kitab sakti syekh angga versi terbaru (komplit).docx

KITAB SAKTI SYEKH ANGGA


FIQIH MUAMALAH MADIYAH

Fiqih: Ilmu tentang hukum-hukum syara yang bersifat amaliah yang diambil dari dalil-dalil terperinci.

Muamalah: Melakukan hubungan dengan orang lain.

Fiqih Muamalah: Ilmu tentang hukum-hukum syara yang mengatur hubungan antar manusia.

Fiqih Muamalah Madiyah: Membahas tentang obyek muamalah.

Fiqih Muamalah Adabiyah: Membahas tentang subyek muamalah.

Prinsip-Prinsip Muamalah

1. Al ashl fi al muamalah al ibahah, illa idza ma dalla al dalil ala khilafihi (Semua bentuk muamalah diperbolehkan kecuali ada dalil yang melarangnya).

2. An taradin minkum (Suka sama suka).3. La tazhlimuna wa la tuzhlamun (Tidak saling menzalimi).

AKAD

Akad: Kesepakatan yang menimbulkan akibat-akibat (adanya) hukum.

Rukun Akad

1. Aqid (Orang yang melakukan akad).2. Ma’qud ‘alaih (Obyek akad).3. Shighat/Perjanjian (Ijab dan qabul).

Ijab: Permyataan pertama dari orang yang berakad.

Qabul : Pernyataan kedua dari orang yang berakad setelah ijab.

Syarat Akad

1. Iniqad: Syarat yang harus ada pada akad.2. Sah: Syarat yang menentukan apakah akad menimbulkan akibat hukum atau tidak.3. Nafadz: Syarat yang menentukan kelangsungan akad.4. Luzum: Syarat yang menentukan mengikat atau tidaknya suatu akad.

Macam-Macam Akad

Berdasarkan sah atau tidaknya:

1. Akad Shahih : Akad yang terpenuhi rukun dan syaratnya. Akad Nafidz: Akad shahih yang dapat langsung dilaksanakan. Akad Lazim: Akad nafidz yang mengikat dan tidak bisa dibatalkan sepihak. Akad Ghair Lazim: Akad nafidz yang tidak mengikat dan bisa dibatalkan

sepihak.

KITAB SAKTI SYEKH ANGGA Akad Mauquf: Akad shahih yang tidak dapat langsung dilaksanakan. (Harus

mendapat persetujuan dari orang yang diwakilkan).

2. Akad Ghair Shahih Akad Fasid: Akad yang terpenuhi rukunnya namun didalamnya terdapat unsur

yang dilarang fiqih muamalah. Contoh: Ada unsur gharar didalam akad tersebut, seperti menjual barang yang belum ada.

Akad Batil: Akad yang rukun atau syaratnya tidak terpenuhi.

Menurut ada atau tidaknya kompensasi:

1. Akad Tabarru: Akad tolong menolong (tidak ada kompensasi/pembayaran). Meminjamkan harta Memberikan jasa Memberikan harta2. Akad Tijarah: Akad bisnis (ada kompensasi/pembayaran). Natural Uncertainty Contract: Akad usaha yang tidak pasti akan untung atau rugi. Di

dalam akad ini ada percampuran (modal dengan modal,modal dengan kerja, atau kerja dengan kerja).

Natural Certainty Contract: Akad jual beli yang sudah pasti jumlah.mutu,harga, dan waktu penyerahannya. Di dalam akad ini ada pertukaran (barang dengan barang, barang dengan uang, atau uang dengan uang).

Akad tijarah boleh diubah menjadi akad tabarru namun akad tabarru tidak boleh diubah menjadi akad tijarah.

Natural uncertainty contract jika diubah menjadi natural certainty contract menjadi riba, sedangkan natural certainty contract jika diubah menjadi natural uncertainty contract menjadi gharar.

Akad Tabarru

Meminjamkan harta Akad Qardh: Meminjamkan uang tanpa imbalan (bunga/tambahan apapun).

Rukun Akad Qardh Muqridh: Orang yang meminjamkan uang. Muqtaridh: Orang yang menerima pinjaman. Ma’qud ‘Alaih (Uang) Shighat

Diatur dalam QS: Al Hadid: 11

Akad Ariyah/Iarah: Meminjamkan barang tanpa imbalan.Rukun Akad Ariyah

Muir: Orang yang meminjamkan barang. Mustair: Orang yang meminjam barang.


Muar: Barang yang dipinjamkan. Shighat

Akad Rahn: Menggadaikan barang untuk mendapatkan pinjaman.Rukun Akad Rahn

Rahin: Orang yang menggadaikan barang. Murtahin: Orang yang menerima gadai barang. Marhun: Barang yang digadaikan. Marhun Bih: Pinjaman. Shighat.

Diatur dalam: QS Al Baqarah:282

Memberikan jasa Akad Hawalah/Hiwalah: Memindahkan penagihan utang ke orang lain yang

memiliki piutang ke orang tersebut.Rukun Akad Hawalah

Muhil: Orang yang memindahkan penagihan utang. Muhal: Orang yang memberikan utang. Muhal Alaih: Orang yang menerima pemindahan penagihan utang. Muhal Bih: Utang yang dipindahkan penagihannya. Shighat

Jenis-Jenis Akad Hawalah:

Hawalah Al Haqq: Muhil hanya memindahkan hak penagihan piutang saja.

Hawalah Ad Dain: Muhil memindahkan kewajiban membayar utang. Hawalah Al Muqayyadah: Muhil memindahkan pembayaran utang

ke muhal alaih yang memiliki piutang terhadap muhil. Hawalah Al Mutlaqah: Muhil memindahkan pembayaran utang ke

muhal alaih, namun muhal alaih tidak memiliki piutang terhadap muhil.

Akad Wakalah: Suatu pihak mewakilkan suatu urusan kepada pihak lain.Rukun Akad Wakalah

Muwakkal/Wakil: Orang yang mewakili. Muwakkil: Orang yang diwakili. Muwakkal Fih: Perkara/hal yang diwakili. Shighat

Diatur dalam QS Al Kahfi: 19

Akad Kafalah: Suatu pihak memberikan jaminan terhadap utang/pekerjaan yang dimiliki orang lain.Rukun Akad Kafalah


Kafil/Dhamin: Orang yang memberikan jaminan. Makful Anhu: Orang yang dijamin. Makful Lahu: Orang yang memberikan utang/pekerjaan kepada makful

anhu. Makful Bih: Utang/pekerjaan yang dijamin. Shighat

Jenis-Jenis Akad Kafalah

Kafalah bin Nafs: Memberikan jaminan dengan dirinya/nama baik. Kafalah bil Maal: Jaminan pembayaran barang/utang. Kafalah bit Taslim: Jaminan pengembalian barang yang disewa. Kafalah Al Munjazah (Performance Bonds): Jaminan terhadap sesuatu

(misal pekerjaan/proyek) tanpa batas waktu. Kafalah Al Muallaqah: Penyederhanaan dari kafalah al munjazah.

Diatur dalam QS Yusuf: 72

Wadiah: Menitipkan barang kepada orang lain.Rukun Wadiah

Muwaddi: Orang yang menitipkan. Mustawda: Orang yang dititipi. Wadiah: Barang yang dititipkan. Shighat

Jenis-Jenis Wadiah

Wadiah Yad Amanah: Mustawda tidak boleh memakai barang yang dititipi.

Wadiah Yad Dhamanah: Mustawda boleh memakai barang yang dititipi.

Diatur dalam QS Al Baqarah:283 dan QS An Nisa:58

Memberikan harta Akad Hibah: Memberikan barang kepada orang lain.

Rukun Akad Hibah Wahib: Pemberi barang. Mauhub Lah: Penerima barang. Mauhub Bih: Barang yang diberikan. Shighat

Wakaf: Menahan harta untuk dimanfaatkan bagi kepentingan masyarakat.


Rukun Akad Wakaf Waqif: Orang yang mewakafkan harta. Nadzir: Pengelola harta wakaf. Mauquf Alaih: Orang yang menikmati manfaat harta wakaf. Mauquf Bih: Harta yang diwakafkan. Shighat

Zakat: Kewajiban memberikan harta kepada orang lain apabila hartanya telah mencapai nisab dan memenuhi haul.Rukun Zakat

Muzakki: Orang yang membayar zakat. Mustahik: Orang yang menerima zakat. Amil: Orang yang menerima pembayaran zakat dan menyalurkannya.

Akad Tijarah

Natural Uncertainty Contract Mudharabah/Qiradh: Perjanjian usaha antara pemilik modal dengan pengusaha

dimana pemilik modal memberikan modal usaha dan pengusaha menjalankan usaha dan keuntungan dibagi antara keduanya sedangkan kerugian bukan akibat kelalaian pengusaha ditanggung pemilik modal. Rukun Mudharabah

Mudharib: Pengusaha. Shahibul Mal: Pemilik Modal Rasul Mal: Modal Pekerjaan/Usaha Shighat

Jenis-Jenis Mudharabah: Mudharabah Mutlaqah: Shahibul Mal memberikan kebebasan kepada

mudharib dalam berusaha. Mudharabah Muqayyadah: Shahibul Mal memberikan batasan kepada

mudharib dalam berusaha. Mudharabah Musytarakah: Mudharib turut menanamkan modalnya

pada usaha tersebut sehingga mudharib mendapat dua kali bagi hasil, yaitu sebagai mudharib sekaligus shahibul mal.

Diatur dalam QS Al Jumuah:10, QS Al Muzzammil:20, dan QS Al Baqarah:198

Musyarakah/Syirkah/Partnership/Persekutuan: Perjanjian usaha antara dua pihak atau lebih dimana masing-masing pihak sama-sama memberikan modal.Rukun Musyarakah

Musyarik: Orang yang berserikat. Syarik: Porsi modal atau usaha Shighat


Jenis-Jenis Syirkah

Syirkah Amlak: Syirkah tanpa perjanjian syirkah.o Syirkah Ikhtiyar: Syirkah berupa kepemilikan bersama karena

bersama-sama membeli barang tersebut.o Syirkah Jabr: Syirkah berupa kepemilikan bersama karena

menerima suatu harta yang bersama-sama ditujukan untuk mereka (menerima warisan).

Syirkah Uqud: Syirkah dengan perjanjian syirkaho Syirkah Inan: Syirkah dimana porsi modal dan keuntungan atau

kerugian yang ditanggung besarnya berbeda antar orang yang berserikat.

o Syirkah Mufawadhah: Syirkah dimana porsi modal dan keuntungan atau kerugian yang ditanggung besarnya sama antar orang yang berserikat.

o Syirkah Wujuh: Syirkah dimana pihak yang berserikat membeli barang secara kredit dan menjualnya lagi secara tunai dengan mengandalkan nama baik pihak yang berserikat.

o Syirkah Abdan/Badan: Syirkah dimana pihak yang berserikat bersama-sama mengerjakan suatu pekerjaan.

Musyarakah Mutanaqishah: Musyarakah dimana porsi modal atau kepemilikan dari seorang musyarik dibeli secara bertahap oleh musyarik lain hingga porsi modal atau kepemilikan musyarik tersebut habis terbeli sehingga usaha atau barang tersebut menjadi milik musyarik lain sepenuhnya.

Diatur dalam QS An Nisa: 12 dan QS Shad: 24.

Muzaraah dan Mukhabarah: Akad kerjasama antara pemilik tanah dengan penggarap tanah dimana penggarap tanah bertani di lahan pemilik tanah dan hasil panennya dibagi hasilkan antara pemilik tanah dengan penggarap tanah.Muzaraah: Bibit dari pemilik lahan.Mukhabarah: Bibit dari penggarap lahan.

Musaqah: Akad kerjasama antara pemilik kebun dengan penggarap kebun dimana penggarap kebun merawat tanaman di perkebunan dan hasil panennya dibagi hasilkan antara pemilik kebun dengan penggarap kebun.

Natural Certainty Contract Jual Beli (Al Bai): Pertukaran uang dengan barang.

Diatur dalam QS Al Baqarah:275

KITAB SAKTI SYEKH ANGGA Salam: Akad jual beli dimana pembeli menyerahkan uang terlebih dahulu lalu

penjual mengirim barang beberapa waktu kemudian.Rukun Salam

Muslam: Pembeli Muslam Ilaih: Penjual Muslam Bih: Barang Rasul Mal Shighat

Diatur dalam QS Al Baqarah: 282

Istishna: Akad jual beli dimana pembeli menyerahkan uang terlebih dahulu secara bertahap/berangsur-angsur lalu penjual menyerahkan barang beberapa waktu kemudian. (Jangka waktu lebih lama daripada salam).Rukun Istishna

Mustashni: Pembeli Shani: Penjual Mashnu: Barang Uang/Pembayaran Shighat

Ijarah: Sewa barang/mempekerjakan seseorang (membeli manfaat dari suatu barang/suatu pekerjaan).Rukun Ijarah

Mujir: Orang yang menyewakan/orang yang dipekerjakan Mustajir: Orang yang menyewa/orang yang mempekerjakan Maujur: Manfaat barang/pekerjaan. Ujrah: Biaya sewa/upah. Shighat

Diatur dalam QS Al Baqarah:233

o Ijarah Al Muntahiyya Bi At Tamlik (IMBT): Sewa barang dimana pada akhir masa sewa barang menjadi milik orang yang menyewa (barang dihibahkan atau dijual ke penyewa pada akhir akad).

Jualah: Janji memberikan hadiah/pembayaran kepada orang/pihak yang berhasil melakukan suatu pekerjaan/tugas (sayembara).Rukun Jualah

Jail: Orang yang mengadakan sayembara. Majul Lah: Orang yang melakukan tugas/mengikuti sayembara. Majul: Tugas/Pekerjaan. Jil/Natijah: Imbalan/hadiah. Shighat

Ash Sharf: Jual beli/penukaran mata uang.


TRANSAKSI TERLARANG DALAM FIQIH MUAMALAH

Penyebab Transaksi Terlarang

1. Haram karena zatnya (Haram li dzati): Haram karena obyek transaksi adalah barang haram (contoh daging babi, minuman keras).

2. Haram karena selain zatnya/transaksinya (Haram ghairi li dzati): Haram karena di dalam transaksi tersebut terdapat praktik yang dilarang fiqih muamalah.Praktik terlarang:

Riba (Bunga): Tambahan atas pinjaman atau barang ribawi.Jenis-Jenis RibaRiba Jual Beli

Riba Fadhl: Riba yang muncul karena terdapat tambahan saat menukarkan suatu barang ribawi dengan barang ribawi yang sama jenisnya (barang ribawi: emas,perak, bahan makanan pokok (beras,gandum,jagung), dan bahan makanan tambahan (sayur-sayuran dan buah-buahan).

Riba Nasiah: Riba yang muncul karena adanya penangguhan penyerahan barang ribawi yang ditukarkan dengan barang ribawi sejenis sehingga karena penangguhan tersebut menimbulkan tambahan/perubahan.

Riba Utang-Piutango Riba Qard: Tambahan yang dipersyaratkan di awal saat meminjam uang.o Riba Jahiliyah: Tambahan yang muncul karena orang yang berutang tidak

mampu membayar tepat waktu. Gharar/Taghrir: Ketidakpastian dalam transaksi karena informasi yang tidak

lengkap. Maysir/Perjudian: Suatu permainan dimana satu pihak diuntungkan dan pihak

lainnya dirugikan. Tadlis/Penipuan: Satu pihak menyampaikan informasi yang salah untuk

menipu/mencurangi pihak lain. Ikhtikar/Penimbunan: Menjual barang lebih sedikit dengan harga lebih tinggi

atau mengurangi supply sehingga harga barang lebih mahal (Monopoly rent seeking).

