komisi pemilihan umum provinsi jawa...

KOMISI PEMILIHAN UMUM

PROVINSI JAWA BARAT

LAPORAN HASIL AUDIT

ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

PASANGAN CALON GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR

Dr. HASANUDDIN,SE, MM – Dr. ANTON CHARLIYAN, M.P.K.N UNTUK PERIODE 15 FEBRUARI 2018 – 23 JUNI 2018

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS, TAX, FINANCE, EDUCATIONS & MANAGEMENT CONSULTANTS

Ijin Usaha KAP dari Menteri Keuangan RI : - No. 1510/KM.1/2011 Tanggal 23 Desember 2011 (Baru)

Terdaftar/Izin : Badan Pemeriksa Keuangan/BPK-RI, Bank Indonesia/BI, dan Bapepam-LK/OJK

Kantor : Metro Trade Center(MTC) Blok C No. 5 (Jl. Soekarno-Hatta) Bandung 40286

Telp. (022) 7502797 & 7511471 Fax. (022) 7536437 E-mail : [email protected]

K A P

& REKAN

SURAT PERNYATAAN INDEPENDENSI

Pada hari Senin tanggal 25 Juni 2018 yang bertandatangan di bawah ini:

Nama KAP : Dr. H.E.R. Suhardjadinata & Rekan

Nama Akuntan Publik : Dr. H.E. Ristandi Suhardjadinata, CPA, CA, Ak

Nomor Registrasi Akuntan Publik : 0215

Nama Anggota Tim : 1. Drs. H. Abdurrakhman, MM, CA, Ak

2. Drs. Djodjo Sudrajat, CA, Ak

3. Toni Irwan Haryadi, Amd

Dengan ini menyatakan :

1. Kami tidak terlibat sebagai tim Kampanye atau petugas Kampanye Pasangan Calon dari Partai

Politik atau Gabungan Partai Politik dan Pasangan Calon perseorangan;

2. Kami tidak terlibat dalam penggalangan dana atau pengeluaran uang atau penyimpanan

kekayaan Pasangan Calon;

3. Kami tidak mempunyai hubungan khusus atau afiliasi dengan Pasangan Calon dan Partai Politik

atau Gabungan Partai Politik dan Pasangan Calon perseorangan;

4. Kami tidak sebagai anggota KPU RI, KPU Provinsi/KIP Aceh, KPU/KIP Kabupaten/Kota, Pejabat

Sekretariat Jenderal KPU, Sekretariat KPU Provinsi/KIP Aceh, dan Sekretariat KPU/KIP

Kabupaten/Kota; dan

5. Kami berdomisili di tempat yang sama dengan tempat kedudukan KAP atau domisili kami masih

dalam jarak tempuh yang normal dalam hubungan kerja sehari-hari

Dr. H.E. Ristandi Suhardjadinata, CPA, CA, Ak NRAP. 0215

Drs. H. Abdurrakhman, MM, CA, Ak

Drs. Djodjo Sudrajat, CA, Ak

Toni Irwan Haryadi, Amd

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS, TAX, FINANCE, EDUCATIONS & MANAGEMENT CONSULTANTS

Ijin Usaha KAP dari Menteri Keuangan RI : - No. 1510/KM.1/2011 Tanggal 23 Desember 2011 (Baru)

Terdaftar/Izin : Badan Pemeriksa Keuangan/BPK-RI, Bank Indonesia/BI, dan Bapepam-LK/OJK

Kantor : Metro Trade Center(MTC) Blok E No. 16 (Jl. Soekarno-Hatta) Bandung 40286

Telp. (022) 7502797 & 7511471 Fax. (022) 7536437 E-mail : [email protected]

K A P

& REKAN

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Nomor : 00001/1510/AU-I/II/0215-I/I/VII/2018

Ketua KPU Provinsi Jawa Barat

Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 09/SPK/P-Jasa Audit-HER/APBD Pilgub/VI/2018

tanggal 25 Juni 2018 , kami telah ditugaskan oleh KPU Provinsi Jawa Barat untuk

melakukan perikatan asurans dengan keyakinan memadai untuk memberikan pendapat terhadap

kepatuhan Laporan Dana Kampanye Pasangan Calon Dr. Hasanuddin, SE, MM dan Dr.

