙𝑎𝑛𝑗𝑎 𝐴𝑃𝐵𝐷 = 𝐵𝑒𝑙𝑎𝑛𝑗𝑎 𝐼𝑛𝑓𝑟𝑎𝑠𝑡𝑟𝑢𝑘𝑡𝑢𝑟 𝑑𝑎𝑟𝑖 𝐷𝑇𝑈 𝑑𝑎𝑛 𝐷𝑇𝐾

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐵𝑒𝑙𝑎𝑛𝑗𝑎 𝐴𝑃𝐵𝐷


Belanja infrastruktur yang berasal dari Dana Transfer Umum merupakan amanat dari Undang-

Undang APBN 2018 yang sudah berlaku sejak TA 2017 di mana Pemerintah Daerah wajib menganggarkan

alokasi belanja infrastruktur yang berasal dari DAU ditambah DBH non-earmarked setelah dikurangi dengan

Alokasi Dana Desa sebesar 25%. Sedangkan alokasi belanja infrastruktur yang berasal dari Dana Transfer

Khusus merupakan alokasi yang berasal dari DAK Fisik di mana di TA 2018, Pemerintah Pusat mempertajam

menu kegiatan pada masing-masing subbidang dan bidang DAK Fisik sesuai dengan prinsip money follow

program dan memberikan afirmasi untuk daerah tertinggal, perbatasan, kepulauan, dan transmigrasi.

Data penghitungan realisasi IKU tersebtu pada tahun 2018 terdiri dari:

a. Data Alokasi Belanja Infrastruktur yang berasal dari Dana Transfer Umum

Data tersebut diperoleh dari laporan belanja infrastruktur dari Dana Transfer Umum yang

diserahkan oleh Pemda setelah melalui proses verifikasi terhadap alokasi dalam Lampiran Perpres

Rincian APBN 2018.

b. Data Alokasi Belanja Infrastruktur yang berasal dari Dana Transfer Khusus

Data tersebut diperoleh dari Lampiran Perpres Rincian APBN 2018

c. Data Belanja APBD

Data tersebut berdasarkan data belanja APBD yang sudah diperoleh Direktorat Jenderal

Perimbangan melalui aplikasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD)

Pada tahun 2018, IKU Rasio Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer

Khusus terhadap Total Belanja APBD memiliki target sebesar 14%, dengan polarisasi indikator kinerja yang

ditetapkan menggunakan metode maximize, dimana semakin tinggi rasio Belanja Infrastruktur dari Dana

Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus terhadap Total Belanja APBD maka semakin banyak infrastruktur

yang dibangun di daerah. Dengan periode pelaporan secara tahunan, realisasi IKU Belanja Infrastruktur dari

Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus terhadap Total Belanja APBD dilaporkan pada akhir tahun.

Realisasi IKU Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus terhadap

Total Belanja APBD adalah 14.91% dengan indeks capaian sebesar 106,5%. Target tax ratio tidak tercapai

berimplikasi kepada daerah mengalami kesulitan dalam memenuhi kebutuhan belanja daerah,

penyebabnya antara lain:

a. Rendahnya komitmen Kepala Daerah terhadap peningkatan pemungutan PAD,

b. Terbatasnya kualitas SDM di bidang perpajakan (tenaga penilai, pemeriksa pajak, jurusita, dan

operator console),

c. Struktur OPD perpajakan daerah belum sesuai dengan fungsi perpajakan.

2a – CP | Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK

IKU ini diukur berdasarkan Survei Kepuasan Pengguna Layanan Direktorat Dana Perimbangan dan

merupakan bagian dari agenda program Reformasi Birokrasi Kementerian Keuangan. Perbaikan kualitas

pelayanan secara terus menerus (continuous improvement) dilakukan kepada pengguna layanan, dalam

hal ini Pemerintah Daerah, yang merupakan bagian dari stakeholders Direktorat Dana Perimbangan. Guna

mengukur sejauh mana kepuasan pengguna layanan unggulan yang telah diberikan oleh Direktorat Dana

Perimbangan, perlu dilakukan pengukuran tingkat kepuasan pengguna layanan berdasarkan indikator-

indikator spesifik yang ditetapkan melalui Survei Kepuasan Pengguna Layanan. Tingkat kepuasan pengguna

layanan merupakan sebuah ukuran atas seberapa berkualitas layanan unggulan yang diberikan oleh

Direktorat Dana Perimbangan dalam memenuhi harapan para pengguna layanan.


Penerima layanan Direktorat Dana Perimbangan merupakan para pegawai yang berada di lingkungan

pemerintah daerah, lebih lanjut layanan Direktorat Dana Perimbangan yang diteliti dalam survei 2018

mencakup 3 (tiga) jenis layanan sebagaimana tercantum pada berikut:

Tabel 10. Jenis Layanan Daper yang Diteliti Dalam Survei 2018

No. Jenis Layanan Karakteristik Layanan

Berbiaya Daring Sanksi Denda Luring

1. Layanan Konsultasi/Informasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Keuangan Daerah di Ruang Layanan Informasi DJPK

- - - - √

2. Layanan Pelaporan DAK Non fisik

- √ √ - √

3. Layanan Penyaluran Transfer ke Daerah

- √ - - -

Survei dilakukan secara swakelola secara terpadu oleh Sekretariat Jenderal Kementerian Keuangan

dengan melibatkan Tim Survei dari Universitas Gadjah Mada Yogyakarta kepada sejumlah responden dari

6 (enam) Pemerintah Daerah, yaitu: Batam, Medan, Jakarta, Surabaya, Makassar, dan Balikpapan sejak

tanggal 13 September hingga 10 Oktober 2018.

Berikut formulasi IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan:

IKU ini memiliki polarisasi maximize, dimana Indeks Kepuasan Publik atas Layanan Direktorat Dana

Perimbangan diharapkan melebihi target yang ditetapkan, yaitu 4,4 skala pengukuran 1 (satu) sampai

dengan 5 (lima). Adapun realisasi yang diperoleh berdasarkan hasil survei adalah sebesar 4,52 sehingga

indeks capaian atas IKU ini adalah sebesar 102,72. Capaian nilai Indeks Kepuasan Publik atas Layanan

Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018 meningkat dari capaian tahun sebelumnya. Pada tahun 2017,

realisasi IKU berhasil mencapai target, yaitu diperoleh nilai indeks kepuasan pengguna layanan sebesar

4,36 dari target sebesar 4,3. Adapun pada tahun 2016, indeks kepuasan pengguna layanan tidak mencapai

target dengan nilai sebesar 4,23 dari target sebesar 4,3. Dibandingkan dengan target kinerja yang

tercantum pada Rencana Strategis (Renstra) DJPK 2015-2019, yaitu sebesar 4,28, realisasi IKU tahun 2018

juga telah memenuhi target jangka menengah tersebut.

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = 𝐼𝑛𝑑𝑒𝑘𝑠 𝐾𝑒𝑝𝑢𝑎𝑠𝑎𝑛 𝑃𝑒𝑛𝑔𝑔𝑢𝑛𝑎 𝐿𝑎𝑦𝑎𝑛𝑎𝑛

𝑛


Grafik 9. Perbandingan Realisasi dan Target IKU Tahun 2016 s.d 2018

Jika dilihat dari Aspek Layanan, kenaikan tertinggi dari tahun 2017 ke tahun 2018 terjadi pada:

1. Keamanan Lingkungan dan Layanan sebesar 24 poin;

2. Kesesuaian Prosedur dengan Ketentuan sebesar 23 poin; dan

3. Sikap Pegawai sebesar 22 poin.

Perbandingan nilai dari setiap aspek layanan yang disurvei dari tahun 2017 ke tahun 2018 adalah

sebagai berikut:

Tabel 11. Perbandingan Nilai dari Setiap Aspek Layanan yang Disurvei (2017-2018)

Jenis Layanan 2017 Indeks Jenis Layanan 2018 Indeks

1. Pelayanan Perhitungan DAU

4,40 1. Layanan Konsultasi/Informasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Keuangan Daerah di Ruang Layanan Informasi DJPK

4,57

2. Perhitungan DAK per Daerah

4,38 2. Layanan Pelaporan DAK Non Fisik 4,49

3. Penerbitan SPP dan SPM Transfer ke daerah

4,36 3. Layanan Penyaluran Transfer ke Daerah

4,57

4. Ruang Pelayanan Terpadu Keuangan Daerah (RPTKD)

4,39

Rata-rata Indeks Kepuasan 4,36 Rata-rata Indeks Kepuasan 4,52

Total Responden 280 Total Responden 220

Berikut merupakan tabel Aspek Layanan Tertinggi dan Terendah DJPK Tahun 2018 berdasarkan

hasil survei yang telah dilakukan:

4.3 4.3

4.4

4.164.22

4.284.23

4.36

4.52

3.9

4

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

2016 2017 2018

IKU Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK

Target IKU

Target Renstra

Realisasi


Tabel 12. Aspek Layanan Tertinggi dan Terendah DJPK Tahun 2018

Aspek Layanan Tertinggi Aspek Layanan Terendah

Layanan Nilai Layanan Nilai

1. Keamanan Lingkungan dan Layanan 4,65 1. Pengenaan Sanksi atas Pelanggaran 4,25

2. Sikap Pegawai 4,64 2. Waktu Penyelesaian Layanan 4,45

3. Kesesuaian Prosedur dengan Ketentuan 4,62 3. Keterbukaan/Kemudahan Akses Informasi 4,48

Jenis Layanan Batam Medan Jakarta Surabaya Makassar Balikpapan

a. Layanan Konsultasi/ Informasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Keuangan Daerah di Ruang Layanan Informasi DJPK

4,45 4,60 4,46 4,39 4,83 4,65

b. Layanan Pelaporan DAK Non Fisik

4,41 4,60 4,39 4,33 4,53 4,63

c. Layanan Penyaluran Transfer ke Daerah

4,45 4,67 4,60 4,38 4,60 4,73

d. Rata Indeks Kepuasan 4,42 4,62 4,46 4,33 4,63 4,61

e. Jumlah Responden 48 48 30 33 34 33

Rata-rata hasil survei juga menyebutkan bahwa DJPK memiliki integritas yang sangat baik, dimana

disimpulkan dari tidak adanya biaya di luar ketentuan dan praktik imbalan di DJPK.

Semua aspek layanan berada di kuadran I, yang artinya sudah sangat baik dan perlu dipertahankan,

namun demikian terdapat beberapa isu utama dan rekomendasi yang diberikan terhadap beberapa aspek

layanan berikut:

Tabel 13. Isu Utama dan Rekomendasi Yang Diberikan Terhadap Beberapa Aspek Layanan

No. Aspek Layanan Isu Utama

1. Pengenaan Sanksi atas Pelanggaran, hanya berlaku untuk Layanan Pelaporan DAK Non Fisik

Ketidaktahuan pengguna layanan tentang aturan, mekanisme dan transparansi penyelenggaraan sanksi.

2. Waktu Penyelesaian Layanan

a. Pengguna layanan kesulitan mendapatkan informasi sampai mana proses layanan sedang berlansung

b. Sistem pemantauan proses layanan untuk jenis layanan daring belum memadai

3. Keterbukaan/Kemudahan Informasi Layanan

Pengguna layanan sulit menyampaikan keluhan, dan

4. Kemampuan dan Keterampilan Pegawai

Ketidaksamaan standar pelayanan dan pemahaman


Dalam rangka pencapaian kinerja, telah dilaksanakan beberapa tindakan, meliputi:

1) Kick off meeting dengan Biro Organta terkait persiapan pelaksanaan survei

2) Penyampaian Long-List Responden kepada Biro Organta.

3) Penyiapan alternatif bentuk layanan RPTKD seperti peningkatan fungsi Call Center

4) Pengajuan Perubahan jenis layanan yang disurvei.

5) Survei dilaksanakan pada tanggal 19 September s.d. 10 Oktober 2018

6) Pendampingan Pelaksanaan Survei tanggal 1 s.d. 3 Oktober 2018 di Kota Balikpapan.

Upaya efisiensi yang dilakukan dalam hal pencapaian target, DJPK melakukan perubahan layanan

yang disurvei oleh stakeholder pada tahun 2018. Tahun 2018, layanan yang disurvei oleh Tim Penilai terkait

DJPK ada 3 (tiga) layanan, lebih sedikit dari tahun sebelumnya yang terdiri dari 4 (empat layanan). Dengan

menelaah lebih dalam dan rinci terkait layanan yang disurvei, DJPK mengajukan layanan baru yang tidak

bersifat kebijakan seperti tahun sebelumnya. Hal ini diharapkan dapat memberikan umpan balik yang lebih

sesuai atas layanan yang diberikan DJPK.

Langkah-langkah strategis yang akan dilakukan ke depan untuk meningkatkan kualitas layanan

adalah sebagai berikut:

a. Sosialisasi yang lebih intensif tentang mekanisme dan transparansi sanksi;

b. Penyelenggaraan sistem pelacakan pada layanan berbasis daring;

c. Perbaikan pada sistem daring agar proses memonitor tahapan berlansung secara real-time;

d. Membuka/mengoptimalkan saluran pengaduan seperti melalui SMS/WA/telepon;

e. Peningkatan kompetensi pegawai dan pendampingan khusus bagi pegawai baru.

f. DJPK juga terus berkoordinasi dengan Sekretariat Jenderal terkait pelaksanaan survei 2019

3a – CP | Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas

IKU Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas merupakan IKU yang

berisi tentang perhitungan perbandingan jumlah kebijakan yang diselesaikan tepat waktu secara

berkualitas dengan jumlah kebijakan yang direncanakan. Kebijakan yang dimaksud adalah kebijakan

Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas dan ditetapkan oleh pejabat terkait tepat

waktu. IKU ini bertujuan untuk mengontrol ketepatan waktu produktifitas dan komitmen penyelesaian

kebijakan di bidang hubungan keuangan pusat dan daerah. Hal tersebut perlu dilakukan guna

memperlancar pelaksanaan kebijakan desentralisasi fiskal antara Pemerintah Pusat dan Daerah. Formula

yang digunakan untuk menghitung IKU persentase penyelesaian perumusan kebijakan HKPD adalah

sebagai berikut:

Target IKU Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas untuk tahun

2018 ditetapkan sebesar 100%, sama dengan tahun 2016 dan 2017. Polarisasi indikator kinerja yang yang

digunakan adalah metode maximize yang berarti semakin besar realisasi IKU maka semakin banyak

kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang berkualitas dihasilkan. Periode pelaporan yang

dipilih adalah per triwulan dengan jenis konsolidasi periode berupa metode take last known value dan jenis

konsolidasi lokasi berupa metode sum.

