laporan keua}igan - mandom.co.id · the peak at sudirman twr renais 16/8 jakarta selatan 021...

LAPORAN KEUA}IGANUNTUK PERIODE ENAM BULANT

YANG BERAKIIIR PADA TAI\GGAL30 JUNr 20rr DArr 2010

TIDAK DIAUDIT

PTmandnm lndnnemThkJL YOS SUDARSO BY PASS,PO BOX 1072, JAKARTA 140,10TEL : (021) 6510061 FAX : (021) 6510069

1. NamaAlamat kantorAlamat domisili sesuai KTPatau kartu identitas lainNomor TeleponJabatan

2. NamaAlamat kantorAlamat domisili sesuai KTPatau kartu identitas lainNomor TeleponJabatan

YY

^fmandnm

SURAT PERNYATAAN DIREKSITENTANG

TANGGUNG JAWAB ATAS I-APORAN KEUANGANUNTUK PERIODE ENAM BUI.AN YANG BERAKHIR

30 JUNI 2011 DAN 2010PT MANDOM INDONESIA TbK

Kami yang bertanda tangan dibauah ini:

TakeshiHibiJl. Yos Sudarco By Pass, Jakaila Utara

Apt. The Peak At Sudirman Twr Renais 16/8 Jakarta Selatan021 -6510061Presiden Direktur / CEO

Muhammad ttlakmun ArsyadJl. Yos Sudaeo By Pass, Jakafta Utara

Grand Pdna Bintara C 3/8 Bekasi Barat021 -6510061Direktur Senior

menyatakan bahwa:

1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan;

2. Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yangberlaku umum di Indonesia:

3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Perusahaan telah dimuat secara lengkap dan benar;b. Laporan keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak

benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material;

4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam Perusahaan.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Jakarta. 28 Juli2011

Presiden Direktur / CEO Direktur Senior

mandorL, 'Human & Freedom

TakeshiHibi Muhammad Makmun Arcyad

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)PER 30JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER

30 Juni 2011 Catatan 31 Desember2010Ro RP

ASET

ASET I-ANCARKas dan setara kaslnvestasiPiutang usaha

Pihak yang mempunyai hubunganistimewa

Pihak ketigaPiutang lainJain

Pihak yang memPunyai hubunganistimewa

Pihak ketigaPersediaan - bersihUang mukaBiaya dibayar dimukaPajak dibayar dimuka

Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK I.ANCARPiutang lain-lainBiaya dibayar dimukaAset pajak tangguhan - bersihAset tetap - setelah dikurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp 41 0.521.876.045pada 30 Juni 2011 dan Rp 384.253.640.131pada 31 Desember2010

Perangkat lunak komputerBeban tangguhan - hak atas tanahUang jaminan

Jumlah Aset Tidak Lancar

JUMI-AH ASET

114.122.240.51953.524.942.346

222.926.185.O4436.630.832.993

216.713.620988.213.016

236.038.585.1725.509.665.8648.778.719.210

25.024.091.195

703.760.188.979

1.641.000.9322.165.002.391

14 881.366.390

393.610.988.26013.332 998.0415.932.255.9684.171 139.056

435.7U.751.038

1.139.494.940.017

129.104.545.84353.762.054.049

197 870.956.6256.628.722.830

958.899.819193.132.525.220

1.004.882.3284.826.185.179

23.500.665.325

610.789.437.218

2c,2f ,32c,42c,5

26

2c,6

26

2g,7

2h,82o,9,22

2c,6 138.781.1712h,8 1.315.349.9202o,22 14738.826.847

2i,4jo 396.755.925.4874,2k 13.309.422.83021,11 6.204.868.23012 3.985.828.300

436.449.002.785

1.O47.238.440.003

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan

2

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)PER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1O

30 Juni 201 1 Catatan 31 Desember2010Rp

15.315.834.1302.482.202.6729.481.169.129

27.899.801.4801.986.982.049

57.165.989.460

41.592.045.669

100.533.333.500188.531.610.794

918.81 1.500

20.106.666.700638.389.982.380

948.480.404.874

1.O47.238.40.003

Rp

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEKHutang usaha

Pihak yang mempunyai hubunganistimewa

Pihak ketigaHutang lain-lain kepada pihak ketigaHutang pajakBiaya yang masih harus dibaYarJaminan pelanggan

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

LIABILITAS JANGKA PANJANGKewajiban imbalan pasca kerja

EKUITASModal saham - nilai nominal RP 500

Der sahamModal dasar - 804.266.668 sahamModal ditempatkan dan disetor -

201.066.667 sahamTambahan modal disetorLaba yang belum direalisasi

atas perubahan nilai wajar efekSaldo laba

Ditentukan penggunaannyaTidak ditentukan penggunaannya

Jumlah Ekuitas

JUMI.AH LIABILITAS DAN EKUITAS

16.958.086.98575.006.966.4552.375.4310656.755.017.245

40.399.993.8931.903.290.346

100.533.333.500188.531.610 794

759.841.500

20.106.666.700642.O72.607.514

952.004.060.008

1.139.494.940.017

143.398.785.989

44.092.094.020 2n,16

2d ,13

26

2d2o ,14

2d.15,26

1 72d,18

2c,4

24

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

- 3 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 2O1O

PENJUALAN BERSIH

BEBAN POKOK PENJUALAN

LABA KOTOR

BEBAN USAHAPenjualan dan pemasaranUmum dan administrasi

Jumlah Beban Usaha

LABA USAHA

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-I.AI NPenghasilan bungaKeuntungan atas penjualan aset tetapKerugian penurunan nilai persediaanKerugian kurs

mata uang asing - bersihLain-lain - bersih

Penghasilan Lain-lain - Bersih

LABA SEBELUM PAJAK

MANFAAT (BEBAN) PAJAKPajak kiniPajak tangguhan

Beban Pajak - Bersih

LABA BERSIH

LABA PER SAHAM DASAR

20't1Rp

802.002.390.470

507.490.531.089

294.511.859.381

121.227.989.65177.694j21.573

198.922.111.224

95.589.748.157

4.213.562.973862.700.947

(4.550.525.139)

(599.691.874)1.698.442.307

1.624.489.214

97.2',t4.237.371

(25.311.485.000)142.539.543

(25.168.945.457)

72.O45.291.914

2010-p

726.345.665.689

464.643.652.782

261.702.012.907

108.190.348.03763.225.653.984

171.416.002.021

90.286.010.886

3.197.034.110741.875.527

(3.567.777.730)

(868.977.443)2.660.538.424

2.162.692.888

92.448.703.774

(28.876.661 .500)5.167.692.019

Catatan

2m,19,26

2m,20,26

2m.21

2m

2i,1029,7

2b

2o,22

358 2p,23


342

- 4 -

zrz

>>

m=

zg

tlrm

>F

EJ

>=

xz

l;<

az o (D m n x x v -I

t o -{ z o o t- (, o L c z N' o z N 9 o

5.O

rq

)o

fro

do

)(

'O

dI

l$

t- = !) o ot q) o) f 0) 0l a o) o o 0, x o c or f (o !) f 0) l to 3 o c o 0) - o) f ct q) 0) f ot 5 ro o o) x o o a 0) f ;F o, o. 0l 0, lC o 0) J x o c o, 5 (o 0t l

@ @ ctl (, CD o { <)

5

r.

N)

G_

o A

o o (,r (, (,)

o) (t q) (tl o o @ @ gl (, o) o ..l (o s

J(

Oc'

l 90

90(o

o{ 9

.'r

C)

(J

| oo

oo

U'

0) o. o o) ct o,

o o - 0t f1

o)

o)N

@-

{@

@5

-{

No

(to

ol

oo

oo

N) o o o) O) o) o,

r-

lo o

-{ !) 3 cto-

0)

Bd

6: o C

Lql

(tl

ARUS KAS DARIAKTIVITAS OPERASIPenerimaan kas dari pelangganPenerimaan (pengeluaran) kas dari/untuk:

Penghasilan bungaPemasokKaryawanRoyaltiBeban penjualanPajak penghasilanBeban umum dan lainnya

Kas Bersih Diperoleh DariAktivitas Operasi

ARUS KAS DARIAKTIVITAS INVESTASIHasil penjualan aset tetapPerolehan perangkat lunak komputerPerolehan aset tetap

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitaslnvestasi

ARUS KAS DARIAKTIVITAS PENDANAANPembayaran dividen

Kas Bersih Digunakan UntukAktivitas Pendanaan

PENURUNAN BERSIH KASDAN SETARA KAS

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

Dampak perubahan kurs mata uang asingterhadap kas dan setara kas

KAS DAN SETAM KAS AKH]R PERIODE

PENGUNGKAPAN TAMBAHANAktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas:

Penambahan aset tetap melalui hutanglain-lain

Penambahan perangkat lunak komputermelalui hutang lain-lain

805.007.264.85s

2m,3,4 4.213.562.973(404.366.430.390)(83.020.603.347)

20 (34.0s8.598.487)(13O.373.772.045)

22 (25.879.350.534)(50.697.485.1 32)

80.824.587.893

10 1.055.454.544(323.430.433)

10 (27.457.733.360)

2011--p

(14.224.sil.363',)

129.104.545.843

(757.750.961)

114j22240.519

2010.Tp

727.057.88r''.966

3.197.034.110(374.702.376.267\(68.767.552.991)(26.801.166.758)

(1 14.835.628.504)(29.258.404.056)(40.848.1 33.996)

75.041.656.504

775.545.456(6.339.806.451)

(32.003.192.099)

(37.567.453.094)

(64.296.425.456)

(u.296.42s.456\

(26.822.222.046)

147.152.250.091

(24.552.2471

120.305.475.798

- (239.005.105)

- (1.118.600.000)


6

PT. MANDOM INDONESIA TbKLAPORAN ARUS KASUNTUK PERIODE ENAM BUI.AN YANG BERAKHIRPADATANGGAL30JUNI 2011 DAN 2O1O

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 2O1O

'1. UMUM

b.