Anton Charliyan, MPKN untuk periode 15 Februari 2018 s/d 23 Juni 2018 terhadap peraturan

perundang-undangan terkait pelaporan dana kampanye :

a. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2015 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah

Pengganti Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2014 tentang Pemilihan Gubernur, Bupati

dan Walikota menjadi Undang-Undang sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir

dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2016; dan

b. Peraturan KPU Nomor 5 Tahun 2017 tentang Dana Kampanye Peserta Pemilihan

Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati dan/atau Walikota dan Wakil

Walikota.

Laporan Dana Kampanye Pasangan Calon

Berdasarkan ketentuan Peraturan KPU Nomor 5 Tahun 2017 tentang Dana Kampanye

Peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati dan/atau Walikota

dan Wakil Walikota, Laporan Dana Kampanye Pasangan Calon pada Pemilihan Gubernur dan

Wakil Gubernur Jawa Barat meliputi :

a. Laporan Awal Dana Kampanye, yaitu Laporan yang memuat informasi Rekening

Khusus Dana Kampanye, sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan, rincian

perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum pembukaan Rekening

Khusus Dana Kampanye, dan penerimaan sumbangan yang bersumber dari Pasangan

Calon, Partai Politik atau Gabungan Partai Politik, Badan Hukum Swasta, Kelompok

dan/atau Perseorangan;

KA P

& REKAN

b. Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye, yaitu Laporan yang memuat

seluruh penerimaan yang diterima Pasangan Calon setelah Laporan Awal Dana Kampanye

disampaikan sampai dengan 1 (satu) hari sebelum penyampaian LPSDK kepada KPU

Provinsi Jawa Barat; dan

c. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye, yaitu Laporan yang memuat seluruh

penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye.

Kriteria yang Diterapkan

Pasangan Calon harus menerapkan kriteria yang berlaku sesuai ketentuan yang diatur dalam

Peraturan KPU Nomor 5 Tahun 2017 tentang Dana Kampanye Peserta Pemilihan Gubernur

dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati dan/atau Walikota dan Wakil Walikota

sebagai basis dalam penyusunan Laporan Dana Kampanye. Dalam peraturan tersebut Laporan

Dana Kampanye harus mematuhi ketentuan Asersi, sebagai kriteria yang diterapkan dalam

penyusunan Laporan Dana Kampanye, yaitu:

a. Melaporkan LPPDK beserta kelengkapannya (paling lambat 1 (satu) hari sejak

berakhirnya masa kampanye paling lambat pukul 18.00 waktu setempat) kepada KPU

Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota.

b. Melakukan pencatatan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye dimulai sejak

pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye dan ditutup pada saat masa Kampanye

berakhir.

c. Menempatkan Dana Kampanye berupa uang, pada Rekening Khusus Dana Kampanye pada

Bank Umum.

d. Mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa

yang dapat dinilai dengan uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa

yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam

LADK, LPSDK dan LPPDK tidak melebihi jumlah yang ditentukan dalam peraturan.

e. Mematuhi pembatasan pengeluaran Dana Kampanye berdasarkan Keputusan KPU

Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota.

f. Mematuhi penyerahan LADK sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu)

hari sebelum masa Kampanye paling lambat pukul 18.00 waktu setempat.

g. Mematuhi penyerahan LPSDK sesuai dengan jadwal sebagaimana ditetapkan

dalam Peraturan KPU tentang tahapan, program dan jadwal disampaikan kepada KPU

KA P

& REKAN

Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota paling lambat pukul 18.00 waktu

setempat.

h. Mematuhi ketentuan mengenai sumbangan yang dilarang dengan tidak menggunakan

sumbangan tersebut, menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara, dan

melaporkan sumbangan yang dilarang kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP

Kabupaten/Kota.

i. Mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran LADK yaitu lingkup

waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran LADK yang dilaporkan, dimulai sejak

pembukaan RKDK dan ditutup pada saat Pasangan Calon ditetapkan sebagai Peserta

Pemilihan.

j. Mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan LPSDK yaitu lingkup waktu

pencatatan penerimaan yang dilaporkan, pembukuannya dimulai 1 (satu) hari setelah

LADK dilaporkan dan ditutup 1 (satu) hari sebelum laporan penerimaan sumbangan

disampaikan kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota.

k. Membuka RKDK pada bank umum.

l. Menyusun LADK yang memuat informasi mengenai RKDK, saldo awal atau saldo

pembukaan, Rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum

pembukaan RKDK dan sumbangan dana kampanye.

m. Menyusun LPSDK yang memuat informasi seluruh penerimaan sumbangan dana kampanye

yang diterima setelah pelaporan LADK.