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑥 100%

Jumlah 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎𝑘𝑎𝑛. 𝑥 100%


Selama tahun 2018, Direktorat Dana Perimbangan telah menyelesaikan seluruh rencana kebijakan

tahun anggaran 2018 berupa revisi Undang-undang dan penyusunan RPMK yang berkaitan dengan tugas

dan fungsi Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan. Adapun rincian rencana kebijakan yang telah

direalisasikan adalah sebagai berikut:

Tabel 14. Daftar Rancangan Peraturan Selesai Tahun 2018

NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses

Nomor Tanggal

PERATURAN PRESIDEN

1. Perpres tentang Rincian Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara Tahun Anggaran 2019

Selesai Perpres No. 129 Tahun 2018

29/11/2018

2. Perpres tentang Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Fisik Tahun Anggaran 2019

Selesai Perpres No. 141 Tahun 2018

31/12/2018

PERATURAN MENTERI KEUANGAN

3. PMK tentang Rincian Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau Menurut Provinsi/Kabupaten/Kota Tahun Anggaran 2018

Selesai 030/PMK.07/2018 28/03/2018

4. PMK tentang Rincian Kurang Bayar Dan Lebih Bayar Dana Bagi Hasil Menurut Provinsi/Kabupaten/Kota Yang Dialokasikan Dalam APBN 2018

Selesai 103/PMK.07/2018 29/08/2018

5. PMK tentang Perubahan Kedua Peraturan Menteri Keuangan Nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer Ke Daerah dan Dana Desa

Selesai 121/PMK.07/2018 21/09/2018

6. PMK tentang Penyaluran dan Penggunaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa Tahun Anggaran 2018 dan 2019 untuk Mendukung Percepatan Rehabilitasi danRekonstruksi Pascabencana Gempa Bumi

Selesai 145/PMK.07/2018 14/11/2018

7. PMK tentang Perubahan Dana Bagi Hasil dan Kurang Bayar Dana Bagi Hasil

Selesai 153/PMK.07/2018 10/12/2018

8. PMK tentang Penyaluran Dana Alokasi Umum Tambahan Tahun Anggaran 2019

Selesai 187/PMK.07/2018 26/12/2018

KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN

9. KMK tentang Pemotongan DAU untuk Penyelesaian Tunggakan Iuran Jaminan Kesehatan Pemda Tahun 2018

Selesai 007/KM.7/2018 23/02/2018

10. KMK tentang Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Laporan Belanja Infrastruktur yang Bersumber dari Transfer ke Daerah yang Penggunaannya Bersifat Umum

Selesai 009/KM.7/2018 28/03/2018



Nomor Tanggal

11. KMK tentang Pemotongan DAU untuk Penyelesaian Tunggakan Iuran Jaminan Kesehatan Pemda

Selesai 010/KM.7/2018 29/03/2018

12. KMK tentang Pencabutan Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Laporan Belanja Infrastruktur yang Bersumber dari Transfer ke Daerah yang Penggunaannya Bersifat Umum

Selesai 011/KM.7/2018 29/03/2018

13. KMK tentang Pemotongan DAU untuk Penyelesaian Tunggakan Iuran Jaminan Kesehatan Pemda

Selesai 015/KM.7/2018 20/04/2018


Selesai 016/KM.7/2018 20/04/2018

15. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Dilakukan Penundaan Karena Pemerintah Daerah Terlambat Menyampaikan Laporan Belanja Infrastruktur Yang Bersumber Dari Transfer Ke Daerah Yang Penggunaannya Bersifat Umum

Selesai 431/KMK.07/2018 31/05/2018

16. KMK tentang Pemotongan Iuran Jaminan Kesehatan Pemerintah Daerah

Selesai 018/KM.7/2018 19/07/2018


Selesai 026/KM.7/2018 27/08/2018


Selesai 031/KM.7/2018 26/09/2018


Selesai 042/KM.7/2018 26/11/2018


Selesai 046/KM.7/2018 26/11/2018



Nomor Tanggal

PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN

21. Perdirjen tentang Prosedur Pembahasan, Format, dan Standar Rincian Rancangan Kegiatan dan Penganggaran Penggunaan DBH SDA Kehutanan Dana Reboisasi

Selesai 01/PK/2018 12/01/2018

22. Perdirjen tentang Panduan Reviu Laporan Realisasi Penyerapan Dana dan Capaian Output Kegiatan Dana Alokasi Khusus Fisik

Selesai 06/PK/2018 14/12/2018

Sebanyak 22 peraturan telah disusun Direktorat Dana Perimbangan selama tahun 2018 dari

rencana kebijakan sebanyak 15 peraturan yang ditargetkan. Dengan kata lain, Direktorat Dana

Perimbangan telah memenuhi target persentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan Keuangan

Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas dan tepat waktu sebesar 100% dengan indeks capaian sebesar

120. Lebih lanjut, pencapaian target ini juga sama dengan dua tahun sebelumnya, yaitu tahun 2017 dan

tahun 2016 yang masing-masing berhasil memenuhi target sebesar 100% dengan indeks capaian sebesar

100.

Keberhasilan pemenuhan target IKU tersebut dipengaruhi oleh faktor-faktor pendukung terkait

antara lain alokasi waktu untuk pembahasan dan penyusunan yang cukup, komunikasi dan koordinasi yang

efektif dan mendalam dengan pihak-pihak terkait serta bahan materi dan dokumen pendukung yang

memadai. Ada beberapa langkah faktual yang sudah dilaksanakan guna mempercepat proses penyusunan

kebijakan yang ditargetkan, antara lain:

1. Melakukan pembahasan dengan internal Direktorat Dana Perimbangan, DJPK dan Kemenkeu, dan

juga pihak luar seperti Kemendagri, Tim Ahli, Pemda, dan Akademisi untuk mendapatkan masukan;

2. Melakukan pengawasan pemantauan penyelesaian minimal 1 (satu) bulan sebelum target waktu

penyelesaian.

3. Melakukan koordinasi dengan Biro Hukum, atas adanya penambahan proses harmonisasi yang

dilakukan Kementerian Hukum dan HAM sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Hukum dan

HAM Nomor 23 Tahun 2018.

4. Melakukan pembahasan materi RUU mengenai Hubungan dan Perimbangan Keuangan antara

Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah, serta materi RPP mengenai Pengelolaan Keuangan

Daerah.

5. Melakukan kajian berbasis riset, uji petik, dan in depth study untuk memperkuat materi RUU

mengenai Hubungan dan Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat.

Selanjutnya, ke depan Direktorat Dana Perimbangan akan melakukan peningkatan kualitas

kebijakan HKPD yang disusun dengan melaksanakan pembahasan draft RPMK dan RUU lebih intensif. Hal

tersebut akan dilakukan dengan koordinasi yang lebih efektif dengan Biro Hukum Setjen Kementerian

Keuangan dan Kementerian/Lembaga terkait. Selain itu, dalam Keputusan Badan Legislasi DPR RI Nomor

19/DPR RI/I/2018-2019, RUU mengenai Hubungan dan Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat

dan Pemerintahan Daerah merupakan salah satu Rancangan Undang-Undang (RUU) yang masuk dalam

Program Legislasi Nasional (Prolegnas) Prioritas Tahun 2019. Oleh karena hal tersebut, dalam rangka

penyelesaian RUU tersebut, akan dibahas kembali dalam tim kecil untuk memantapkan rumusan pasal


sebagaimana masukan perbaikan pada tahun sebelumnya, khususnya terkait isu (i) integrated funding; (ii)

pork barrel; (iii) reformulasi DAU; (iv) DBH; dan (v) pengelolaan keuangan daerah.

3b – N | Persentase penyelesaian kajian di bidang Dana Perimbangan yang disetujui oleh Eselon I

IKU ini mengukur jumlah kajian yang diselesaikan oleh Jabatan Fungsional AKPD pada Direktorat

Dana Perimbangan berdasarkan jumlah kajian yang disetujui oleh Eselon I. Tujuan dari IKU ini adalah untuk

mengukur jumlah kajian yang dapat diselesaikan oleh Jabatan Fungsional AKPD. Untuk mengukur IKU ini

digunakan formulasi:

Adapun jumlah kajian yang direncanakan dan telah diselesaikan pada tahun 2018 sebanyak 45

kajian, yaitu:

1. Kajian Sinergi Pendanaan DAK dan Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) bidang

2. Kajian Terkait Standar Harga Satuan Belanja Modal

3. Bimtek Dana Aspirasi

4. Kajian Sinergi Pendanaan DAK dan Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) bidang

5. Kajian Terkait Standar Harga Satuan Perjalanan Dinas dan Paket Meeting

6. Bimtek Kajian Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau

7. Kajian Sinergi Pendanaan DAK dan Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU)

8. Kajian Terkait Standar Harga Satuan Honorarium dan Belanja Operasional

9. Bimtek E-Government Untuk Transfer Ke Daerah

10. Analisis reference unit cost di bidang infrastruktur.

11. Identifikasi dan Inventarisasi data Standar Harga Satuan di Wilayah Papua dan Maluku.

12. Bimtek Standar Harga Satuan di Wilayah Papua dan Maluku


14. Identifikasi dan Inventarisasi data Standar Harga Satuan di Wilayah Kalimantan

15. Bimtek Standar Harga Satuan di Wilayah Kalimantan


17. Analisis mekanisme penetapan reference unit cost di daerah

18. Bimtek reference unit cost infrastruktur Instalasi Farmasi

19. Implementasi Skema Kerja Sama Pemerintah Dengan Badan Usaha (KPBU) pada Pembangunan

Infrastruktur Konservasi Energi (Studi Kasus Proyek Penerangan Jalan Umum Kota Bandung)

20. Identifikasi dan Inventarisasi data Standar Harga Satuan di Wilayah Sulawesi

21. Bimtek Standar Harga Satuan di Wilayah Sulawesi


23. Identifikasi dan Inventarisasi data Standar Harga Satuan di Wilayah Sumatera

24. Bimtek Standar Harga Satuan di Wilayah Sumatera


26. Identifikasi dan Inventarisasi data Standar Harga Satuan di Wilayah Jawa

27. Bimtek Standar Harga Satuan di Wilayah Jawa

28. Identifikasi dan inventarisasi mekanisme penetapan reference unit cost di daerah

29. Identifikasi dan Inventarisasi Data TKDD 2015-2018

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐾𝑎𝑗𝑖𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑒𝑡𝑢𝑗𝑢𝑖 𝐸𝑠𝑒𝑙𝑜𝑛 𝐼 𝑠𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐾𝑎𝑗𝑖𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑒𝑡𝑢𝑗𝑢𝑖 𝐸𝑠𝑒𝑙𝑜𝑛 𝐼 𝑥 100%


30. Bimtek mekanisme penetapan reference unit cost di daerah


32. Kajian Kontribusi Belanja Infrastruktur DTU bagi Daerah

33. Bimtek Kontribusi Belanja Infrastruktur DTU bagi Daerah

34. Identifikasi pemanfaatan DAU di pemerintah daerah

35. Identifikasi dan Inventarisasi data Standar Harga Satuan di Wilayah Nusa Tenggara dan Bali.

36. Bimtek Standar Harga Satuan di Wilayah Nusa Tenggara dan Bali

37. Identifikasi Data DBH dan Penyebab Kurang dan Lebih Bayar DBH

38. Analisis atas Peran DJPK dalam Sinergi Pelaksanaan KPBU dan DAK

39. Bimbingan Teknis mengenai Peran DJPK dalam Sinergi KPBU dan DAK

40. Perhitungan Alokasi Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau, Berbasis Origin atau Formula?

41. Reformulasi Dana Alokasi Umum, Kebutuhan Fiskal Daerah Berbasis Unit Cost

42. Bimbingan Teknis Reformulasi Perhitungan Alokasi Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau

43. Identifikasi data persepsi kajian pembangunan infrastruktur melalui sinergi pendanaan DAK dan

KPBU

44. Identifikasi dan inventarisasi data kurang/lebih bayar DBH

45. Laporan Bimbingan teknis atas kajian identifikasi dan inventarisasi data kurang/lebih bayar DBH

Pada tahun 2018, target IKU Persentase penyelesaian kajian di bidang Dana Perimbangan yang

disetujui oleh Eselon I ditetapkan sebesar 100%. Untuk polarisasi indikator kinerja menggunakan maximize

(semakin tinggi realisasi terhadap target maka semakin baik capaian kinerjanya). Realisasi IKU dilaporkan

secara tahunan dengan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value.

