Lampiran I

Perusahaan Dispenser

Periode Tahun 2007

Harga Pokok Produksi

1. PEMAKAIAN BAHAN BAKU

Bahan baku spare pai1 dan body dispenser Rp 5.783 .1 30.240, 13 ----------------JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN BAKU Rp 5.783.130.240,13 ======= ====

2. PEMAKAIAN BAHAN PEMBANTU

Finishing Rp 1.658. 761.975,67

Packing Materials Rp 1.956.958.556,84

Kabel , . Rp 946.245.757, I 0

Timah Rp 777.622.858,62

Plastik Rp 897.622.858,63

Lain-lain Rp 345.680.970,24

JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN PEMB. Rp 6.582.892.977, I 0

3. BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG

UPAH

Upah desain Produk Rp 88.654.000,00

Upah pemasangan alat Rp 23.855 .700,00

Upah Penyambungan Kabel Rp 26.680.400,00

Upah Bagian Finishing Rp 22.965.500,00

Upah Bagian QC Rp 45.325.000,00

Upah Bagian Packing Rp 25.565.800,00

Upah Bagian Proses Rp 21.950.250,00

Rp 254.996.650,00

UANG MAKAN

Uang makan Bagian finishing Rp 455.000,00

Uang makan Bagian Packing Rp 1.556.000,00

Uang makan Bagian Proses Rp 854.500,00

Rp 2.865.500,00

Lampir~~.2 ASTEK Rp 252.572.81 3,00

UPAH BORONGAN

Upah Borongan bagian Proses Rp 681.554.834,00

Upah Borongan bagian Finishing Rp 815.214.527,00

Upah Borongan bagian Packing Rp 331.841.038,00

Upah Borongan bag ian Jain-Jain Rp 296.774.407,00

Rp 2.125.384.806,00

JUMLAH TENAGA KERJA LANGSUNG ·Rp 2.635.819.769,00

4. BEBAN TIDAK LANGSUNG PABRIK

UPAH TIDAK LANGSUNG

UPAH

Upah Bagian Gudang Barang Jadi Rp 28.525.200,00

Upah Bagian Pemeriksaan Produk. Rp 43.214.000,00

Upah Bagian Pengujian Bahan Baku Rp 39.258.000,00

Upah Lain-lain Rp 65.395.600,00

Rp 176.392.800,00

PESANGON Rp 482.945.600,00

THR, KOMISI DAN BONUS Rp 550.725.500,00

UANG MAKAN Rp 23.950.600,00

PENGOBATAN KARYAWAN Rp 25.550.500,00

PERALATAN KERJA Rp 358.741.500,00

JUMLAH UPAH TENAGA KERJA TID 1.618.306.500,00

LANGSUNG Rp

5. BEBAN LISTRIK DAN AIR

Listrik Rp 989.872.530,00

Air Rp 16.854.000,00

JUMLAH BEBAN LrSTRIK DAN AIR Rp 1.006.726.530,00

Lampiran 3

6. BEBAN PERBAIKAN DAN PERAWATAN Biaya Perbaikan Suku Cadang Kendaraan Rp 35.695.000,00

Biaya Jasa Perbaikan & Perawatan Kendara< Rp 22.856.500,00

JUMLAH BERAN PERBAIKAN & Rp 58.551.500,00

PERAWATAN

7. BEBAN PENYUSUTAN

Penyusutan Bangunan Rp 1.253.341.851 ,28

Penyusutan Kendaraan Rp 50.800.000,00

Penyusutan Jnventaris Pabrik Rp 1.295.589.053,65

JUMLAH BERAN PENYUSUTAN Rp 2.599.730.904,93

8.BEBAN ASURANSI

Asuransi Bangunan Rp 124.395.678,15