Keterbatasan Laporan

Kami melaksanakan prosedur dan pemerolehan bukti yang relevan dan terbatas pada informasi

yang tertuang pada Laporan Dana Kampanye. Pada suatu pelaksanaan perikatan asurans,

terdapat keterbatasan yang melekat, misalnya, pengujian secara sampling yang dilakukan

memungkinkan adanya kegagalan dalam mendeteksi ketidakpatuhan dan kecurangan yang

terjadi. Selain itu pemeriksaan yang kami lakukan hanya terbatas pada dokumen dan/atau

informasi yang diserahkan dan/atau disediakan oleh Pasangan Calon Dr. Hasanuddin, SE, MM

dan Dr. Anton Charliyan, MPKN.

Karena keterbatasan sifat, saat, lingkup, ragam dan karakteristik yang melekat pada Dana

Kampanye, terdapat kemungkinan Dana Kampanye tidak tercakup secara menyeluruh dalam

laporan Dana Kampanye Pasangan calon tersebut. Kami tidak melakukan pemeriksaan atas

KA P

& REKAN

hal-hal yang tidak diungkapkan dalam laporan, dan kami tidak memberikan penentuan

legal atas kepatuhan Pasangan Calon Dr. Hasanuddin, SE, MM dan Dr. Anton Charliyan,

MPKN terhadap peraturan perundang-undangan yang relevan dengan Laporan Dana

Kampanye. Sesuai Peraturan KPU Nomor 5 Tahun 2017, kami melaksanakan perikatan ini

selama 15 (lima belas) hari kalender terhitung sejak kami menerima Laporan Dana

Kampanye Pasangan Calon Dr. Hasanuddin, SE, MM dan Dr. Anton Charliyan, MPKN dari

KPU Provinsi Jawa Barat.

Tanggung Jawab Pasangan Calon

Pasangan Calon Dr. Hasanuddin, SE, MM dan Dr. Anton Charliyan, MPKN

bertanggungjawab atas penyusunan Laporan Dana Kampanye yang sesuai dengan peraturan

yang berlaku. Tanggung jawab tersebut juga mencakup penerapan metode penilaian, asumsi

dan perkiraan yang digunakan dalam laporan, serta perancangan, implementasi, pemeliharaan

sistem dan proses yang relevan untuk penyusunan laporan.

Pasangan calon juga bertanggungjawab atas kepatuhan terhadap peraturan perundang-

undangan terkait dana kampanye, sebagaimana yang telah dinyatakan dalam Asersi atas

laporan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon sebagaimana

tercantum dalam Lampiran Peraturan KPU Nomor 5 Tahun 2017 pada Model LPPDK 1.

Pasangan calon juga bertanggung jawab untuk menyampaikan Laporan Dana Kampanye

kepada KPU Provinsi Jawa Barat secara tepat waktu sesuai ketentuan yang berlaku.

Tanggung Jawab Akuntan Publik

Tanggungjawab kami, Akuntan Publik, adalah untuk menyatakan simpulan berupa pendapat

dengan keyakinan memadai terhadap Laporan Dana Kampanye tersebut berdasarkan

prosedur-prosedur yang kami lakukan dan bukti-bukti yang kami peroleh. Kami melakukan

perikatan ini berdasarkan Standar Perikatan Asurans 3000: “Perikatan Asurans selain Audit

atau Review atas Informasi Keuangan Historis” yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik

Indonesia. Standar tersebut mewajibkan kami untuk memenuhi ketentuan Kode Etik Profesi

Akuntan Publik termasuk persyaratan independensi bagi semua personil yang terlibat dalam

perikatan asurans ini. Standar tersebut juga mewajibkan kami untuk merencanakan dan

melaksanakan perikatan asurans secara memadai dalam mendukung kesimpulan kami.

Seluruh personil professional kami memiliki kompetensi dan pengalaman yang diperlukan

dalam melaksanakan perikatan asurans ini.

KA P

& REKAN

Ikhtisar Prosedur Asurans

Kami merencanakan dan melaksanakan pekerjaan kami untuk mendapatkan seluruh bukti,

informasi dan keterangan yang diperlukan untuk menentukan kesimpulan kami. Dalam

melaksanakan perikatan asurans dengan keyakinan memadai, kami melakukan serangkaian

prosedur dan pengevaluasian bukti yang cukup dan tepat termasuk pemerolehan pemahaman

mengenai ketentuan pelaporan dana kampanye. Sifat, saat dan cakupan dari prosedur yang

kami lakukan juga didasari pertimbangan profesionalitas termasuk di dalamnya tingkat

materialitas dan penilaian terhadap risiko. Ikthisar prosedur yang kami lakukan dalam

melakukan perikatan asurans ini, antara lain :

1. Memeriksa kelengkapan dokumen pendukung LPPDK yang diserahkan dan kesesuaian

tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LPPDK.