Bai Najasy: Membuat permintaan palsu dalam jumlah besar terhadap suatu barang sehingga harga barang tersebut menjadi naik.

Risywah: Suap3. Tidak sah (lengkap) akadnya.

Tidak terpenuhi rukun dan syarat (Akad Batil). Taalluq: Dalam satu transaksi ada dua akad yang saling dikaitkan sehingga

jika satu akad tidak terlaksana maka akad lain tidak terlaksana dan transaksi batal. Contoh: Bai Al Inah.

Shafqatain fi al Shafqah/Two in One: Dalam satu transaksi ada dua akad yang berlaku sehingga tidak jelas (gharar) akad apa yang berlaku dalam transaksi


tersebut. Contoh: Lease Purchased (Menyewa sekaligus membeli barang yang disewa).

AL BAI (JUAL BELI)

Jenis-Jenis Al Bai yang diperbolehkan:

1. Bai Murabahah: Jual beli barang dimana penjual memberi tahu harga pokok barang dan margin/keuntungannya.

2. Bai Musawamah: Jual beli barang dimana penjual tidak memberi tahu harga pokok barang dan margin/keuntungannya.

3. Bai Tauliyah: Jual beli barang secara impas/tanpa untung/BEP.4. Bai Wadliyah: Jual beli barang secara rugi/lebih rendah daripada harga pokok.5. Bai Muathah; Jual beli tanpa ijab qabul (di supermarket).6. Bai Naqdan: Jual beli secara kontan.7. Bai Urbun: Jual beli dengan DP.8. Bai Bitsaman Ajil/Muajjal: Jual beli dengan pembayaran ditangguhkan.9. Bai Taqsith: Jual beli dengan pembayaran secara dicicil.10. Bai Muyazadah: Jual beli dengan cara lelang.11. Bai Muzabanah: Jual beli dengan barter.

Jenis-Jenis Bai yang dilarang:

1. Bai Habal Habalah: Jual beli anak unta yang masih ada di dalam kandungan.2. Bai Abl Aqobl/Bai Madum: Menjual barang yang masih belum dimiliki.3. Bai Mulamatsah: Jual beli dengan sentuhan.4. Bai Hisbah: Jual beli dengan melempar barang yang dibeli.5. Bai Inah: Menjual barang kepada orang lain dengan syarat membeli kembali barang

tersebut dengan harga lebih tinggi dari penjualannya.6. Bai Hadir lil Bad: Membeli langsung hasil panen petani dimana petani tidak

mengetahui harga pasar dari hasil panen tersebut sehingga sang pembeli bisa membeli hasil panen dengan harga lebih /sangat murah.

7. Talaqqi Ruqban: Mencegat petani yang hendak ke pasar menjual hasil panennya dimana petani tidak mengetahui harga pasar dari hasil panen tersebut sehingga sang pembeli bisa membeli hasil panen dengan harga lebih /sangat murah.

Khiyar: Hak pembeli dan penjual untuk meneruskan/membatalkan transaksi jual beli.

Jenis-Jenis Khiyar

Khiyar Syarat: Persyaratan yang disepakati penjual dan pembeli dimana dalam waktu tertentu penjual dan pembeli boleh meneruskan atau membatalkan jual beli.

Khiyar Aib: Penjual dan pembeli boleh meneruskan atau membatalkan jual beli apabila diketahui barang yang dijual memiliki cacat.


Khiyar Majlis: Penjual dan pembeli boleh meneruskan atau membatalkan jual beli selama keduanya masih berada di tempat jual beli.

Khiyar Tayin: Penjual dan pembeli sepakat untuk menentukan barang yang dijual dalam waktu tertentu.

Khiyar Ru’yah: Pembeli boleh meneruskan/membatalkan jual beli setelah melihat barang yang dijual.

PERBANKAN SYARIAH

RIBA

Tahap pelarangan riba

1. Pinjaman dengan riba bukan perbuatan menolong (QS Ar Ruum:39).2. Riba adalah sesuatu yang buruk (QS An Nisa:160-161).3. Riba yang berlipat ganda dilarang (QS Ali Imron:130).4. Semua riba dilarang (QS Al Baqarah 278-279)

Pandangan terhadap riba

Aristoteles: Riba mengganggu fungsi uang. Uang bukan untuk menghasilkan uang, melainkan sebagai alat tukar dan pengukur nilai.

Plato: Riba menimbulkan perpecahan dan digunakan untuk menghisap orang miskin. Cato: Pencuri didenda dua kali lipat, sedangkan pemakan riba didenda empat kali

lipat. Cicero: Dua pekerjaan yang harus dihindari adalah pemungut cukai dan pemberi

pinjaman dengan bunga.

Alasan adanya riba dan bantahannya

Teori Abstinence: Riba sebagai pengganti kerelaan karena uang yang dipinjam tidak bisa dipakai. (Tidak benar karena orang memberi pinjaman dari uang yang tidak terpakai).

Teori Sewa: Riba sebagai biaya sewa (Tidak benar karena uang tidak rusak/terdepresiasi seperti barang lain yang disewakan).

Teori Produktif Konsumtif dan Kemutlakan Produktivitas Modal: Riba dapat diterapkan untuk pinjaman produktif karena pemberi pinjaman berhak atas keuntungan produksi/usaha (Tidak benar karena suatu usaha belum tentu untung, namun bisa saja rugi).

Teori Opportunity Cost: Riba sebagai pengganti opportunity cost yang hilang karena uang dipakai untuk dipinjamkan bukan untuk keperluan lain (Tidak benar karena suatu usaha belum tentu untung, namun bisa saja rugi).


Teori Nilai Uang Sekarang Lebih Rendah Daripada di Masa Depan: Riba sebagai pengganti penurunan nilai uang di masa depan (Tidak benar karena suatu usaha belum tentu untung, namun bisa saja rugi dan nilai penurunan uang belum tentu sama dengan riba).

Teori Inflasi:Riba sebagai pengganti penurunan daya beli uang (Tidak benar karena bisa saja tidak terjadi inflasi atau malah terjadi deflasi).

SEJARAH PERBANKAN SYARIAH

Pada masa kekhalifahan Abbasiyah ada orang yang menerima simpanan, menyalurkan dana, dan mengirimkan uang (melaksanakan fungsi perbankan) dikenal dengan nama jihbiz.

Pada 1940-an muncul pengelolaan dana haji dengan cara bagi hasil Pada 1963 berdiri Mit Ghamr Bank yang didirikan oleh Ahmad Najjar di Mesir yang

merupakan bank syariah pertama di dunia. Pada tahun 1971 didirikan Nasser Social Bank sebagai pengganti bank ini.

Pada 1975 pendirian Islamic Development Bank disetujui di Jeddah. Sejak IDB berdiri muncul sejumlah bank syariah seperti Kuwait Finance House,

Faisal Islamic Bank, dan Dubai Islamic Bank. Pada 1984 dan 1985 di Iran dan Pakistan semua bank diubah menjadi bank syariah. Pada 1983 berdiri Bank Islam Malaysia Berhad yang merupakan bank syariah

pertama di Asia Tenggara dan Islamic Bank International of Denmark yang merupakan bank syariah pertama di Eropa.

Pada 1988 didirikan koperasi syariah (Baitut Tamwil Salman Bandung dan Koperasi Ridho Gusti).

Pada 1991 Bank Muamalat Indonesia yang merupakan bank syariah pertama di Indonesia terbentuk dan beroperasi pada 1992.

Pada 1999 berdiri Bank Syariah Mandiri yang merupakan bank BUMN syariah pertama disusul dengan munculnya Unit Usaha Syariah (UUS) bank konvensional (BRI Syariah,BNI Syariah,Bukopin Syariah,BTN Syariah).

Saat ini terdapat 11 BUS, 23 UUS, dan 170 BPRS di Indonesia. (Hingga Juli 2014).

JENIS-JENIS PERBANKAN SYARIAH

Bank Umum Syariah (BUS): Bank syariah yang sudah menjadi PT tersendiri dan sebagai anak perusahaan bank konvensional.

Unit Usaha Syariah (UUS): Bank syariah yang masih menjadi bagian dari PT bank konvensional.

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah: Bank syariah yang serupa dengan BPR. Baitul Mal wat Tamwil (BMT): Lembaga keuangan syariah berbentuk koperasi yang

bertugas menyalurkan dana zakat, infaq, dan shadaqah (Mal) maupun menerima simpanan dan menyalurkan pembiayaan (Tamwil).

SISTEM OPERASIONAL PERBANKAN SYARIAH


Penghimpunan Dana Bank Syariah

1. Prinsip Wadiah Yad Dhamanah: Bank syariah menerima simpanan (tabungan dan giro) namun tidak memberikan bagi hasil melainkan bonus.

2. Prinsip Mudharabah: Bank syariah menerima simpanan (tabungan,giro, dan deposito) dan memberikan bagi hasil.

Mudharabah Mutlaqah: Bank syariah memiliki kebebasan dalam menyalurkan dana nasabah.

Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet: Nasabah memberikan batasan kepada bank syariah dalam menyalurkan dananya.

Mudharabah Muqayyadah Of Balance Sheet: Bank syariah tidak menyalurkan dana namun hanya mempertemukan nasabah dengan pelaku usaha dimana nasabah menyalurkan dananya untuk pelaku usaha tersebut.

Penyaluran Dana Bank Syariah

Pembiayaan Modal Kerja: Pembiayaan untuk keperluan produksi/operasional suatu usaha.

Akad yang digunakan

Istishna: Untuk konstruksi atau pembelian barang belum jadi yang waktu produksinya lebih dari 6 bulan.

Mudharabah: Untuk produksi barang. Murabahah: Untuk pembelian barang jadi. Salam: Untuk pembelian barang belum jadi yang waktu produksinya kurang dari 6

bulan. Ijarah: Untuk sewa alat produksi. Pembiayaan Investasi: Pembiayaan untuk membeli alat produksi atau asset baru.

Akad yang digunakan

Murabahah: Membeli alat produksi/aset jadi untuk jangka waktu pendek. Ijarah Al Muntahiyya Bi At Tamlik (IMBT): Membeli alat produksi/aset jadi untuk

jangka waktu panjang. Salam: Membeli alat produksi/asset belum jadi untuk jangka waktu pendek.

Istishna: Membeli alat produksi/asset belum jadi untuk jangka waktu panjang.

Pembiayaan Konsumtif: Pembiayaan untuk individu yang tidak digunakan untuk usaha.

Akad yang digunakan:

Murabahah: Untuk pembelian barang jadi.


Salam: Untuk pembelian barang belum jadi yang waktu produksinya kurang dari 6 bulan.

Istishna: Untuk konstruksi atau pembelian barang belum jadi yang waktu produksinya lebih dari 6 bulan.

Ijarah: Untuk sewa barang atau penyediaan jasa. Pembiayaan Sindikasi: Pembiayaan dimana bank syariah bersama sama

menggabungkan dananya dengan bank lain. Lead Syndication: Ada 1 bank sebagai pemimpin dalam pembiayaan sindikasi. Club Deal: Bank-bank tidak bekerjasama dalam menyalurkan dana untuk

suatu proyek melainkan menyalurkannya sendiri-sendiri. Sub Syndication: Bank yang melakukan sindikasi melakukan sindikasi lagi

dengan bank lain.Akad yang digunakan:Musyarakah: Bank bersama-sama menanamkan dananya dalam suatu usaha/proyek.

Penentuan Marjin Keuntungan Murabahah dan Nisbah Bagi Hasil Mudharabah

Besaran marjin keuntungan murabahah ditentukan oleh: Direct Competitor’s Market Rate (DCMR): Rata-rata marjin keuntungan murabahah

bank-bank syariah. Indirect Competitor’s Market Rate (ICMR): Rata-rata suku bunga pinjaman bank-

bank konvensional. Expected Competitive Return for Investors (ECRI): Target keuntungan oleh bank

syariah itu sendiri yang akan dibagikan untuk nasabahnya. Acquiring Cost: Biaya langsung untuk mendapatkan dana pihak ketiga (dana

simpanan). Overhead Cost: Biaya tidak langsung untuk mendapatkan dana pihak ketiga (dana

simpanan). Cara pengakuan marjin keuntungan murabahah Marjin Keuntungan Menurun. Marjin Keuntungan Rata-Rata. Marjin Keuntungan Flat. Marjin Keuntungan Annuitas. Penentuan nisbah bagi hasil mudharabah ditentukan oleh: Tingkat keuntungan yang diinginkan bank syariah Perkiraan penjualan usaha Lama cash to cash cycle (dari pembelian bahan baku hingga barang terjual) Perkiraan biaya langsung dan tidak langsung Delayed factor (antisipasi keterlambatan pembayaran akibat molornya waktu cash to

cash cycle). Nisbah bagi hasil mudharabah untuk pembiayaan dapat dihitung berdasarkan: Keuntungan


Pendapatan Penjualan Nisbah bagi hasil mudharabah untuk simpanan dapat dihitung berdasarkan: Jumlah saldo simpanan pada akhir bulan Jumlah rata-rata harian saldo simpanan

Rumus Besaran Bagi Hasil

Bagi Hasil = Saldo Simpanan/Rata Rata Seluruh Saldo Simpanan Bank Syariah * Keuntungan yang dialokasikan * Nisbah bagi hasil untuk nasabah

Jenis-Jenis Risiko Bank Syariah

1. Risiko Pembiayaan: Risiko yang timbul saat bank syariah menyalurkan pembiayaan. Default Risk: Nasabah gagal mengembalikan pembiayaan/tidak mampu membayar. Recovery Risk: Jaminan untuk pembiayaan nilainya menurun dan tidak dapat

mengganti pembiayaan jika terjadi default. Business Risk: Usaha yang dibiayai mengalami penurunan atau bangkrut. Shrinking Risk: Nilai pembiayaan berkurang akibat usaha mengalami kerugian. Character Risk: Mudharib nakal/menipu bank syariah.2. Risiko Pasar: Risiko yang muncul akibat kondisi pasar. Risiko Tingkat Suku Bunga: Turunnya bunga kredit atau naiknya bunga simpanan

bank konvensional. Risiko Nilai Tukar: Terjadinya pelemahan nilai tukar rupiah. Risiko Harga: Turunnya harga barang yang dimiliki bank syariah. Risiko Likuiditas: Bank syariah tidak mampu menyediakan dana yang cukup untuk

nasabah yang ingin menarik simpanannya.3. Risiko Operasional: Risiko yang muncul saat bank syariah menjalankan operasinya. Risiko Reputasi: Munculnya berita negative terhadap bank syariah. Risiko Kepatuhan: Bank syariah tidak mematuhi aturan yang berlaku. Risiko Strategik: Kesalahan strategi yang diterapkan bank syariah. Risiko Transaksi: Kesalahan dalam memberikan pelayanan dan menyediakan produk

perbankan untuk nasabah. Risiko Hukum: Bank syariah melanggar hukum.

FIQIH MUAMALAH ADABIYAH

1. Hak

Hak: Ketentuan yang ditetapkan hukum berupa kekuasaan (sulthah) atau kewajiban (taklif).