Capaian kinerja Persentase penyelesaian kajian di bidang Dana Perimbangan yang disetujui oleh

Eselon I pada tahun 2018 mencapai 100% dengan indeks capaian sebesar 100. Keberhasilan pencapaian

IKU tersebut didukung oleh beberapa faktor yaitu:

1. Kompetensi JF AKPD DIt. Dana Perimbangan,

2. Koordinasi yang baik dengan pihak internal dan eksternal sebagai penyedia data kajian,

3. Audiensi dan masukan dari Direktur Dana Perimbangan dan pejabat struktural di Direktorat Dana

Perimbangan,

4. Anggaran kegiatan yang cukup untuk mendukung pencapaian IKU, dan

5. Waktu Pelaksanaan Kajian yang cukup.

Dalam pencapaian IKU ini, beberapa program dan kegiatan yang dilakukan yaitu:

1. Penyusunan dan Pembahasan judul dan outline kajian untuk memastikan kesesuaian dengan

kebutuhan kajian di Dit. Dana Perimbangan,

2. Pengumpulan data kajian dengan memanfaatkan data yang tersedia baik di internal maupun eksternal,

3. FGD dengan Pemda untuk mendapatkan perkembangan terkini isu yang dibahas dalam kajian.

Efisiensi yang dilakukan dalam pelaksanaan IKU ini melalui pemanfataan teknologi informasi dalam

pengumpulan data khususnya terkait wawancara dengan pihak Pemda sehingga dapat menghemat biaya

perjalanan dinas. Langkah kedepan yang akan dilakukan untuk peningkatan pencapaian IKU ini adalah:

1. Melakukan pemetaan kebutuhan kajian di Direktorat Dana Perimbangan

2. Melakukan koordinasi secara lebih intensif dengan pejabat struktural di Direktorat Dana Perimbangan,

3. Bekerjasama dengan akademisi untuk lebih meningkatkan kapasitas JF AKPD khususnya terkait aspek

teoretis dan metode analisis kajian,

4. Melakukan review terhadap issue-isue terkini di bidang Dana Perimbangan.


4a – CP | Persentase Alokasi Dana Perimbangan Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked

IKU Persentase Alokasi Dana Perimbangan Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan

Earmarked bertujuan untuk memastikan komitmen Pemerintah Daerah dalam mengalokasikan Dana

Perimbangan yang diperoleh dalam rangka penyediaan sarana prasarana pelayanan publik di bidang

Kesehatan serta memastikan bahwa alokasi di bidang Kesehatan mencukupi dalam menyediakan sarana

prasarana tersebut.

Untuk mencapai tujuan tersebut, Direktorat Dana Perimbangan mendapati sejumlah kendala

antara lain sebagai berikut:

1. Masih kurangnya alokasi pendanaan untuk bidang Kesehatan;

2. Belum semua daerah dapat mengidentifikasikan kebutuhan dalam bidang Kesehatan untuk

memenuhi kebutuhan masyarakat; dan

3. Perlunya dilakukan pemerataan alokasi bidang Kesehatan.

Berikut formulasi IKU Persentase Alokasi Dana Perimbangan Kesehatan terhadap Total Dana

Perimbangan Earmarked:

Sampai dengan Triwulan IV tahun 2018 diperoleh data untuk perhitungan IKU Persentase Alokasi

Dana Perimbangan Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked sebagai berikut:

Tabel 15. Alokasi Dana Perimbangan Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked

Komponen Jumlah

1. Alokasi DBH CHT Bidang Kesehatan Rp0,636 T

2. Alokasi DAK Fisik Bidang Kesehatan Rp16,675 T

3. Alokasi DAK Non Fisik Bidang Kesehatan Rp10,3T

4. Alokasi Dana Perimbangan Earmarked Rp187,15T

Capaian IKU

2018 =

Jumlah Komponen

=

Rp27,611 T

= 14,75% Dana Peirmbangan Earmarked 2018 Rp187,15 T

Capaian IKU 2018 =

Alokasi DBH CHT Bidang Kesehatan + Alokasi DAK Fisik Bidang Kesehatan + Alokasi DAK

Non Fisik Bidang Kesehatan

Dana Perimbangan Earmarked

X100%


Persentase Alokasi Dana Perimbangan Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked

berhasil mencapai 14,75% dengan Target IKU sebesar 10%, maka Indeks capaian IKU Persentase Belanja

Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) TA 2018

adalah 120.

Hadirnya IKU ini sebagai IKU baru dianggap sangat penting sejalan dengan arah kebijakan TA 2018

untuk percepatan penyediaan layanan publik di bidang Kesehatan.

Beberapa hal pendukung keberhasilan pencapaian IKU Persentase Alokasi Dana Perimbangan

Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked, antara lain sebagai berikut:

1. Koordinasi dengan K/L Teknis terkait dengan program di Bidang Kesehatan.

2. Pembahasan alokasi DAK Fisik Bidang Kesehatan TA 2019 bersama Bappenas dan K/L Teknis.

3. Menyusun rapor kinerja DAK Fisik Bidang Kesehatan per daerah

4. Sinkronisasi usulan daerah oleh K/L Teknis dan Bappenas

5. Penilaian Usulan DAK Fisik Tahun 2019 pasca sinkronisasi oleh Bappenas, K/L Teknis, dan

Kementerian Keuangan;

6. Inventarisasi data Dana Perimbangan untuk Bidang Kesehatan dan data Dana Perimbangan

Earmarked

4b – CP| Persentase Alokasi Dana Alokasi Khusus Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi Dana Alokasi Khusus

Persentase Alokasi Dana Alokasi Khusus Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan

Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi Dana Alokasi Khusus bertujuan untuk untuk mengukur dan

memastikan porsi alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan

terhadap total alokasi DAK Fisik. Besarnya porsi alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana

Dasar, dan Kedaulatan Pangan diharapkan dapat mendorong tingkat pembangunan infrastruktur dan sarana

prasarana publik di daerah, sehingga mendukung tercapainya standar pelayanan minimum. Untuk itu IKU ini

menghitung persentase total alokasi DAK Fisik untuk bidang Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana

Dasar, dan Kedaulatan Pangan dibandingkan dengan total alokasi DAK Fisik. DAK Infrastruktur meliputi bidang

Air Minum, bidang Sanitasi, bidang Perumahan dan Permukiman, bidang Jalan, dan bidang Irigasi. DAK Sarana

Prasarana Dasar meliputi bidang Pendidikan dan bidang Kesehatan. Kedaulatan Pangan meliputi bidang

Pertanian.

Dengan metode pelaporan secara tahunan, polarisasi maximize, dan jenis konsolidasi periode berupa

metode take last known value dari pembobotan setiap komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat

diperoleh dari formulasi sebagai berikut:

Target Persentase Alokasi Dana Alokasi Khusus Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar,

dan Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi Dana Alokasi Khusus sebesar 88% dan memiliki Realisasi

Capaian kinerja tahun 2018 adalah sebesar 93,15% dengan indeks capaian sebesar 105,85.

Capaian IKU 2018 =

Alokasi DAK Infrastruktur + Alokasi DAK Transportasi + Alokasi DAK Sarana Prasarana Dasar

+ Alokasi DAK Kedaulatan Pangan

Total Alokasi DAK Fisik

X100%


Isu utama dalam IKU ini adalah belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan merupakan porsi

alokasi terbesar dalam Transfer ke Daerah yang dimaksudkan untuk membantu daerah dalam memenuhi

kebutuhan pendanaan pelayanan publik bagi masyarakat, selain itu besaran alokasi belanja Infrastruktur,

Pendidikan, dan Kesehatan merupakan porsi alokasi terbesar dalam Transfer ke Daerah yang sangat

membantu daerah dalam memenuhi sarana prasarana pelayanan publik dan mencapai standar pelayanan

minimum bagi masyarakat.

Hal tersebut terjadi disebabkan oleh terbatas dan tidak meratanya kemampuan keuangan daerah

dalam pendanaan infrastruktur publik dan pelayanan dasar, kemampuan APBN terbatas sehingga porsi

alokasi transfer untuk belanja infrastruktur, pendidikan, dan kesehatan belum maksimal, daerah sangat

memerlukan pemenuhan sarana prasana pelayanan publik untuk meningkatkan pelayanan kepada

masyarakat dan belum adanya mekanisme dalam upaya meng-enforce daerah untuk mengikuti arahan dalam

menggunakan minimal 25% anggaran DTU untuk belanja infrastruktur.

Meskipun demikian, upaya untuk mencapai efektivitas pengalokasian DAK Fisik tetap dilakukan

antara lain:

1. Koordinasi dengan Bappenas dan K/L terkait berkenaan dengan usulan DAK Fisik, meliputi prioritas,

menu, dan rincian kegiatan untuk tahun 2019;

2. Pembahasan usulan DAK Fisik Tahun 2019 bersama Bappenas dan K/L Teknis melalui forum Trilateral

Meeting (TM);

3. Menyusun rapor kinerja DAK Fisik per daerah per bidang;

4. Sinkronisasi usulan daerah oleh K/L Teknis dan Bappenas;

5. Penilaian Usulan DAK Fisik Tahun 2019 pasca sinkronisasi oleh Bappenas, K/L Teknis, dan

Kementerian Keuangan;

6. Memetakan kepatuhan daerah terhadap pemenuhan belanja mandatori 25%dari DTU untukbelanja

infrastruktur.

Dengan demikian diharapkan besaran kontribusi TKDD untuk mendukung penyediaan layanan Bidang

Infrastruktur, Bidang Pendidikan, dan Bidang Kesehatan dapat diketahui dan sesuai dengan harapan.

Direktorat Dana Perimbangan telah melaksanakan upaya optimalisasi pengelolaan dan penyaluran

melalui beberapa kegiatan, yaitu:

1. Penggunaan aplikasi KRISNA dalam proses pengajuan usulan/proposal DAK Fisik sehingga

memudahkan Pemerintah Pusat dalam menilai usulan proposal kegiatan DAK Fisik yang diajukan

daerah dan menjadikan proses pengalokasian DAK Fisik lebih efektif.

2. Pelaksanaan Trilateral Meeting antara Kementerian Keuangan, Bappenas dan Kementerian/Lembaga

Pengampu terkait penyusunan prioritas, menu, rincian kegiatan serta pengalokasian DAK Fisik.

3. Penghitungan Kinerja Daerah Per Jenis dan Per Bidang dalam pelaksanaan DAK Fisik sebagai bagian

dari proses penghitungan alokasi DAK Fisik.

4. Koordinasi dengan Bappenas dan Ditjen Anggaran dalam penyusunan Pagu Indikatif DAK Fisik.

Disamping itu, Direktorat Dana Perimbangan juga meningkatkan upaya efisiensi dalam pengalokasian

dan sinkronisasi DAK Fisik dengan menggunakan aplikasi KRISNA dalam proses pengajuan usulan/proposal

DAK Fisik untuk meminimalisir biaya yang harus dikeluarkan apabila proses sinkronisasi usulan kegiatan

dilakukan secara langsung.

Sebagai bentuk dukungan terhadap keberhasilan pencapaian Persentase Alokasi Dana Alokasi Khusus

Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi Dana

Alokasi Khusus yang akan datang, akan dilakukan rencana aksi berupa sinkronisasi Modul Rencana Kegiatan


antara aplikasi KRISNA dan aplikasi OMSPAN untuk memudahkan daerah dalam proses penganggaran DAK

Fisik serta meminimalisir adanya kesalahan input besaran RK oleh Daerah.

5a – N | Persentase Rekomendasi Penyaluran Dana Alokasi Khusus Non Fisik

IKU Persentase Rekomendasi Penyaluran Dana Alokasi Khusus Non Fisik (DAK Non Fisik) bertujuan

untuk mengukur jumlah persentase rekomendasi penyaluran DAK Nonfisik yang dihitung berdasarkan jumlah

laporan DAK Non Fisik yang disampaikan oleh pemerintah daerah yang telah sesuai dengan ketentuan

pelaporan DAK Non Fisik dibagi jumlah daerah yang direkomendasikan penyaluran DAK Non Fisik per jenis

untuk tahun 2018.

Dengan metode pelaporan secara tahunan, polarisasi maximize, dan jenis konsolidasi periode berupa

metode take last known value dari pembobotan setiap komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat


Target Persentase Rekomendasi Penyaluran DAK Non Fisik mengalami kenaikan dari target tahun

sebelumnya, yaitu dari 93% menjadi 100%. Realisasi Capaian kinerja tahun 2017 adalah sebesar 99,94%

dengan indeks capaian sebesar 107,46 dan sampai dengan akhir tahun 2018, Direktorat Dana Perimbangan

berhasil mencapai realisasi IKU sebesar 100% dengan indeks capaian sebesar 100. Pencapaian tersebut

diperoleh dari penyaluran 9 jenis DAK Non Fisik yang telah dialokasikan di TA 2018.

Dalam mencapai IKU tersebut, Direktorat Dana Perimbangan menemui tantangan dengan adanya

Pemerintah Daerah yang tidak menyampaikan laporan DAK Non Fisik untuk direkomendasikan penyaluran

DAK Non Fisik karena tidak dapat memenuhi persyaratan minimal realisasi penyerapan DAK Non Fisik,

terutama untuk dana Bantuan Operasional Kesehatan (BOK). Selain itu masih terdapat pemda yang tidak

menyampaikan laporan DAK Non Fisik untuk direkomendasikan penyaluran DAK Non Fisik karena tidak dapat

menyerap DAK Non Fisik yang telah disalurkan sampai dengan akhir tahun atau DAK Non Fisik pada RKUD

melebihi kebutuhan sampai akhir tahun, terutama untuk Dana Bantuan Operasional Keluarga Berencana

(BOKB). Beberapa daerah dimaksud tercantum dalam tabel di bawah ini.