2. Memeriksa kesesuaian periode pencatatan pelaporan dana kampanye.

3. Memeriksa kesesuaian pemilikan Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) apakah

kepemilikannya sesuai pasangan pasangan calon.

4. Memeriksa batasan maksimum penerimaan sumbangan yang dilaporkan tidak melebihi

jumlah yang ditentukan dalam peraturan.

5. Memeriksa batasan maksimum pengeluaran dana kampanye mengacu pada pada ketentuan

& peraturan yang berlaku.

6. Memeriksa ketepatan waktu pelaporan LADK, LPSDK dan LPPDK ke KPU Kota serta

penyetoran sumbangan yang dilarang ke kas negara.

7. Memeriksa kesesuaian periode laporan penerimaan dan pengeluaran dana kampanye pada

formulir yang terkait.

8. Memeriksa pembukaan RKDK pada bank umum, nama bank dan nama pemilik RKDK.

9. Memeriksa cakupan LADK, kesesuaian isi LADK dengan dokumen yang memuat

informasi pendukung seperti RKDK, daftar perolehan saldo awal daftar rincian

penerimaan dan pengeluaran sebelum pembukaan RKDK

10. Memeriksa cakupan LPSDK, kesesuaian isi LPSDK dengan dokumen yang memuat

informasi pendukung seperti penerimaan sumbangan yang berasal dari pasangan calon,

partai politik atau gabungan partai politik yang mengusulkan pasangan calon,

perseorangan, kelompok, dan Badan Hukum Swasta.

Simp山a皿

Menurut opini kami, Asersi Pas狐gan Calon Dr Hasanuddin, SE, MM dan Dr. Anton

Charliyan’MPKN dalan Laporan Dana Kampanye tersebut di atas’dalam sernua hal yang

material, telall mematuh臆i kriteria yang berlaku sebagaimana diatur dalan Pera血ran KPU

Nomor 5 Tah皿2017 tentang D紬a Kamp糾rye Peserta Pe血量血an Gubemur dan Wakfl

Gubemur, Bupati dan Wakil Bxpati dan南瓜u Walikota dan Wa鮒Walikota.

Pembatasan Pengg皿aan Lapor狐

Tanggung jawab kami dalam mela膿an perikatan asur狐S ini hanya kepada KPU Provinsi

Jawa Barat dan sesuai dengan S鵬t PeIjapjian Ko血ak yang telah disepakati. Oleh karena

rfu kani tidak bertanggung jawab atas penggunaan laporan ini oleh p血ak la血dan/atau

皿t血中u狐重ai田野a.

Kantor Akuntan Publik

Dr. H・E.R. Suhardjadinata & Reぬ皿

NRAP. 0215

B紬dung, 9 Juli 2018

Halaman 6

B. DASAR PENUNJUKAN DAN RUANG LINGKUP PENUGASAN KANTOR AKUNTAN PUBLIK (KAP)

a. Dasar Penunjukan

Penunjukan Kantor Akuntan Publik berdasarkan Keputusan Komisi Pemilihan Umum Provinsi

Jawa Barat Nomor : 122/PL.03.5-Kpts/ 32 / Prov / VI / 2018, tanggal 4 Juni 2018 tentang

Penetapan Kantor Akuntan Publik Dr. H.E.R. Suhardjadinata & Rekan untuk Audit Laporan

Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (LPPDK) Peserta Pemilihan Gubernur dan

Wakil Gubernur Provinsi Jawa Barat Tahun 2018, serta Surat Perintah Kerja (SPK) dari Ketua

KPU Provinsi Jawa Barat kepada Pemimpin Rekan KAP Dr. H.E.R. Suhardjadinata & Rekan

Nomor 09/SPK/P-Jasa Audit-HER/APBD Pilgub/VI/2018 tanggal 25 Juni 2018 tentang Audit

LPPDK Calon Gubernur dan Wakil Gubernur Provinsi Jawa Barat Pasangan Calon Nomor Urut

2 ( Dr. H. Hasanuddin, SE.,MM dan Dr. Drs. H. Anton Charliyan.MPKN. )

b. Ruang Lingkup Penugasan

Ruang lingkup yang diaudit adalah : Laporan Awal Dana Kampanye (LADK), Laporan

Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK), Laporan Penerimaan dan Pengeluaran

Dana Kampanye (LPPDK) serta Rekening Khusus Dana kampanye (RKDK).