Pembagian hak

Berdasarkan subyek Hak Allah: Hak milik Allah dan masyarakat.


Hak Manusia: Hak milik individu. Hak Musytarak: Hak campuran antara hak Allah dan hak manusia. Berdasarkan obyek Hak Maliyah: Hak yang berkaitan dengan harta. Hak Ghair Maliyah: Hak yang tidak berkaitan dengan harta. Hak Syakhshi: Hak seseorang terhadap orang lain, Hak Aini: Hak seseorang terhadap suatu benda. Hak Mujarrad: Hak yang tidak terpengaruh oleh pelepasan hak tersebut. Hak Ghairu Mujarrad: Hak yang terpengaruh oleh pelepasan hak tersebut.2. Harta Cara memperoleh harta Ikhraj Al Mubahat: Mengambil harta yang belum dimiliki orang lain. Al Milk Al Aqd: Mendapatkan harta karena akad (jual beli, hibah, dll). Al Milk Al Khalifiyah: Mendapatkan harta karena warisan atau ganti rugi. Tawallud bi Mamluk: Mendapatkan harta sebagai hasil dari pengolahan harta lain

(hasil panen, keuntungan dagang). Pembagian Harta Al Mutaqawwim: Harta yang halal dan boleh dimanfaatkan. Ghair Al Mutaqawwim: Harta yang haram dan tidak boleh dimanfaatkan. Al Manqul: Harta bergerak/dapat dipindahkan. Al Aqar/Ghair Manqul: Harta tidak bergerak/tidak dapat dipindahkan. Al Mistli: Harta yang jika dibandingkan dengan sejenisnya dianggap sama/tidak

berbeda. Al Qimi: Harta yang jika dibandingkan dengan sejenisnya dianggap tidak

sama/memiliki berbeda. Al Istihlaki: Harta yang habis dipakai. Al Istimali: Harta yang tidak habis dipakai.3. Hak Milik Pembagian hak milik Hak milik penuh (At Tam): Memiliki barang dan manfaat barang itu. Hak milik sebagian (An Naqish): Hanya memiliki barang saja atau manfaat barang

saja.

Dibagi menjadi:

Milk Al Ain/Milk Ar Raqabah: Hanya memiliki barang saja tetapi tidak memiliki manfaatnya.

Milk Al Manfaat Asy Syakhsi/Intifa: Hanya memiliki manfaat barang karena meminjam/menyewanya.

Milk Al Manfaat Al Aini/Irtifaq: Memiliki manfaat barang yang tidak dimiliki meski tidak meminjam atau menyewanya. Dibagi menjadi:

o Syurb: Hak mengambil air.


o Majra: Hak mengalirkan air.o Masil: Hak membuang air.o Murur: Hak melewati tanah orang lain.o Jiwar: Hak bertetangga.o Taalli: Hak bertetangga pada bangunan di atasnya.o Janibi: Hak bertetangga pada bangunan di sampingnya.

SEJARAH PEMIKIRAN EKONOMI ISLAM

KEBIJAKAN EKONOMI ZAMAN RASULULLAH SAW

Tindakan Rasulullah SAW di Madinah

1. Membangun masjid.2. Merehabilitasi kaum muhajirin.3. Membuat konstitusi negara.4. Meletakkan dasar sistem keuangan negara.

Sumber-Sumber Pendapatan Negara

Pendapatan Primer

Ghanimah: Harta rampasan perang. Diatur dalam QS Al Anfal: 41 (1/5 bagian untuk Rasulullah SAW, sisanya untuk yang berperang).

Zakat Mal dan ushr (zakat pertanian): Diwajibkan sejak 9 H. Ushr: Pajak perdagangan. 2,5% untuk muslim, 5% untuk non muslim dzimmi (dalam

negeri), dan 10% untuk non muslim harbi (luar negeri). Kharaj: Pajak tanah/pertanian. Jizyah: Pajak untuk orang non muslim. Besarnya 1 dinar untuk laki-laki dewasa saja.

Fai (Harta yang diperoleh dari orang non muslim secara damai).

Pendapatan Sekunder

Pinjaman. Tebusan. Amwal Fadilah: Harta orang muslim yang tidak ada ahli warisnya. Nawaib: Pajak tinggi untuk orang kaya. Dibebankan saat perang Tabuk. Wakaf. Zakat Fitrah: Diwajibkan sejak 2 H. Khums dari rikaz (harta karun) sebesar 20% dari rikaz. Sedekah lain (Kafarat: Denda untuk orang berhaji). Hadiah

Sumber-Sumber Pengeluaran Negara


Primer

Pembayaran upah. Pembayaran gaji pegawai. Biaya pertahanan. Biaya distribusi zakat dan ushr. Pembayaran utang. Bantuan untuk musafir dari daerah Fadak.

Sekunder

Bantuan untuk orang yang belajar agama di Madinah. Hiburan dan hadiah untuk tamu negara. Pembebasan budak muslim. Pembayaran denda (diyat) orang yang tidak sengaja terbunuh pasukan muslim. Pembayaran utang orang miskin. Tunjangan untuk Rasulullah SAW. Tunjangan untuk kerabat Rasulullah SAW. Tunjangan untuk orang miskin. Cadangan darurat.

Kebijakan Rasulullah SAW di bidang moneter

Melarang penimbunan uang (kanz).

KEBIJAKAN EKONOMI ZAMAN KHULAFAUR RASYIDIN

Abu Bakar Ash Shidiq (11-13 H/632-634 M)

Memerangi orang yang tidak membayar zakat. Membagikan harta baitul mal secara sama rata (prinsip kesamarataan).

Umar bin Khattab (13-23 H/634-644 M)

Mendirikan baitul mal pusat dan daerah. Menerapkan prinsip keutamaan dalam membagikan harta baitul mal (tidak sama rata). Menyediakan dana cadangan di baitul mal. Mendirikan Al Divan (badan yang bertugas mengurusi pembayaran tunjangan dan

pension). Mendirikan Komite Nassab (badan yang bertugas melakukan sensus penduduk). Membangun infrastruktur (Kanal di Mesir). Menerapkan zakat kuda.

Besar Tunjangan

12.000 Dirham : Aisyah dan Abbas bin Abdul Muthalib.


10.000 Dirham : Istri Rasulullah SAW selain Aisyah

5.000 Dirham: Ali bin Abi Thalib, Hasan, Husein, dan pejuang perang Badar.

4.000 Dirham : Pejuang perang Uhud.

3.000 Dirham : Kaum Muhajirin.

2.000 Dirham :

o Anak kaum muhajirin, kaum Anshar dan pejuang Badar. o Orang yang masuk Islam setelah Fathu Mekkah o Pejuang perang lain.o Orang yang menghadiri perjanjian Hudaibiyah.

800 Dirham: Penduduk Mekkah

200-300 Dirham: Orang Muslim di Yaman, Suriah, dan Irak.

25 Dinar/250 Dirham: Penduduk Madinah.

100 Dirham : Anak terlantar.

Utsman bin Affan (23-35 H/644-656 M)

Menaikkan gaji dan tunjangan. Membangun angkatan laut. Menerapkan prinsip keutamaan dalam membagikan harta baitul mal (tidak sama rata).

Ali bin Abi Thalib (35-40 H/656-661 M)

Mendirikan syurthah (kepolisian). Menghapus pengeluaran angkatan laut. Membubuhkan lambang Islam pada dinar (uang emas) dan dirham (uang perak). Menerapkan prinsip kesamarataan dalam membagikan harta baitul mal.

KEBIJAKAN EKONOMI ZAMAN KEKHALIFAHAN UMAYYAH (661-750 M)

Khalifah Muawiyah: Harta baitul mal menjadi milik keluarga khalifah.

Khalifah Abdul Malik bin Marwan: Melakukan sikkah (pencetakan mata uang sendiri).

Khalifah Umar bin Abdul Aziz: Harta baitul mal kembali menjadi milik masyarakat.

PEMIKIRAN EKONOMI ISLAM KLASIK

Fase Pertama (699- 1058 M).


Zain bin Ali (699-738 M) Kebolehan penjualan kredit lebih tinggi daripada tunai dan larangan pembayaran yang

ditunda lebih tinggi daripada pembayaran tidak ditunda. Abu Hanifah (699-767 M) Kitab: Al Musnad dan Fiqh Al Akbar Pendiri mazhab Hanafi. Mengatur tentang kontrak salam (harus jelas jenis barang, kualitas, waktu dan tempat

penyerahan). Menjelaskan tentang murabahah. Membebaskan zakat bagi orang terlilit hutang dan tidak membebaskan zakat atas

perhiasan. Melarang muzaraah jika tidak ada panen. Abu Yusuf (731-798 M) Kitab: Al Kharaj (Canon of Taxation): Membahas tentang perpajakan. Seorang hakim (Qadi al Qudhah). Murid Abu Hanifah. Tugas utama penguasa adalah mensejahterakan rakyat. Pembangunan infrastruktur adalah tanggung jawab pemerintah. Pejabat harus jujur dan amanah. Pembayar pajak harus diperlakukan adil dan jujur. Upah dan pensiun harus dibayarkan. Tanah menganggur (iqta) harus diberikan kepada orang yang mampu mengolahnya. Sumber daya publik tidak boleh dimonopoli. Harta harus didistribusikan. Menyarankan sistem muqasamah (proportional rate sesuai dengan jumlah hasil panen)

sebagai pengganti misahah (fix rate/tetap) dalam pemungutan kharaj. Menyarankan penghapusan qabalah (perantara pembayar kharaj antara petani dengan

pemerintah). Pajak langsung dipungut dan dalam pemungutan kharaj tanah tandus dan tanah subur

dibedakan. Ekonom muslim pertama yang menyinggung tentang pasar. Bisa saja harga barang mahal meskipun melimpah dan harga barang murah meskipun

sedikit. Harga tidak hanya tergantung pada permintaan namun juga penawaran. Melarang tas’ir (penetapan harga). Hasan Al Syaibani (750-804 M)

Kitab: Al Ikhtisab fi Rizqi Al Musthatab dan Al Kasb (Kerja).

Kerja adalah menghasilkan barang dan jasa yang halal saja. Kemaslahatan hanya bisa dicapai dengan memelihara lima maqashid syariah (agama,

jiwa, akal, keturunan, dan harta).


Bekerja adalah wajib. Kerja merupakan usaha untuk mengaktifkan roda perekonomian pemerintah harus

mendukung aktivitas produksi. Usaha perekonomian adalah ijarah (sewa), tijarah (perdagangan), ziraah (pertanian),

dan sinaah (industri). Usaha perekonomian dibagi menjadi fardhu kifayah dan fardhu ain. Abu Ubaid (774-838 M) Kitab: Al Amwal (The Wealth): Membahas tentang keuangan publik. Zakat komoditas harus diberikan kepada negara sedangkan zakat tabungan boleh

disalurkan langsung. Penguasa boleh menerapkan pajak baru. Uang negara tidak boleh disalahgunakan. Kaum muslimin tidak boleh menarik pajak kepada non muslim lebih tinggi dari yang

diperjanjikan dan jika mungkin lebih rendah. Kaum badui tidak mendapatkan manfaat pajak lebih besar dari orang kota karena

kaum badui hanya memberikan sedikit kontribusi. Tanah yang menganggur selama 3 tahun menjadi milik negara dan pemiliknya

didenda. Sumber daya publik tidak boleh dimonopoli. Fungsi uang adalah sebagai pengukur harga dan alat tukar. Yahya bin Umar (825-901 M) Kitab: Al Ahkam Al Suq. Mengatur tentang hukum pasar. Pemerintah bertugas melakukan inspeksi pasar, mengontrol timbangan dan takaran,

serta menjelaskan tentang mata uang. Melarang tas’ir (penetapan harga). Intervensi harga hanya dilakukan jika pedagang tidak menjual barang dagangan yang

diperlukan masyarakat atau jika pedagang melakukan siyasah al ighraq (dumping). Pelaku ikhtikar (penimbunan/monopoly rent seeking) dijual barang dagangannya dan

keuntungannya disedekahkan. Harith bin Asad Al Muhasibi Kitab: Al Makasib. Membahas tentang perdagangan dan industri. Ibnu Miskawaih Kitab: Tahdib Al Akhlaq. Kelebihan dinar adalah tahan lama, mudah dibawa, nilainya tidak turun, dikehendaki

semua orang, dan orang senang melihatnya. Al Mawardi (974-1058 M) Kitab: Adab ad Dunya wa ad Din: Membahas tentang perilaku ekonomi seorang muslim. Al Hawi: Membahas tentang mudharabah. Al Ahkam Al Sulthaniyyah: Membahas tentang keuangan publik. Tugas utama penguasa adalah mensejahterakan rakyat.


Pembangunan infrastruktur adalah tanggung jawab pemerintah. Kekayaan yang terlihat (hewan dan hasil pertanian) zakatnya dikumpulkan negara

sedangkan kekayaan yang tidak terlihat (perhiasan) zakatnya disalurkan sendiri. Negara boleh menerapkan pajak baru atau meminjam jika terjadi defisit anggaran. Pinjaman hanya untuk membiayai barang dan jasa yang disewa untuk menjalankan

fungsi negara. Besar kharaj ditentukan oleh kesuburan tanah, jenis tanaman, irigasi, dan jarak dari

pasar. Tarif kharaj berdasarkan ukuran tanah (misahah), ukuran tanah yang ditanami saja,

atau hasil panen (muqasamah). Harta baitul mal terdiri dari harta yang harus didistribusikan dan harta yang menjadi

aset baitul mal. Harta yang harus didistribusikan (sedekah) harus didistribusikan sesuai ajaran Islam. Harta yang menjadi aset baitul mal (fai) digunakan untuk gaji pegawai dan

kepentingan umum. Jika fai kurang maka kekurangannya ditanggung publik (fardhu kifayah). Hisbah (dewan pengawas) dan muhtasib (pengawas) harus diutamakan negara.

Fase Kedua/Masa Keemasan (1058-1446 M)

Al Ghazali (1058-1111 M) Kitab: o Mizan Al Amalo Ihya Ulumuddin: Membahas tentang pasar.o Al Tibr Al Masbuk fi Nasihat Al Muluk: Membahas tentang keuangan publik.

Kesejahteraan tergantung kepada pemeliharaan lima maqashid syariah. Kebutuhan terdiri dari kebutuhan primer (dharuriyat), kebutuhan sekunder

(hajiyat), dan tersier (tahsiniyat). Pendapatan seseorang berasal dari tenaga individual, laba perdagangan, dan

nasib baik. Orang melakukan aktivitas ekonomi karena mencukupi kebutuhannya sendiri,

memenuhi kebutuhan keluarga, dan membantu orang lain. Distribusi kekayaan harus dilakukan secara sukarela. Evolusi pasar: sistem barter berubah menjadi sistem pasar. Membahas kurva penawaran (petani menjual barangnya lebih murah jika tidak

laku). Membahas elastisitas permintaan (mengurangi margin keuntungan akan

meningkatkan penjualan dan menaikkan laba). Membahas inelastisitas permintaan (Makanan adalah kebutuhan pokok

sehingga tidak boleh dijual dengan hara tinggi/permintaan makanan inelastis). Laba adalah kompensasi dari resiko dan ketidakpastian. Laba tidak boleh terlalu tinggi (hanya sekitar 5-10%).