Tabel 16. Daftar Daerah yang Tidak Direkomendasikan Penyaluran Dana BOK dan BOKB

Tidak Direkomendasikan Penyaluran Dana BOK

Tidak Direkomendasikan Penyaluran Dana BOKB

1. Provinsi Papua 1. Kab. Dogiyai

2. Kab. Kepulauan Sangihe 2. Kab. Mamberamo Raya

3. Kab. Mahakam Ulu 3. Kab. Pegunungan Arfak

4. Kab. Pesisir Barat 4. Kab. Kuantan Singingi

5. Kab. Sarolangun

Sebagai bentuk dukungan terhadap keberhasilan pencapaian IKU Persentase Rekomendasi Penyaluran

DAK Non Fisik yang akan datang, akan dilakukan rencana aksi antara lain sebagai berikut:

1. Berkoordinasi dengan K/L pengampu DAK Non Fisik terutama Kementerian Kesehatan dan BKKBN

untuk evaluasi penyaluran DAK Non Fisik tahun 2018 dan evaluasi terhadap daerah yang tidak

direkomendasikan penyaluran DAK Non Fisik TA 2018;

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 =𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐷𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑛𝑦𝑎𝑚𝑝𝑎𝑖𝑎𝑘𝑎𝑛 𝐿𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑆𝑒𝑠𝑢𝑎𝑖 𝐾𝑒𝑡𝑒𝑛𝑡𝑢𝑎𝑛

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐷𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝐷𝑖𝑟𝑒𝑘𝑜𝑚𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑢𝑛𝑡𝑢𝑘 𝑆𝑎𝑙𝑢𝑟𝑥 100%


2. Berkoordinasi dengan K/L pengampu DAK Non Fisik terutama Kementerian Pendidikan dan

Kebudayaan untuk evaluasi penyaluran DAK Non Fisik TA 2018;

3. Berkoordinasi dengan pemda untuk pemahaman mengenai syarat penyaluran DAK Non Fisik per

jenis dana; dan

4. Penyempurnaan peraturan mengenai penyaluran DAK Non Fisik.

6a – CP| Persentase Pencapaian Output Dana Alokasi Khusus Fisik terhadap Penyerapan Dana Alokasi Khusus Fisik

IKU Persentase Pencapaian Output Dana Alokasi Khusus Fisik (DAK Fisik) terhadap Penyerapan DAK

Fisik bertujuan memastikan sinergi dan keselarasan antara pencapain output atas pelaksanaan kegiatan DAK

Fisik dengan penyerapan DAK Fisik yang telah disalurkan ke RKUD. Selain itu, IKU ini juga dapat digunakan

sebagai instrumen untuk melihat besaran DAK Fisik yang telah disalurkan ke RKUD namun belum terserap.

Untuk itu IKU ini akan mengukur tingkat pencapaian output atas pelaksanaan kegiatan DAK Fisik dibandingkan

dengan penyerapan DAK Fisik yang telah disalurkan ke Rekening Kas Umum Daerah (RKUD).

Dengan metode pelaporan secara tahunan, polarisasi maximize, dan jenis konsolidasi periode

berupa metode take last known value dari pembobotan setiap komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat


Target Persentase Pencapaian Output DAK Fisik terhadap Penyerapan DAK Fisik mengalami kenaikan

dari target tahun sebelumnya, yaitu dari 80% menjadi 82%. Realisasi Capaian kinerja tahun 2017 adalah

sebesar 81,19% dengan indeks capaian sebesar 101,48 dan sampai dengan akhir tahun 2018, Direktorat

Dana Perimbangan berhasil mencapai realisasi IKU sebesar 114,25% dengan indeks capaian sebesar 120.

Isu utama dalam IKU ini adalah bahwa penyaluran DAK Fisik semestinya diikuti dengan penyerapan

dan sebanding dengan capaian output. Trend yang ada saat ini, tidak semua daerah dapat menselaraskan

antara penyaluran, penyerapan dan capaian output DAK Fisik. Masih terdapat dana DAK Fisik dalam RKUD

yang tidak diserap secara maksimal, sehingga menyebabkan rendahnya capaian output kegiatan. Hal tersebut

terjadi disebabkan oleh pemda yang mengalami kendala dalam penyerapan DAK Fisik seperti hambatan bagi

rekanan dalam penyediaan material untuk pekerjaan fisik kontruksi, penyelesaian pekerjaan oleh pihak

rekanan pemda terhambat faktor cuaca sehingga realisasi output fisik tidak tercapai sesuai jadwal, dan

hambatan dalam pelaporan realisasi DAK Fisik (pemenuhan tingkat serapan anggaran) menyebabkan tahap

berikutnya tidak segera disalurkan.

Meskipun demikian, upaya untuk mencapai efektivitas pengalokasian DAK Fisik tetap dilakukan

antara lain:

1. Asistensi kepada Pemda terkait pelaksanaan DAK Fisik;

2. Koordinasi dengan DJPb c.q. Dit. Pelaksanaan Anggaran terkait penyaluran dan pelaporan DAK Fisik;

3. Monitoring penyaluran DAK Fisik Tahap I dan II Tahun 2018 melalui aplikasi OMSPAN dan koordinasi

dengan Pemda;

4. Telah diterimanya Rencana Kegiatan DAK Fisik Tahun 2018; dan

5. Melakukan UR pada aplikasi OMSPAN.

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 =𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑖𝑎𝑛 𝑂𝑢𝑡𝑝𝑢𝑡 𝐷𝐴𝐾 𝐹𝑖𝑠𝑖𝑘

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝑃𝑒𝑛𝑦𝑒𝑟𝑎𝑝𝑎𝑛 𝐷𝐴𝐾 𝐹𝑖𝑠𝑖𝑘𝑥 100%


Dengan demikian diharapkan pencapaian output atas pelaksanaan kegiatan DAK Fisik dengan penyerapan

DAK Fisik yang telah disalurkan ke RKUD dapat berjalan dengan maksimal.

Direktorat Dana Perimbangan telah melaksanakan upaya optimalisasi pengelolaan dan penyaluran

melalui beberapa kegiatan, yaitu:

1. Peningkatan kapasitas mengenai penyaluran DAK Fisik kepada KPPN melalui Bimbingan Teknis;

2. Asistensi kepada Pemda terkait pelaksanaan DAK Fisik;

3. Koordinasi dengan DJPb c.q. Dit. Pelaksanaan Anggaran terkait penyaluran dan pelaporan DAK Fisik;

4. Monitoring penyaluran DAK Fisik Tahap I dan II Tahun 2018 melalui aplikasi OMSPAN dan koordinasi

dengan Pemda; dan

5. Dispensasi penyaluran DAK Fisik kepada daerah yang terdampak bencana melalui penerbitan PMK

No. 145/PMK.07/2018 tentang Penyaluran dan Penggunaan TKDD TA 2018 dan TA 2019 untuk

Mendukung Percepatan Rehabilitasi dan Rekonstruksi Pascabencana Gempa Bumi.

Disamping itu, Direktorat Dana Perimbangan juga meningkatkan upaya efisiensi dalam pengelolaan DAK Fisik

dengan menggunakan aplikasi OMSPAN. Melalui aplikasi OMSPAN, Direktorat Dana Perimbangan dapat

melakukan monitoring dan evaluasi terhadap penyaluran, penyerapan dan capaian output DAK Fisik

pemerintah daerah. Hal tersebut tentunya meminimalisir biaya monitoring dan evaluasi (tanpa perlu ke

daerah) sehingga efektivitas dapat tercapai.

Sebagai bentuk dukungan terhadap keberhasilan pencapaian IKU Persentase Pencapaian Output

DAK Fisik terhadap Penyerapan DAK Fisik yang akan datang, akan dilakukan rencana aksi antara lain sebagai

berikut:

1. Sinkronisasi Modul Rencana Kegiatan antara aplikasi KRISNA dan aplikasi OMSPAN untuk

memudahkan daerah dalam proses penganggaran DAK Fisik serta meminimalisir adanya kesalahan

input besaran RK oleh Daerah;

2. Penambahan syarat penyaluran berupa adanya reviu APIP berupa Keyakinan Terbatas atas Laporan

Capaian Ouput dan Penyerapan Dana DAK Fisik demi meningkatkan kualitas pemantauan dan

evaluasi pelaksanaan serta meningkatkan kualitas laporan DAK Fisik;

3. Percepatan penerbitan Peraturan Presiden tentang Petunjuk Teknis DAK Fisik dan Peraturan

Menteri/Kepala Lembaga pengampu tentang Petunjuk Operasional DAK Fisik untuk dapat

mempercepat pelaksanaan kegiatan DAK Fisik;

4. Penggunaan Modul Laporan Penggunaan Sisa DAK Fisik untuk monitoring penggunaan sisa DAK Fisik

tahun sebelumnya;

5. Peningkatan kapasitas APIP Daerah dalam melakukan reviu terhadap Laporan Penyerapan dan

Capaian Output DAK Fisik; dan

6. Pembuatan aplikasi e-Monev untuk mempermudah pemantauan dan evaluasi pelaksanaan DAK

Fisik.

6b – CP| Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan DBH CHT

IKU Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan Jaminan Kesehatan Nasional terhadap

Penyerapan DBH CHT bertujuan mengukur output atas penggunaan DBH CHT yang sudah disalurkan ke

Rekening Kas Umum Daerah (RKUD) dengan membandingkan persentase pencapaian output DBH CHT pada

dukungan Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) terhadap persentase penyerapan DBH CHT. Komponen yang

digunakan dalam perhitungan IKU ini adalah:


1. Persentase pencapaian Output DBH CHT; dan

2. Persentase penyerapan DBH CHT;

Dengan metode pelaporan secara tahunan, polarisasi maximize, dan jenis konsolidasi periode

berupa metode take last known value dari pembobotan setiap komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat


Target persentase pencapaian output dari Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan

Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan DBH CHT mengalami kenaikan dari target tahun

sebelumnya, yaitu dari 45% menjadi 80%. Target IKU tersebut hanya tercantum pada perjanjian kinerja, tidak

terdapat dalam dokumen Rencana Strategis (Renstra) Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan Tahun

2015-2019. Penetapan IKU ini dimaksudkan untuk mencapai pengelolaan hubungan keuangan pusat dan

daerah yang optimal. Realisasi Capaian kinerja tahun 2017 adalah sebesar 78,59% dengan indeks capaian

sebesar 120 dan sampai dengan akhir tahun 2018, Direktorat Dana Perimbangan berhasil mencapai realisasi

IKU sebesar 114,91% dengan indeks capaian sebesar 115,61.

Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai berikut:

1. Melaksanakan pemantauan dan evaluasi atas penggunaan DBH CHT ke beberapa daerah;

2. Menyelenggarakan Focus Group Discussion (FGD) dengan materi inti tentang penggunaan DBH CHT

untuk mendukung program Jaminan Kesehatan Nasional dari sisi supply side dan pemenuhan

Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) mengacu pada PMK Nomor 222/PMK.07/2017 tentang

Penggunaan, Pemantauan, dan Evaluasi Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau;

3. Memberikan asistensi dalam penganggaran dan pelaksanaan kegiatan yang didanai dengan DBH

CHT; dan

4. Melakukan pemantauan capaian output DBH CHT dalam rangka mendukung program JKN secara

triwulanan yang dimulai dari triwulan ke-3.

Sebagai bentuk dukungan terhadap keberhasilan pencapaian IKU Persentase Pencapaian Output

DBH CHT pada dukungan Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan DBH CHT yang akan datang, akan

dilakukan rencana aksi antara lain sebagai berikut:

1. Melakukan koordinasi dengan Pemda agar menganggarkan minimal 50% DBH CHT untuk

mendukung Jaminan Kesehatan Nasional;

2. Melaksanakan bimbingan teknis penggunaan DBH CHT; dan

3. Melakukan revisi PMK Nomor 222/PMK.07/2017 tentang Penggunaan, Pemantauan, dan Evaluasi

Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau guna optimalisasi penggunaan DBH CHT.

6c – CP| Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Alokasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa

IKU Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Alokasi Transfer ke

Daerah dan Dana Desa (TKDD) bertujuan untuk memastikan kontribusi alokasi Transfer ke Daerah dari Dana

Perimbangan yang memadai untuk mendukung penyediaan layanan Bidang Infrastruktur, Bidang

Pendidikan, dan Bidang Kesehatan.

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 =𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑖𝑎𝑛 𝑂𝑢𝑡𝑝𝑢𝑡 𝐷𝐵𝐻 𝐶𝐻𝑇

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝑃𝑒𝑛𝑦𝑒𝑟𝑎𝑝𝑎𝑛 𝐷𝐵𝐻 𝐶𝐻𝑇𝑥 100%


Porsi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan dalam alokasi Transfer Ke Daerah dari Dana

Perimbangan diharapkan cukup signifikan untuk membantu daerah dalam memenuhi sarana prasarana

pelayanan publik dan mencapai standar pelayanan minimum bagi masyarakat.

Untuk mencapai tujuan menghadirkan peran signifikan Dana Perimbangan dalam layanan di

Bidang Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan, didapati sejumlah kendala antara lain sebagai berikut:

1. Sangat terbatas dan tidak meratanya kemampuan keuangan daerah untuk mendanai belanja

infrastruktur dan layanan dasar publik.

2. Terbatasnya Kemampuan APBN untuk memaksimalkan porsi alokasi transfer dari Dana

Perimbangan untuk belanja infrastruktur, pendidikan, dan kesehatan.

3. Belum adanya mekanisme enforcement yang efektif untuk mendorong kepatuhan daerah dalam

menggunakan minimal 25% anggaran Dana Transfer Umum (DTU) untuk Belanja Infrastruktur.