Tujuan Audit Dana Kampanye adalah memberikan opini terhadap kepatuhan pelaporan dana

kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur tahun 2018 nomor urut 2

Pasangan Calon Dr. H. Hasanuddin, SE.,MM dan Dr. Drs. H. Anton Charliyan.MPKN.

Terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan yang terkait dana kampanye.

C. TANDA TERIMA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN

CALON GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR

a. Tanda Serah Terima dari Pasangan Calon kepada KPU

Tanda serah terima dari Pasangan Calon kepada KPU terdiri dari :

- Tanda terima Laporan Awal Dana Kampanye (LADK) pemilihan Gubernur

dan Wakil Gubernur Provinsi Jawa Barat tahun 2018 Pasangan Calon

Dr. H. Hasanuddin, SE.,MM dan Dr. Drs. H. Anton Charliyan.MPKN. hari Rabu tanggal 14

Februari 2018 Jam 13.50 WIB;

- Tanda terima Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK) pemilihan

Gubernur dan Wakil Gubernur Provinsi Jawa Barat tahun 2018 Pasangan Calon

Dr. H. Hasanuddin, SE.,MM dan Dr. Drs. H. Anton Charliyan.MPKN. hari Jum`at tanggal

20 April 2018 Jam 14.57 WIB;

Halaman 7

- Tanda terima Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (LPPDK) pemilihan

Gubernur dan Wakil Gubernur Provinsi Jawa Barat tahun 2018 Pasangan Calon

Dr. H. Hasanuddin, SE.,MM dan Dr. Drs. H. Anton Charliyan.MPKN. Minggu tanggal 24

Juni 2018 Jam 16.37 WIB.

(Tanda serah terima dari Pasangan Calon kepada KPU dapat dilihat pada Lampiran).

b. Penyerahan LPPDK dari KPU kepada KAP

Penyerahan LPPDK atas nama Pasangan Calon No. Urut 2 Dr. H. Hasanuddin, SE.,MM dan Dr.

Drs. H. Anton Charliyan, MPKN. kepada Kantor Akuntan Publik Dr.H.E.R.Suhardjadinata &

Rekan dilaksanakan pada hari Minggu tanggal 24 Juni 2018. Jam 19.00 s/d selesai, sesuai

dengan Berita Acara Nomor : 721/PL.03.05-BA/32/Prov/VI/2018 tentang Pengundian Kantor

Akuntan Publik (KAP) dalam Audit Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye

Pada Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur Jawa Barat Tahun 2018.

(Berita Acara Dapat Dilihat Pada Lampiran)

KOMISI PEMILIHAN UMUM PROVINSI JAWA BARAT

RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT

ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

PASANGAN CALON

Dr. HASANUDDIN, SE., MM. – Dr. ANTON CHARLIYAN, M.P.K.N.

PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR

PROVINSI JAWA BARAT

Untuk Periode 15 Februari 2018 – 23 Juni 2018

1

RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

PASANGAN CALON Dr. HASANUDDIN, SE.,MM. – Dr. ANTON CHARLIYAN, M.P.K.N.

PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR PROVINSI JAWA BARAT

Untuk Periode 15 FEBRUARI 2018 – 23 JUNI 2018

No. Kriteria/Prosedur Audit/Aktivitas Waktu Kerja Ref Hasil

Aktivitas Temuan Dikerjakan

Oleh Direviu Oleh Kesimpulan Disetujui Oleh

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I 1.

PERENCANAAN Penilaian Resiko Minim/tidaknya pengendalian

intern

28 Juni 2018

KKA.001

Ada

Kekeliruan melaporkan nomor rekening terlaporkan no.008353892001, seharusnya no. 0083538929001.

Tim Audit

Supervisor

Pengendalian intern cukup baik, walaupun ada kekeliruan melaporkan no,rekening, terlaporkan no.008353892001, seharusnya no. 0083538929001

Pemimpin Rekan KAP Dr. H.E.R.