KITAB SAKTI SYEKH ANGGA Melarang ikhtikar dan tadlis. Produksi barang-barang kebutuhan pokok adalah fardhu kifayah dan negara

harus menjaminnya. Industri dibagi menjadi tiga, yaitu:o Industri dasar: Produksi kebutuhan dasar dan infrastruktur.o Aktivitas penyokong: Tambahan bagi industri dasar.o Aktivitas komplementer: Berkaitan dengan industri dasar.

Terdapat tiga jenis persaingan, yaitu persaingan wajib (persaingan dalam beragama), persaingan yang disukai (persaingan dalam memperoleh kebutuhan pokok), dan persaingan yang dibolehkan (persaingan dalam memperoleh barang mewah).

Problema barter adalah kurangnya angka penyebut yang sama, barang tidak dapat dibagi, dan harus ada dua keinginan yang sama.

Emas dan perak hanya digunakan sebagai uang dan uang tidak boleh dipalsukan. Uang selain emas dan perak diperbolehkan. Bunga membelokkan fungsi uang, karena uang seperti cermin (dapat memantulkan

warna lain namun tidak dapat memantulkan warnanya sendiri). Uang dapat menghasilkan barang namun tidak dapat menghasilkan dirinya sendiri.

Lembaga hisbah sangat penting. Utang publik diizinkan jika dijamin dengan pendapatan masa depan. Diadopsi di AS

menjadi revenue bond. Untuk menghilangkan kemiskinan dapat dilakukan pembagian harta secara paksa. Pembangunan infrastruktur adalah tanggung jawab pemerintah.

Nasirudin Tusi (1201-1274 M)

Kitab: Akhlaq e Nasiri.

Ibnu Taimiyah (1263-1328 M) Kitab:o Majmu Fatwa Syaikh Al Islam: Menjelaskan tentang pasar.o Al Hisbah fi Al Islam: Menjelaskan tentang pasar.o Al Siyasah Asy Syariyyah fi Ishlah Ar Rai wa Ar Raiyah: Menjelaskan tentang

politik.

Terdapat dua jenis harga, yaitu harga yang adil dan harga yang zalim. Upah yang adil mengacu pada tingkat di pasar tenaga kerja. Laba yang adil adalah laba yang normal (tidak terlalu besar).


Kenaikan harga karena penurunan supply dan kenaikan demand adalah kehendak Allah SWT.

Kenaikan harga tidak selalu karena kezaliman penjual namun juga karena penawaran yang menurun akibat inefisiensi produksi, penurunan jumlah impor atau tekanan pasar.

Faktor yang mempengaruhi permintaan:o Keinginan masyarakat (raghbah) terhadap barang.o Jumlah peminat (tullab) suatu barang.o Lemah kuatnya kebutuhan terhadap barang.o Kualitas pembeli.o Jenis uang yang digunakan.o Besar kecilnya biaya produsen/penjual.o Kepemilikan resiprokal antara penjual dan pembeli. Terdapat dua jenis intervensi harga, yaitu intervensi harga yang adil dan intervensi

harga yang zalim. Harga hanya boleh ditetapkan (diintervensi) jika terjadi keadaan darurat atau distorsi

(ketidaksempurnaan) pasar. Penetapan harga dilakukan dengan musyawarah dengan warga. Fungsi uang adalah sebagai pengukur harga dan alat tukar. Uang tidak boleh diperdagangkan. Uang tidak boleh menurun nilainya dan tidak boleh dicetak terlalu banyak. Tidak boleh ada seignorage (pengambilan keuntungan dari selisih nilai nominal

dengan nilai intrinsik uang). Mata uang berkualitas buruk akan menyingkirkan mata uang berkualitas baik

(Gresham Law).

Abu Ishaq Al Syatibi (1388 M) Kitab: Al Mufawaqat fi Ushul Al Syariah. Maqashid dibagi menjadi tiga tingkatan yaitu dharuriyat (pelaksanaan ajaran

Islam), hajiyat (kebolehan berbisnis), dan tahsiniyat (sopan santun). Dharuriyat adalah pokok dari hajiyat dan tahsiniyat. Jika dharuriyat rusak

maka hajiyat dan tahsiniyat akan rusak. Sumber daya publik tidak boleh dimonopoli. Negara boleh menerapkan pajak baru

Ibnu Khaldun (1332-1406 M)Kitab: Al Muqadimah.

Faktor produksi utama adalah tenaga kerja manusia. Spesialisasi kerja akan melipatgandakan hasil usaha. Spesialisasi wilayah tidak didasarkan pada sumber daya alam tetapi

keterampilan penduduknya.

KITAB SAKTI SYEKH ANGGA Nilai suatu barang sama dengan nilai tenaga kerjanya. Kekayaan suatu bangsa tidak ditentukan dari jumlah uang yang dimiliki

melainkan dari tingkat produksi dan neraca pembayaran yang sehat. Emas dan perak secara alamiah sehingga tidak boleh naik atau turun nilainya. Uang berfungsi sebagai ukuran nilai dan cadangan nilai. Jika barang melimpah harganya murah dan jika barang sedikit harganya

mahal. Harga bahan pokok di kota lebih murah daripada di desa karena suplai bahan

pokok di kota lebih besar daripada di desa. Permintaan barang sekunder akan meningkat seiring semakin makmurnya

penduduk kota. Harga di kota lebih tinggi daripada di padang pasir karena di kota barang

dikenakan pajak dan cukai. Teori distribusi optimum:

o Jika gaji terlalu rendah maka pasar akan lesu namun jika gaji terlalu tinggi maka akan terjadi inflasi.

o Jika laba terlalu rendah penjual tidak memiliki cukup modal untuk berdagang dan jika laba terlalu tinggi penjual akan bangkrut karena inflasi.

o Jika pajak terlalu rendah pemerintah tidak dapat berjalan namun jika pajak terlalu tinggi terjadi tekanan fiskal.

Teori siklus populasi:o Populasi mengalami pertumbuhan sehingga permintaan dan penawaran naik.o Datang imigran baru sehingga daya dukung lingkungan menurun.o Populasi mengalami penurunan. Teori siklus perpajakan:

o Pajak rendah sehingga laba besar dan pelaku usaha lebih semangat.o Kebutuhan pemerintah naik sehingga pajak naik dan laba lebih kecil

sehingga semangat pelaku usaha menurun dan produksi turun.o Pemerintah tidak dapat menurunkan pajak sehingga harus mengambil alih

(nasionalisasi) usaha para pelaku usaha yang kehilangan semangat karena laba kecil.

o Pemerintah terlalu dominan di pasar sehingga pelaku usaha lain kalah dan keluar dari pasar.

o Pendapatan pajak menurun dan pemerintah lebih miskin.o Banyak orang meninggalkan negara dan peradaban runtuh. Suatu negara pasti mengalami masa pertumbuhan ekonomi dan masa

depresi ekonomi. Kekayaan suatu negara tidak ditentukan oleh jumlah uang/emas yang

dimiliki negara tersebut, namun:1. Tingkat produksi domestik yang tinggi.2. Neraca pembayaran yang positif.


Pemerintah adalah pasar terbesar (konsumen dan produsen terbesar).

Al Maqrizi (1364-1442 M) Kitab: Ighatsah Al Ummah bi Kasyf Al Ghummah: Membahas tentang inflasi. Murid Ibnu Khaldun Mata uang fulus (tembaga) mulai dicetak pada masa Sultan Muhammad Al Kamil. Uang yang dapat diterima hanya dinar dan dirham. Penggunaan dinar dan dirham tidak menghilangkan inflasi. Mata uang berkualitas buruk akan menghilangkan mata uang berkualitas baik. Inflasi terjadi karena sebab alamiah (natural inflation) dan karena kesalahan

manusia (human error inflation). Sebab natural inflation:

o Kenaikan agregate demando Turunnya agregate supply

Sebab human error inflation:o Korupsi dan administrasi yang buruko Pajak yang terlalu tinggio Peningkatan jumlah uang fulus.

FASE KETIGA/MASA KEMUNDURAN (1446-1932 M)

Shah Waliullah (1703-1762 M)

Kitab: Hujjatullah al Balagha Kerjasama penting di dalam kegiatan ekonomi. Faktor ekonomi seperti tanah perlu dibagikan secara merata. Pertumbuhan ekonomi turun karena banyak pengeluaran negara yang tidak produktif

dan pajak terlalu tinggi sehingga menurunkan semangat pelaku usaha.

EKONOMI MIKRO KONVENSIONAL

MASALAH EKONOMI

Ilmu Ekonomi: Ilmu yang mempelajari perilaku individu dan masyarakat dalam menentukan pilihan untuk menggunakan sumber daya langka (Ekonomi adalah ilmu memilih/ study of choice).

Masalah Ekonomi: Kebutuhan manusia tidak terbatas namun sumber daya terbatas (masalah kelangkaan).

Barang ekonomi: Barang yang mempunyai kegunaan dan langka sehingga diperlukan pengorbanan untuk memperolehnya.


Barang bebas: Barang yang mempunyai kegunaan dan melimpah sehingga tidak diperlukan pengorbanan untuk memperolehnya.

Prinsip Ekonomi:1. Mencapai tujuan maksimum dengan pengorbanan tertentu.2. Mencapai tujuan tertentu dengan pengorbanan minimum.

Opportunity Cost: Sesuatu yang mestinya diperoleh namun tidak diperoleh (kesempatan yang hilang) karena memilih satu alternatif dan tidak memilih alternatif lain.

Production Possibility Curve: Kurva yang menggambarkan kombinasi output maksimum yang dapat dihasilkan ketika seluruh sumber daya produksi digunakan.

Masalah Pokok Ekonomi:1. Barang apa yang harus diproduksi (what)2. Bagaimana cara memproduksi (how)3. Untuk siapa barang diproduksi (for whom)

Sistem Ekonomi:1. Tradisional: Masih sangat mengandalkan alam dan tenaga manusia.2. Pasar Bebas/ Kapitalisme: Masyarakat bebas melakukan kegiatan ekonomi

dan pemerintah tidak ikut campur dalam kegiatan ekonomi.3. Komando/Etatisme: Pemerintah melakukan semua kegiatan ekonomi dan

masyarakat tidak bebas melakukan kegiatan ekonomi.4. Campuran: Masyarakat bebas melakukan kegiatan ekonomi dan pemerintah

ikut campur dalam kegiatan ekonomi. Kegiatan Ekonomi:

1. Produksi2. Distribusi3. Konsumsi

Pelaku Ekonomi1. Konsumen: Penyedia faktor produksi dan pembeli hasil produksi.2. Produsen: Penyedia hasil produksi dan pembeli faktor produksi.3. Pemerintah: Pengatur ekonomi sekaligus sebagai produsen dan konsumen.4. Masyarakat Luar Negeri (Produsen dan konsumen dari luar negeri).

PERMINTAAN/ PENAWARAN, KESEIMBANGAN PASAR DAN ELASTISITAS

Permintaan: Jumlah barang dan jasa yang diminta konsumen pada tingkat harga tertentu.

Faktor Penentu Permintaan1. Harga barang itu sendiri (Faktor lain ceteris paribus)2. Harga barang lain yang terkait.3. Pendapatan konsumen.4. Selera konsumen5. Jumlah penduduk


6. Distribusi pendapatan7. Perkiraan harga di masa depan Penawaran: Jumlah barang dan jasa yang ditawarkan produsen pada tingkat harga

tertentu. Faktor Penentu Penawaran1. Harga barang itu sendiri (Faktor lain ceteris paribus)2. Harga barang lain yang terkait.3. Harga faktor produksi4. Biaya produksi5. Teknologi produksi6. Jumlah penjual Keseimbangan Pasar: Harga dimana konsumen dan produsen tidak ingin menambah

permintaan/penawaran (tidak ada excess demand atau excess supply). Surplus Konsumen: Surplus harga optimal (keseimbangan) dengan harga yang bisa

dibayar konsumen. Surplus Produsen: Surplus harga optimal (keseimbangan) dengan harga yang bisa

ditawarkan produsen. Pajak mengurangi penawaran dan subsidi menambah penawaran. (Menimbulkan

kemakmuran yang hilang/ dead weight loss). Kegagalan Pasar

1. Informasi tidak sempurna2. Barang publik (pasar tidak sanggup menyediakan)3. Barang altruisme (barang yang diberikan sukarela untuk kemanusiaan)4. Eksternalitas (biaya produksi yang tidak ditanggung produsen)

Elastisitas Permintaan Elastisitas Harga : Besar perubahan permintaan suatu barang jika harganya

berubah. Rumus : Permintaan Awal / Harga Awal – (Permintaan Akhir –

Permintaan Awal) / (Harga Akhir – Harga Awal) Kategori:

o Elastis (Ep > 1. Kurva landai)o Inelastis (Ep < 1. Kurva curam)o Unitary Elastis (Ep = 1)o Elastis Sempurna (Ep = Tidak terhingga. Kurva horizontal)o Inelastis Sempurna (Ep = 0. Kurva vertikal)

Faktor penentu:o Barang substitusi (semakin banyak semakin elastis).o Pokok/ tidaknya barang (semakin pokok semakin inelastis).o Persentase kenaikan harga terhadap pendapatan (semakin

besar semakin elastis).o Jangka waktu (semakin panjang semakin elastis).

KITAB SAKTI SYEKH ANGGA Elastisitas Silang : Besar perubahan permintaan suatu barang jika harga barang

lain berubah. Rumus: Permintaan Awal Barang X / Harga Awal Barang Y –

(Permintaan Akhir Barang X – Permintaan Awal Barang X) / (Harga Akhir Barang Y – Harga Awal Barang Y)

Kategori:o Positif: Barang substitusio Negatif: Barang komplementero Nol: Tidak berhubungan

Elastisitas Pendapatan: Besar perubahan permintaan suatu barang jika pendapatan konsumen berubah.

Rumus: Permintaan Awal / Pendapatan Awal – (Pendapatan Akhir – Pendapatan Awal) / (Permintaan Akhir – Permintaan Awal)

Kategori:o Barang normal (Ei > 0)o Barang pokok (Ei = 0 – 1)o Barang mewah (Ei > 1)o Barang inferior (Ei < 0)

Elastisitas Penawaran: Besar perubahan penawaran suatu barang jika harga barang berubah.

Rumus : Permintaan Awal / Harga Awal – (Permintaan Akhir – Permintaan Awal) / (Harga Akhir – Harga Awal)

Kategori :o Elastis (Ep > 1. Kurva landai)o Inelastis (Ep < 1. Kurva curam)o Unitary Elastis (Ep = 1)o Elastis Sempurna (Ep = Tidak terhingga. Kurva horizontal)o Inelastis Sempurna (Ep = 0. Kurva vertikal) Faktor penentu:o Jenis Produk (Pertanian inelastis, industri elastis)o Perubahan biaya produksi (Semakin besar perubahan biaya produksi semakin

inelastis)o Jangka waktu (semakin panjang semakin elastis).

PERILAKU KONSUMEN DAN PRODUSEN

Perilaku Konsumen

Kegunaan Barang Kegunaan Dasar


Kegunaan Bentuk Kegunaan Tempat Kegunaan Kepemilikan Kegunaan Waktu Kegunaan Pelayanan (Service) Teori Kardinal : Kegunaan/utility dapat dihitung dengan nominal.