Pendirian dan Informasi Umum

PT. Mandom Indonesia Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-Undang Penanaman ModalAsing No. 1 tahun 1967 jo. Undang-Undang No. 11 tahun 1970 berdasarkan Akta No. 14 tanggal 5Nopember 1969 dari Abdul Latief, S.H., notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini disahkan oleh MenteriKehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. J.A.5/150/18 tanggal 28 Nopember1970 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 24 tanggal 23 Maret'1971,Tambahan No. 141. Anggaran Dasar Perusahaan ini telah mengalami beberapa kali perubahan, antaralain untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas danpersetujuan untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas lll dengan mengeluarkan Hak MemesanEfek Terlebih Dahulu sebagaimana tertuang dalam Akta No. 9 tanggal 10 Juni 2008 dari P. Sutrisno A.Tampubolon S.H., M.Kn., notaris diJakarta. Akta perubahan initelah disetujuioleh Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam suratnya No. AHU43773.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal22 Juli 2008, serta diumumkan dalam Berita Negara No. 99 tanggal 9 Desember 2008, Tambahan No.26905. Perubahan Anggaran Dasar yang terakhir adalah mengenai maksud dan tujuan serta kegiatanusaha, sebagaimana tertuang dalam Akta No. 11 tanggal 20 April 2011 dari P. Sutrisno A. TampubolonS.H., M.Kn. notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia dalam suratnya No. AHU-28062.AH.01.02. Tahun 2011 tanggal 6 Juni2011.

Perusahaan berdomisili di Jakarta Utara dengan pabrik berlokasi di Sunter Jakarta dan KawasanIndustri MM2100, Cibitung, Jawa Barat. Kantor pusat Perusahaan terletak di Jl. Yos Sudarso By Pass,Jakarta.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan utamaadalah produksi dan perdagangan kosmetika, wangi-wangian, bahan pembersih dan kemasan plastiktermasuk bahan baku, mesin dan alat produksi untuk produksi dan kegiatan usaha penunjang adalahperdagangan impor produk kosmetika, wangi-wangian, bahan pembersih. Perusahaan mulaiberproduksi secara komersial pada bulan April 1971. Pabrik yang berlokasi di Kawasan IndustriMM2100, Cibitung, Jawa Barat mulaiberoperasisecara komersial pada 4 Januari2001. HasilproduksiPerusahaan dipasarkan di dalam dan ke luar negeri, termasuk ke Uni Emirat Arab, Jepang, Malaysia,Filipina, Thailand dan lndia.

Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari ketua BadanPengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan Suratnya No. S-1340/PM/1993 untuk melakukanpenawaran umum perdana atas 4,4 juta saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 1.000 per sahamkepada masyarakat, sehingga seluruh saham Perusahaan setelah penawaran umum menjadi 13 jutasaham.

Pada bulan Agustus 1995, para pemegang saham menyetujui pembagian saham bonus melaluikapitalisasi tambahan modal disetor sebanyak 13 juta saham sehingga seluruh saham Perusahaanmenjadi sebanyak 26 juta saham.

Pada bufan Agustus 1997, para pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham (stocksplit) dari Rp 1.000 menjadi Rp500, sehingga jumlah saham yang ditempatkan Perusahaan jugameningkat dari 26 juta saham menjadi 52 juta saham.

7

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BUI.AN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

Pada bulan September 1997, para pemegang saham menyetujui pembagian saham bonus melaluikapitalisasi tambahan modal disetor sebanyak 26 juta saham sehingga seluruh saham Perusahaanmenjadi sebanyak 78 juta saham.

Pada bulan Mei 2000, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas I dengan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 78 juta lembar saham sehingga jumlah saham yangditempatkan dan disetor penuh menjadi 156 juta saham. Saham tersebut dicatatkan di Bursa EfekJakarta pada tanggal 5 Juni 2000.

Pada bulan Pebruari 2006, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas ll dengan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 24,96 juta lembar saham sehingga jumlah saham yangditempatkan dan disetor penuh menjadi 180,96 juta saham. Saham tersebuttelah dicatatkan di BursaEfek Jakarta pada tanggal 17 Pebruari 2006

Pada bulan Juni 2008 Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas lll dengan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 20.106.667 saham sehingga jumlah saham yangditempatkan dan disetor penuh menjadi 201.066.667 saham. Saham tersebut telah dicatatkan di BursaEfek Indonesia pada tanggal 12 Juni 2008.

Pada tanggal 30 Juni 2011, seluruh saham Perusahaan sejumlah 201.066.667 saham dengan nilainominal Rp 500 per saham telah dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia.

c. Susunan Penqurus dan lnformasi Lain

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 201 1 dan 2010 adalah sebagai berikut:

2011 2010

Presiden Komisaris Masayoshi Momota lvlasayoshi MomotaKomisaris Motonobu Nishimuna [tlotonobu Nishimura

Harjono Lie Harjono Lie

Komisaris lndependen Humala Panggabean Humala PanggabeanDjasman

Presiden Direktur/CEO TakeshiHibiWakil Presiden Direktur Sastra Widjaya

Direktur Senior

Direktur

Djasman

Tatsuyoshi KitamunaYoshihiro TsuchitaniSastra Widjaya

Muhammad lvlakmun Arsyad Takeshi HibiHerman SalehKoichiWabnabeKatsutoshi Shigemura

Tugiyono Muhammad Makmun ArsyadYoshitaka Nishihira 1 Herman SalehJoko Santoso Wigianto TugiyonoHinaokiYagi KoichiWatanabeSanyata Adi Saputra Yoshitaka NishihiraTiurma Rondang Sari lGtsutoshi ShigemunaYoshihiro Tsuchitani

*) telah mengundurkan dii pada tanggal 3 Mei 2011

- 8 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS I.APORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal30 Juni 2011dan 2010 adalah sebagaiberikut:

KetuaAnggota

2O'l1dan2O10

Humala PanggabeanDjasmanNadarsjah MahdurEdiPriyono

Pada tanggal 30 Juni 20'11 dan 2010, jumlah karyawan Perusahaan masing-masing adalah 4.142 dan3.960 karyawan.

I KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Penvaiian Laporan Keuanqan

Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umumdi Indonesia.

Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Laporankeuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusunberdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akuntersebut.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kasdalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah(Rp)

b. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uanq Asinq

Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tiahunberjalan dalam matia uang asing dicatrat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Padatanggal nemca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kursyang berlaku pada tanggaltersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atiau dibebankandalam laporan laba rugitahun yang bersangkutian.

c. Aset Keuanqan

Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimanapembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan asetkeuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang bedaku, dan awalnya diukursebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilaiwajar.

9

Aset keuangan Perusahaan diklasifikasikan sebagai berikut:. Tersedia untuk dijual.. Pinjaman yang diberikan dan piutang.

Aset keuanqan tersedia untuk diiual (AFS)

Saham yang dimiliki oleh Perusahaan, yang tercatat di bursa dan diperdagangkan pa_da pasar aktifdiklasifikasitian sebagaiAFS (Available-for-sale FinancialAssets) dan dinyatakan pada nilaiwajar'

Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untukkerugiaripenurunan nitai, OJngiyang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugiselisihkurs atas aset moneter yang Ciafui paaa laporan laba rugi. Jika aset keuangan dilepas ataumengalami penurunan nilai akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas, direklasifikasike laporan laba rugi.

Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak Perusahaanuntuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan.

Pinjaman yanq diberikan dan piutano

piutang usaha, piutang lainlain dan deposito berjangka (yang diklasifikasikan sebagai kas dansetara-kas dan investisi), dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyaikuotasi di pasar aktif diklasifikaii se'bagai "pinjaman yang diberikan dan piutang', yang diukur padabiaya peroiehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunannitj. aunga diakui dengan menggunafan mltoOe suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek

dimana pengakuan bunga tidak material.

Metode suku bunqa efektif

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehandiamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bungaselama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepatmendiskontokan estimlsi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh fee dan bentuk lainyang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang takierpisahfah dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selamapeikiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkatuntuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif.

Penurunan nilai aset keuanqan

Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Asetkeuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebihperistiia yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikaniersebut b6rOampak pada estimasi alus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasisecara handal.

Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atiau jangka panjangpada nilai wajar dari investasi et<uitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektifpenurunan nilai.

- 10 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 2O1O (LANJUTAN)

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilaitermasuk sebagai berikut:. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau

bunga; atauo Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan

reorganisasi keuangan.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkansecara individual tetapi penurunan secara kolektif. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofoliopiutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatanketerlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatanatas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugianpenurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasiarus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari asetkeuangan.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsungatas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akunpenyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihanpiutang. Pemulihan kemudian darijumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadapakun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.

Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yangsebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi dalam periode yangbersangkutan.

Dalam hal efek ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang danpenurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunannilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi tidakboleh dipulihkan melalui laporan laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakuisecara langsung ke ekuitas.

Penqhentian penqakuan aset keuanqan

Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas aruskas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secarasubstansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. JikaPerusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substiansial atas seluruh risiko danmanfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakuiketerlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah yangmungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaatkepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan jugamengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

d. Kewaiiban Keuanoan dan Instrumen Ekuitas

Klasifikasi sebaqai kewaiiban atau ekuitas

Kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuaidengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas.

- 1 1 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS I.APORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

lnstrumen ekuitas

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaansetelah dikurangi dengan seluruh kewajibannya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaanbersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.

Kewaiiban keuanqan

Hutang usaha, hutang lain-lain dan biaya yang masih harus dibayar, pada awalnya diukur pada nilaiwajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yangdiamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakuiberdasarkan metode suku bunga efektif.

Penqhentian pengakuan kewajiban keuanoan

Perusahaan menghentikan pengakuan kewajiban keuangan, jika dan hanya jika, kewajibanPerusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.

e. Penqqunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesiamengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dankewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporankeuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbedadengan jumlah yang diestimasi.

f. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulanatau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

g. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebihrendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

Penyisihan persediaan barang usang ditentukan berdasarkan estimasijumlah yang mungkin direalisasimelalui penggunaan atau penjualan dimasa depan dari masing-masing persediaan

h. Biava Dibavar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakanmetode garis lurus.

- 1 2 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 201 0 (LANJUTAN)

i. Aset Tetap

Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuktujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan danakumulasi kerugian penurunan nilai.

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaatekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan dan pengembanganMesin dan peralatanPerabotan dan perlengkapanKendaraan bermotor

5 - 3 03 - ' 1 2

44 - 5

I

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun danpengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki asettetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manlaat ekonomisdi masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan asetdapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkandari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilainya. Keuntunganatau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yangbersangkutan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akandipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.

Penurunan Nilai Aset Non Keuanqan

Pada tanggal neraca, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukanapakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapatindikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkatkerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapatdiperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperolehkembali dari unit penghasil kas atas aset.

Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilaipakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurangdari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yangdapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.

Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 2c.

Peranqkat Lunak Komputer

Biaya perolehan perangkat lunak komputer meliputi seluruh biaya yang dapat dikaitkan langsung dalammempersiapkan aset tersebut hingga siap digunakan dan diamortisasi selama 4 tahun dengan metodegaris lurus.

- 13 -


l. Beban Tanqquhan - Hak Atas Tanah

Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dandiamortisasi dengan metode garis lurus selama 15 - 26 tahun.

m. Penqakuan Pendapatan dan Beban

Peniualan Baranq

Pendapatan dari penjualan barang diakui bila seluruh kondisi berikut dipenuhi:

. Perusahaan telah memindahkan risiko secara signifikan dan memindahkan manfaat kepemilikanbarang kepada pembeli;

. Perusahaan tidak lagi mengelola atau melakukan pengendalian efektif atas barang yang dijual;o Jumlah pendapatan tersebut dapat diukur dengan andal;. Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang dihubungkan dengan transaksi akan mengalir kepada

Perusahaan; dan. Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi sehubungan transaksi penjualan dapat diukur dengan

andal.

Penqhasilan Bunqa

Penghasilan bunga diakru berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang dantingkat bunga yang berlaku.

Beban

Beban diakui pada saat terjadinya.

n. lmbalan Pasca Kerja

Perusahaan menyelenggarakan program imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawantetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi danDewan Komisaris.

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungandan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 1oolodari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selamarata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa laludibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakuisebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadivested.

Jumlah yang diakui sebagai kewajiban untuk imbalan pasca kerja di neraca merupakan nilai kinikewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui,biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aset program.

o. Paiak Penqhasilan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitungberdasarkan tarif pajak yang berlaku.

- 1 4 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS I-APORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

q .

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dariperbedaan jumlah tercatiat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajakaset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak danaset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besarkemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datiang.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telahberlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atiau dikreditkan dalam laporan laba rugi,kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasisesuai dengan penyajianaset dan kewajiban pajak kini.

Laba Per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-ratiatertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-ratatertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi sahambiasa yang dilutif.

Informasi Seqmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan danpenyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha, sedangkansegmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk ataujasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itumemiliki risiko dan imbalan yang berlceda dengan risiko dan imbalan segmen lain.

Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk ataujasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yangberbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomilain.

- 1 5 -


3. KAS DAN SETARAKAS

KasRupiahDollar Amerika SerikatYen

BankRupiah

Bank Resona PerdaniaBank CentralAsiaBank of Tokyo Mitsubishi UFJ

Cabang JakartaBank Mizuho IndonesiaBank Sumitomo Mitsui

lndonesia

Dollar Amerika SerikatBank of Tokyo Mitsubishi UFJ

Cabang JakartaBank Sumitomo Mitsui

lndonesiaBank Mizuho lndonesiaBank Resona Perdania

YenBank of Tokyo Mitsubishi UFJ

Cabang JakartaBank Sumitomo Mitsui

lndonesiaBank Mizuho Indonesia

(Dilanjutkan)

30 Jun i 2011Rp

138.914.55039.881.48321.129.709

987.907.414717.888.263

299.583.300181.791.652

54.343.937

342.886.703

35.606.62519.598.66717.124.ffi4

1.224.850.%3

33.533.0617.200.428

114.579.1002.031.9667.278.830

256.537.233928.899.485

393. 1 09. 899952.345.837

758.834.500

913.735.010

46.463.51020.531.48817.909.173

47.598.694

49.810.9077.480.211

1 6 -

Deposito BerjangkaRupiah

Bank Resona PerdaniaBank Sumitomo Mitsui

IndonesiaBank of Tokyo Mitsubishi UFJ

Cabang JakartaBank Mizuho Indonesia

Dollar Amerika SerikatBank of Tokyo Mitsubishi UFJ

Cabang Jakarta

Jumlah

Tingkat bunga deposito berjangkaper tahunRupiahDollar Amerika Serikat

4. INVESTASI

Deposito berjangkaRup iah

Bank Resona PerdaniaBank Sumitomo Mitsui

lndonesiaThe Bank of Tokyo - Mitsubishi

UFJ. Ltd. , Cabang JakartaBank Mizuho Indonesia

Dol lar Amerika SerikatBank Mizuho Indonesia

Jum lah

Efek yang tersedia untuk dijualPembel ian saham baruLaba yang belum direaliasikan atas

kenaikan ni lai wajar

Ni laiwajar

Jumlah

Tingkat bunga deposito berjangka per tahunRup iahDol lar Amerika Serikat

30 Jun i 2011 31 Desember20 lO

30 Jun i 2011Rp

45.000.000.000

27.000.000.000

21.000.000.00017.000.000.000

37.000.000.000

38.000.000.000

21.000.000.00016.000.000.000

12.587.400.000

114.122.240.519

5,38% - 6,05%

Rp

15.000.000.000

15.000.000.000

10.000.000.00010.000.000.000

1.903.290.34651.903.290.346

129.104.545.U3

5,23o/o - 5,85%0,10%

R p

15.000.000.000

15.000.000.000

10.000.000.00010.000.000.000

1.986.982.04951.986.982.049

856.260.5005.550.000

759.841.500

1.621.652.000

53.524.942.346 53.762.054.049

5,68% - 6, ' tSYo0,340/o

856.260.500

9 1 8 . 8 1 1 . 5 0 0't .775.O72.000

5,53% - 6,050/o0,440/o

Nilaiwajar efek ditentukan berdasarkan harga pasar efek tersebut di Bursa Efek Indonesia pada hariyangpaling dekat dengan tanggal neraca

- 1 7

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 2011 DAN 2010 (|-ANJUTAN)

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 201 O (LANJUTAN)

5. PIUTANG USAHA

a. Berdasarkan pelanggan

Pihak yang mempunyaihubungan istimewa(Catatan 26)PT Asia Paramita IndahMandom (Malaysia) Sdn BhdMandom Corporation (Thailand) Ltd.Mandom Corporat ion, JepangMandom P hilippines CorporationZhong Shan City Rida Fine

Chemical Co., Ltd., ChinaMandom Taiwan CorporationMandom Corporation

(Singapore) Pte., Ltd.

Sub-jumlah

Pihak ket igaGEM Trading Company, LLCCosway (M) Sdn BhdGardenia Cosmocare Pvt., Ltd.PT Harmoni Mitra JayaCatwalk Trading Dubai

Sub-jumlah

Jumlah

Berdasarkan umurBelum jatuh tempoSudah jatuh tempo

1 s/d 30 hariSudah jatuh tempo

31 s/d 60 hari

Jumlah

Berdasarkan mata uang

Mata uang fungsionalRupiah

Mata uang asingDollar Amerika SerikatYen

Jumlah

30 Juni 201 1 31 Desember 2010R p R p

208.464.115.9894.471.982.1304.196.764.9082.646.779.4392.088.218.865

922.525.5011 14 .236.936

21 .561.276

222.926.185.044

187.282.847 .946744. '114.041422.536.541

5.677.744.4283.677.O47.652

66.666.017

197.870.956.625

b .