Berikut formulasi IKU Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke

Daerah dan Dana Desa (TKDD):

Sampai dengan Triwulan IV tahun 2018 diperoleh data untuk perhitungan IKU Belanja

Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap TKDD sebagai berikut:

Tabel 17. Alokasi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)

Komponen Jumlah Proporsi mandatori

1. Alokasi Belanja Infrastruktur (Agregat) dari DTU Rp114,532 T 25,7% dari DTU

Nasional

2. Alokasi Belanja Pendidikan (Agregat) dalam APBD Rp270,636 T 23,47% dari APBD

Nasional

3. Alokasi Belanja Kesehatan (Agregat) dalam APBD Rp150,93T 13,12% dari APBD

Nasional

4. Alokasi DAK Fisik untuk Infrastruktur (di luar DAK

Lingkungan Hidup & Kehutanan, DAK Kelautan &

Perikanan, DAK Kesehatan, dan DAK Pendidikan)

Rp33,939T

Capaian IKU 2018 = Jumlah Komponen

=

Rp569,27 T

= 74,55%

TKDD 2018 Rp763,6 T

Capaian IKU 2018 =

Jumlah Alokasi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke

Daerah

TKDD 2018

X100%


Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke Daerah dan

Dana Desa (TKDD) TA 2018 berhasil mencapai 74,55% dengan Target IKU sebesar 70%, maka Indeks capaian

IKU Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana

Desa (TKDD) TA 2018 adalah 106,5.

Mengingat IKU Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke

Daerah dan Dana Desa (TKDD) merupakan IKU baru dan juga belum masuk dalam indikator kinerja

perencanaan jangka menengah (Renstra) Kementerian Keuangan TA. 2014-2019, maka tidak terdapat

perbandingan data capaian IKU TA.2018 dengan tahun sebelumnya dan dengan target perencanaan jangka

menengah. Hadirnya IKU ini sebagai IKU baru dianggap sangat penting sejalan dengan arah kebijakan TA

2018 untuk percepatan penyediaan layanan publik di bidang Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan.

Beberapa hal pendukung keberhasilan pencapaian IKU Persentase Belanja Infrastruktur,

Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD), antara lain sebagai berikut:

1. Sinergi yang baik dengan Bappenas dan K/L terkait berkenaan dengan usulan DAK Fisik melalui

forum Trilateral Meeting (TM);

2. Tersedianya rapor kinerja DAK Fisik per daerah per bidang;

3. Dilakukannya sinkronisasi usulan daerah oleh K/L Teknis dan Bappenas;

4. Dilakukannya Penilaian Usulan DAK Fisik Tahun 2019 pasca sinkronisasi oleh Bappenas, K/L Teknis,

dan Kementerian Keuangan;

5. Terpetakannya kepatuhan daerah terhadap pemenuhan belanja mandatori 25% dari DTU untuk

belanja infrastruktur;

Dalam pencapaian kinerja Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap

Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) ini, langkah efisiensi yang dilakukan antara lain meminimalisir

biaya yang harus dikeluarkan pada proses sinkronisasi DAK dengan menggunakan aplikasi KRISNA dalam

proses pengajuan usulan/proposal DAK Fisik. Penggunaan aplikasi KRISNA ini memotong birokrasi

pelaksanaan kegiatan proses sinkronisasi secara langsung.

Pada Tahun 2019, untuk mendukung keberhasilan pencapaian IKU Indeks Persentase Belanja

Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) dan

mengantisipasi pencapaian target IKU yang semakin menantang, akan dilakukan rencana aksi antara lain

sebagai berikut:

1. Penyusunan perhitungan alokasi DAK Fisik Tahun 2019 bidang infrastruktur, pendidikan, dan

kesehatan;

2. Melakukan sinkronisasi Modul Rencana Kegiatan antara aplikasi KRISNA dan aplikasi OMSPAN

untuk memudahkan daerah dalam proses penganggaran DAK Fisik serta meminimalisir adanya

kesalahan input besaran RK oleh Daerah;

3. Mengirimkan surat teguran kepada Pemda yang belum memenuhi belanja mandatori 25% dari

DTU untuk belanja infrastruktur;

4. Melakukan kegiatan monitoring dan evaluasi atas Belanja Infrastruktur Daerah terhadap daerah

yang memiliki kendala dalam mengganggarkan Laporan Belanja Infrastruktur Daerah.


7a – CP | Persentase Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang Telah Ditindaklanjuti

IKU Persentase Rekomendasi Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) atas Laporan Keuangan

Pemerintah Pusat (LKPP) dan Laporan Keuangan Bendahara Umum Negara (LKBUN) yang Telah

Ditindaklanjuti merupakan salah satu IKU Kemenkeu-Wide Kementerian Keuangan tahun 2018 yang juga

menjadi IKU Kemenkeu-One Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2018. IKU ini disusun

sebagai salah satu upaya untuk memantau penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi BPK serta

menjamin akuntabilitas dan transparansi pertanggungjawaban keuangan negara. Tindak lanjut Pemerintah

terhadap Temuan Pemeriksaan (TP) BPK atas LKPP dan LK BUN perlu diselesaikan sebagaimana yang

direkomendasikan oleh BPK. Setiap Kementerian Negara/Lembaga (K/L) dan Pengguna Anggaran

Bendahara Umum Negara (BUN) diwajibkan menyampaikan tindak lanjut atas rekomendasi terkait. DJPK

selaku Kuasa Pengguna Anggaran BA-999 Transfer ke Daerah dan Dana Desa berkewajiban untuk

menindaklanjuti setiap temuan yang terkait dengan temuan pada LKPP dan LKBUN. Pengukuran

penyelesaian rekomendasi adalah temuan yang telah selesai ditindaklanjuti terhadap temuan/rekomendasi

BPK sebagaimana action plan dengan timeframe yang ditetapkan pemerintah dengan menggunakan dua

kriteria, yaitu:

1. Rekomendasi yang ditindaklanjuti merupakan rekomendasi yang diusulkan selesai kepada BPK. Status

rekomendasi BPK yang diusulkan selesai, ditetapkan pada forum pembahasan bersama Direktorat

Jenderal Perbendaharaan, Inspektorat Jenderal, unit eselon I terkait dan Auditor BPK,

2. Rekomendasi yang diselesaikan merupakan rekomendasi yang dinyatakan tuntas oleh BPK dan

tercantum dalam Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK.

Pengukuran IKU dilakukan pada periode pelaporan semesteran, dengan perhitungan polarisasi

data menggunakan maximize (semakin tinggi realisasi terhadap target maka semakin baik capaian

kinerjanya), dan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan

adalah angka periode terakhir). Perhitungan IKU tersebut tahun 2018 didapatkan dari rata-rata capaian IKU

tersebut tiap semester masing-masing yang diperoleh dengan perhitungan sebagai berikut:

Semester I = (a/b) x 100%

Semester II = {(a+c)/(b+d)}X100%

Keterangan:

a = Jumlah rekomendasi BPK dalam "LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun

2015 dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi

BPK Semester I tahun 2017" yang dinyatakan selesai,

b = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun

2015 dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pemeriksaan BPK semester I tahun 2017,

c = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN yang diusulkan selesai dalam Semester II tahun

2018

d = Jumlah outstanding rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2017

Target IKU ini pada 2018 adalah 89% dengan capaian sebesar 100% dan periode pelaporan

semesteran. Target ini sama dengan target yang dimiliki oleh Kementerian Keuangan. Target tahun 2018

tersebut meningkat dari target yang telah ditetapkan pada tahun 2017 (75%). IKU Persentase rekomendasi

BPK atas LKPP dan LKBUN Yang Telah Ditindaklanjuti merupakan IKU yang baru mulai ditetapkan pada tahun


2016 dan tidak terdapat dalam Renstra DJPK 2015-2019. Penetapan IKU ini dimaksudkan untuk mencapai

sasaran pengendalian mutu hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif.

Pada tahun 2016 dan tahun-tahun sebelumnya, capaian IKU tersebut didapatkan hanya didasarkan

pada adanya tindak lanjut atas rekomendasi BPK pada tahun berkenaan tanpa melihat tuntasnya tindak

lanjut tersebut dalam memenuhi rekomendasi BPK. Mulai tahun 2017, capaian IKU tersebut juga

memperhitungkan tindak lanjut yang telah diusulkan selesai oleh DJPB. Adanya perubahan formulasi

penghiungan ini cukup mempengaruhi capaian IKU yang didapatkan oleh Direktorat Dana Perimbangan.

Selain itu, koordinasi dan komitmen yang dilakukan terus menerus antar unit di lingkungan DJPK, DJPB, dan

juga BPK dalam penyelesaian rekomendasi juga menunjang pencapaian IKU ini.

Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai

berikut:

1. Telah dilakukan pembahasan temuan awal antara BPK dan DJPK baik pembahasan di ruang pemeriksaan

tim BPK bersama subdit terkait maupun Rekonsiliasi Tiga Pihak (Tripartit) bersama Ditjen

Perbendaharaan yang dilaksanakan pada tanggal 2 April 2018.

2. Telah disusun Matriks tindak lanjut atas Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN beserta dokumen

pendukungnya telah disampaikan kepada PIC LKPP dan LKBUN pada Dit. APK, DJPB

3. Penyediaan dokumen pendukung yang diperlukan

4. Koordinasi dengan Bappenas dan K/L Teknis terkait pelaksanaan rekomendasi.

Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:

1. Melakukan pembahasan progress tindak lanjut rekomendasi dengan BPK secara teratur.

2. Melakukan update tindak lanjut rekomendasi BPK setiap bulan.

3. Berkoordinasi lebih lanjut dengan Unit Eselon II terkait, Itjen, BPK, dan DJPB terkait sisa temuan yang

harus diselesaikan.

Tabel 18. Rekapitulasi Rekomendasi Penyelesaian atas LKPP dan LKBUN yang diturunkan ke DJPK Tahun 2018

Jumlah Rekom Awal

Rekom Selesai s.d. Sem II Tahun 2017

Rekom On Progress (berdasarkan LHP/PTL)

Capaian Sem I

Rekom baru di LHP LKPP Tahun 2017

Total Rekom Lama dan Baru

Rekom Selesai s.d. Sem I Tahun 2018

Masih dalam Proses Penyelesaian

Rekom diusulkan Selesai

Capaian Tahunan

LKPP 3 3 0 100% 2 5 0 0 0 100%

LKBUN 7 2 5 28,57% 4 11 5 0 6 100%

Tabel 19. Penghitungan Capaian IKU Kemenkeu-Two Semester II Tahun 2018

Capaian Rekomendasi atas LKPP Semester I

Capaian Rekomendasi atas LKBUN Semester I

Capaian Semester I

Capaian Rekomendasi atas

LKPP Tahunan

Capaian Rekomendasi atas LKBUN Tahunan

Capaian Tahunan

100% 28,57% 64,29% 100% 100% 100%

7b – N | Persentase rekomendasi Itjen yang ditindaklanjuti

Indikator Kinerja Utama Persentase rekomendasi Itjen yang ditindaklanjuti menggambarkan IKU yang

mengukur kepatuhan Direktorat Dana Perimbangan dalam menindaklanjuti rekomendasi Itjen terkait

dengan laporan keuangan yang dibuat oleh Direktorat Dana Perimbangan. Adapaun tujuan dari IKU


Persentase rekomendasi Itjen yang ditindaklanjuti adalah mendorong penyelesaian tindak lanjut

rekomendasi yang disampaikan oleh Inspektorat Jenderal

Target IKU Persentase rekomendasi Itjen yang ditindaklanjuti tahun 2018 sebesar 100% untuk di triwulan

IV pada tahun 2018, dan realisasi tahun 2018 sebesar 100%.

Pada tahun 2018, target IKU rekomendasi Itjen yang ditindaklanjuti ditetapkan sebesar 100%. Untuk

polarisasi indikator kinerja menggunakan maximize, dimana semakin tinggi realisasi IKU maka semakin

banyak yang telah di tindak lanjuti. Realisasi IKU dilaporkan secara tahunan dengan jenis konsolidasi

periode menggunakan take last known value.

Pada tahun 2018 berakhir, total rekomendasi dari itjen sebanyak 2 (dua) rekomendasi antara lain:

1. Status Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau Sebagai Bagian dari Kapasitas Fiskal Daerah Belum Diatur

Dalam Undang-Undang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah

Terhadap rekomendasi Itjen Kementerian Keuangan tersebut Direktorat Dana Perimbangan telah

menindaklanjuti dengan:

2. Mempertegas status DBH CHT sebagai bagian dari Kapasitas Fiskal Daerah yang bersumber dari Dana

Bagi Hasil dalam pengaturan terkait hubungan keuangan pemerintah pusat dan daerah.

Berikut formulasi untuk menghitung capaian IKU Persentase rekomendasi Itjen yang ditindaklanjuti:

Untuk mengantisipasi pencapaian target IKU yang semakin menantang ditahun yang akan datang,

beberapa langkah-langkah strategis yang akan dilaksanakan Direktorat Dana Perimbangan antara lain:

Temuan Inspektorat Jenderal yang akan ditindaklanjuti pada tahun 2019 antara lain adalah sebagaimana

table berikut ini:

Tabel 20. Temuan Inspektorat Jenderal yang akan ditindaklanjuti pada tahun 2019

No Temuan Kegiatan

1

Kebijakan pengelolaan

DAK Fisik belum

didukung dengan SOP

yang memadai

Menyempurnakan draft 10 (sepuluh) SOP dan mengirimkan nota dinas

ke Biro Organta Setjen perihal penetapan SOP terkait pengelolaan DAK

Fisik, yang meliputi:

1) SOP Penyusunan Kebutuhan Pendanaan Bidang Prioritas Nasional

Yang Akan Didanai Melalui DAK Fisik;

2) SOP Sinkronisasi dan Harmonisasi Kegiatan DAK Fisik;

3) SOP Koordinasi dengan Bappenas Dan Kementerian Teknis;

4) SOP Bimtek Inisiatif Kementerian Dan Pemda;

5) SOP Pemantauan Dan Evaluasi Pelaksanaan Kebijakan Dan

Pelaksanaan DAK Fisik;

Jumlah Rekomendasi Itjen yang ditindaklanjuti x 100%

Jumlah Rekomendasi Itjen


6) SOP Penyusunan Bahan Kompilasi Verifikasi Dan Penilaian DAK Fisik;

7) SOP Pengelolaan Data Perencanaan Alokasi Dana Alokasi Khusus

Fisik;

8) SOP Pengelolaan Data Dukung Dalam Rangka Pengalokasian Dan

Penyaluran DAK Fisik;

9) SOP Pengusulan Indikasi Kebutuhan DAK; dan

10) SOP Penyesuaian Indikasi Kebutuhan DAK Terhadap Pagu Indikatif.