Hukum Gossen I/ The Law of Diminishing Marginal Utility: Jika jumlah barang yang dikonsumsi terus ditambah, total utility akan terus naik dengan tingkat pertambahan (marginal utility) yang terus turun hingga total utility maksimum (marginal utility = 0).

Hukum Gossen II : Setiap uang yang dibelanjakan untuk membeli berbagai barang akan memberikan marginal utility yang sama.

Teori Ordinal: Kegunaan/utility tidak dapat dihitung dengan nominal, namun hanya dapat dibandingkan. Indifference Curve : Kurva yang menunjukkan kombinasi dua barang yang

memberikan tingkat kepuasan yang sama. Budget Line : Kurva yang menunjukkan kombinasi dua barang yang

membutuhkan biaya yang sama. Keseimbangan Konsumen: Kondisi dimana konsumen telah mengalokasikan

seluruh pendapatannya untuk konsumsi. Terjadi ketika Indifference Curve bersinggungan dengan Budget Line.

Price Consumption Curve menurunkan kurva permintaan. Income Consumption Curve menurunkan kurva engel (kurva yang menunjukkan

hubungan tingkat pendapatan dengan jumlah barang yang dikonsumsi).

Perilaku Produsen

The Law of Diminishing Return (David Ricardo) : Jika ada 1 input tetap sedang input lain (variabel) bertambah mula-mula output yang diproduksi bertambah dengan pertambahan semakin besar (TP dan MP naik) hingga tingkat pertambahan menurun hingga menjadi negatif dan TP turun.

Isoquant: Kurva yang menunjukkan kombinasi dua jenis faktor produksi variabel yang memberikan tingkat produksi yang sama yang sama.

Isocost: Kurva yang menunjukkan kombinasi dua jenis faktor produksi yang membutuhkan biaya yang sama.

Keseimbangan Produsen: Kondisi dimana kombinasi penggunaan dua faktor produksi menghasilkan output maksimum. Terjadi ketika Isoquant bersinggungan dengan Isocost.

Biaya Produksi


Fixed Cost: Biaya yang tidak berubah berapapun jumlah barang yang diproduksi. Kurva horizontal

AFC = FC/Q. Kurva setengah U menurun. Variable Cost: Biaya yang besarnya tergantung jumlah produksi. AVC = VC/Q. Kurva U. Total Cost = FC + VC AC = TC/Q = AFC + AVC. Kurva U. Marginal Cost = Besar pertambahan biaya total setiap penambahan 1 output. MC = ∆TC/∆Q.Kurva setengah U menaik.

Penerimaan

TR = P X Q AR = TR/Q MR = ∆TR/∆Q

Laba/ Rugi

Laba = TR > TC Rugi = TR < TC Break Event Point/Titik Impas = TR=TC Laba Maksimum/Kerugian Minimum = MR = MC MR > MC = Produksi ditambah MR < MC = Produksi dikurangi

BENTUK BENTUK PASAR

Pasar Persaingan Sempurna: Banyak penjual sehingga penjual tidak bisa mempengaruhi harga pasar.

Ciri-Ciri:1. Banyak penjual2. Barang homogen3. Mudah untuk masuk dan keluar/Tidak ada hambatan4. Informasi sempurna5. Penjual price taker dan kurva permintaan satu perusahaan horizontal6. Dalam jangka pendek bisa untung/rugi dan dalam jangka panjang mendapat laba

normal (laba yang dianggap terlalu kecil bagi pesaing yang hendak masuk pasar)7. P= D = AR =MR Pasar Monopoli: Hanya ada 1 penjual sehingga penjual dapat menentukan harga. Ciri-Ciri:1. Satu penjual2. Barang unik/tidak ada substitusi3. Penjual price maker dan kurva permintaan inelastis4. Ada hambatan besar dan pesaing sangat sulit masuk


5. MR = MC, D =AR dan P>MC6. Dalam jangka pendek bisa untung/rugi dan dalam jangka panjang mendapat laba

super normal Pasar Oligopoli : Ada dua atau beberapa penjual. Ciri-Ciri:1. Jumlah penjual sedikit2. Hambatan masuk besar3. Kekuatan menentukan harga sedikit jika tidak ada kerjasama antar perusahaan.4. MR = MC5. Kurva permintaan patah (elastis dan inelastis)6. Dalam jangka pendek bisa untung/rugi dan dalam jangka panjang mendapat laba

super normal7. Satu perusahaan mempengaruhi perusahaan yang lain (aksi reaksi) Pasar Monopolistik: Banyak penjual namun barang terdiferensiasi sehingga penjual

memiliki sedikit kekuatan menentukan harga Ciri-Ciri:1. Penjual banyak2. Barang terdiferensiasi3. Kekuatan menentukan harga sedikit4. Mudah untuk masuk dan keluar/Tidak ada hambatan5. MR = MC, D =AR dan P>MC6. Bentuk kurva permintaan sangat elastis (sangat landai)7. Dalam jangka pendek bisa untung/rugi dan dalam jangka panjang mendapat laba

normal

EKONOMI MIKRO ISLAM

PENDAHULUAN

Ekonomi Mikro Islam : Menjelaskan bagaimana sebuah keputusan diambil oleh setiap unit ekonomi dengan memasukkan batasan-batasan syariah sebagai variabel yang utama/independen.

Perbedaan ekonomi Islam dengan ekonomi konvensional adalah filosofi ekonomi. Ekonomi Islam bukan ilmu murni melainkan ajaran/doktrin dan juga sebuah sistem. Penjiplakan ekonom barat terhadap pemikiran ekonom Muslim:1. Teori pareto optimum diambil dari kitab Nahjul Balaghah karya Imam Ali.2. Gresham Law diambil dari kitab Ibnu Taimiyah.3. An Inquiry into The Wealth of Nation (buku Adam Smith) banyak terinspirasi dari

kitab Al Amwal Abu Ubaid. Sejarah Ekonomi Eropa


Menurut Robert L. Heilbroner (bukunya The Making of Economic Society) pasar di Eropa terbentuk karena:

1. Pedagang keliling2. Urbanisasi3. Perang salib4. Perubahan suasana kehidupan beragama

RANCANG BANGUN EKONOMI ISLAM

Mazhab Ekonomi Islam1. Baqir As Sadr/Iqtishaduna

Tokoh: Baqir As Sadr, Abbas Mirakhor, Hedayati, Iraj Toutounchian Buku : Iqtishaduna (Our Economics). Ilmu ekonomi tidak pernah sejalan dengan Islam. Sumber daya tidak terbatas (QS Al Qamar : 49) dan keinginan manusia terbatas

(Hukum Gossen). Masalah ekonomi muncul karena distribusi sumber daya yang tidak merata dan tidak

adil. Istilah ekonomi Islam diganti iqtishad. Semua teori ekonomi konvensional ditolak dan dibuang lalu diganti teori ekonomi

dari Al Quran dan Al Hadits.2. Mainstream

Tokoh: Umar Chapra, M.A Mannan, M. Nejatullah Siddiqi, Monzer Kahf Masalah ekonomi muncul karena sumber daya terbatas (QS Al Baqarah: 155) dan

keinginan manusia tidak terbatas (QS Al Takatsur: 1-5). Perilaku ekonomi manusia sesuai dengan Al Quran dan Al Hadits. Teori ekonomi konvensional yang bermanfaat diambil dan yang tidak bermanfaat

dibuang.3. Alternatif Kritis

Tokoh : Timur Kuran, Jomo, Muhammad Arif, Mashadul Alam Choudry Mazhab Iqtishaduna hanya berusaha menemukan sesuatu yang sudah ditemukan

orang lain. Mazhab Mainstream hanya menjiplak teori ekonomi neoklasik dengan menghilangkan

variabel riba serta menambahkan variabel zakat dan niat. Islam pasti benar namun ekonomi Islam belum tentu benar karena ekonomi Islam

adalah hasil penafsiran manusia. Teori ekonomi Islam harus diuji kebenarannya.

Prinsip Ekonomi Islam1. Perilaku Ekonomi : Akhlak2. Prinsip Derivatif/Turunan: Multitype Ownership (Kepemilikan Multijenis yaitu kepemilikan individu dan

kepemilikan negara. Berdasarkan nilai tauhid dan adl).


Freedom to Act (Kebebasan berusaha. Berdasarkan nilai adl, nubuwwah, dan khilafah).

Social Justice (Keadilan sosial. Berdasarkan nilai khilafah dan ma’ad).

3. Nilai universal ekonomi Islam: Tauhid (Keesaan Allah) Adl (Keadilan) Nubuwwah (Kenabian. Empat sifat Nabi : Siddiq/jujur, Amanah/dapat dipercaya,

Fathanah/cerdik, dan Tabligh/komunikatif) Khilafah (Pemerintahan) Ma’ad (Hasil)

ASUMSI RASIONALITAS DALAM EKONOMI ISLAM

Asumsi Rasionalitas: Anggapan bahwa perilaku orang pasti rasional (masuk akal). Jenis Rasionalitas:1. Self Interest Rationality : Manusia memilih alternatif berdasarkan kepentingannya.2. Present Aim Rationality : Manusia memilih alternatif sesuai aksioma. Aksioma Rasionalitas

1. Kelengkapan (Completeness): Individu tahu semua alternatif.2. Transitivitas (Transitivity) : Individu konsisten dalam memilih alternatif.3. Kontinuitas (Continuity) : Alternatif yang mendekati alternatif yang disukai pasti

dipilih.4. Strong Monotonicity: Lebih banyak lebih baik.5. Local Nonsatiation: Orang dapat berbuat lebih baik sekecil apapun.6. Strict Convexity: Orang lebih menyukai yang rata-rata daripada yang ekstrim.

Perspektif Islam Tentang Asumsi Rasionalitas

1. Perluasan konsep transitivitas2. Perluasan spektrum utilitas untuk strong monotonicity dan local nonsatiation (Kurva

indifference barang halal dan halal, barang halal dan haram, dan barang haram dan haram).

TEORI KONSUMSI ISLAMI

Kepuasan konsumen bertambah jika mengonsumsi lebih banyak barang halal dan mengurangi konsumsi barang haram (QS Al Maidah : 87-88).

Semakin banyak barang halal yang dikonsumsi semakin tinggi utility dan semakin sedikit barang haram yang dikonsumsi semakin rendah disutility.

Kepuasan maksimum:1. Memaksimalkan utility function pada budget line tertentu.2. Meminimalkan budget line pada utility function tertentu.


Corner Solution: Konsumen meningkatkan utilitynya dengan terus menambah konsumsi barang halal dan mengurangi konsumsi barang haram hingga seluruh pendapatan habis untuk membeli barang halal saja.

TEORI PERMINTAAN ISLAMI

Kurva permintaan barang haram adalah vertikal (inelastis sempurna). Corner solution merupakan optimal solution. Keadaan darurat bukan solusi optimal. Konsumsi intertemporal: Konsumsi yang dilakukan pada masa sekarang dan masa

yang akan datang. Rumus = Y = C + S Konsumsi dan pendapatan:1. Lender (Konsumsi < Pendapatan)2. Borrower (Konsumsi > Pendapatan)3. Polonius Point (Konsumsi = Pendapatan) Konsumsi Inter Temporal Islami Dikemukakan oleh Monzer Kahf. Terjadi jika:1. Islam dilaksanakan2. Zakat hukumnya wajib3. Tidak ada riba4. Mudharabah wujud dari perekonomian5. Orang rasional untuk memaksimalkan kemaslahatan Rumus

Y = ( C + Infak) + S = FS (Final Spending di Jalan Allah) + S (Diambil dari hadits “ Yang kamu miliki adalah apa yang kamu makan dan apa yang kamu infakkan”).

Semakin tinggi riba semakin sedikit sedekah. Semakin besar pemanfaatn harga (investasi) semakin besar pendapatan. Aset yang menganggur diberikan disinsetif berupa zakat.

TEORI PRODUKSI ISLAMI

Produksi maksimum:1. Maksimalisasi output dengan input tetap.2. Minimalisasi input dengan jumlah output tetap.3. Maksimalisasi output dengan jumlah biaya tetap.4. Minimalisasi biaya dengan jumlah output tetap.

Bunga meningkatkan fixed cost sedangkan bagi hasil hanya mengurangi pendapatan sehingga bagi hasil lebih efisien daripada bunga.

Pada jumlah produksi yang sama biaya produksi bagi hasil < bunga. Pada total cost yang sama jumlah produksi bagi hasil > bunga. Pada total revenue yang sama jumlah produksi bagi hasil > bunga.


TEORI PENAWARAN ISLAMI

Pajak penjualan menurunkan total profit dan jumlah produksi karena pajak menambah total cost.

Zakat tidak menambah total cost namun hanya mengurangi profit sehingga semakin besar profit semakin besar zakat (memaksimalkan profit sejalan dengan memaksimalkan zakat).

Recycling (daur ulang) lebih diutamakan daripada emission fees atau emission standard.

MEKANISME PASAR ISLAMI

Harga ditentukan oleh permintaan dan penawaran. Jika terjadi gangguan pada penawaran dan permintaan karena faktor alamiah, maka

dilakukan market intervention (menambah suplai atau mengurangi demand). Ceiling price mengakibatkan surplus produsen pindah ke konsumen. Floor price mengakibatkan surplus konsumen pindah ke produsen. Monopoli dibolehkan namun monopolis tidak boleh melakukan monopoly rent

seeking (menjual barang lebih sedikit dengan harga lebih tinggi). Jika terjadi gangguan pada penawaran dan permintaan karena kesengajaan (karena

ikhtikar, ghabn fahisy (harga terlalu tinggi) atau bai najash), maka dilakukan price intervention (penetapan harga).

STRUKTUR PASAR DAN PERSAINGAN HARGA

Concentration Ratio dan Herfindhal Index: Digunakan untuk mengukur penguasaan pangsa pasar.

Herfindhal Index:1. < 0,2 = Persaingan sempurna/monopolistik2. 0,2-0,6 = Oligopoli3. > 0,6 = Monopoli Perilaku Oligopoli Menentukan kuantitas yang diproduksi (cournot quantity competition). Menentukan harga (bertrand price competition)

STRATEGI BERSAING: HAMBATAN MASUK DAN KELUAR INDUSTRI

Hambatan Masuk

Struktural: Hambatan yang tidak dibuat oleh perusahaan.1. Kontrol atas sumber daya yang diperlukan.2. Skala ekonomi yang besar sehingga biaya per unit menjadi kecil.3. Produk yang telah dikenal pasar. Strategis: Hambatan yang dibuat oleh perusahaan untuk mencegah pesaing masuk.1. Limit Pricing: Menetapkan harga sangat rendah sebelum pesaing masuk.


2. Predatory Pricing: Menetapkan harga sangat rendah setelah pesaing masuk.3. Excess Capacity: Meningkatkan kapasitas produksi untuk mencegah pesaing masuk.

Hambatan Keluar

1. Internal (Fixed Cost yang sudah terlanjur dikeluarkan perusahaan).2. External (Hukum/peraturan pemerintah).

DISTORSI PASAR: PERSPEKTIF ISLAM

Jenis-Jenis Distorsi Pasar

Rekayasa Penawaran (lewat ikhtikar dan talaqqi ruqban). Rekayasa permintaan (lewat bai najash) Tadlis1. Kuantitas2. Kualitas3. Harga4. Waktu Penyerahan Taghrir1. Kuantitas2. Kualitas3. Harga4. Waktu Penyerahan

EFISIENSI ALOKASI DAN DISTRIBUSI PENDAPATAN

Edgeworth Box: Kotak dari ruang konsumsi untuk menganalis pertukaran dua barang diantara dua orang.