25.027.756.7077.891.029.8341.871.440.5241 .286 .'t 33.81 6

554.472.112

36.630.832.993

259.557.018.037

240.677.508.724

17.706.121.977

1 .173.387.336

259.557.018.037

3.786.599.2101.860.803.254

981.320.366

6.628.722.830

204.499.679.455

1 95.449.943.148

9.049.736.307

204.499.679.455

209.750.249.805

47.159.988.7932.646.779.439

259.557.018.037

188.264.168.312

10.557.766.7155.677.744.428

204.499.679.455

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihanpiutang ragu-ragu.

Tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan.

- 1 8 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

6. PIUTANG LAIN-LAIN

Pihak vano MemounvaiHubungan lst imewa

Mandom Corporation, Jepang

Pihak Ketiqa

Pinjaman karyawanDikurangi bagian jangka panjang

Bagian yang jatuh tempo dalamsatu tahun

Lain-lain - setelah dikurangipenyisihan piutang ragu-ragu

Sub-jumlah

Jumlah

Barang jadiBarang dalam prosesBahan bakuBahan pengemasBarang promosi dan lainnyaBarang dalam perjalanan

JumlahPenyisihan penurunan nilai persediaan

Bersih

Mutasi penyisihan penurunannilai persediaan

Saldo awalPenambahanPem balikan dan penghapusan

Saldo akhi r

30 Juni 201 1 31 Desember 2O1O-p- -F-

216.713.620

2.558.968.2401.641.000.932

917.967.308

70.245.708

988.213.016

1.2U.926.636

499.791.479138.781 .171

361.010.308

597.889.511

958.899.819

958.899.819

Pinjaman karyawan merupakan fasilitas pinjaman dengan bunga yang diberikan Perusahaan untukkaryawannya. Pembayaran pinjaman dilakukan dengan cicilan bulanan dan dikurangidarigaji.

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihanpiutang ragu-ragu.

Tidak terdapat piutang lain-lain yang digunakan sebagai jaminan.

PERSEDIAAN30 Juni 201 1 31 Desember 2010

Rp Rp

83.618.043.14817.591.061 .03865.234.3 1 3.1 6828.990.831.921

1.601 .431 .71240.742.707 .111

237.778.388.O98(1.739.802.926)

236.038.585.172

1.337 j39.2544.550.525.139

(4.147.861.46n

1.739.802.926

98.652.491.69814.337.939.34235.277.553.22117.998.095.589

830.231.83527.373.352.789

194.469.664.474(1.337j39.254)

193.132.525.220

1.566.743.91311.324.359.820

(1 1.553.964.479)

1.337.139.254

- 1 9 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS 1APORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan tersebut adalah cukup.

Tidak terdapat persediaan yang digunakan sebagai jamrnan.

Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya kepada PTAsuransi MSIG lndonesia dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar US$ 19,9 juta dan JPY50 juta pada tanggal 30 Juni 2011 dan US$ 19,5 juta dan JPY 50 juta pada tanggal 31 Desember 2010.Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugianyang dialami Perusahaan.

BIAYA DIBAYAR DIMUKA

30 Juni 201 1 31 Desember 2010

Sewa rumahAsuransilklan dan promosiLain-lain

Jumlah

Dikurangi bagian jangka panjang:Sewa rumahlklan dan promosi

Jumlah

Bagian jangka pendek:Sewa rumahAsuransilklan dan promosiLain-lain

Jumlah

9. PAJAK DIBAYAR DIMUKA

Pajak penghasilan pasal 28a:(Caratan22)201120102009Pajak pertambahan nilai- bercih

Jumlah

8.778.719.210 4.826.185.179

30 Juni 2011 31 Desember 2010Rp

769.534.20710.617.370.98110.371.928.5893.265.257.418

25.024.091.195 23.500.665.325

Rp

6.204.s08.8821.819.621.2531.732.580.2911.187.011.175

Rp

4.40/'.105.117

1.4U.917.538252.512.444

10.943.721.601 6.141.535.099

2.030.170.455134.831.936

921.042.180394.307.740

2.165.002.391 1.315.349.920

4.174.338.4271.819.621.2531.597.748.3551.187.011.175

3.483.062.937

1,090.609.798252.512.444

Rp

10.617.370.98111.59it.291.2321.289.003.112

-20 -

10. ASETTETAP

Baya perolehan :TanahEhngunan dan

pengemoanganltrbsin dan peralatranPerabotran dan perlengkapan]Gndaraan bermotaAset dalam p€nyelesaian

PeraMan dan pedengkapan

Jumlah

Akumulasi penyusutan:Bangunan dan

pengembarBanwbsin dan peralatranPerabotan dan perlengkapanl(endaraan bermotcr

Jumlah

Nilai Tercatat

Baya perolehan:TanahBarEunan dan

pengembarEanlvbsin dan peralatanFerabotan dan perlengkapanlGndaraan bermotaAset dal am penyelesaian

Bangunan dan pengembanganMesin dan DeralatanPerabobn dan ped engkapan

Jumlah

Akumulasi penyusutan:Elangunan dan

perEemoanganIt/bsin dan oeralatianFerabotan dan perlengkapanlcrdaraan bennotcr

Jumlah

Nilai Tercatat

2011 Penambahan Fenquranoan Reklasifikasi 2011

------E-----E-1 Januari

81 928.969.624

174.390372.924465 839 270 055

7 696 806 17240.410 984 920

6A37',t.13r'797276828938.M

6 399.885 13832 653 681 708

384 253 640.131

492 500 000454 409.5002354h.905

2 389 668.181

705 000 00023 100787 087

79911 687

4 146.753 964240',t2.106ffi3

369 033 373188202.990

(516 467 200)(2.138924.65)

(3s.691.687)

650 000 mo11 243 557 745

44.25000,O

30 Juni

- E1 928 969 624

- 516467.nO 175.3993r',0 1242.22.O74.9t7 2.138.92465 46210.528673

- 35.691 687 7 %7.9247U21't2359.726 - 40.688 293 375

Bangunan dan pengembangan $1 $7 2ooMesindan oeralatan 10.281 694723

781 009 565 618 27.457.733ffi0 433/.43H673 804 132 8&r.305

2.029321 350

2.112359.726

72517 888.7612€a81',t.723ffi1

6 768 918 51 132.423344972

30409916.990 4.141681.076 410.521 8760/'5

396.755 925.47 393 610.988.260

1 Januari 31 Desember2010 Penambahan Penquranqan Reklasifkasi 2010

---- - - - -p--- - - - -

83749004 124 1 820 034 500

174004.630611 385.425000 392533/.762435007.746957 659.537389 26921553940

7 595 637 755 201.439 465 158 265 04838007.228997 5.516.014 544 3112.258621

43fJ7 11927552.3m 907 074

57.994 000

- 81.928 969 624

3 92s 652 075 174390372.92457 093 539 649 465 839.270 055

57 994 000 7 696 806.172- 4041098/..9n

15 065 327 298

753 429 575 742 63.517.4%747 35.937.446871 781 009 565.618

60 678.040.541 I 290 093.'t08255 457.510 306 47 207 ffi1 589

58347U418 720.54636431 603 082.089 4 162.85a240

596.998.852258%233.407

155 365 An43.',t12.2fi621

(3 92s 6s2 07s)(57 093 s39.649)

(57.994.000)

&1.$7.2ffi10.281 6%723

68371.134797276.828.93E 488

6 399 885.13832 653 681.708

384 253.et0 131

396 7s5 925.487

353.573 337 33f 60 381 159.301 n.700.856,524

399 856 238 388

-21


PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS I.APORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 201 O (LANJUTAN)

Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut:

Biaya pabrikasiBeban usaha

Jumlah 30.409.916.990 60.381.159.301

Perusahaan mempunyai beberapa bidang tanah di Sunter, Jakarta dan Kawasan Industri MM2100,Cibitung, Jawa Barat serta di beberapa daerah untuk kegiatan pemasaran dengan hak legal berupa HakGuna Bangunan yang berjangka waktu 20-30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2012 dan 2034.Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruhtanah diperoleh secara sah dan didukung dengan buktipemilikan yang memadai.

Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari mesin dan peralatan pabrik yang bertujuan untukmeningkatkan kualitas produk dan kapasitas produksi. Persentase penyelesaian aset dalam penyelesaianadafah sekitar 81o/o darijumlah biaya yang dianggarkan dan ditaksir akan selesai dalam tahun 2011.

Tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagaijamrnan.

Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kerugian yang disebabkan oleh bencana alam,kebakaran, sabotase, pengrusakan dan gangguan usaha lainnya kepada PT Asuransi MSIG Indonesiadengan jumtah pertanggungan sebesar US$ 113,2 juta dan Rp 69,7 miliar pada tanggal 30 Juni2011 danUS$ 83,6 juta dan Rp 71,8 miliar pada tanggal 31 Desember 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilaipertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

Perhitungan keuntungan dari penjualan/penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut :

30Jun i2011 31Desember2010Rp Rp

27138247.48 53.928.833.5033.271.669.142 6.452.325.798

Biaya perolehan:Mesin dan peralatranKendaraan bermctorJumlahAkumulasi penyusutan:Mesin dan peralatanKendaraan bermcfrorJumlah

Ni lai tercatat aset yang diiud/dihapusbukukan

Hasil penjualan aset tetap

Keuntungan penj ualarVpenghapusan aset tetap

2011 2010Rp Rp

2.222.074.947 11.555.550.8062.112.359.726 3.928.509.7584.3U.434.673 14.584.060.5er

(2.029.321.350) (11.521.880.82l)(2.112.359.726\ (3.028.509.758)(4.141.ffi1.076) (14.550.390.635)

192.753.597

1.055.454.544

33.669.929

775.545.4ffi

862.700.947 741.875.527

-22 -


11. BEBAN TANGGUHAN. HAKATAS TANAH

Hak atas tanahAkumulasi amortisasi

Bersih

Jumlah beban amortisasi Januari545.224.524.

12. UANG JAMINAN

KeanggotaanPemasangan listrikLain-lain

Jumlah

30Jun i2011 31 Desenber2010Rp RP

10.818.700.617 10 .818.700.617(4.886.444.649) (4.613.832.38n

5.932.255.968 6.2U.8€8.230

30 Jun i 2011 31 Desember2010Rp RP

Akun ini merupakan biaya yang dikeluarkan untuk biaya notaris dan pajak terkait dengan perolehan hakatas tanah di Kawasan Industri MM2100, Cibitung, Jawa Barat dan perpanjangan hak atas tanah berupasertifikat Hak Guna Bangunan yang berlokasi di Sunter, Jakarta, yang berlaku sampai dengan tahun2027.

Juni 2011 sebesar Rp 272.612.262 dan tahun 2010 sebesar Rp

1 .641.719.5921.570.652.684

958.766.780

1.703.906.9761.570.652.684

711.268.640

4.171. ' l39.056 3.985.828.300

-23 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 201 1 DAN 201 0 (LANJUTAN)

13. HUTANG USAHA

Berdasarkan pemasokPihak yang mempunyai hubungan

istimewa (Catatan 26)Mandom Corporation, Jepang

Pihak ketigaT. Hasegawa Co. Ltd.PT New Red & WhiteJ.O. Cosmetic Co. Ltd.PT Chemco Prima Mandir iPT Dai Nippon Printing IndonesiaPT Soci MasPT Karsavicta SatyaISP (Singapore) fte. Ltd.PT Cahaya JakartaPT Mega PutraPT Golden Vision GemilangMitsubishi Corporation Singapore BrandPT Global Chemindo MegatradingPT Kemas Indah MajuPT Lautan LuasPT Master Labellwaki & Co. LtdPT Sojitz IndonesiaLain-lain (m asing-masing

dibawah Rp 1 .000.000.000)

Jumlah

Jumlah

Berdasarkan mata uang

Mata uang fungsionalRupiah

Mata uang asingDollar Amerika SerikatYenEuro

Jumlah

Berdasarkan umur

Belum jatuh tempoJatuh tempo 1-30 hariJatuh tempo > 30 hariJumlah

30 Jun i 201 1R p

16.958.086.985

31 Desember2010R p

a .

12.828.270.8204.669.374.5454.439.322.0033.598.788.7623.444.366.6842.631.738.1972.337.280.0002.301.855.6922.067.810.2651.718.031.2ff i1 .463.185.6361.429.853.0401.425.628.9281.127 .849.3601.095.953.8541.066.879.1101.029.362.5681.002.853.134

25.328.562.601

865.059.9811 .803.631.71 3

270.532.0511.513.968.775

1.409.760.0001.203.674.800

679.552.877

7.569.653.933

75.006.966.455 1 5 . 3 1 5 . 8 3 4 . 1 3 0

91.965.053.440 15.31 5 .834.130

b .

23.259.590.636

31 .267 .7 59 .34736.617.401.680

820.301.777

8.618.696.687

4.833.307.1551 .818.840.056

44s90.232

91.965.053.440 15.315.834.130

c .

87.050.197.3114.872.588.629

42.267.500

15.160.259.256105.125.96550.448.909

91.965.053.440 15.315.834.130

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku dandalam maupun luar negeri berkisar 30 sampai 90 hari.

Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Perusahaan atias hutang usaha.

- 2 4 -

bahan pengemas, baik dari pemasok


14. HUTANG PAJAK

30 Juni 2011 31 Desember 2010

Pajak penghcilan:Pasal 21Pasal 23Pasd 25Pasd 26Pasd 4 ayd2

Pajak Bumidan Bangunan

Jumlah

15. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Rp

692.918.482375.414.684

3.175.0e4.7531.334.669.180

279.173.345897.776.801

Rp

4.261.543.452487.944.676

4.195.7ffi.723354.085.116't81.837.162

6.755.017.245 9.481.169.129

lGryawanPenjualan dan pemasaranRoyaltiListrik, air dan teleponSewa kendaraanLain-lainJumlah

30 Juni 2011Rp

17.974.1U.52410.739.260.9339.241.285.8021.740j23.561

314.990.448390.148.625

40.399.993.893

2.233.635.34913.71'1.278.n96.354.858.3931.794.720.746

3.805.308.68327.899.801.480

-25 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS I-APORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BUI.AN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

16. IMBALAN PASCA KERJA

Sesuai dengan Peraturan Perusahaan, Perusahaan menyelenggarakan program imbalan pasca kerjaimbalan pasti sebagai berikut:

. Program Pensiun lmbalan Pasti.o lmbalan Pasca Kerja Lainnya berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003.r lmbalan Pasca Kerja Lainnya untuk Direksi dan Komisaris berdasarkan Peraturan Perusahaan

tentang Direksi dan Dewan Komisaris.

Rincian kewajiban imbalan pasca kerja adalah sebagaiberikut:

30 Jun i 2011 31 Desember2O1ORp Rp

Program pensiun imbalan past i 1.178j20.219 1.117.023.459lmbalan pasca kerja berdasarkan

U ndang-undang Ketenagakerjaan 39.807.567.584 37 .925.103.573lmbalan pasca kerja lainnya untuk

direksi dan komisaris 3.106.406.217 2.549.918.637

Jumlah 44.O92.O91i-:c2c 41.592.045.669

Beban imbalan pasca kerja yang diakuidi laporan laba rugiadalah sebagaiberikut:

30 Juni20' lL 31 Desember2010R p R p

Program pensiun imbalan past i 963.916.487 1.383.681.521lmbalan pasca kerja berdasarkan

Undang-Undang Ketenagakerjaan 4.382.989.335 7.459.9o4..267lmbalan pasca kerja lainnya untuk

direksi dan komisaris 556.487.581 1.005.618.978

Jumlah 5.903.393.403 9.849.204.766

Proqram Pensiun lmbalan Pasti

Program pensiun manfaat pasti memberikan imbalan pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiundan masa kerja karyawan. Jumlah karyawan yang berhak atas program pensiun ini adalah 1.266 karyawanpada 30 Juni 201 1 dan 1 .284 karyawan pada 31 Desember 201 0.

Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Mandom Indonesia (DPMI) yang akta pendiriannyadisahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia tanggalT Juni 1996 dalam Surat KeputusannyaKEP. 198/Km .'t711996.

telahNo.

-26 -


Pendanaan DPMI terutama berasal dari kontribusi pemberi kerja dan karyawan.

Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah:

30 Juni 201 1R p R p

Biaya jasa kiniBiaya bungaHasil yang diharapkan dariaset program

Kerugian aktuarial bersihJumlah

44.823.491906.778.460

(452.787.112)

65.101 .645%3.916.487

31 Desember20lO

694.881.9431.693.400.696(935.441.605)

(69 .159.513)

1 .383.681.521

Kewajiban imbalan pasca kerja yang termasuk dalam neraca adalah sebagai berikut:


Nilai kini kewajibanNilai wajar aset programKerugian aktuarial yang belum diakui

Kewajiban bersih

Aset program terutama terdiri dari deposito berjangka.

Mutasi kewajiban bersih dineraca adalah sebagai berikut:

Saldo awal periodeBeban periode berjalanKontribusiTransfer masuk

Saldo akhir periode


Rp

24.339.972.928(16.320.532.276\(6.841.320.433)

1.178.120.219

Rp

20.720.450.401(1 5.620.51 1 .545)(3.982.915.397)

1 .117.023.459

Rp

1.117.023.459963.916.487

(902.819.727)

Rp

1.049.037.6351.383.681.521

(1.423.252.284)107.556.587

1. '117.U23.459

lmbalan Pasca Keria berdasarkan Undanq-undanq Ketenaoakerjaan No. 13/2003

Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja untuk karyawan berdasarkan Undang-UndangKetenagakerjaan yang berlaku. Untuk manfaat pensiun normal, Perusahaan menghitung dan membukukannilai yang tertinggi antara imbalan yang diterima karyawan berdasarkan undang-undang yang berlakudengan manfaat yang diterima dari program pensiun manfaat pasti. Jumlah karyawan yang berhak atasimbafan pasca kerja tersebut adalah 1.197 karyawan pada 30 Juni 2011 dan 1.201 karyawan pada 31Desember 201 0.