2

Perencanaan dan

penganggaran DAK Fisik

belum dilakukan secara

transparan dan

akuntabel

Merevisi PMK tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa

(DAK Fisik), yang meliputi output hasil koordinasi

Trilateral/Multilateral Meeting dalam bentuk Berita Acara yang

memuat informasi proses pembahasan, pihak-pihak yang terlibat

dalam pembahasan, isi pembahasan, dan simpulan pembahasan.

Membuat Nota Dinas Direktur Dana Perimbangan DJPK yang ditujukan

kepada pejabat/pegawai Subdit DAK Fisik I dan II perihal rencana

kegiatan rapat koordinasi atau pembahasan terkait DAK Fisik dengan

instansi terkait, yang memuat nama kegiatan, waktu pelaksanaan, dan

alokasi sumber daya manusia, beserta nama instansi terkait yang

terlibat.

Melakukan pembahasan pagu DAK Fisik tahun anggaran berikutnya

beserta perubahannya dengan DJA serta mendokumentasikannya.


kepada pejabat/pegawai Subdit DAK Fisik I dan II perihal tata cara

pendokumentasian hasil rapat koordinasi atau pembahasan terkait

DAK Fisik, yang memuat dokumentasi dalam bentuk soft file dan

penentuan tempat penyimpanan dokumen.

3

Verifikasi dan penilaian

kelayakan usulan DAK

Fisik tidak dilaksanakan

secara efektif serta tidak

didukung dengan

dokumentasi yang

memadai


(DAK Fisik), yang meliputi:

1) Rentang waktu yang cukup bagi daerah untuk menyusun usulan DAK

Fisik sejak penerbitan surat pemberitahuan mengenai

jenis/bidang/subbidang/kegiatan DAK Fisik dari Menteri Keuangan c.q.

Direktur Jenderal Perimbangan Keuangan kepada seluruh Kepala

Daerah sampai dengan batas akhir penyampaian usulan;

2) Prosedur dan kriteria penetapan atas rentang waktu penyampaian

usulan dan pemberian perpanjangan waktu penyampaian usulan DAK

Fisik dari daerah, serta disepakati dalam dokumen Berita Acara;

3) Sarana penyampaian usulan DAK Fisik oleh daerah melalui aplikasi;

dan


4) Kewajiban penyusunan kriteria penilaian usulan DAK Fisik oleh DJPK,

Bappenas, dan K/L Teknis.

Merevisi PMK tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian

Keuangan, yang meliputi tugas dan fungsi Seksi pada Subdit DAK Fisik

I dan II yang bertanggung jawab atas proses verifikasi dan/atau

penilaian kelayakan usulan DAK Fisik.

Menetapkan dan menyampaikan Surat Direktur Dana Perimbangan

DJPK kepada Instansi terkait perihal tugas dan wewenang dari masing-

masing instansi dalam proses verikasi dan penilaian usulan DAK Fisik,

termasuk dalam perhitungan IKK.

Menyusun SOP dan mengirimkan nota dinas ke Biro Organta Setjen

perihal penetapan SOP terkait pengelolaan DAK Fisik, yang meliputi:

1) SOP Penyampaian Informasi Kepada Daerah;

2) SOP Penilaian Kelayakan Usulan DAK Fisik; dan

3) SOP Perhitungan Rincian Pagu DAK Fisik Per

Jenis/Bidang/Subbidang.

4

Pengalokasian DAK Fisik

TA 2018 belum

sepenuhnya sesuai

dengan ketentuan dan

formula perhitungan

Menghitung dan menetapkan alokasi DAK Fisik tahun anggaran

berikutnya untuk bidang Pendidikan, Kesehatan dan KB, Pertanian,

IKM, LHK, dan bidang lainnya sesuai penugasan, dengan

memperhatikan ketentuan yang berlaku.

Menghitung dan menetapkan alokasi DAK Fisik tahun anggaran

berikutnya untuk bidang Jalan, Air Minum, Sanitasi, Irigasi, Perumahan

dan Permukiman, Pariwisata, Kelautan Perikanan, Transportasi, Pasar,

dan bidang lainnya sesuai penugasan, dengan memperhatikan

ketentuan yang berlaku.

Membuat kertas kerja perhitungan yang rinci dan jelas atas

pengalokasian DAK Fisik untuk bidang Pendidikan, Kesehatan dan KB,

Pertanian, IKM, LHK, dan bidang lainnya sesuai penugasan.

Membuat kertas kerja perhitungan yang rinci dan jelas atas

pengalokasian DAK Fisik untuk bidang Jalan, Air Minum, Sanitasi,

Irigasi, Perumahan dan Permukiman, Pariwisata, Kelautan Perikanan,

Transportasi, Pasar, dan bidang lainnya sesuai penugasan.

Membuat SOP perihal tata cara pendokumentasian semua dokumen

sumber yang menjadi dasar pengambilan kebijakan dalam

perhitungan alokasi DAK Fisik dalam bentuk softcopy dan hardcopy.

Membuat alat kendali berupa kertas kerja pengawasan atas

kesesuaian daerah penerima alokasi DAK Fisik untuk bidang


Pendidikan, Kesehatan dan KB, Pertanian, IKM, LHK, dan bidang

lainnya sesuai penugasan, dengan daftar lokasi prioritas yang telah

ditetapkan.


kesesuaian daerah penerima alokasi DAK Fisik untuk bidang Jalan, Air

Minum, Sanitasi, Irigasi, Perumahan dan Permukiman, Pariwisata,

Kelautan Perikanan, Transportasi, Pasar, dan bidang lainnya sesuai

penugasan, dengan daftar lokasi prioritas yang telah ditetapkan.


kepada pejabat/pegawai Subdit DAK Fisik I dan II perihal mekanisme

kebijakan daerah penerima alokasi DAK Fisik yang berada diluar daftar

lokasi prioritas yang telah ditetapkan.

5

Perhitungan alokasi DAK

Fisik TA 2018 belum

sepenuhnya

dilaksanakan dengan

konsisten antara daerah

penerima dan tidak

berdasar dokumen

sumber yang andal



1) Penetapan formulasi dan sumber data perhitungan alokasi DAK

Fisik, termasuk standarisasi variabel perhitungan alokasi dan

perhitungan parameter kinerja per bidang oleh KPA-BUN yang

mengelola DAK Fisik; dan

2) Prosedur dan kriteria pemberian kebijakan alokasi minimum

dan/atau maksimum dalam perhitungan alokasi DAK Fisik.


perhitungan alokasi DAK Fisik.

6

Terdapat perbedaan

nilai alokasi DAK Fisik

antara Rencana

Kegiatan dan Lampiran

Perpres Rincian APBN

Melaksanakan pemantauan proses dan hasil pembahasan usulan

Rencana Kegiatan antara K/L teknis dan Pemda untuk bidang

Pendidikan, Kesehatan dan KB, Pertanian, IKM, LHK, dan bidang

lainnya sesuai penugasan.

Melaksanakan pemantauan proses dan hasil pembahasan usulan

Rencana Kegiatan antara K/L teknis dan Pemda untuk bidang Jalan, Air

Minum, Sanitasi, Irigasi, Perumahan dan Permukiman, Pariwisata,

Kelautan Perikanan, Transportasi, Pasar, dan bidang lainnya sesuai

penugasan.


penetapan nilai Rencana Kegiatan yang telah disetujui bersama oleh

K/L Teknis dengan Pemda untuk bidang Pendidikan, Kesehatan dan KB,

Pertanian, IKM, LHK, dan bidang lainnya sesuai penugasan.


penetapan nilai Rencana Kegiatan yang telah disetujui bersama oleh

K/L Teknis dengan Pemda untuk bidang Jalan, Air Minum, Sanitasi,


Irigasi, Perumahan dan Permukiman, Pariwisata, Kelautan Perikanan,

Transportasi, Pasar, dan bidang lainnya sesuai penugasan.

7

Pemantauan atas

pengelolaan DAK Fisik

belum dilaksanakan

secara optimal

Melakukan koordinasi pemantauan pengelolaan DAK Fisik dengan

instansi terkait secara terencana dan tertulis dalam bentuk

kesepakatan bersama, yang mencakup antara lain:

1) Instansi yang berwenang melakukan pemantauan;

2) Ruang lingkup pemantauan antar instansi terkait;

3) Pertukaran data dan informasi antar instansi terkait;

4) Penyampaian hasil pemantauan antar instansi terkait; dan

5) Pemanfaatan hasil pemantauan antar instansi terkait.


kepada pejabat/pegawai Subdit DAK Fisik I dan II perihal pembagian

tugas pemantauan dan evaluasi di antara seksi-seksi yang ada pada

Subdit DAK Fisik I dan II untuk mendukung pelaksanaan pemantauan

dan evaluasi atas pengelolaan DAK Fisik, dengan koordinator atau

penanggungjawab pelaksanaan tugas pemantauan dan evaluasi

adalah Seksi Pemantauan dan Evaluasi.

Menyusun dan menetapkan pedoman pemantauan DAK Fisik oleh

DJPK, yang meliputi antara lain:1) Sasaran pemantauan;2) Ruang

lingkup pemantauan;3) Sumber data pemantauan;4) Metodologi

pemantauan; dan5) Komunikasi hasil pemantauan.

Mengembangkan desain pemantauan melalui aplikasi e-Monev DAK

Fisik.

Melakukan koordinasi dengan DJPB c.q. Direktorat SITP dan Direktorat

PA terkait kebutuhan dan penguatan kewenangan akses aplikasi

OMSPAN bagi DJPK.

Menyusun rencana pemantauan dan melaksanakan pemantauan atas

pengelolaan DAK Fisik secara berkala (setiap tahun), yang meliputi

antara lain:

1) Pemantauan penerbitan Petunjuk Operasional DAK Fisik oleh K/L

teknis;

2) Pemantauan penetapan Rencana Kegiatan DAK Fisik oleh K/L teknis;

3) Pemantauan penyaluran DAK Fisik oleh KPPN;

4) Pemantauan penyerapan DAK Fisik oleh daerah;

5) Pemantauan capaian output DAK Fisik oleh daerah;

6) Pemantauan outlook SiLPA APBN yang berasal dari pelaksanaan DAK

Fisik;


7) Pemantauan sisa DAK Fisik di RKUD;

8) Pemantauan pemanfaatan sisa DAK Fisik oleh daerah; dan

9) Pemantauan permasalahan yang dihadapi daerah dalam

pelaksanaan kegiatan yang didanai dari DAK Fisik.

8

Pengaturan perlakuan

dan penggunaan sisa

DAK Fisik oleh daerah

belum berjalan efektif

Menyempurnakan PMK tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan

Dana Desa (DAK Fisik), yang meliputi:

1) Perlakuan atas lebih salur (nilai penyaluran tidak sesuai ketentuan

atau lebih besar dari nilai rencana kebutuhan dana untuk penyelesaian

kegiatan) disetor ke Kas Negara oleh daerah; dan

2) Mekanisme penggunaan sisa DAK Fisik oleh daerah yaitu pemberian

batas waktu penggunaan sisa DAK Fisik oleh daerah:

Menyusun dan menyampaikan usulan draft Perpres tentang Petunjuk

Teknis DAK Fisik yang meliputi:1) Pengawasan DAK Fisik yaitu setiap

APIP K/L/D dari instansi yang terkait dengan pengelolaan DAK Fisik

dapat melaksanakan pengawasan intern atas pengelolaan anggaran

DAK Fisik sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan.2)

Penambahan kegiatan pengawasan oleh APIP Daerah sebagai unsur

kegiatan penunjang yang dapat didanai dengan menggunakan 5% dari

alokasi dari DAK Fisik; dan3) Mekanisme penggunaan sisa DAK Fisik

oleh Daerah.

Melakukan koordinasi dengan DJPB (KPPN) untuk mengidentifikasi sisa

DAK Fisik per daerah sampai dengan tahun anggaran 2017.

9

Pelaksanaan Kegiatan

DAK Fisik di daerah

belum sepenuhnya

didukung dengan

pengaturan penetepan

Rencana Kegiatan dan

Petunjuk Operasional

yang memadai



1) Kepastian penetapan Rencana Kegiatan oleh K/L teknis sesuai

dengan batas waktu; dan

2) Kepastian penerbitan Petunjuk Operasional oleh K/L teknis sesuai

dengan batas waktu.

Menyusun dan menyampaikan usulan draft Perpres tentang Petunjuk

Teknis DAK Fisik yang meliputi:

1) Penyesuaian batas waktu pemrosesan dan penetapan awal serta

revisi Rencana Kegiatan DAK Fisik oleh K/L teknis ; dan

2) Penyesuaian batas waktu pemrosesan dan penetapan awal serta

revisi Petunjuk Operasional DAK Fisik oleh K/L teknis.