Asuransi Kendaraan Rp 22.750.380,00

JUMLAH BEBAN ASURANSI ·Rp 147.146.058,15

9. BEBAN LAINNY A

Biaya Pengerjaan Ulang Rp 96.658.000,00

Ongkos Angkut dan Bongkar Rp 19.680.750,12

Beban Import Rp 346.074.588,50

Jasa Sab1on Merk Rp 986.754.250,15

Jasa Pengamanan Rp 153.703.711,00

JUMLAH BEBAN LAINNY A Rp 1.602.871.299 '77

Lampiran 4

CATATAN ATAS PERHITUNGAN HARGA POKOK PENJUALAN

24. PENJUALAN Penjualan Rp 32.995.654.000,00

Retur dan potongan penjualan Rp 62.985.000,00

JUMLAH PENJUALAN Rp 32.932.669.000,00

25. HARGA POKOK PENJUALAN

Pemakaian Bahan Baku Rp 5.783.130.240,13

Pemakaian Bahan Pembantu Rp 6.582.892.977, I 0

Upah tenaga kerja langsung Rp 2.635.819.769,00

Behan tidak langsung pabrik Rp 7.033 .332.791,00

' \ Rp 22.035.175.777,23

Persediaan awal barang dalam proses Rp 845.675.199,40

Rp 22.880.850.976,63

Persediaan akhir barang dalam proses Rp 847.521.299,24

Harga Pokok Produksi Rp 22.033.329.677,39

Persediaan awal Barang Jadi Rp 175.235.152,24

Persediaan awal Barang service Rp 55.365.952,30

Rp 22.263.930.781,93

Persediaan akhir Barang Jadi Rp 175.235.152,24

Persediaan akhir Barang service Rp 55.365.952,30

JUMLAH HARGA POKOK PENJUALA Rp 22.033.329.677,39

BEBAN OPERASIONAL

26. BEBAN PENJUALAN

Iklf~ri: Rp 8.857.300,00

Tninsportasi dan Perjalanan Oinas Rp 3.552.500,00

Document Fee Rp 785.549.217,93

PNBP Rp 266.644. 100,00

Freight(Angkutan) Rp 548.685.965,65

JUMLAH BEBAN PENJUALAN Rp 1.613.289.083,58

Lampiran 5

27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

BEBAN TENAGA KERJA

Gaji staff Rp 1.965.785.593,24 Upah Rp 19.600.000,00

Pesangon Rp 1.569.889.516,00 THR Rp 287.884.983,00

Uang makan Rp 8.452.200,00

Bebah JHT Rp 96.039.530,00

Tunjangan Pph 21 Rp 119.732.661,43

Gaji Direksi Rp 60.000.000,00

KEPERLUAN KANTOR

Alat tulis dan perlengkapan kantor Rp 55.365.500,00

Cetakan, 'Stensil, dan Fotocopy Rp 41.695.800,00

P~s. · Paket, Materai Rp 8.453.205,23

Telex, Telegram, Telephone Rp 62.291.725,00

Transfer dan Administrasi Bank .Rp 25.000,00

BE BAN PERBAIKAN DAN PERA W ATAN

Perawatan dan perbaikan kendaraan Rp 26.603.390,00

Perawatan dan perbaikan inventaris Rp 9.921.188,00

Perawatan dan perbaikan lain-lain Rp 5.100.000,00

BE BAN TRANSPORT ASI DAN

PERJALANAN DINAS

Bensin dan Solar Rp 79.240.850,00

To! dan parkir Rp 4.850.325,00

Transport Dinas Rp 23.487.800,00

Perjalanan Dinas Rp 62.948.700,00

Lampiran 6

BEBAN JASA PROFESIONAL

Notaris

Kantor Akuntan dan Konsultan

Sem!nar dan Training (pelatihan)