Efficient Allocation/Pareto Efficient: You cannot make yourself better of without making someone else worse off. (Alokasi barang-barang dikatakan efisien bila tidak seorangpun dapat meningkatkan utilitynya tanpa mengurangi utility orang lain/ MRS (Marginal Rate of Substitution) setiap orang sama).

Utility Possibility Frontier: Kurva yang menunjukkan kombinasi utility antara dua orang.

Production Possibility Frontier: Kurva yang menggambarkan kombinasi output maksimum yang dapat dihasilkan ketika seluruh sumber daya produksi digunakan.

Kurva Isowelfare/Fungsi Kesejahteraan Benthamite: Kurva yang menggambarkan gabungan kemakmuran dari semua orang.

Maksimalisasi Kesejahteraan: Dicapai ketika Utility Possibility Frontier/Production Possibility Frontier bersinggungan dengan kurva Isowelfare.

Distribusi yang adil menurut ekonomi konvensional:1. Egalitarian: Setiap orang menerima barang dalam jumlah yang sama.2. Rawlsian: Utility orang miskin yang paling dimaksimalkan.3. Utilitarian: Utility dari setiap orang harus dimkasimalkan.


4. Market Oriented: Distribusi lewat mekanisme pasar paling adil. Perbandingan distribusi antara sistem ekonomi:

1. KapitalisAda initial endowment gap (ketimpangan penguasaan sumber daya) sehingga orang kaya kepuasannya lebih tinggi dari orang miskin.

2. SosialisUtility possibility frontier dan production possibility frontier kecil akibat inefisiensi, rendahnya produktivitas, kurangnya insentif, dan semangat untuk bekerja akibat pembagian sumber daya dan penguasaan ekonomi oleh negara.

3. IslamTidak ada initial endowment gap namun semangat untuk bekerja tetap tinggi.

EKONOMI MAKRO KONVENSIONAL

PENDAPATAN NASIONAL

PDB (Pendapatan Nasional Bruto) = Nilai semua barang dan jasa di suatu negara selama setahun.

PNB (Pendapatan Nasional Bruto) = PDB + Pendapatan Luar Negeri – Pendapatan Perusahaan Asing

PNN (Pendapatan Nasional Neto) = PNB – Depresiasi PN (Pendapatan Nasional) = PNN – Pajak Tidak Langsung + Subsidi PP (Pendapatan Perseorangan) = PN + Pendapatan Bunga + Transfer Payment –

(Laba Ditahan + Asuransi Sosial) Pendapatan Disposibel (Siap dibelanjakan) = PP – Pajak Langsung PDB Nominal = Nilai semua barang dan jasa di suatu negara selama setahun menurut

harga berlaku. PDB Riil = Nilai semua barang dan jasa di suatu negara selama setahun menurut

harga konstan. Pendapatan Per Kapita = PNB Riil/PDB Riil/ Jumlah Penduduk Metode Penghitungan Pendapatan Nasional

1. Produksi/OutputNilai Tambah = Nilai Output-Nilai Input (Menghindari double counting)

2. PendapatanPN = w + r + i + ∏ (Gaji + Sewa + Bunga + Profit)

3. PengeluaranPDB = C + I + G + (X-M) (Konsumsi + Investasi + Pengeluaran Pemerintah + [Ekspor- Impor])

Distribusi Pendapatan Kurva Lorentz = Kurva yang menggambarkan distribusi pendapatan (berbentuk

cembung).


Koefisien Gini = Untuk mengukur pemerataan pendapatan.o < 0,4 = Ketimpangan rendaho 0,4 -0,5 = Ketimpangan sedango >0,5 = Ketimpangan tinggi Teori Konsumsi Keynes Y = C + S C = a + bY (Konsumsi Agregat = Konsumsi Otonom (Konsumsi pendapatan nol) +

MPC.Pendapatan Disposibel) S = -a + sY (s = MPS) MPC = ∆C/∆Y MPS = ∆S/∆Y MPC + MPS = 1 MPC (Marginal Propensity to Consume) = Kecenderungan individu menggunakan

pendapatannya untuk konsumsi. MPS (Marginal Propensity to Save) = Kecenderungan individu menggunakan

pendapatannya untuk ditabung.

Teori Investasi I = f (i) (Hubungan antara investasi dengan bunga adalah negatif) Tingkat bunga riil = Tingkat bunga nominal – inflasi Kebijakan Perdagangan Internasional1. Tarif = Pajak barang ekspor dan imporo Bea Ekspor = Pajak barang eksporo Bea Impor = Pajak barang imporo Ad Valorem Duties = Bea dihitung berdasarkan % (proporsional)o Specific Duties = Bea dihitung secara fixed (tetap)o Specific Ad Valorem Duties/Compound Duties = Kombinasi Ad Valorem dan

Specific Duties2. Kuota = Pembatasan jumlah barang impor3. Larangan ekspor/impor4. Subsidi Ekspor = Subsidi yang diberikan kepada eksportir5. Premi Ekspor = Uang yang diberikan kepada eksportir6. Devaluasi = Melemahkan nilai tukar mata uang domestik terhadap mata uang asing7. Pengendalian Devisa = Pembatasan devisa untuk impor8. Substitusi Impor = Produksi barang pengganti barang impor9. Perjanjian Internasional

Neraca Pembayaran (Balance of Payment) = Transaksi pembayaran barang ekspor dan impor serta modal keluar dan masuk suatu negara

1. Transaksi Berjalan (Current Account)

KITAB SAKTI SYEKH ANGGAo Neraca Perdagangan (Balance of Trade) = Nilai transaksi ekspor dan impor

barango Neraca Jasa = Nilai transaksi ekspor dan impor jasao Neraca Nonbalas Jasa (Transfer Payment) Pemberian/penerimaan hibah

dari/ke negara lain2. Neraca Modal (Capital Account) = Nilai modal masuk dan modal keluar3. Neraca Penyeimbang (Settlement Account) = Penyeimbang transaksi berjalan dengan

neraca modal4. Selisih Perhitungan (Errors and Omissions) = Saldo neraca pembayaran yang tidak

tercatat

Teori Pertumbuhan Ekonomi

Klasik (Adam Smith, David Ricardo, Thomas Robert Malthus, John Stuart Mill)

Pertumbuhan ekonomi tergantung pada jumlah penduduk, jumlah persediaan barang-barang modal, luas tanah dan kekayaan alam dan tingkat teknologi

Teori Schumpter

Pertumbuhan ekonomi tergantung kewirausahaan

Teori Harrod Domar

Pertumbuhan ekonomi tergantung investasi

∆Y/Y = ∆ I/I

∆Y/Y = MPS/COR (Capital Output Ratio)

Teori Rostow

Tahap Pertumbuhan Ekonomi

1. Tradisional2. Lepas Landas3. Tinggal Landas4. Kematangan/Kedewasaan5. Konsumsi Tinggi Kesempatan Kerja dan Pengangguran Tenaga Kerja = Semua penduduk usia kerja (15-64 Tahun) Angkatan Kerja = Tenaga kerja yang bekerja atau mencari pekerjaan (menganggur) Tingkat Partisipasi Angkatan Kerja (TPAK) = Angkatan Kerja/ Penduduk Usia Kerja Jenis Penganggurano Pengangguran Terbuka = Sama sekali tidak bekerjao Setengah Menganggur = Hanya bekerja 35 jam/minggu


o Pengangguran Terselubung = Bekerja namun tidak menambah outputo Pengangguran Struktural = Pengangguran akibat tidak memiliki kompetensi untuk

bekerjao Pengangguran Friksional = Pengangguran karena pencari kerja ingin mencari

pekerjaan yang lebih baiko Pengangguran Siklis/Konjungtural = Pengangguran karena kondisi ekonomio Pengangguran Musiman = Pengangguran yang terjadi secara musiman

UANG, PERBANKAN, DAN KEBIJAKAN MONETER

Uang

Syarat Uang1. Diterima umum2. Nilainya tidak berubah3. Mudah dibawa4. Mudah disimpan5. Tahan lama6. Jumlahnya sedikit7. Terdiri dari berbagai nominal Fungsi Uang Aslio Alat tukaro Satuan hitung Turunano Alat pembayarano Penyimpan nilaio Penunjuk harga Jenis Uang

Uang Kartal = Uang tunai Uang Giral = Uang bank Teori Kuantitas Uang/Flow Concept (Irving Fisher)

MV = PT (Uang Beredar.Kecepatan Uang Beredar = Harga.Volume Barang)

Teori Uang Sebagai Stock Concept (Marshall Pigou)

M= kPT (Jumlah Uang = 1/Kecepatan Uang Beredar. Harga.Volume Barang)

Permintaan Uang Menurut Keynes Transaksi (Kurva permintaan slope positif. Dipengaruhi oleh pendapatan) Berjaga-jaga (Kurva permintaan curam. Dipengaruhi oleh pendapatan) Spekulasi (Kurva permintaan slope negatif. Dipengaruhi oleh tingkat bunga) Penawaran Uang


M0 = Uang Kartal M1 = M0+ Uang Giral M2 = M1 + Uang Kuasi (Deposito Bank) M3 = M2 + Deposito Non bank

Inflasi

Inflasi = Kenaikan harga barang-barang Deflasi = Penurunan harga barang-barang Penggolongan Inflasi1. Inflasi Ringan/Single Digit Inflation = <10%2. Inflasi Sedang = 10%-30%3. Inflasi Berat = 30%-100%4. Hiperinflasi = >100% Jenis Inflasi1. Demand Pull Inflation = Inflasi karena kenaikan permintaan2. Cost Push Inflation = Inflasi karena kenaikan biaya produksi3. Natural Inflation = Inflasi karena sebab alamiah4. Human Error Inflation = Inflasi karena kesalahan manusia5. Actual/Anticipated/Expected Inflation = Inflasi digunakan untuk mengetahui suku

bunga riil6. Unticipated/Unexpected Inflation = Inflasi tidak digunakan untuk mengetahui suku

bunga riil7. Inflasi Campuran = Inflasi karena kenaikan permintaan dan kenaikan biaya produksi8. Inflasi Spiral = Inflasi akibat inflasi sebelumnya9. Domestic Inflation = Inflasi akibat faktor dalam negeri10. Imported Inflation = Inflasi karena inflasi negara lain Menghitung Inflasi1. GDP Deflator

Rumus = Nominal GDP/Real GDP x 100

2. Indeks Harga Konsumen/IHK = Kumpulan harga barang dan jasa Cara mengatasi inflasi = dengan kebijakan moneter kontraktif Kurva Phillips = Kurva yang menggambarkan hubungan negatif antara pengangguran

dengan inflasi

Perbankan

Jenis Bank1. Bank Sentral/BI

o Melakukan kebijakan monetero Menjaga kelancaran sistem pembayaran

KITAB SAKTI SYEKH ANGGAo Mengatur dan mengawasi bank (diambil alih OJK)

2. Bank Umumo Menghimpun danao Menyalurkan kredito Memindahkan uang banko Memberikan jasa keuangano Melakukan kegiatan usaha valas

3. Bank Perkreditan RakyatTidak boleh:

o Menerima giroo Melakukan kegiatan usaha valaso Melakukan penyertaan modalo Melakukan perasuransian

4. Bank Syariah5. Lembaga Keuangan Non Banko Asuransio Pegadaiano Koperasio Perusahaan Leasingo Bursa Efeko Dana Pensiun

Kredit

Kriteria Pemberian Kredit

1. Capital = Modal/kekayaan peminjam2. Character = Watak peminjam3. Capacity = Kemampuan keuangan peminjam4. Collateral = Barang jaminan peminjam5. Condition of Economics = Kondisi ekonomi

Kebijakan Moneter = Kebijakan yang mengatur jumlah uang beredar

Jenis Kebijakan Moneter Ekspansif = Menambah jumlah uang beredar Kontraktif = Mengurangi jumlah uang beredar Instrumen kebijakan moneter Kuantitatifo Open Market Operation (Jual beli surat berharga)o Tingkat Diskonto (Tingkat bunga/BI Rate pinjaman bank sentral kepada bank umum)


o Giro Wajib Minimum (Cadangan simpanan bank yang tidak disalurkan sebagai kredit)

Kualitatifo Kredit selektifo Imbauan moral

APBN dan Kebijakan Fiskal

Pendapatan Negara Pendapatan pajak Pendapatan negara bukan pajak Penerimaan SDA (migas/nonmigas) Laba BUMN Hibah Pinjaman

Perpajakan

Unsur Pajak Subyek Pajak = Pembayar pajak Obyek Pajak = Hal yang dikenakan pajak Tarif Pajak = Besar pajako Tarif Tetap = Besarnya tetapo Tarif Proporsional = Menggunakan proporsio Tarif Progresif = Semakin tinggi nilai obyek pajak, tarif pajak semakin tinggio Tarif Regresif = Semakin tinggi nilai obyek pajak, tarif pajak semakin rendah Jenis Pajak Pajak Negarao Pajak Penghasilan (PPh) = Pajak atas penghasilano Pajak Penjualan (PPn) = Pajak barang yang dijualo Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM) = Pajak barang mewaho Pajak Pertambahan Nilai (PPN) = Pajak nilai tambaho Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) = Pajak bangunan dan tanah Pajak Daerah Pajak Langsung = Ditanggung sendiri oleh wajib pajak (PPh dan PBB) Pajak Tidak Langsung = Tidak ditanggung sendiri oleh wajib pajak

(PPn,PPN,PPnBM) Pajak Subyektif = Berdasarkan subyek pajak (PPh) Pajak Obyektif = Berdasarkan obyek pajak (PPN, PPnBM,PBB,PPn) Pedoman Perpajakan Adil Sederhana


Jelas/Pasti Efisien Asas Pemungutan Pajak Asas domisili = Berdasarkan tempat tinggal wajib pajak Asas sumber = Tidak berdasarkan tempat tinggal wajib pajak Asas kebangsaan = Berdasarkan kewarganegaraan Sistem Pemungutan Pajak Official Assesment System = Pajak dihitung petugas pajak Self Assesment System = Pajak dihitung wajib pajak With Holding System = Pajak dihitung lembaga lain selain petugas pajak dan wajib

pajak Pungutan Selain Pajak Retribusi Iuran Sumbangan Wajib Bea ekspor dan impor Cukai

Kebijakan Fiskal = Kebijakan yang mengatur pendapatan dan belanja pemerintah

Jenis Kebijakan Fiskal Fiskal Ekspansif = Menambah pengeluaran pemerintah dan mengurangi pajak Fiskal Kontraktif = Mengurangi pengeluaran pemerintah dan menambah pajak Efek Multiplier Pengeluaran Pemerintah/Investasi Otonom

1/1 – MPC = 1/MPS

∆Y = 1/1-MPC x ∆ G = 1/1-MPC x ∆ Io

Efek Multiplier Pajak

-MPC/1 –MPC = -MPC/MPS

∆Y = -MPC/1-MPC x ∆ T

Balance Budget Multiplier (Gabungan Multiplier Pengeluaran Pemerintah/Investasi Otonom dan Pajak) = Jumlah =1, berapapun MPC

∆Y = 1-MPC/1-MPC = 1

EKONOMI MAKRO ISLAM

EKONOMI MIKRO DAN EKONOMI MAKRO

Perbedaan ekonomi makro dan ekonomi mikro1. Ada faktor uang dalam ekonomi makro. 2. Ada faktor pemerintah sebagai pelaku ekonomi raksasa.