1.178.120.219

- 2 7 -

Beban imbalan pasca kerja yang diakuidi laporan laba rugiadalah:

30 Jun i 201 1R p

1.775.762.1U2.294.6',t4.230

312.612.971

31 Desember20lOR p

2.785.538.9144.350.711.215

323.654.138

Kewajiban imbalan pasca kerja dineraca adalah sebagaiberikut:

Biaya jasa kiniBiaya bungaAmortisasi kerugian aktuarial

Jumlah

Nihi kini kewaiiban yang tidak didanaiKerugian aktuarial yang belum diakui

Kewajiban bersih

Mutasi kewajiban bersih di neraca adalah sebagai berikut:

Saldo awal periodeBeban periode berjalanPembalpran manfaatTransfer masuk

SaHo akhir periode

Biaya jasa kiniBiaya bungaAm ortisasi kerugian aktuarial

Jumlah

-28 -

4.382.989.335 7.459.904.267

30 Juni 2011 31 Desember2OlOR p R p

62.212.790313 52.ffi7.315.432(22.405.223.229\ (4.U2.211.859\

39.807.567.584 37.925.103.573

30 Juni 201 1Rp

37.925j03.5744.382.989.336(2.500.s25.326)

39.807.567.584 37.925.103.573

31 Desember2010Rp

32.822.135.W7.459.9U.%7

(3.595.533.789)1.238.597.511

lmbalan Pasca Keria Lainnva untuk Direksi dan Komisaris berdasarkan Peraturan Perusahaan tentanqDireksi dan Dewan Komisaris.

Untuk Direksi dan Komisaris, Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja yang jumlahnyaditentukan oleh faktor manfaat dan penghasilan. Jumlah direksi dan komisaris yang berhak atas imbalanpasca kerja tersebut adalah 10 orang pada 30 Juni 201 1 danT orang pada 31 Desember 2010.

Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut:

30 Juni 2011 31 Desember 2O' lOR p R p

283.5s7.836149.760.670123.169.075

498.445.305310.386.035196.787.638

556.487.s81 1 .005.618.978



Kewajiban imbalan pasca kerja di neraca adalah sebagai berikut:

Mutasikewajiban bersih dineraca adalah sebagai berikut:30 Juni 201 1

Nilai kini kewajibanKerugian aktuarial yang belum diakui

Kewajiban bersih

Saldo awal periodeBeban periode berjalanPembayaran manfaat

Saldo akhir periode

Tingkat kematian

Umur pensiun normal

Tingkat kenaikan gajiKaryawanDireksidan Komisaris

Tingkat diskontoKaryawanDireksi dan Komisaris

Tingkat pengembalian investasi

30 Juni 201 1R p

4.952.874.395(1.846.468.178)

3.106.406.217

31 Desember2010Rp

4.352.285.888(1.802.367.251\

2.ilg.918.637

31 Desember2010

3.106.4cF-217

Rp2.440.800.9091.005.618.978(896.501.250)

2.549.918.637

Perhitungan seluruh imbalan pasca kerja dilakukan oleh aktuaris independen PT Padma Radya Aktuaria.Asumsiutama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuaria adalah sebagai berikut:


Rp2.549.918.637

556.487.580

100% Tabel Mortalitalndonesia ll

55 tahun

10% pertahun7o/o perlahun

8,25% per tahun7% per tiahun

7,25o/o per tahun

100% Tabel MortalitaIndonesia ll

55 tahun

10% pertahun7o/o per tahun

9% per tahun7% per tahun

7o/o per tahun

-29 -


17. MODAL SAHAM

3 0 J u n i 2 0 1 1Persentase Jumlah Modal

Nama Pemeqanq Saham Jumlah Saham

Mandom Corporat ion, JepangPT Asia Jaya ParamitaWilson SuryadiSutanPT Asia Paramita lndahHarjono LieSastra WidjayaYoshihiro TsuchitaniM asyarakat (masing-m asin g

kurang dari 5%)

Jumlah

Kepemil ikan

60,835%11,3170/o5,0270/o1,6220/o0,1260/o0 , 0 1 0 %0,0060/o

R p

61.159.742.50011 .377 .447.OOO5.053.631.0001.630.192.000

1 26 .502.0009.666.5006.444.000

2 1 . 1 6 9 . 7 0 8 . 5 0 0

Disetor

122.319.48522.754.89410. '107.2623.260.384

253.0041 9 . 3 3 31 2 . 8 8 8

42.339.4',t7 2 1 O57o/o

201.066.667 1 0 0 , 0 0 % 100.533.333.500

31 Desember20 lOPersentase Jumlah Modal

Nama Pemegang Saham Jumlah Saham

Mandom Corporation, JepangPT Asia Jaya ParamitaWi lson Suryad iSutanPT Asia Paramita IndahHarjono LieSastra WidjayaTatsuyoshi KitamuraYoshihiro TsuchitaniM asyarakat (masing-m asing

kurang dari 5o/o)

Jumlah

Kepem i l ikan

60,8350/o11 ,3170/o

5,0270/o1,6220/o0,1260/o0 , 0 1 0 %0,006%0,0060/o

21 ,051o/o

R p

61 .159.742.50011 .377 .447.0005.053.631.0001 . 6 3 0 . 1 9 2 . 0 0 0

1 26.5 02. 0009.666.5006.500.0006.444.000

2 1 . 1 6 3 . 2 0 8 . 5 0 0

Disetor

1 2 2 . 3 1 9 . 4 8 522.754.89410.107.2623.260.384

253.O041 9 . 3 3 31 3 . 0 0 01 2 . 8 8 8

42.326.417

201.066.667 1 0 0 , 0 0 % 1 00.533.3 3 3. 50 0

- 3 0 -


18. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Tarbdan ndddsdorsetelah penanaran unum@tdun 1S3

l€pitdisasi sdnm banus@at*un 1S5

l€pitdisa$ sdrambmus@atdrun 1S7

Rnaruran LfnumSdnmTerHa lsebarryak78 juta sfiampdatdrun2O0

funarsan LfnunSdnmTerHe llsebryak24S juhsahampdatdlun206

funarruaan LlrumSehamTerHa lllsebqd<20.106.667 safampdatdrun2OB

SaHo per S Juni 201 1dar31 Desenber2010

Sdisihlt/odalDsdorData Nbi Bap Enisi

Mninalsaham Sahan JunlahRp&Rp

33.557.236.m0

(13.000.000.m0)

(13.000.m0.m0)

33.557.236m0

(13.000.m0.m0)

(13.000.000.m0)

39.000.m0.m0 (1.29.510.383) 37.220.89.617

78.000.000.m0 Q.533.974.n1) 75.ffi.e5.ffi

rc.373.334.500 (2.W.U75.W) 68.287.259.478

194.930.570.500 (6.3e8.Se.706) 188.531.610.i94

- 3 1 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 201 O (LANJUTAN)

19. PENJUALAN BERSIH

LokalEkspor

Penjualan Kotor

Retur Penjualan

Penjualan Bersih

2011 2010Rp Rp

598.263.056.716210.219.331.770

808.482.388.486

(6.479.998.016)

802.002.390.470

541.423.171.O57189.402.450.937

730.825.621.994

(4.479.956.305)

726.345.665.689

Rincian penjualan berdasarkan produk utama adalah sebagai berikut:

2011 2010Rp Rp

GatsbyPixyPucelleTanchoSpaldingLovilleaJohny AndreanMiratoreMandomOthers

Jumlah

284.902.007.654239.293.433.72889.871.635.92177.795.739.35121.567.008.79419.268.440.30810.901.613.8608.493.589.7265.505.783.168

4.403.137.€nO

272.536.042.859187.602.0$.e892.794.646.29574.753.691.08822.525.856.86919.444.409.8958.942.911.1745.040.002.5006.245.020.065

36.461.031.316

Pada tahun 2011 dan 2010, penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing adalah 85% dan 77% danjumlah penjualan bersih (Catatan 26).

Rincian penjualan bersih yang melebihi 10o/o darijumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut:

802.002.390.470 726.345.665.689

2011 2010Rp Rp

590.054.556.692 493.151.244.10585 003 ,+5e 4e5

223{r??tr.1!r1675.058.016.187 625.245.028.007

PT Asia Paramita IndahGEM Plaza (L.L.C)PT Tanesia

Jumlah

-32 -


20. BEBAN POKOK PENJUALAN

Bahan baku dan bahan pengemasyang digunakan

Tenaga keria langsungAmortisasi dan penyusutanBiaya overhead pabrik

Jumlah biaya produksiBarang dalam proses

Saldo awalSaldo akhir

Beban pokok produksi

Barang jadiSaldo awalSaldo akhir

Jumlah

Royafti (Catatan 26 dan 28)Pemakaian non komersial

Beban pokok penjualan

Beban Penjualan dan Pemasaran

Beban penjualanlklan dan promosiSewalnsentifPengangkutanPerjalanan dinas dan jamuanRiset pemasaranLain-lain

Jumlah

2011Rp

392.847.547.28839.879.477.79027.14,r'..669.00826.768.403.691

486.640.097.777

14.337.939.342(17.591.061 .038)

483.386.976.081

98.652.491.698(83.618.043.148)

498.421.424.631

36.945.025.896(27 .875.919.438\

507.490.531.089

2010R p

342.305.212.66234.353.642.71026.%3.443.35322.835.297.237

426.437.595.962

17.120.212.094(17.235.818.877\

426.321.989.179

1 17.395.608.351(80.728.189.475\

462.989.408.055

29.029.202.243(27.374.957 .5',16\

464.6/-3.652.782

Pembelian bahan baku dan bahan pengemas dari Mandom Corporation, Jepang, pihak yang mempunyaihubungan istimewa, masing-masing sebesar Rp 48.943.856.597 (12o/o) pada tahun 2011 dan Rp31.587.113.991 (9%) pada tahun 2010 (Catatan 26).