Rp

Rp

Rp

BE BAN PENYUSUT AN DAN AMORTISASI

Penyusutan Bangunan

Penyusutan Kendaraan

Penyusutan lnventaris

Rp

Rp

Rp

BEBAN PAJAK,RETRIBUSI & PERIJINAN

Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Rp

Pengurusan Surat-surat Rp

I uran, Sampah dan Kearn an an Rp

Beban Pajak Rp

BEBAN LAIN-LAIN

Entertainment, Representasi, Sumbangan Rp

Keperluan RT Kantor · Rp

Keperluan Pabrik Rp

Biaya Direksi Rp

Lain-lain Rp

BEBAN ADMINISTRASI BANK

Biaya Transfer .Rp

Biaya Administrasi Rp

JUMLAH BEBAN UMUM & ADMINIS1 Rp

7.500.000,00

27.850.000,00

5.751.000,00

I 00.149.848,64

86.104.925,00

43.424.807,50

80.551.600,00

17.2 12~950,00

5.026.000,00

98.640.142,00

359.146.200,00

I 8.2 I 2.825,00

103.109.659,00

19.464.300,00

18.266.800,00

35.966.860,39

32.925.467,20

5.424.606.402,13

28. BEBAN BUNGA BANK

Bunga Bank Rp 3.891.651.503,96

JUMLAH BEBAN BUNGA Rp 3.891.651.503,96

Lampiran 7

29. BEBAN LAIN-LAIN

Kurang Lebih Bayar Rp 1.550.250,19

Kerugian Lain-lain Rp 25.254.333,20

JUMLAH BEBAN LAIN-LAIN Rp 26.804.583,39

30. PENDAPATAN LAIN-LAIN

Pendapatan lain-lain Rp 1.091.352.940,25

Pendapatan Jasa Giro Rp 6.157.685,65

Pendapatan Bunga Rp 3.969.558,64

JUMLAH PENDAPATAN LAIN-LAIN Rp 1.101.480.184,54

Lampiran 8

Perusahaan Dispenser

Periode Tahun 2008

Harga Pokok Produksi

1. PEMAKAIAN BAHAN BAKU

Bahan baku spare part dan body dispenser Rp 6.025.132.450,28

JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN BAKU Rp 6.025.132.450,28

2. PEMAKAIAN BAHAN PEMBANTU

Finishing

Packing Materials

Kabel

Timah

Rp 1.893.761.975,67

Rp 1.948.958.565,84

.Rp 986.245.757,37

Rp 785.635.878,43

Plastik Rp 899.635.858,70

Lain-lain Rp 494.680.970,24 --~----------~-JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN PEMBA Rp 7.008.919.006,25 ================

3. BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG

UPAH

Upah desain Produk

Upah pemasangan alat

Upah Penyambungan Kabel Upah Bagian finishing

Upah Bagian QC

Upah Bagian Packing

Upah Bagian Proses

UANG MAKAN

Uang makan Bagian finishing

Uang makan Bagian Packing

Uang makan Bagian Proses

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

"Rp

Rp

Rp

Rp

I 02.3 52.000,00

29.855.700,00

27.680.450,00

32.965.500,00

46.156.000,00

28.565.800,00

27.950.250,00

295.525.700,00

455.000,00

1.556.000,00

854.500,00

Rp 2.865.500,00

Lampiran 9

ASTEK Rp 252.572.813,00

UPAH BORONGAN

Upah Borongan bagian Proses Rp 681.554.834,00

Upah Borongan bagian Finishing Rp 815.214.527,00

Upah Borongan bagian Packing Rp 331 .841.038,00

Upah Borongan bagian lain-lain Rp 315.774.407,00

Rp 2.144.384.806,00

JUMLAH TENAGA KERJA LANGSUNG Rp 2.695.348.819,00

4. BEBAN TIDAK LANGSUNG PABRIK

UPAH TIDAK LANGSUNG

UPAH

Upah Bagian Gudang Barang Jadi Rp 31 .525.200,00

Upah Bagian Pemeriksaan Produk Rp 44 .038.000,00

Upah Bagian Pengujian Bahan Baku Rp 40.258.000,00

Upah Lain-lain Rp 65.395.600,00

Rp 181.216.800,00

PESANGON Rp 482.945.600,00

THR, KOMISI DAN BONUS ·Rp 550.725.500,00

UAN~.'MAKAN .. . ·:

Rp 23.950.600,00

PENGOBATAN KARYAWAN Rp 25.550.500,00

PERALATAN KERJA Rp 358.741.500,00

JUMLAH UPAH TENAGA KERJA TID; R LANGSUNG p

1.623.130.500,00

5. BEBAN LISTRIK DAN AIR

Listrik Rp 995.872.530,00

Air Rp 16.854.000,00

JUMLAH BEBAN LISTRI K DAN AIR Rp 1.0 12.726.530,00

Lampiran 10

6. BEBAN PERBAIKAN DAN PERAWATAN

Biaya Perbaikan Suku Cadang Kendaraan Rp 35.695.000,00

Biaya Jasa Perbaikan & Perawatan Kendaraa1 Rp 24.856.500,00

JUMLAH BEBAN PERBAIKAN & 60.551.500,00

PERAWATAN Rp

7. BEBAN PENYUSUTAN

Penyusutan Bangunan Rp 1.253.341.851,28

Penya~ljtan Kendaraan Rp 50.800.000,00

Penyusutan Inventaris Pabrik Rp 1.295.589.053,65

JUMLAH BEBAN PENYUSUTAN Rp 2.599.730.904,93

8.BEBAN ASURANSI

Asuransi Bangunan Rp 124.395.678,15

Asuransi Kendaraan Rp 29.750.380,00

JUMLAH BEBAN ASURANSI Rp 154.146.058,15

9. BEBAN LAINNY A

Biaya Pengerjaan Ulang Rp 115.128.000,00

Ongkos Angkut dan Bongkar Rp 18.680.750,12

Jasa Sablan Merk Rp 986.754.250,15

Behan Import Rp 386.074.588,50

J asa Pengamanan Rp 153.703.711 ,00

JUMLAH BEBAN LAINNY A Rp 1.660.341.299, 77

Lampiran 11

CATATAN ATAS PERHITUNGAN HARGA POKOK PENJUALAN 24. PENJUALAN

Penjualan Rp 35.275.925.000,00

Retur dan Potongan penjualan Rp 72.365.000,00

JUMLAH PENJ"UALAN Rp 35.203.560.000,00

25. HARGA POKOK PENJUALAN

Pemakaian Bahan Baku Rp 6.025.132.450,28

Pemakaian Bahan Pembantu Rp 7 .008. 919.006,25

Upah tenaga kerja 1angsung Rp 2.695.348.819,00

Behan tidak 1angsung pabrik Rp 7.110.626.792,85

Rp 22.840.027.068,38

Persediaan awa1 barang dalam proses Rp 847.521.299,24

Rp 23.687.548.367,62

Persediaan akhir barang dalam proses Rp 848.523.521,24

Harga Pokok Produksi Rp 22.839.024.846,38

Persediaan awa1 Barang Jadi Rp 275.235.152,24

Persediaan awal Barang service Rp 55.365.952,30

Rp 23.169.625.950,92

Persediaan akhir Barang Jadi Rp 275.235.152,24

Persediaan akhir Barang service Rp 55.365.952,30 ,, JUMLAH HARGA POKOK PENJUALA! Rp 22.839.024.846,38

BEBAN OPERASIONAL

26. BEHAN PENJUALAN

I klan Rp 9.957.500,00

Transportasi dan Perjalanan Dinas Rp 5.952.500,00

Docwnent Fee Rp 896.549.217,93

PNBP Rp 266.644.100,00

Freight(Angkutan) Rp 568.685.965,65

JUMLAH BEBAN PENJUALAN Rp 1.747.789.283,58

Lampiran 12

27. BERAN UMUM DAN ADMINISTRASI

BERAN TENAGA KERJA

Gaji staff Rp 2 .195.785.593,24

Upah Rp 9.700.000,00

Pesangon Rp I . 969.889.516,00

THR Rp 787.884.983,00

Uang makan Rp 8.452.200,00

Bebah JHT Rp 96.039.530,00

Tunjangan Pph 2 1 Rp 119.732.661 ,43

Gaji Direksi Rp 62.000.000,00

KEPERLUAN KANTOR

A lat tulis dan perlengkapan kantor Rp 55.365.500,00

Cetakan, Stensil, dan Fotocopy Rp 45.695.800,00

Pos, Paket, Mate rai Rp 2 1.453.205,23

Telex, Telegram, Telephone Rp 65.491.752,00

Transfer dan Administrasi Bank Rp 25.000,00

BE BAN PER BAlKAN DAN PERA WAT AN

Perawatan dan perbaikan kendaraan Rp 26.603.390,00

Perawatan dan perbaikan inventaris Rp 15.921.1 88,00

Perawatan dan perbaikan lain-lain Rp 5.100.000,00

BE BAN T RANSPORT ASI DAN

PERJALANAN DINAS

Bensin dan Solar Rp 79.240.850,00

Tol dan parkir Rp 4.850.325,00

Transport Dinas Rp 23.487.800,00

Perjalanan Dinas Rp 62.948.700,00

Lampiran 13

BEBAN JASA PROFESIONAL

Notaris

Kantor Akuntan dan Konsultan

Seminar dan Training (pe1atihan)

Rp

Rp

Rp

8.500.000,00

29.150.000,00

6.751.000,00

BE BAN PENYUSUT AN DAN AMORTISASI

Penyusutan Bangunan

Penyusutan Kendaraan

Penyusutan Inventaris

Rp

Rp

Rp

100.149.848,64

86.104.925,00

43.424.807,50

BEBAN PAJAK.RETRIBUSI & PERIJINAN

Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)

Pengurusan Surat-surat

luran, Sampah dan Keamanan

Behan Pajak

BEBAN LAIN-LAIN

Entertainment, Representasi, Sumbangan

Keperluan RT Kantor

Keperluan Pabrik

Biaya Direksi

Lain-lain

BEBAN ADMlNlSTRASl BANK

Biaya:,T~ansfer Biaya Administrasi

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

80.5 51.600,00

25.2 12.950,00

6.026.000,00

98.640.142,00

359.146.200,00

19.2 12.825,00

132.1 09.659,00

19A64.300,oo

18.266.800,00

35.966.860,39

33.925.467,20

JUMLAH BEBAN UMUM & ADMINIST Rp 6.710.829.578.63

28. BEBAN BUNGA BANK

Bunga Bank

JUMLAH BEBAN BUNGA

Rp 3.891.651.503,96

Rp 3.891.651.503,96

Lampiran 14

29. BEBAN LAIN-LAIN

Kurang Lebih Bayar Rp 1.550.250, 19

Kerugian Lain-lain Rp 25.254.333,20

JUMLAH BEBAN LAIN-LAIN Rp 26.804.583,39

30. PENDAPATAN LAIN-LAIN

Pendapatan lain-lain Rp 1.091.352.940,25

Pendapatan Jasa Giro Rp 6.157.687,65

Pendapatan Bunga Rp 3.969.558,64

JUMLAH PENDAPATAN Rp 1.1 01.480.186,54