Suhardjadinata & Rekan

Adanya potensi persekongkolan antara Paslon dengan pihak ketiga

Tidak ada

2. Pemerolehan Pemahaman Atas Persyaratan Kepatuhan: Peraturan mengenai Pilkada dan

Dana Kampanye Asersi pasangan calon

28 Juni 2018

KKA.002 Ada Tim Audit Supervisor Tim telah memahami persyaratan kepatuhan



2




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Persyaratan kepatuhan dari pihak

lain selain pasangan calon (regulator/KPUD)

3. Materialitas Sifat asersi Paslon dan

persyaratan kepatuhan yang memungkinkan dapat dikuantifikasikan dalam satuan moneter atau mungkin juga tidak.

28 Juni 2018

KKA.003

Ada

Tim Audit

Supervisor

Tim pemeriksa, supervisor dan Pemimpin Rekan KAP mengkomunikasikan perihal ketidakpatuhan yang terjadi, bila ada. Dan mengambil keputusan.

Pemimpin Rekan KAP

Dr. H.E.R. Suhardjadinata &

Rekan

Sifat dan frekuensi ketidakpatuhan yang diidentifikasi dengan mempertimbangkan dengan semestinya sampling risk, dan

Pertimbangan kualitatif, termasuk kebutuhan dan harapan pemakai laporan

28 Juni 2018

Tidak Ada Tim Audit Supervisor Tim pemeriksa, supervisor dan Pemimpin Rekan KAP mengkomunikasikan perihal ketidakpatuhan yang terjadi, bila ada. Dan mengambil keputusan



3




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II PEKERJAAN LAPANGAN 1. Pengujian Asersi Untuk Umum a. Cakupan Pelaporan

Pasangan calon melaporkan LPPDK beserta dokumen pendukung paling lambat 1 (satu) hari sejak berakhirnya masa kampanye pukul 18.00 waktu setempat kepada KPU Provinsi Jawa Barat..

28 Juni 2018

KKA.004 Patuh

Tim Audit Supervisor Pasangan calon telah melaporkan LPPDK sesuai jadwal tanggal 24 Juni sebelum Pukul 18.00 WIB,sehari setelah penutupan masa kampanye 23 Juni 2018



b. Periode Pencatatan Pelaporan Pasangan Calon melakukan pencatatan penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dimulai sejak ditetapkan sebagai peserta calon dan ditutup pada saat masa kampanye berakhir.

28 Juni 2018

KKA.005 Ada Tim Audit Supervisor Pencatatan LADK dimulai tanggal 23 Januari 2018 saat diterima dana dari DPD PDI.Perjuangan Jawa Barat s.d 11 Februari 2018 .



2. Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan

Pemimpin Rekan KAP Dr. H.E.R. Suhardjadinata & Rekan

a. Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) Untuk Paslon yang diusulkan oleh Partai Politik (Parpol) atau gabungan Parpol. Penempatan dana kampanye berupa uang pada rek. khusus dana kampanye atas nama Paslon, dibuka oleh

29 Juni 2018

KKA.006 Ada Tim Audit Supervisor Pembukaan rek. khusus dan kampanye atas nama Hasanuddin – Anton Chaliyan : dibuka tanggal 1Januari 2018 pada BJB . Cab. 001 dengan no. rek :

4




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Parpol atau gabungan Parpol yang mengusulkan Paslon pada Bank Umum.

0083538929001.

b. Batasan Maksimum Sumbangan

Paslon mematuhi jumlah peneri maan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang didapat dikonversikan dengan nilai uang, ternasuk utang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli (secara umum) yang dilaporkan dalam LADK, LPSDK dan LPPDK tidak melebihi jumlah: - Rp 750 Juta untuk sumbangan

dari Parpol atau gabungan Parpol

Rp 75 Juta untuk penyumbang perseorangan, dan

Rp 750 Juta untuk penyumbang kelompok atau badan hukum swasta

29 Juni 2018

KKA.007 Ada Tim Audit Supervisor Sumbangan dari DPD PDI Prov, Jabar sebesar Rp 750.000.000,‐ (tujuh ratus lima puluh juta rupiah) sesuai dengan ketentuan. Sedangkan sumbangan Perorangan berkisar Rp 25.000.000,‐ Rp 50.000.000,‐ dan Rp.75.000.000,‐ Jumlah‐ jumlah tersebut sudah sesuai ketentuan.