8a – N | Persentase pegawai yang memenuhi Standar Jam Pelatihan (Jamlat)

IKU Persentase Pegawai Yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan (Jamlat) merupakan IKU

mandatory yang diturunkan dari DJPK ke Unit Eselon II dibawahnya termasuk Direktorat Dana

Perimbangan. IKU ini bertujuan untuk Mengukur upaya Direktorat Dana Perimbangan dalam

mengembangkan SDM-nya melalui alokasi waktu kerja yang digunakan untuk mengikuti pendidikan dan

pelatihan. IKU ini bermanfaat untuk mencermati kebutuhan pengembangan SDM dan menempatkanya

dalam program kerja pengembangan SDM melalui diklat secara proporsional. Standar jamlat adalah jumlah

minimal jam pelatihan yang harus dipenuhi oleh setiap pegawai pada level jabatan tertentu dalam waktu

satu tahun.

Lingkup pelatihan adalah diklat yang diselenggarakan di BPPK maupun di luar BPPK, meliputi

seminar, sosialisasi, internship/on the job training, basic training (DTSD, Semapta), workshop, bimbingan

teknis, sharing session, in-house training. Untuk bimbingan teknis, sharing session dan in-house training

harus yang melibatkan narasumber eksternal satker penyelenggara. Dikecualikan dari lingkup pelatihan

adalah tugas belajar yang meliputi Program Diploma III Kurikulum Khusus dan Diploma IV STAN, serta

Program Sarjana dan Pascasarjana.

Target pegawai yang memenuhi standar jamlat adalah sebesar 70% dari jumlah pegawai pada

Direktorat Dana Perimbangan. Standar jamlat per tahun per pegawai adalah sebagai berikut:

1. Pelaksana sebesar 30 Jamlat

2. Fungsional sebesar 40 Jamlat

3. Eselon IV sebesar 30 Jamlat

4. Eselon III sebesar 30 Jamlat

5. Eselon IIsebesar 15 Jamlat.

IKU Persentase pegawai yang memenuhi Standar Jam Pelatihan (Jamlat) diformulasikan dengan

menghitung persentase jumlah pegawai lingkungan Direktorat Dana Perimbangan yang telah memenuhi

standar jamlat dibagi dengan jumlah pegawai di lingkungan Direktorat Dana Perimbangan.

IKU dengan polarisasi maximize ini memiliki target sebesar 70% pada tahun 2018. Adapun jumlah

pegawai di Direktorat Dana Perimbangan yang memenuhi standar jamlat sebesar 82 pegawai dibanding

jumlah pegawai Direktorat Dana Perimbangan sebesar 112 pegawai sehingga persentasenya mencapai

73.21%. Dengan capaian tersebut, Direktorat Dana Perimbangan berhasil melebihi target IKU dengan

indeks capaian sebesar 104.58.

Keberhasilan pencapaian IKU ini didorong oleh beberapa faktor yaitu:

1. Arahan dari Direktur Dana Perimbangan dan Pejabat Eselon III kepada pegawai untuk memenuhi

standar jamlat masing-masing,

2. Penyampaian informasi diklat yang menyeluruh ke semua Pegawai di lingkungan Direktorat Dana

Perimbangan.

Adapun langkah yang akan dilaksanakan Direktorat Dana Perimbangan untuk memenuhi target

pencapaian kedepan adalah melakukan imbauan kepada pegawai Direktorat Dana Perimbangan untuk

memenuhi jamlat masing-masing.

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 =𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑔𝑎𝑤𝑎𝑖 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑎𝑟 𝑗𝑎𝑚𝑙𝑎𝑡

𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑔𝑎𝑤𝑎𝑖 𝑥 100%


9a – CP | Persentase Implementasi Inisiatif RBTK

Program Reformasi Birokrasi dan Transformasi Kelembagaan (RBTK) Kementerian Keuangan

sendiri telah diinisiasi mulai tahun 2014 dan menjadi program strategis Kementerian Keuangan dalam

upaya merespon dan mengantisipasi perubahan, peluang, dan tantangan yang terjadi baik dalam skala

nasional, regional, maupun global untuk mewujudkan Kementerian Keuangan yang lebih efektif dan

efsien serta mampu meningkatkan pelayanan dan kepuasan stakeholders. IKU ini merupakan IKU

mandatory yang ada di seluruh unit Eselon I di Kementerian Keuangan. Mengusung beberapa tema

sentral, Direktorat Dana Perimbangan bertanggung jawab atas capaian Inisiatif RBTK pada Tema

Penganggaran.

Program Transformasi Kelembagaan Kemenkeu dilaksanakan dengan mengacu pada KMK

974/KMK.01/2016, tentang Impmentasi Inisiatif Strategis Program Reformasi Birokrasi dan

Transformasi Kelembagaan Kementerian Keuangan. Sesuai dengan KMK 43/KMK.01/2017 dan KMK

132/KMK.01/2017, Pelaporan implementasi inisiatif Program TK kepada Menteri Keuangan adalah

sebanyak 2 kali setahun (setiap tanggal 10 Januari dan 10 Juli). Persentase penyelesaian inisiatif

Program TK dapat diukur tahunan sesuai dengan rincian kegiatan yang dilaksanakan pada setiap

milestone penyelesaian masing-masing inisiatif Program TK.

IKU ini memiliki polarisasi maximize dan diturunkan kepada setiap Unit Eselon II terkait yang

memiliki kewajiban untuk menyelsaikan milestone inisiatif yang ada dan periode pelaporan triwulanan.

Target IKU ini pada 2018 adalah sebesar 92% dengan capaian sebesar 100%, sehingga diperoleh indeks

capaian sebesar 108,69. IKU Persentase Implementasi Inisiatif RBTK merupakan IKU yang baru

ditetapkan pada tahun 2017 mengikuti arah kebijakan T.A. 2018, sehingga tidak terdapat data

pembanding dengan tahun sebelumnya dan tidak tercantum dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019.

Akan tetapi, penetapan IKU tersebut dimaksudkan untuk mencapai sasaran strategis dalam tujuan

Peningkatan kualitas dukungan manajeman, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan

dukungan teknis lainnya Direktorat Dana Perimbangan.

Detail Milestone pada tahun 2018 beserta capaian yang didapatkan adalah sebagai berikut:

Tabel 21. Detail Milestone dan Capaiannya Tahun 2018

Milestone Capaian

Milestone 1 Revisi PMK 48/2016 pada bagian rambu-rambu penggunaan dana block grant

100%

Milestone 2: Perumusan kebijakan reward and punishment penggunaan dana block grant

100%

Milestone 3: Penyusunan Aplikasi yang terintegrasi 100%

Milestones 4: Penerapan web based reporting system dalam pelaporan Transfer Spesifik

100%

Walaupun capaian yang diperoleh oleh Direktorat Dana Perimbangan telah melebihi target yang

ditetapkan, namun ada beberapa isu utama dari pencapaian beberapa milestone, yaitu:


Tabel 22. Isu Utama dari Pencapaian Beberapa Milestone Tahun 2018

NO. Isu Utama Akar Masalah

Milestone 3 Sesuai arahan Menteri Keuangan, proses sinkronisasi telah dilaksanakan melalui aplikasi KRISNA tanpa melalui tatap muka

Dalam proses verifikasi readines criteria dan penilaian akhir dalam proses pengalokasian, KL teknis masih membutuhkan konfirmasi dengan pemerintah daerah pengusul.

Milestone 4 Aplikasi OMSPAN telah dapat menerima laporan hasil pelaksanaan kegiatan dalam bentuk foto kegiatan dan GPS tagging location.

Penyampaian laporan pelaksanaan kegiatan berupa foto dan tagging location belum menjadi persyaratan penyaluran, mengingat belum diatur dalam PMK.

Dalam pencapaian IS RBTK tahun 2018, detail kegiatan milestone yang telah dilaksanakan adalah

sebagai berikut:

Tabel 23. Detail kegiatan Pencapaian IS Nomor 19 Dit. Daper Tahun 2018

Kegiatan Mulai Selesai % Penyelesaian

[19-DJPK]Menghadirkan Pemerintah pada Seluruh Wilayah Indonesia melalui Sinkronisasi Penganggaran Pusat dan Daerah

Mon 01-01-18 Mon 31-12-18 100%

Milestone 1 Revisi PMK 48/2016 pada bagian rambu-rambu penggunaan dana block grant

Sun 01-04-18 Sun 28-10-18 100%

Melakukan pemantauan dan evaluasi untuk melihat dampak (outcomes) dari pelaksanaan kebijakan rambu-rambu penggunaan dana block grant

Sun 01-04-18 Sat 28-07-18 100%

Memberikan penghar-gaan (reward) kepada daerah yang telah melaksanakan kebijakan rambu-rambu pengguna-an dana block grant

Mon 01-10-18 Sun 28-10-18 100%

Milestone 2: Perumusan kebijakan reward and punishment penggunaan dana block grant

Tue 01-05-18 Sun 28-10-18 100%

Pemantauan dan pelaksanaan kebijakan reward and punishment dalam bentuk asymmetric policy

Tue 01-05-18 Tue 28-08-18 100%

Review atas pelaksanaan kebijakan reward and pinishment dalam bentuk asymmetric policy

Sat 01-09-18 Sun 28-10-18 100%

Penyusunan Aplikasi yang terintegrasi Mon 01-01-18 Thu 28-06-18 100%

Milestone 3: Penyempurnaan aplikasi yang terintegrasi Mon 01-01-18 Thu 28-06-18 100%

Tahapan Implementasi Tue 01-05-18 Sun 28-10-18 100%

Penilaian dan penghitungan alokasi Tue 01-05-18 Sun 28-10-18 100%

Milestones 4: Penerapan web based reporting system dalam pelaporan Transfer Spesifik

Tue 02-01-18 Mon 30-04-18 100%

Monev pelaksanaan pelaporan melalui website Tue 02-01-18 Wed 28-02-18 100%

Penyempurnaan system (2) Thu 01-03-18 Mon 30-04-18 100%

Berikut langkah-langkah yang akan dilaksanakan Direktorat Dana Perimbangan untuk memenuhi

target pencapaian kedepan:


1. Milestone 1:

Pengembangan Modul Penyusunan Rencana Kegiatan yang akan terimtegrasi dengan Aplikasi

OMSPAN untuk proses penyaluran DAK Fisik.

2. Milestone 2:

Revisi PMK Pengelolaan TKDD untuk mengatur tambahan persyaratan penyampaian laporan

pelaksanaan kegiatan dalam bentuk foto dan GPS tagging location.

9b – CP | Indeks Persepsi Integritas

IKU yang sebelumnya menjadi Sub-IKU dari Indeks Tata Kelola Organisasi pada tahun 2017,

menjadi IKU yang berdiri sendiri pada tahun 2018. Nilai pembangunan integritas diperoleh dari hasil

Penilaian Persepsi Integritas yang dikembangkan dari Integrity Assessment yang telah dilaksanakan oleh

KPK.

Tim survei untuk penilaian level unit eselon I adalah tim survei dari Kementerian Keuangan yang

dikoordinasikan oleh Itjen. Unit yang dijadikan sampel pada masing-masing unit eselon I ditetapkan oleh

tim survei. Responden survei adalah seluruh pegawai di unit sampel (internal), dan sampel pengguna

layanan di masing-masing unit sampel seperti masyarakat, K/L lain, atau unit eselon I lain di Kementerian

Keuangan (eksternal), dalam hal ini responden eksternal DJPK adalah Pemerintah Daerah.

Penilaian dilakukan dengan metode survei (responden internal dan eksternal), Focus Group

Discussion (FGD) per zona wilayah yang ditetapkan tim survei Kementerian Keuangan, dan Penilaian

Lapangan (Observasi, Wawancara, Reviu Dokumen).

Penilaian lapangan dilakukan selama periode survei oleh Unit Kepatuhan Internal (UKI) DJPK. IKU

dengan polarisasi maximize ini memiliki target sebesar 85 pada akhir tahun 2018. IKU ini bertujuan untuk

meningkatkan budaya integritas Kementerian Keuangan, khususnya di Direktorat Dana Perimbangan.

Formulasi penilaian capaian IKU ini adalah sebagai berikut:

Hasil laporan survei persepsi integritas Kementerian Keuangan tahun 2018 menjadi sumber data dukung

capaian atas IKU ini.

Target IKU ini pada 2018 adalah 85 dengan capaian sebesar 83,9 dan periode pelaporan tahunan

yang didapatkan pada triwulan empat. Perhitungan ini diperoleh dari hasil pembobotan nilai hasil survei

internal dan/atau eksternal yang dapat disesuaikan dengan hasil pelaksanaan FGD dan Penilaian Lapangan

yang diberikan oleh Inspektorat Jenderal. Adanya kasus fraud (pelanggaran kode etik) oleh pegawai DJPK

pada Mei 2018 mengakibatkan pengurangan nilai persepsi integritas dari Inspektorat Jenderal. Sehingga

Direktorat Dana Perimbangan dan pada umumnya DJPK tidak dapat memenuhi target IKU yang ditetapkan.

IKU Indeks Persepsi Integritas merupakan IKU yang baru berdiri sendiri di tahun 2018, ditetapkan

mengikuti arah kebijakan T.A. 2018, sehingga tidak terdapat data pembanding dengan tahun sebelumnya

dan tidak tercantum dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019.

Kejadian yang dapat mengakibatkan target IKU tidak tercapai, adanya kejadian terkait

penyalahgunaan wewenang yang terjadi di DJPK pada Tahun 2018 secara langsung penilaian dari tim

penilai Inspektorat Jenderal. Pengurangan nilai tersebut secara signifikan mempengaruhi hasil akhir nilai

yang diperoleh oleh DJPK.