21. BEBAN USAHA

2011Rp

53.255.466.51430.420.825.51817.945.2U.2258.419.402.8734.367.942.6762.879.055.4741 . 1 9 0 . 1 8 5 . 9 3 22.749.826.439

2010Rp

53.035.841.13024.579.191.92214.249.610.0917.640.399.5023.983.891 .7162.333.2'17.584

446.224.9241 .921.948.168

12't .227.989.651 108.190.348.037

- 33 -

Beban Umum dan Administrasi

KaryawanKantorKendaraan bermotorPenyusutanSewa ApartemenTelepon dan PosPerjalanan dinas dan jamuanPemeliharaan gedungAmortisasi

Jumlah

22. PAJAK PENGHASII.AN

Manfaat (beban) pajak Perusahaan terdiridari:

Pajak kiniPajd< tangguhan

Bersih

2011 2010Rp Rp

53.792.740.018 45.060.935.0328.790.956.257 5.371.377 .8524.753.74.482 3.352.328.9953.271.669.542 3.156.448.4322.544.'t77.331 2.620.973.2672.3s2.1U.629 1 .843.968.655

997.882.637 932.132.186624.750.753 225.607.935566.045.924 661.881 .630

77.694.121.573 63.225.653.984

2011 2010

(25.311.485.0m) (28.876.661.500)142.539.543 5.167.692.019

(25.168.945.457) (23.708.969.481)

(103.830.718) (3s4 .426.345)

402 663 672- (3ll:3?3:333)

(248.344.944\ 20.670.768.079

RpRp

Paiak kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagaiberikut:

Laba sebe lum pa jak menuru tlaporan laba rugi

Perbedaan temporer:Peny is ihan un tuk bonus

2011 2010R p R p

97.214.237.371 92.448.703.774

5.896.124.288 13 .935.700.884Perbedaan penyusutan komersial dan f iskal 3.626.082.352 3.076.047.201lmba lan pasca ke r j a 2 . 5 0 0 . 0 4 8 . 3 5 1 1 . 8 3 7 . 3 0 4 . 1 9 3Perbedaan amor t i sas i komers ia l dan f i ska l 412.371.551 154.811.288Perbedaan antara keuntungan penjualan

asettetap komersial dan f iskalPeny is ihan ( rea l i sas i ) penurunan n i la i

persediaanPeny is ihan b iaya la in - la inReal isasi biaya gaj iPenyisihan (real isasi) biaya prom osiReal isasi penghargaan karyawan

J u m l a h

Dilaniutkan

( 7 3 1 . 8 2 5 . 6 0 5 )(8 .444.670.152\ 2 .053.094.664( 3 . 8 0 5 . 3 0 8 . 6 8 3 )

- 3 4 -


PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS IAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUN| 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

Perbedaan yang t idak dapatdiperhi tungkan m enurut f iskal :

Beban yang t idak dapat dikurangkanPenghas i lan bunga dan sewa yang

yang sudah dikenakan pajak f inal

J u m l a h

Laba kena pajak

Perhitungan beban dan hutang pajak kiniadalah sebagai berikut:

Beban pajak kini

Dikurangi pem bayaran pajakpenghas i lan d imuka

Pasal 22Pasa l 23Pasal 25

Jum lah

Hutang pajak kini (pajak penghasi lan

201 1 2010R p R p

8 . 5 5 0 . 1 6 9 . 3 1 5 5 . 8 2 6 . 4 1 8 . 8 8 1

(4.270.120.977\ (3.439.244.285\

4 .280.048.338 2 .387.174.596

101.245.940.765 1 1 5 . 5 0 6 . 6 4 6 . 4 4 9

201 1 2010R p

25.311.485.000

R p

28.876.661.500

4.984.502.1644.740.585

21 .091.776.458

26.081 .019.207

3.670.883.82725.718.621

23.543.595.614

27.240.198.062

lebih bayar) (769.534.2071 1.636.463.438

Pada bulan Maret 2011 Perseroan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar atas Pajak PenghasilanBadan sebesar Rp. 243 juta atas kelebihan bayar Pajak Penghasilan Badan Tahun 2009 sebesar Rp.11.594 juta. Atas Surat Ketetapan Pajak tersebut Perseroan mengajukan keberatan sebesar Rp. 10.372juta. Selain itu Perseroan juga menerima Surat Ketetapan Pajak lainnya sebesar Rp. 1.019 juta dan sanksiadministrasi sebesar Rp. 303 juta.

- 3 5 -

Pajak Tanoguhan

Rincian dari aset (kewajiban) pajak tangguhan adalah sebagai berikut:

Aset pajak tangguhan:

lmbalan pasca kef aPenyisihan penurunan

nilai persediaanPenyisihan untuk bonusPenyisihan untuk promosiPenyisihan penghargaan karyawanPenyisihan biaya gaji

Kewaji ban pajak tangguhan:

Perbedaan antara penyusutankomersial dan fiskal

Perbedaan antara amortisasibiaya tangguhan hak atastanah komersial dan fiskal

Aset pajak tangguhan - bersih

Aset pajak tangguhan:

lmbalan pasca kerjaPenyisihan penurunan

nilai persediaanPenyisihan untuk promosiPenyisihan penghargaan karyawanPenyisihan biaya gajiPenyisihan biaya lain{ain

Kewaji ban pajak tangguhan:

Perbedaan antara penyusutankomersial dan fiskal

Perbedaan antara amortisasibiaya tangguhan hak atastanah komersial dan fiskal

Aset pajak tangguhan - bersih

1 Januari2011

10.398.011.417

334.284.814

2.111.167.538951.327.171558.408.837

1 Januari2010

9.077.993.532

391 685.9791.783.088.015

152.138.O21

(130 661.302)

(226.432.437)

11.047.811.808

- 3 6 -

Dikreditkan(dibebankan) kelaporan laba rugi

625.012.088

100.665.9181.474.031.072

(2111 167.538)(951.327 .171)(182 956.401)

880.562 908

307.718.667

30 Juni2011

11.023.023.505

434.950.7321.474.031.072

375.452.4ffi

1.290.763.750

283.14.895

142539.il3

Dikreditkan(dibebankan) kelaporan laba rugi

1.320.017.885

(s7.401.165)328.079.523951.327 171558.408.837

(152.138.021)

u0.862.14

201 858.665

3.691.015.039

14.881.366.390

31 Desember2010

10.398.O11.417

3U.284.8142.111.167.538

951.327 171558.408.837


PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS IAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 201 O (LANJUTAN)

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yangberlaku adalah sebagai berikut:

2011 2010Rp Rp

Laba sebelum beban pajak menurutlaporan laba rugi

Beban pajak dengan tarif pajakyang bedaku:25o/o x Rp 97.214.237.371 tahun 201 1 dan25o/o x Rp 92.448.7 03.7 7 4 tahun 201 0

Pengaruh pajak atas manfaat (beban)yang tidak dapat diperhitungkan

menurut f iskal:Beban yang tidak dapat dikurangkanPenghasilan bunga dan sewa yang

sudah dikenakan pajak final

JumlahFaktor pembulatian

Beban pajak

97.214.237.371 92.448.703.774

(24.303.559.343) (23.112.175.944\

(1 .932.916.5s0)

1.067.530.244

(1.456.604.720)

859.81 1 .071

(865.386.306)192

(596.793.649)1 ' t 2

Q5.168.945.4s7) (23.708.969.481)- :

23.

24.

LABA PER SAHAM DASAR

Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar untuk perhitungan laba per saham dasar adalah sebesar201.066.667 saham pada tanggal 30 Juni 2O11 dan 2O'10.

CADANGAN UMUM

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 13 tanggal6 Mei 1997 dari A. Partomuan Pohan, S.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui antara lainpembentukan cadangan umum sebesar Rp 5.200 juta dari laba bersih tahun 1996.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 6 tanggal6 Mei 1998 dari A. Partomuan Pohan, S.H., notaris di Jakarta, pemegang saham antara lain menyetujuipenambahan cadangan umum sebesar Rp 2.600 juta dari laba bersih tahun 1997.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 27 tanggal9 Mei 2000 dari A. Partomuan Pohan, S.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui antara lainpenambahan cadangan umum sebesar Rp 7.800 juta dari laba bersih tahun 1999.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 30 tranggal25 April2006 dari P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., M.Kn., notaris diJakarta, pemegang saham menyetuiuiantara lain penambahan cadangan umum sebesar Rp 2.496 juta dari laba bersih tahun 2005.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 16 tanggal23 April 2009 dari P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujuiantara lain penambahan cadangan umum sebesar Rp 2.011 juta dari laba bersih tahun 2008.