Dalam ekonomi makro terdapat harga nominal karena uang memiliki nilai nominal dan nilai rill (daya beli).

Jika pendapatan nominal naik belum tentu daya beli naik (karena bisa jadi ada pelemahan daya beli uang yang ditunjukkan oleh inflasi).

Normal Goods: Barang yang apabila ada kenaikan pendapatan maka jumlah barang yang dikonsumsi juga bertambah. (Terdapat hubungan positif antara efek substitusi dengan efek pendapatan).

Inferior Goods: Barang yang apabila ada kenaikan pendapatan maka jumlah barang yang dikonsumsi berkurang. (Terdapat hubungan negatif antara efek substitusi dengan efek pendapatan).

Giffen Goods: Inferior goods yang memiliki efek pendapatan > efek substitusi. Tidak terjadi money illusion dalam Ekonomi Islam karena:1. Penggunaan uang dinar dan dirham yang nilai nominalnya sama dengan nilai

intrinsiknya atau jika menggunakan uang fiat maka pemerintah harus menjaga nilainya (daya belinya).

2. Penentuan upah berdasarkan prestasi kerja (jualah) atau tanpa prestasi kerja (ijarah).3. Adanya sistem bagi hasil yang mendorong produktivitas. Ekonomi Klasik = Pertumbuhan ekonomi dapat ditimbulkan dari sisi supply,

kebijakan ekonomi dapat dicapai dalam jangka pendek dan pemerintah tidak ikut campur ketika terjadi resesi.

Jean Baptiste Say : Supply creates its own demand. (Setiap barang yang diproduksi pasti terjual dan harga-harga fleksibel sehingga menambah penawaran akan menciptakan full employment dan menambah permintaan).

John Maynard Keynes Buku: The General Theory of Employment, Interest, and Money Pemerintah harus campur tangan dalam mengendalikan perekonomian. Permintaan agregat dapat menimbulkan pertumbuhan ekonomi Supply Side Economics: Pertumbuhan ekonomi didorong dari sisi supply dengan

meningkatkan produktivitas individu dan perusahaan dengan memberikan insentif seperti pemotongan pajak.

Kurva Laffer (Arthur Laffer) : Kurva yang menggambarkan hubungan positif dan negatif antara besar pajak dengan pendapatan pajak. Jika pajak yang ditagih semakin besar pendapatan pajak akan semakin besar hingga titik optimum. Setelah titik optimum semakin besar pajak yang ditagih, semakin kecil pendapatan pajak. (Sesuai dengan teori Ibnu Khaldun tentang pajak).

EKONOMI MAKRO SEDERHANA

Money Neutrality = Terjadi perubahan sekali terhadap jumlah uang beredar namun variabel-variabel riil (pendapatan riil, daya beli uang) tidak berubah.

Super Neutrality of Money = Terjadi perubahan berkali-kali terhadap jumlah uang beredar namun variabel-variabel riil (pendapatan riil, daya beli uang) tidak berubah.


Oleh karena itu menurut Ibnu Khaldun kekayaan suatu negara tidak ditentukan dari jumlah uang yang dimiliki negara tersebut.

Depresiasi = Menurunnya nilai tukar mata uang Apresiasi = Menguatnya nilai tukar mata uang Sterilisasi = Mata uang tidak mengalami depresiasi atau apresiasi Bunga Menurut Adam Smith, bunga adalah rate of profit Menurut Wicksellian, bunga adalah natural rate of interest Menurut Keynes, bunga adalah marginal efficiency of capital Ramsey Cass Koopmans Model = Ada banyak perusahaan dan rumah tangga yang

abadi dan terus menerus menawarkan faktor produksi Diamond Model = Ada banyak perusahaan dan selalu ada rumah tangga baru yang

masuk kedalam perekonomian Menurut Homer dan Sylla bunga telah dikenal sejak zaman Babilonia dan Sumeria

(3000 SM)

KESEIMBANGAN PASAR DALAM EKONOMI MAKRO

Dalam ekonomi makro keseimbangan pasar terjadi ketika kurva agregate demand berpotongan dengan kurva agregate supply.

Kurva agregate demand diturunkan dari kurva IS (Investment and Saving) dan kurva LM (Liquidity/jumlah uang beredar dan Money/Jumlah uang yang diinginkan masyarakat).

Semakin tinggi pendapatan maka semakin tinggi jumlah uang yang diminta. Semakin tinggi bunga maka semakin rendah investasi. Jenis Kurva AS1. Kurva AS dengan slope positif

Gaji fleksibel Harga fleksibel Ekonomi belum mencapai full capacity

2. Kurva AS berbentuk horizontal Gaji fleksibel Harga kaku (sticky price)

3. Kurva AS berbentuk vertikal Gaji kaku (sticky wage) Harga fleksibel Ekonomi mencapai full capacity

UANG DALAM PERSPEKTIF EKONOMI ISLAM

Uang dalam konsep ekonomi konvensional:1. Uang = Modal2. Uang adalah private goods


3. Uang adalah flow concept (Fisher)4. Uang adalah stock concept (Marshall Pigou) Uang dalam konsep ekonomi Islam:1. Uang ≠ Modal2. Uang adalah public goods dan flow concept3. Modal adalah private goods dan stock concept Fungsi uang menurut ekonom muslim1. Sebagai ukuran harga (standard of exchange)2. Sebagai media transaksi (medium of exchange)3. Sebagai penyimpan nilai (store value) Nilai tukar dinar dan dirham

Masa Rasulullah SAW dan khulafaur rasyidino 1 dinar = 10 dirham Masa Umayyaho 1 dinar = 12 dirham Masa Abbasiyaho 1 dinar = 15 dirham

Jenis uang dalam sejarah Islam1. Dinar/Ain (Terbuat dari emas)2. Dirham/wariq (Terbuat dari perak)3. Dirham magsyusah (Terbuat dari perak dan logam lain)4. Fulus (Terbuat dari tembaga)

Dalam ekonomi Islam uang tidak memberikan manfaat (utility) melainkan fungsi dari uang yang memberikan utility.

Konsep Time Value of Money (A dollar today is worth more than a dollar tomorrow because a dollar today can be invested to get a return) ditolak dalam ekonomi Islam (menimbulkan riba dan investasi bisa saja rugi).

Pengganti Time Value of Money = Economic Value of Time = Time mempunyai economic value jika dan hanya jika waktu tersebut dimanfaatkan dengan menambah faktor produksi yang lain sehingga menjadi capital dan dapat memperoleh return.

Uang adalah public goods sehingga tidak boleh ditimbun (hoarding).

STABILITAS EKONOMI DALAM BERBAGAI SISTEM

Monetarist/Teori Kuantitas Uang Modern1. Tokoh = Jean Bodin, John Locke, David Humme, David Ricardo, John Stuart Mill,

Irving Fisher, Milton Friedman.2. Terdapat hubungan langsung dan meyakinkan antara money supply dan GNP3. Jika money supply ditingkatkan, konsumsi naik sehingga kesempatan kerja , output

naik dan GNP naik. Jika ekonomi mendekati full employement, maka kenaikan GNP akan disertai inflasi.

4. Money supply akan menaikkan GNP hingga money demand = money supply.


5. Kecepatan uang beredar konstan/tidak berubah. Keynesian1. Tokoh = John Maynard Keynes.2. Tidak terdapat hubungan langsung dan meyakinkan antara money supply dan GNP

(money supply mempengaruhi GNP secara tidak langsung dan tidak meyakinkan).3. Kecepatan uang beredar tidak konstan/ berubah-ubah.4. Terjadi liquidity trap (money supply ditambah namun masyarakat malah menimbun

(hoarding) uang sehingga money supply naik namun GNP tetap).5. Money demand juga berubah sehingga meskipun money supply berubah tingkat

bunga tidak berubah sehingga GNP tidak berubah.6. Money supply yang bertambah digunakan untuk membeli aset finansial (surat

berharga) bukan untuk membeli aset riil (barang dan jasa) sehingga GNP tidak berubah.

7. Money supply hanya dapat mempengaruhi konsumsi dan GNP jika tingkat bunga berubah dan pengusaha serta masyarakat merespon/sensitif terhadap perubahan tingkat bunga tersebut.

Ekonom Austria1. Inflasi terjadi karena peningkatan moeny supply.2. Money supply meningkat akibat seignorage (selisih nilai nominal dan intrinsik uang)

dan kredit yang berlebihan.3. Untuk mengatasi seignorage dan kredit berlebihan diperlukan penerapan 100%

reserve gold standard sebagai pengganti fiduciary money standard. Masudul Alam Choudry1. Penerapan 100% reserve gold standard2. Uang adalah variabel dependen (endogenous theory) bukan independen (exogeneous

theory)3. Teori Kuadran Kuadran I: Hubungan antara currency value of spending (volume sektor moneter)

dengan real value of spending (volume sektor riil) Kuadran II: Hubungan antara dengan real value of spending (volume sektor riil)

dengan rate of profit Kuadran III: Hubungan antara rate of profit dengan harga Kuadran IV: Hubungan antara harga dengan currency value of spending (volume

sektor moneter) Umar Chapra1. Permintaan akan uang dipengaruhi oleh: Barang dan jasa Nilai-nilai moral dan sosial Rate of profit2. Instrumen kebijakan moneter Target pertumbuhan M dan M0


Public share of demand deposit (Simpanan deposito untuk proyek pemerintah) Statutory Reserve Requirement (GWM) Credit Ceiling (Pembatasan kredit) Pandangan tentang Dinar (Uang Emas)1. Menurut Quantity Theory of Money Fiduciary money standard yang didasarkan atas pertumbuhan moneter yang teratur

dan terprediksi dapat menghasilkan stabilitas lebih baik daripada standar emas.2. Monetarist Model Standar emas lebih stabil daripada fiat money karena:o Money supply tidak dapat dinaikkan secara bebaso Uang akan terserap oleh sektor riilo Jika nilai tukar menguat atau melemah hal tersebut terjadi karena volume transaksi di

sektor riil3. Umar Vadillo Monetisasi emas (kembali menggunakan dinar) Penggunaan dinar akan terhindar dari inflasi

ECONOMIC VALUE OF TIME

Time Value of Money muncul karena adanya:1. Inflasi2. Preference of present consumption to future consumption (lebih memilih konsumsi

sekarang daripada di masa depan) Return1. Pada ekonomi konvensional, return yang pasti (certainty in return) adalah berupa

interest rate yang besarnya ditentukan oleh preference of present consumption dan expected inflation.

2. Pada ekonomi Islam, return yang pasti (certainty in return) adalah berupa keuntungan jual beli/sewa (margin) yang besarnya ditentukan oleh tingkat keuntungan yang dipilih dan volume transaksi.

3. Pada ekonomi konvensional, return yang tidak pasti (uncertainty in return) adalah berupa discount rate yang besarnya ditentukan preference of present consumption, expected inflation dan premium for uncertainty.

4. Pada ekonomi Islam, return yang tidak pasti (uncertainty in return) adalah berupa discount rate dari expected return yang digunakan untuk menentukan nisbah bagi hasil.

INFLASI: STABILITAS NILAI UANG DOMESTIK

Pembagian Inflasi menurut Samuelson Moderate Inflation = < 10% Galloping Inflation = 20%-200% Hyperinflation = Jutaan - Triliunan %


Dampak Inflasi Mengganggu fungsi uang sebagai ukuran harga (standard of exchange) dan

penyimpan nilai (store value). Menaikkan MPC dan menurunkan MPS. Menaikkan investasi non produktif (hoarding) Pembagian Inflasi Menurut Al Maqrizi Natural Inflation (Inflasi karena kenaikan AD atau penurunan AS) Human Error Inflation, terjadi karena:o Korupsi dan administrasi yang buruko Excessive tax (Pajak yang terlalu tinggi)o Excessive seignorage (Seignorage yang terlalu tinggi) Jenis Uang Commodity Money (Uang yang berasal dari barang berharga)o Full Bodied Money (Nilai intrinsik = Nilai nominal)o Representative Money (Tanda bukti dari full bodied money) 100% Reserve (100% mewakili full bodied money) Partial Reserve (Tidak 100% mewakili full bodied money) Fiduciary Moneyo Token Money (Uang logam)o Fiat Money (Uang kertas)o Bank Money (Uang giral)

NILAI TUKAR UANG: STABILITAS NILAI UANG INTERNASIONAL

Exchange rates/nilai tukar/kurs = Harga pasar mata uang lokal terhadap mata uang asing/mata uang asing terhadap mata uang lokal.

Purchasing Power Parity (PPP) = Kondisi dimana harga suatu barang dalam suatu mata uang seharusnya sama dimanapun barang itu dibeli.

Rumus = P = e P’ (Harga domestik = Nilai Tukar . Harga Luar Negeri) Law of One Price (LOP) = Jika tidak ada biaya dan transportasi dan tidak ada

hambatan perdagangan, suatu barang yang sama akan mempunyai harga yang sama jika dinilai dalam mata uang tertentu.

Kebijakan Nilai Tukar Uang1. Dipagu/Fixed Exchange Rate = Nilai tukar mata uang lokal dengan suatu mata uang

asing ditentukan oleh otoritas keuangan.2. Fleksibel/Flexible/Floating Exchange Rate = Nilai tukar mata uang lokal dengan mata

uang asing ditentukan oleh mekanisme pasar valuta asing. Intervensi Bank Sentral Terhadap Nilai Tukar1. Unsterilized Intervention = Intervensi yang tidak disertai dengan tindakan tindakan

offset yang dirancang untuk mencegah perubahan yang menyeluruh pada penawaran uang domestik.


2. Sterilized Intervention = Intervensi yang disertai dengan tindakan tindakan offset yang dirancang untuk mencegah perubahan yang menyeluruh pada penawaran uang domestik.

Penyebab Perubahan Nilai Tukar1. Dalam Negeri Natural Exchange Rate Fluctuationo Kenaikan ADo Penurunan AS Human Error Exchange Rate Fluctuationo Corruption and bad administrationo Excessive taxo Excessive seignorage2. Luar Negeri Non engineered/non manipulated changes = Perubahan bukan karena

manipulasi/kesengajaan. Intervensi = Mengeluarkan cadangan devisa. Engineered/non manipulated changes = Perubahan karena manipulasi/kesengajaan. Intervensi = Melakukan fixed exchange rate sementara pada tingkat nilai tukar awal

(original supporting level).