Capaian IKU = (50% x NPI internal) + (50% x NPI eksternal)


Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai

berikut:

1. Koordinasi secara informal dengan Itjen

2. Menyusun draf kuesioner survei persepsi integritas.

3. Meyiapkan longlist respoden;

4. Pelaskanaan survei pada Direktorat DAPER dan Direktorat PTNDP

Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:

1. Menindaklanjuti laporan pada aplikasi PEKA dan WISE

2. Pemantauan Kode Etik Pegawai.

10a – CP | Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran

Sesuai ketentuan dalam Surat Edaran Menteri Keuangan Nomor 35/MK.1/2017 tentang Tata Cara

Penghitungan Indikator Kinerja Utama Persentase Kualitas pelaksanaan Anggaran Di Lingkungan Kementerian

Keuangan, IKU Kualitas Pelaksanaan Anggaran diperoleh dari penghitungan persentase penyerapan

anggaran, pencapaian keluaran riil, efisiensi, dan konsistensi pada seluruh unit organisasi di lingkungan

Kementerian Keuangan.

Setiap unsur IKU memiliki bobot masing-masing. Mengingat DJPK merupakan unit kerja yang

memiliki anggaran untuk belanja barang dan belanja modal yang termasuk dalam cakupan objek efisiensi,

maka bobot unsur IKU yang digunakan adalah 9% untuk penyerapan anggaran atas pagu neto, 32% untuk

pencapaian keluaran riil, 42% untuk efisiensi, dan 17% untuk konsistensi. Formulasi penghitungan realisasi

IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran adalah sebagai berikut:

Keterangan :

P : Penyerapan Anggaran atas Pagu Neto

KR : Capaian Keluaran Riil

E : Efisiensi

K : Konsistensi

Penyerapan anggaran yang digunakan sebagai unsur penghitungan adalah penyerapan anggaran

atas pagu neto, yaitu realisasi anggaran atas belanja barang dan belanja modal terhadap anggaran

sebagaimana tercantum dalam RKA-K/L dan DIPA tidak termasuk self-blocking, hasil efisiensi, dan dana

lainnya yang penggunaannya bersifat khusus. Batas nilai dari unsur persentase penyerapan anggaran neto

paling tinggi adalah 100%.

Pencapaian keluaran riil adalah akumulasi nilai capaian dari seluruh keluaran riil. Keluaran riil

adalah seluruh barang/jasa sebagai hasil akhir setiap/serangkaian kegiatan yang dilaksanakan oleh

unit/satker pada satu tahun anggaran dalam rangka mendukung pencapaian sasaran dan tujuan program

dan kebijakan, dengan mempertimbangkan progres dan bobot setiap keluaran riil berdasarkan pagu

anggaran. Batas nilai persentase penyerapan anggaran atas pagu neto dan pencapaian keluaran riil paling

tinggi adalah 100%.

Efisiensi adalah hasil lebih atau sisa dana belanja barang dan belanja modal, meliputi objek

perjalanan dinas, rapat dalam kantor, konsinyering/paket meeting, kudapan dan makan siang rapat,

𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = (%𝑃 𝑥 9%) + (%𝐾𝑅 𝑥 32%) + (%𝐸 𝑥 42%) + (%𝐾 𝑥 17%)


honorarium tim, narasumber, moderator, kepanitiaan, dan kegiatan lainnya kecuali kegiatan peningkatan

dan pengembangan kompetensi pegawai, seluruh proses pengadaan barang/jasa, belanja jasa, dan belanja

barang operasional dan non operasional lainnya. Hasil lebih atau sisa dana akan dihitung sebagai efisiensi

apabila capaian keluaran riil paling sedikit adalah 100%.

Konsistensi adalah kesesuaian antara realisasi penarikan dana bulanan belanja barang dan modal

dengan Rencana Penarikan Dana (RPD) bulanan belanja barang dan modal sesuai:

a. Lembar Ketiga Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA); atau

b. RPD revisi pertama; atau

c. RPD revisi pertama setelah penetapan kebijakan APBN-P; atau

d. RPD revisi pertama setelah penetapan kebijakan self blocking.

Target IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Tahun 2018 sama dengan target tahun

sebelumnya yaitu sebesar 95%. Polarisari indikator kinerja yang ditetapkan adalah maximize, dimana

semakin tinggi nilai capaian serta kualitas pelaksanaan anggaran di lingkungan DJPK maka semakin tinggi

realisasi IKU. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran dilaporkan secara triwulanan dengan jenis

konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan adalah angka periode

terakhir) dan jenis konsolidasi lokasi average.

Sampai dengan berakhirnya tahun anggaran 2018, diperoleh hasil perhitungan penyerapan

anggaran sebesar 100%, konsistensi sebesar 48,42%, capaian keluaran riil sebesar 100%, dan efisiensi

sebesar 89,44%, sehingga diperoleh capaian kinerja sebesar 86,80% dari target 95%, menghasilkan indeks

capaian 91,37. Sedangkan untuk tahun 2017 dengan menggunakan 3 komponen perhitungan sebagai

berikut: penghitungan penyerapan anggaran atas pagu neto sebesar 100%, capaian keluaran riil sebesar

100%, dan efisiensi sebesar 106,82%, diperoleh realisasi IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran

Tahun 2017 sebesar 98,73%. Realisasi tersebut berhasil mencapai target 95% yang telah ditetapkan

sehingga nilai indeks capaiannya adalah sebesar 103,92. Tahun 2016, Direktorat Dana Perimbangan

berhasil memenuhi target dengan realisasi sebesar 95,74%.

faktor yang menyebabkan IKU tidak tercapai adalah adanya Surat Edaran Dirjen Perimbangan

Keuangan dalam rangka untuk efisiensi anggaran di pertengahan tahun 2018 menyebabkan penyerapan

anggaran tidak sesuai dengan Rencana Penarikan Dana (RPD) yang disusun di awal tahun, sehingga

mempengaruhi konsistensi anggaran Direktorat Dana Perimbangan.

Langkah strategis yang akan dilakukan kedepan dalam rangka peningkatan capaian IKU ini antara

lain:

1. Koordinasi internal dengan para PIC Kegiatan dan pengelola keuangan di lingkungan Direktorat Dana

Perimbangan;

2. Membuat kertas kerja pengawasan rencana realisasi dana yang disesuaikan dengan RPD Direktorat

Dana Perimbangan;

3. Mewajibkan seluruh pemilik kegiatan unit Es.III untuk menyampaikan Rencana Pelaksanaan Kegiatan

(Penarikan Dana, Target Frekuensi Kegiatan, Lokasi Pelaksanaan, dan Target Keluaran Riil bulanan).

Selanjutnya Bagian Perencanaan dan Keuangan akan melakukan kompilasi rencana pelaksanaan

kegiatan tersebut sehingga dapat ditetapkan Target RPD yang moderat serta Keluaran Riil yang akurat;

4. Menyusun kalender kegiatan Direktorat Dana Perimbangan selama 1 tahun kedepan berdasarkan

pemetaan usulan rencana pelaksanaan kegiatan;


5. Melakukan monitoring dan evaluasi secara intensif atas capaian penyerapan anggaran, keluaran riil,

dan konsistensi berdasarkan kalender kegiatan pelaksanaan kegiatan yang telah disusun.

B. Realisasi Anggaran Estimasi kebutuhan pendanaan dalam rangka mendukung capaian Sasaran Strategis jangka

menengah DJPK telah ditetapkan dalam dokumen Renstra Strategis DJPK tahun 2015-2019 sebagai berikut:

Tabel 24. Indikasi Kebutuhan Pendanaan dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019

No Sasaran Strategis

Indikasi Kebutuhan Pendanaan

2015 2016 2017 2018 2019

1 Perumusan dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Desa yang berkualitas dan Optimal

59.450,9 60.499,5 63.524,5 66.700,7 70.035,7

Setiap tahunnya, Indikasi kebutuhan dana sebagaimana tertera dalam Renstra DJPK tahun 2015-

2019 tersebut disesuaikan dengan kondisi kemampuan keuangan negara (APBN), prioritas nasional, dan

fokus arah kebijakan tahunan.

Sementara itu, dukungan pendanaan capaian kinerja Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018

tercantum dalam dokumen Perjanjian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018. Nilai tersebut

mengalami perubahan dalam tahun berjalan menyesuaikan dengan arahan kebijakan self-blocking. Berikut

ini adalah dukungan pendanaan pencapaian kinerja Direktorat Dana Perimbangan sebagaimana tercantum

dalam dokumen Perjanjian Kinerja, penyesuaian self-blocking serta realisasi anggarannya:

Tabel 25. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan 2018 (1)

Sasaran Strategis

Unit Eselon II

Pagu Awal (Perjanjian

Kinerja)

Pagu Sebelum Self-Blocking

Pagu Setelah Self- Blocking

Realisasi

Perumusan dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Desa yang berkualitas dan Optimal

Direktorat DAPER (1687)

11.473.3 12.659,0 12.213,7 11.466,1

Alokasi pagu berserta realisasinya sebagaimana tercantum diatas, pada prinsipnya merupakan

pendanaan dan realisasi yang terjadi untuk mendukung seluruh kinerja Direktorat Dana Perimbangan baik

kinerja utama (IKU) maupun untuk mendukung kegiatan yang bukan menjadi kinerja utama. Adapun pagu

maupun realisasi dari kegiatan-kegiatan yang mendukung masing-masing Kinerja Utama (IKU) adalah

sebagai berikut:

Tabel 26. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja Direktorat Dana Perimbangan 2018 (2)

Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Pagu Anggaran

Realisasi Anggaran

1. Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang berkualitas dan optimal

1. Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah

2. Rasio Belanja Infrastruktur dari Transfer Umum dan Dana

12.213,7 11.466,1

Dalam Juta Rupiah

Dalam Juta Rupiah


Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Pagu Anggaran

Realisasi Anggaran

Transfer Khusus Terhadap Total Belanja APBD

3. Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK

4. Persentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas

5. Persentase Penyelesaian Kajian Di Bidang Dana Perimbangan yang Telah Ditetapkan oleh Eselon I

6. Presentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked

7. Persentase Alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap seluruh Alokasi DAK

8. Persentase Rekomendasi Penyaluran DAK Non Fisik

9. Persentase Pencapaian Output DAK Fisik terhadap Penyerapan DAK Fisik

10. Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan DBH CHT

11. Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan, dan Kesehatan terhadap Alokasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa

12. Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti

13. Persentase Penyelesaian Hasil Pengawasan Itjen yang telah ditindaklanjuti

14. Persentase Pegawai yang Memenuhi standar jamlat

15. Persentase implementasi inisiatif RBTK

16. Indeks persepsi integritas 17. Persentase Kualitas Pelaksanaan

Anggaran

Total 12.213,7 11.466,1


BAB IV PENUTUP Laporan Kinerja Direktorat Dana Perimbangan tahun 2018 merupakan bentuk

pertanggungjawaban atas kinerja Direktorat Dana Perimbangan dalam pencapaian visi dan misinya pada

tahun 2018. Pertanggungjawaban tersebut telah dijabarkan ke dalam 10 sasaran strategis dan

diidentifikasikan lebih lanjut melalui 17 Indikator Kinerja Utama (IKU).

Dari 17 IKU tersebut, sebanyak 15 IKU berstatus hijau atau dapat mencapai target, sedangkan 2

IKU berstatus kuning. Sehingga, Direktorat Dana Perimbangan berhasil memperoleh Nilai Kinerja Organisasi

(NKO) sebesar 103,64 dengan rincian nilai sebesar 102,7 dari bidang stakeholder perspective (25%), 102,73

dari bidang customer perspective (15%), 108,63 dari bidang internal process perspective (30%), dan 99,88

dari bidang learning and growth perspective (30%).

Beberapa keberhasilan kinerja Direktorat Dana Perimbangan pada tahun 2018 adalah sebagai

berikut:

1. Mencapai nilai 0,557 dari target 0,58 untuk Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah;

2. Mencapai nilai 15,21% dari target 15% pada Rasio Belanja Infrastruktur dari Dana Transfer Umum

dan Dana Transfer Khusus Terhadap Total Belanja APBD

3. Mendapatkan nilai 4,52 dari skala 5 atas Survey Kepuasan Publik terhadap Layanan DJPK;

4. Menyelesaikan 2 Peraturan Presiden, 6 Peraturan Menteri Keuangan, 12 Ketentuan Menteri

Keuangan, dan 2 Perdirjen Perimbangan Keuangan;

5. Mewujudkan pengalokasian Transfer ke Daerah yang efektif;

6. Mewujudkan optimalisasi penyerapan dan pencapaian output Transfer Ke Daerah;

7. Mewujudkan optimalisasi pengalokasian Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan;

8. Menyelesaikan tindak lanjut Rekomendasi LHP LKPP dan LKBUN;

9. Menyelesaikan tindak lanjut hasil pengawasan Inspektorat Jenderal;

10. Meningkatkan kualitas SDM sebanyak 82 Pegawai dari 112 Pegawai di Lingkungan Dit. Dana

Perimbangan telah memenuhi Standar Jamlat;

11. Implementasi inisiatif RBTK;

12. Mencapai nilai 83,9 dari target 95 untuk Indeks Persepsi Integritas;

13. Mencapai perolehan 86,80% dari target 95% atas kualitas pelaksanaan anggaran.

Selanjutnya, Direktorat Dana Perimbangan berkomitmen untuk melakukan perbaikan terus-

menerus dengan meningkatkan kinerjanya secara aktif melalui rencana-rencana aksi yang telah

dicanangkan. Pencapaian tersebut tidak lepas dari perbaikan yang dilakukan dalam berbagai bidang. Selain

itu koordinasi yang intensif dengan berbagai pihak baik dari internal maupun eksternal, khususnya dari para

pemangku kepentingan, juga diharapkan guna peningkatan kinerja tersebut.


LAMPIRAN

laporan kinerja djpk 2017 - djpk.kemenkeu.go.id · dana perimbangan telah menerapkan metode balance...

Documents