-37 -


25. DIVIDEN KAS

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No 10 tanggal20 April 2011 dari P. Sutrisno A. Tambulon, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang sahammenyetujui pembagian dividen sebesar Rp 68.363 juta atau Rp 340 per saham untuk tahun buku 2010.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 34 tanggal22 April 2010 dari P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang sahammenyetujui pembagian dividen sebesar Rp 64.341 juta atau Rp 320 per saham untuk tahun buku 2009.

26. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA

Sifat Hubunqan lstimewa

a. Mandom Corporation, Jepang adalah pemegang saham utama Perusahaan.

b. Perusahaan yang pemegang sahamnya sama dengan pemegang saham utama Perusahaan:

- Mandom Corporation (Singapore) Pte., Ltd.- Mandom Corporation (Thailand) Ltd.- Mandom China Corporation- Mandom Korea Corporation- Mandom (Malaysia) Sdn Bhd- Mandom Philippines Corporation- Mandom Taiwan Corporation- Sunwa Marketing Co., Ltd.- Zhong Shan City Rida Fine Chemical Co., Ltd., China

c. PT Asia Paramita Indah memiliki sebagian pengurus atau manajemen yang sama denganperusahaan.

Transaksi Hubunqan lstimewa

Perusahaan melakukan transaksidengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang dilakukandengan harga dan persyaratan yang wajar sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga atau persyaratanperjanjian. Rincian transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagaiberikut:

a. 85% dan 77o/o darijumlah penjualan bersih masing-masing pada tahun 2011 dan 2010, merupakanpenjualan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Padatanggal 30 Juni 2011 dan 2010,piutang atas penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha, yang meliputi masing-masing 20% tahun 201'l dan21o/otahun 2010 darijumlah aset.

- 3 8 -


Rincian penjualan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berkut:

LokalPT Asia Paramita Indah

EksporMandom Corporation, JepangMandom Phi l ippines

CorporationMandom (Malaysia) Sdn BhdMandom Corporation

(Thailand) Ltd.Zhong Shan City Rida Fine

Chemical Co., Ltd., ChinaMandom Corporation

(Singapore) Fte., Ltd.Mandom China CorporationMandom Korea CorporationMandom Taiwan CorporationSunwa Marketing Co. Ltd.Jumlah

Pembelian bahan baku dan bahan48.943.856.597 (12o/o) pada tahun 201 1

2011Rp

590.054.556.692

29.018.366.676

[email protected]

14.786.352.102

1.280.782.g98

1.040.676.391408.737.180355.700.063117.405.48173.23',1.200

493.151.244.105

15.162.190.360

15.317.692.60014.264.399.526

1 8 . 0 1 1 . 6 9 2 . 9 1 5

984.930.047

271.294.296566.e10.830100.666.800

677.775.405.677 557 .830.75'l .479

pengemas dari Mandom Corporation, Jepang sejumlah Rpdan Rp 31.587.113.991 (9%) pada tahun 2010.

Royalti dan biaya trademark atas pemberian hak khusus yang diberikan Mandom Corporation, Jepangsejumlah Rp 31.357.063.264 pada tahun 2011 dan Rp 24.906.179.091 pada tahun 2010 dicatatsebagai beban pokok penjualan. Pada tanggal neraca, hutang atas royalti tersebut dicatat sebagaibagian dari biaya yang masih harus dibayar.

Sehubungan dengan perjanjian distribusi antara Perusahaan dengan PT Asia Paramita Indah,Perusahaan mencatat beban insentif sebesar Rp 1.626.147.783 dan Rp 1.291.256.221 masing-masingpada tahun 2011 dan 2010. Pada tanggal neraca jumlah terutang atas insentif ini disajikan sebagaibagian dari biaya yang masih harus dibayar.

27. INFORMASI SEGMEN

Seqmen Usaha

Perusahaan hanya memiliki satu segmen usaha yaitu kosmetika. Informasi mengenai produk kosmetikayang digunakan untuk tujuan pelaporan manajemen adalah:

d.

Perawatan kulit dan riasPerawatan rambutWangi-wangianLain-lain

Penjualan bersih

2011Rp

312.640.593.254276.234.679.836201.898.942.483

11.228.174.897

2010R p

244.694.997.071259.887.983.269218.924.340.915

2.838.34/-.434

802.002.390.470 726.345.665.689

- 3 9 -

PT. MANDOM INDONESIA TbKCATATAN ATAS IAPORAN KEUANGANPER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2O1OSERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 30 JUNI 201 1 DAN 2010 (LANJUTAN)

Seqmen Geoqrafis

Penjualan Perusahaan di pasardomestik (lndonesia) pada tahun 2011 dan 2010 masing-masing sebesar74o/o dari penjualan bersih. Penjualan sebesar 260/o dari penjualan bersih masing-masing pada tahun 2011dan 2010 berasal dari penjualan ekspor ke beberapa negara, terutama Uni Emirat Arab, Jepang, Malaysia,Filipina, Thailand dan India.

28. IKATAN

a. Perusahaan mempunyai ikatan kontrak barang modal dengan berbagai pemasok pihak ketiga,sehubungan dengan pembelian peralatan pabrik sejumlah Rp 5.886 juta pada tanggal 30 Juni 2011.

b. Perusahaan mengadakan perjanjian royalti dengan Mandom Corporation, Jepang, pihak yangmempunyai hubungan istimewa, dan J.O. Cosmetics serta PT Harmoni Mitra Jaya (pendaftar merkJohnny Andrean), pihak ketiga, sehubungan dengan penjualan atas produk-produk tertentu. Royaltiditentukan sebesar 1% sampai dengan 60/o dari penjualan bersih sesuai dengan perjanjian.

Perjanjian ini berlaku untuk 1 (satu) hingga 10 (sepuluh) tahun dan dapat diperpanjang secaraotomatis, kecuali jika kedua belah pihak memutuskan untuk mengakhiri perjanjian denganpemberitahuan yang disyaratkan.

Royaltiatas pemberian hak yang diberikan J.O. Cosmetics dan PT Harmoni Mitra Jaya masing-masingsejumlah Rp 5.587.962.632 pada tahun 2011 dan Rp 4.123.023.152 pada tahun 2010 dibebankansebagai beban pokok penjualan.

Pada tanggal 30 Juni 2011, Perusahaan juga mempunyai beberapa fasilitas kredit terutama berupafasilitas pinjaman jangka pendek, pinjaman aksep dan kredit impor yang belum digunakan pada BankSumitomo Mitsui Indonesia, Bank Resona Perdania, Bank Mizuho Indonesia, dan Bank of TokyoMitsubishi dengan totalfasilitas sebesar Rp 100 milyar dan US$ 9,14 juta.

Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan PT Asia Paramita Indah, pihak yang mempunyaihubungan istimewa, serta dengan Gem Plaza (L.L.C), pihak ketiga, sehubungan denganpendistribusian produk-produk Perusahaan di wilayah tertentu sesuai dengan syarat dan kondisi yangditetapkan dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) dan 2 (dua) tahun dan dapat diperpanjangsecara otomatis, kecualijika dihentikan sesuai dengan persetujuan kedua belah pihak.

Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Tanesia untuk menyediakan jasamanajemen dan menyewakan bangunan dan kendaraan. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun dandapat diperpanjang secara otomatis, kecuali jika kedua belah pihak memutuskan untuk mengakhiriperjanjian dengan pemberitahuan yang disyaratkan

c.

e.

- 4 0 -


29. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, Perusahan memiliki aset dan kewajiban dalam matauang asing sebagai berikut:

Mata uang asinq Rupiah31 Desember 2010

Mata uang asinq Rupiah30 Jun i 201 1

AsetKas dan setiara kas

lnvestasi

Piutang usaha

Uang jaminan

Jumlah Aset

KewaiibanHutang usaha

Hutang lain-lain 6.762397.045

221.390

3',1.267.759.34736.617.401 .680

820.301.777

58.129.73342.370.935-

1 .903.290.346

70.709.253.818

(1 5.343.897.965)

220.997 1.986.982.049

8.772.573.633

us$JPY

US$

us$JPY

us$

52.93712.057.397

221.390

5.485.63324.802.156

222.576

455.097.8421.286.713.561

1.903.290.346

47.159.988.7932.6/'6.779.439

1.9'13.485.872

55.365.355.853

1.511.2971.O17.077

220.997

1.174.25951.482.332

214.876

537.57216.492.1 35

3.763

8.080112.958

480

13.588.071.147112.'t68.642

1.986.982.049

10.577.7ffi.7't5s.677.744.428

1 . 9 3 1 . 9 5 0 . 1 1 6

33.874.683.097

4.833.307.1551.818.840.056

44.990.232

72.645.84'l12.457.6073.350.693

us$ 3.637.055JPY 343.130.408

EURO 65.825us$JPYSin$

Jaminan pelanggan

Jumlah Kewajiban

Aset Bersih

Kurs konversi yangsebagai berikut:

Mata uano

1 US$1 JPY1 Euro1 Sin$

US$

digunakanPerusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31

25.102.109.4e+

Desember 2010. adalah

30 Jun i 2011Rp

8.597106,715712.461,78

6984,61

31 Desember 2010Rp

8.991110,285311.955,79

6980,61

- 4 1

laporan keua}igan - mandom.co.id · the peak at sudirman twr renais 16/8 jakarta selatan 021...

Documents