5




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 c. Batasan Pengeluaran Dana

Kampanye Paslon mematuhi pembatasan pengeluaran dana kampanye

29 Juni 2018

KKA.008 Ada Tim Audit Supervisor Jumlah pengeluaran sebesar Rp 4.008.234.000, tidak melebihi batas peng eluaran dana kampanye, dan KPUD Prov. Jawa Barat.



d. Ketepatan Waktu Pelaporan LADK, LPSDK, dan LPPDK ke KPU Prov. Jawa Barat Serta Penyetoran sumbangan yang dilarang ke kas Negara

Paslon mematuhi penyerahan

LADK sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari sebelum masa kampanye paling lambat pukul 18.00 waktu setempat.

29‐06‐2018

KKA.004

Ada

Tim Audit

Supervisor

Patuh yaitu LADK diserahkan ke KPU tanggal 14 februari 2018 jam 13.50



Pasangan Calon mematuhi penyerahan LPSDK sesuai de ngan waktu yang telah dite tapkan sesuai dengan jadwal sebagaimana ditetapkan dalam peraturan KPU tentang tahapan, program dan jadwal, kepada KPU Kabupaten paling lambat pukul 18.00 waktu setempat.

29‐06‐2018

KKA.004 Ada Tidak dijumpai berita acara serah terima LPSDK dari paslon ke KPU (hanya dalam surat keterangan dari KPU provinsi Jawa Barat dan

Tim Audit Supervisor Patuh yaitu LPSDK diserahkan tanggal 20 April 2018 sesuai dengan ketentuan. (tercatat dalam penyerahan LPPDK )



6




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 pada tanda terima LPPDK)

Pasangan Calon Mematuhi Kriteria mengenai sumbangan yang dilarang yaitu : (1) Tidak menggunakan sum

bangan yang dilarang ter sebut.

(2) Menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas negara.

(3) Melaporkan sumbangan yang dilarang

29‐06‐2018

Tidak Ada

Tidak Ada

Tim Audit Supervisor Patuh yaitu Tidak ada sumbangan yang termasuk ke dalam kriteria yang dilarang yang diterima oleh Tim Sukses Paslon Gubernur dan Wakil Gubernur



3.

Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye

a. Periode Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Pasangan calon mematuhi

lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran LADK yang dilaporkan pembukuannya ditutup pada saat pasangan calon ditetapkan sebagai peserta pemilihan Bupati dan Wakil Bupati

29‐06‐2018

KKA.004

Ada

Tim Auditor

Supervisor

Patuh yaitu LADK diserahkan kepada KPU Prov Jawa Barat tanggal 14 Februari 2018, periode LADK 22 Januari sd 8 Februari 2018.sedangkan penetapan paslon tanggal 12 Februari 2018.


7




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Pasangan calon mematuhi

lingkup waktu pencatatan penerimaan LPSDK yaitu lingkup waktu pencatatan penerimaan yang dilaporkan pembukuannya dimulai 1(satu) hari setelah pasangan calon ditetapkan sebagai peserta pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur dan ditutup 1(satu) hari sebelum laporan penerimaan sumbangan disampaikan kepada KPU Provinsi Jawa Barat.

29‐06‐2018

KKA.004 Ada Tim Auditor Supervisor Patuh yaitu LPSDK Periode 23 Januari s.d 20 April 2018. Dan diserahkan tanggal 20 April 2018 menurut ketentuan. Jadi penyerahan sumbangan setelah 20 April 2018 sd batas akhir.


b. Pembukaan RKDK Nama Bank, Nama Pemilik RKDK Pasangan Calon membuka Rekening Khusus Dana Kampanye RKDP dibuka pada Bank

Pemerintah yang mempunyai perwakilan Provinsi,dan atau Kabupaten seluruh wilayah Indonesia.

30‐06‐2018

KKA.006

Ada

Tim Audit

Supervisor

RKDK disimpan pada Bank BJB Cab.001. (Cab. Utama) di Bandung. Dengan No. Rek. 0083538929001.



Atas nama pasangan calon 30‐06‐2018

KKA.006 Ada Tim Audit Supervisor Atas Nama Pasangan Calon Hasanuddin dan Anton Charliyan dengan Alamat



Spesimen tanda tangan

8




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 dilakukan oleh : (1) Pasangan Calon untuk

pasangan calon Perorangan; atau

(2) Bersama dengan Partai Politik atau gabungan Partai politik bagi Pasangan Calon yang diusulkan Partai Politik atau Gabungan Partai Politik.

Dari rekening pribadi Paslon

30‐06‐2018

KKA.006

Ada

Tidak Ada

Tim Audit

Supervisor

Spesimen tandatangan adalah paslon berdua karena rekening atas nama kedua paslon.

Pemimpin Rekan KAP

Dr. H.E.R. Suhardjadinata &

Rekan

Pengelola Rekening Khusus Dana Kampanye adalah Pasangan Calon dan Partai Politik atau gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan Calon.

30‐06‐2018

KKA.006 Ada Tim Audit Supervisor RKDK dikelola oleh sdr. Todi Agustino SE ,Yang menjabat sebagai Biro Audit Dana Kampanye. Sebagai pengelola rekening paslon dlm melakukan cek saldo rek dan cek mutasi rekening.yang dituangkan dlm Surat Keterangan Data Pengelola Rekening.



9




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 c. Cakupan Laporan Awal Dana

Kampanye (LADK) Paslon menyusun LADK yang

memuat informasi: (1) Rekening Khusus dana

kampanye (2) Sumber perolehan saldo

awal atau saldo pembukaan

2 juli 2018

KKA.009

Ada

Tim Audit

Supervisor

Saldo LADK sebesar Rp 9.910.684,‐Rupiah berasal dari DPD.PDI Perjuangan Prov. Jabar dimasukan ke dalam RKDK di Bank BJB Cab. Utama (001)


(3) Rincian perhitungan pene rimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum pembukaan rekening khusus dana kampanye, dan

2 juli 2018

KKA.009 Ada Tim Audit Supervisor Penerimaan dari DPD. PDI Perjuangan Rp250.000.000,‐ dan Pengeluaran sebesar Rp 229.500.000,‐



(4) Penerimaan sumbangan yang diperoleh dari Paslon atau Parpol atau gabungan Parpol dan pihak lain

Paslon menyusun LADK yang memuat informasi pembukuan yang memuat seluruh pene rimaan yang diterima Parpol atau gabungan Parpol yang mengusulkan Paslon.

2 Juli 2018

2 Juli 2018

KKA.009

KKA. 009

Ada

Ada

Tim Audit

Tim audit

Supervisor

supervisor

Sumbangan hanya berasal dari DPD. PDI Perjuangan sebesar Rp 250.000.000,‐ LADK telah disusun sesuai ketentuan





10




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 III PELAPORAN 1. Ruang Lingkup Dana Kampanye

Kampanye yang dibiayai oleh DPD . PDI Perjuangan Prov, Jawa Barat dan Penyumbang Pihak lain Perseorangan : a. Bahan kampanye yang

diperbolehkan. b. Pertemuan terbatas. c. Tatap muka dan dialog d. Kegiatan lain‐lain

Rapat umum Kegiatan budaya Kegiatan sosial Kegiatan olahraga

2 Juli 2018

KKA.010

Ada Ada

Ada Ada Ada

Tim Audit Supervisor Yaitu : Stiker, kalender, kaos, spanduk dan banner hasanah Dilaksanakan partisipan partai pendukung Dilaksanakan partisipan partai pendukung Kampanye Akbar dengan sewa panggung, sound system dan artis Pengadaan perangkat kamar hitung tabulasi dan pengadaan ATK lainnya.



難曲=曲関口聾は良と幽幽自筆酵

●) �

希書吉

富

! .〇

〇 �

蛋

十　　　　　　　王 �

Ul �

喜垂 UI

…三三　三三三

i �l① �嘉一…

K 吉富 a 、 P ○ ○ s 邑 ∈ A 邑 i く貴 { i く蕾 s

」 e コ三 a p O 「 a つ「 P S 口 K

雷 k こ p a つ一 a で o 「 a コ

≦ a k 〔仁一 a p ○ ○ a つ

S a つ k s i

」雪三 a 〇〇「 a ⊃ 「 P 音大

雷 k u p a コ一 a で O 「 a つ

≦ a k 言一 a 〇〇「 a っ

S a つ k s i

P a 青 u コ

P a ざ三吉 p 尋青さ a k t u

P a 害す

P a 雪子コ e p a { ≦ a k { u

9 i s の雪盲 e - 健ざ

蓉つ d こつ 0 0 二二ここ山霊 ∞

奄 ≡ ○ ○ カ A K U 之 ↓ > 之『 U 雪宍

○ ○ . 千億 . R . ∽ U エ A 墾ウ」 > 空言主 > ゆ R 調査室

p のヨぎ豆王君 k a つ

之琴 p . e N いい

komisi pemilihan umum provinsi jawa...

Documents