KEBIJAKAN MONETER

Emas Sebagai Standar Uang Gold Coin Standard = Emas sebagai uang. Gold Bullion Standard = Emas bukan uang namun emas menentukan nilai tukar uang

(emas memback up uang/Uang merupakan wakil dari emas). Gold Exchange Standard (Bretton Woods System) = Nilai tukar mata uang lokal

dengan mata uang asing diback up emas. Fiduciary Money Standard = Uang tidak diback up oleh emas. Permintaan Uang dalam Islam Menurut mazhab Iqtishadunao Untuk transaksi (dipengaruhi pendapatan)o Untuk berjaga-jaga (dipengaruhi pendapatan dan harga bayar tanggung/kredit) Menurut mazhab mainstreamo Untuk transaksi (dipengaruhi pendapatan)o Untuk berjaga-jaga (dipengaruhi pendapatan dan dues of idle fund/pajak aset

menganggur) Menurut mazhab alternatif kritiso Untuk transaksi (uang menggambarkan volume transaksi di sektor riil) Manajemen Moneter Konvensional Uang Pasif (Keynesian)


Uang adalah variabel endogen (dependen)

Instrumen yang digunakan suku bunga

Suku bunga Suku bunga jangka pendek dan nilai tukar AD inflasi

Uang Aktif (Monetarist)

Uang adalah variabel eksogen (independen)

Instrumen yang digunakan jumlah uang beredar

Jumlah uang beredar target operasional target antara inflasi

Uang beredar Mazhab iqtishaduna

Penawaran uang elastis sempurna/ kurva horizontal (bank sentral tidak mampu mempengaruhi jumlah uang beredar).

Mazhab mainstream

Penawaran uang inelastis sempurna/ kurva vertikal (jumlah uang beredar sepenuhnya ditentukan bank sentral).

Mazhab alternatif kritis

Penawaran uang elastis/ kurva slope positif ((jumlah uang beredar tidak sepenuhnya ditentukan bank sentral dan jumlah uang beredar menggambarkan permintaan di pasar barang dan jasa).

Kebijakan Moneter Ekspansif Mazhab iqtishaduna

Mustahil ada kebijakan moneter ekspansif.

Mazhab mainstream dan Mazhab alternatif kritis

Kebijakan moneter ekspansif akan menyebabkan kesenjangan antara sektor moneter dengan sektor riil.

Money Illusion

Mengubah permintaan/penawaran akibat perubahan variabel sektor moneter (jumlah uang beredar) padahal variabel sektor riil (pendapatan riil, tingkat harga relatif) tidak berubah.

Instrumen Moneter

Instrumen Moneter BI1. Open Market Operation Sertifikat Bank Indonesia (SBI)


2. GWM sebesar 5%3. Capital Adequacy Ratio (CAR)/ Rasio kecukupan modal sebesar 8%4. Plafon/batas kredit5. Sistem pengawasan perbankan dengan forward looking risk based supervision6. Fit and proper test pejabat bank7. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)

Instrumen moneter Islam

Mazhab iqtishadunao Tidak ada instrumen moneter (kebijakan tentang konsumsi, tabungan, investasi dan

perdagangan otomatis menjadi instrumen moneter). Mazhab mainstreamo Penghapusan suku bunga.o Penerapan dues of idle fund.o Penerapan sistem bagi hasil.o Adanya kepastian usaha dengan penghapusan suku bunga pinjaman dan diganti

dengan sistem bagi hasil. Mazhab alternatif kritiso Money Supply = Money Demando Money supply ditentukan oleh shuratic process (musyawarah bank sentral dengan

pelaku ekonomi sektor riil)o Adanya induced knowledge (pengetahuan merata) yang dimiliki peserta shuratic

process. Penerapan instrumen moneter Islam Sudano Central Bank Musharaka Certificateo Government Musharaka Certificateo Ijara Certificate Indonesiao Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI)/Sertifikat Bank Indonesia Syariah

(SBIS)o Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Syariah (Sertifikat IMA)

PEMERINTAH SEBAGAI IBU SEGALA PASAR

Jenis Barang Private Goods (Barang pribadi) Public Goods (Barang umum/publik)o Non excludable goods (semua orang dapat menikmati)o Non rivalrous goods (semua orang mendapatkan tanpa ada persaingan) Distribusi Pendapatan


Transfer tunai (cash transfer) Pemberian barang Kegagalan Penyediaan Public Goods Inefisiensi dalam proses produksi Buruk/kurangnya informasi Kebijakan dan Instrumen Fiskal Pemerintahan Islam1. Sangat jarang terjadi defisit anggaran (pada masa Rasulullah SAW hanya terjadi

saat perang Hunain)2. Sistem pajak proporsional3. Besar kharaj berdasarkan produktivitas/kesuburan tanah, bukan luas tanah4. Regressive rate untuk zakat peternakan5. Zakat perdagangan diambil dari keuntungan, bukan penjualan6. Porsi besar untuk infrastruktur7. Manajemen yang baik untuk hasil yang baik8. Jaringan kerja baitul mal pusat dan daerah Kebijakan Fiskal Rasulullah SAW1. Peningkatan pendapatan nasional dan partisipasi kerja melalui: Mempersaudarakan kaum muhajirin dan anshar Mendorong kerjasama kaum muhajirin dan anshar Merehabilitasi kaum muhajirin (membagikan tanah dan rumah untuk kaum

muhajirin) Membagikan 80% harta rampasan perang (ghanimah)2. Pemungutan pajak3. Pengaturan anggaran4. Penerapan kebijakan fiskal khusus Meminta bantuan kaum muslimin Meminjam peralatan dari non muslim Meminjam uang Memberikan insentif Efektivitas Kebijakan Fiskal Kebijakan Fiskal Efektif : Kurva IS curam (inelastis) atau kurva LM datar

(elastis). Kebijakan Fiskal Tidak Efektif: Kurva IS datar (elastis) atau kurva LM curam

(inelastis).

PEMERINTAH SEBAGAI PENABUNG BESAR

Anggaran Pendapatan Pemerintahan Islam Kharaj (Pajak Tanah)o Besarnya berdasarkan tingkat kesuburan tanah, jenis tanaman, dan jenis irigasi. Zakato Zakat pendapatan


o Zakat peternakano Zakat pertanian Khums (Pajak pendapatan proporsional sebesar 20%)o Berfungsi sebagai automatic stabilizer Jizyah (Pajak non muslim) Pendapatan lain (kaffarah)

PEMERINTAH SEBAGAI PEMBELI BESAR

Belanja pemerintah Jenisnyao Wasteful spending = Manfaat < biayao Productive spending = Manfaat > biayao Transfer payment = Manfaat = biaya Sifatnya Temporary spending (hanya dikeluarkan sekali) Permanent spending (dikeluarkan secara rutin) Pengeluaran Baitul Mal Penyebaran agama Islam Pendidikan dan kebudayaan Pengembangan ilmu pengetahuan Pembangunan infrastruktur Pembangunan armada perang dan penjaga keamanan Penyediaan layanan kesejahteraan sosial Zakat meningkatkan MPS dan menurunkan MPC mustahik.

PEMERINTAH SEBAGAI INVESTOR BESAR

Fungsi Investasi Ekonomi Konvensionalo I = I (i, r, Q, T) (Investasi dipengaruhi tingkat suku bunga, tingkat expected return,

GNP, dan teknologi) Fungsi Investasi Ekonomi Islamo I = I (m,er, r, Q, T) (Investasi dipengaruhi tingkat margin (untuk akad NCC), tingkat

equivalent rate (untuk NUC), tingkat expected return, GNP, dan teknologi) Fungsi Investasi Metwallyo ϕ (r, ZA,Z ∏, µ) (Investasi dipengaruhi tingkat expected return, zakat atas aset

menganggur, zakat atas keuntungan, dan dues of idle fund)o r = r (Si/Sf) (expected return dipengaruhi nisbah bagi hasil investor dan nisbah bagi

hasil peminjam)

AKUNTANSI SYARIAH


KERANGKA DASAR PENYUSUNAN DAN PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN SYARIAH (KDPPLKS)

Diatur dalam Pedoman Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 101 Asas transaksi syariah:1. Ukhuwah (Persaudaraan) : Harus saling menguntungkan.2. Adalah (Keadilan) : Harus adil3. Maslahah (Kemaslahatan) : Harus memberikan kebaikan/manfaat4. Tawazun (Keseimbangan) : Keseimbangan dunia dan akhirat/material dan

spiritual5. Syumuliyyah (Universalisme): Dapat dilakukan semua orang tanpa

memperhatikan SARA (Suku, Agama, Ras, Antar golongan) Bentuk laporan keuangan1. Posisi keuangan entitas syariah/neraca2. Informasi kinerja entitas syariah/laba rugi3. Informasi perubahan posisi keuangan entitas syariah 4. Informasi lain5. Catatan dan skedul tambahan Karakteristik laporan keuangan1. Dapat dipahami2. Relevan3. Keandalan4. Dapat dibandingkan Unsur laporan posisi keuangan1. Aset2. Kewajiban3. Dana syirkah temporer (dana investasi dari pihak lain dalam jangka waktu

tertentu. Tidak dapat dianggap sebagai kewajiban atau ekuitas)4. Ekuitas Pengukuran unsur laporan keuangan1. Biaya historis/nilai buku2. Biaya kini/nilai pasar3. Nilai realisasi/penyelesaian (nilai ketika direalisasikan/dijual) Laporan keuangan bank syariah (PSAK 101)1. Neraca2. Laporan laba rugi3. Laporan arus kas4. Laporan perubahan ekuitas5. Laporan perubahan dana investasi terikat6. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil7. Laporan sumber dan penggunaan dana zakat8. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan


9. Catatan atas laporan keuangan Bentuk laporan keuangan (AAOIFI)1. Laporan posisi keuangan/ Neraca2. Laporan laba rugi3. Laporan arus kas4. Laporan perubahan ekuitas/laporan perubahan saldo laba5. Laporan perubahan investasi yang dibatasi dan ekivalennya6. Laporan sumber dan penggunaan dana zakat serta dana sumbangan7. Laporan sumber dan penggunaan dana qard hasan Syarat laporan keuangan (AAOIFI)1. Relevan2. Dapat diandalkan3. Dapat dibandingkan4. Konsisten5. Dapat dimengerti

AKUNTANSI MUDHARABAH (PSAK 105)

Prinsip pembagian hasil usaha mudharabah1. Bagi laba (yang dibagikan laba)2. Bagi hasil (yang dibagikan pendapatan)

Bagi hasil untuk mudharabah musytarakah1. Hasil investasi dibagi antara mudharib dan shahibul mal sesuai dengan nisbah,

kemudian bagian shahibul mal dibagi antara mudharib dan shahibul mal sesuai dengan proporsi modal.

2. Hasil investasi dibagi antara mudharib dan shahibul mal sesuai dengan proporsi modal, kemudian dibagi lagi antara mudharib dan shahibul mal sesuai dengan nisbah. Pencatatan

1. Saat kas diserahkan

Shahibul Mal

Investasi Mudharabah

Kas

Mudharib

Kas

Dana Syirkah Temporer

2. Saat aset nonkas diserahkan

Shahibul Mal


Nilai pasar > Nilai buku


Keuntungan Tangguhan

Aset Nonkas

Nilai pasar < Nilai buku


Kerugian

Aset Nonkas

Mudharib

Aset Nonkas

Dana Syirkah Temporer

3. Saat pendapatan diperoleh dan diakui

Mudharib

Kas/Piutang

Pendapatan

Pendapatan

Beban

Pendapatan yang belum dibagikan

4. Saat pendapatan dibagikan

Mudharib

Beban bagi hasil mudharabah – mudharib

Beban bagi hasil mudharabah – shahibul mal

Utang bagi hasil mudharabah


Beban bagi hasil mudharabah – mudharib


Beban bagi hasil mudharabah – shahibul mal

Utang bagi hasil mudharabah

Kas

Shahibul Mal

Piutang pendapatan bagi hasil

Pendapatan bagi hasil

Kas

Piutang pendapatan bagi hasil

5. Jika terjadi kerugian bukan akibat kesalahan mudharib

Mudharib

Pendapatan

Penyisihan kerugian

Beban

Shahibul mal

Kerugian investasi mudharabah

Penyisihan kerugian investasi mudharabah

6. Jika terjadi kerugian bukan akibat kesalahan mudharib

Mudharib

Beban

Utang/Kas

7. Penurunan nilai aset nonkas

Shahibul mal

Sebelum usaha dimulai


Investasi mudharabah


Setelah usaha dimulai



Kas


Pendapatan bagi hasil mudharabah

8. Akad mudharabah berakhir

Mudharib

Dana syirkah temporer

Kas/aset nonkas

Penyisihan kerugian

Shahibul mal

Jika investasi mudharabah mendapat keuntungan di akhir akad

Kas/Piutang/Aset nonkas



Keuntungan investasi mudharabah

Jika investasi mudharabah mendapat kerugian di akhir akad

Kas/Piutang/Aset nonkas




AKUNTANSI MUSYARAKAH (PSAK 106)

Pembagian keuntungan/nisbah1. Proporsional sesuai modal2. Tidak proporsional dengan modal

Pencatatan1. Biaya pra akad


Mitra Pasif

Uang muka akad

Kas

Diakui sebagai bagian investasi musyarakah

Investasi musyarakah

Uang muka akad

Tidak diakui sebagai bagian investasi musyarakah

Beban musyarakah

Uang muka akad

2. Penyerahan kas

Mitra pasif

Investasi musyarakah-kas

Kas

Mitra aktif

Kas


3. Penyerahan aset nonkas

Mitra pasif

Nilai pasar > Nilai buku

Investasi musyarakah-aset nonkas

Akumulasi penyusutan

Selisih penilaian aset musyarakah

Aset nonkas

Selisih penilaian aset musyarakah

Keuntungan

Nilai pasar < Nilai buku


Investasi musyarakah-aset nonkas


Kerugian penurunan nilai

Aset nonkas

Jika aset dikembalikan, depresiasi dicatat

Beban depresiasi

Akumulasi depresiasi

Mitra aktif

Aset nonkas


4. Saat pendapatan diperoleh dan diakui

Mitra pasif

Kas/piutang

Pendapatan

Pendapatan

Beban


5. Saat pendapatan dibagikan

Mitra aktif

Beban bagi hasil

Utang bagi hasil


Beban bagi hasil

Utang bagi hasil


Kas

Mitra pasif

Kas/piutang

Pendapatan bagi hasil

6. Jika terjadi kerugian Karena kesalahan mitra aktif

Mitra aktif

Penyisihan kerugian- Mitra aktif

Kerugian yang belum dialokasikan

Bukan karena kesalahan mitra aktif

Mitra aktif

Pendapatan

Penyisihan kerugian

Beban

Mitra pasif

Kerugian

Penyisihan kerugian

7. Akad musyarakah berakhir Pengembalian aset kas

Mitra aktif


Kas

Penyisihan kerugian

Mitra pasif

Kas

Penyisihan kerugian


Pengembalian aset nonkas


Mitra aktif


Aset nonkas

Mitra pasif

Aset nonkas


Jika terjadi kerugian saat pengembalian aset nonkas

Mitra Aktif


Kas

Aset nonkas

Penyisihan kerugian

Mitra Pasif

Penyisihan kerugian

Aset nonkas

Kas


Aset nonkas diserahkan dalam bentuk kas (dijual/dilikuidasi) Penjualan memperoleh keuntungan

Mitra aktif

Kas

Akumulasi depresiasi

Aset nonkas

Keuntungan

Keuntungan


Mitra pasif


Kas

Penyisihan kerugian


Keuntungan

Penjualan memperoleh kerugian

Mitra Aktif

Kas

Akumulasi Depresiasi

Penyisihan kerugian

Aset nonkas

Mitra pasif

Penyisihan kerugian

Kas

AKUNTANSI MURABAHAH (PSAK 102)

1. Saat aset dibeli

Penjual/Bank syariah

Aset murabahah

Kas

2. Terjadi penurunan nilai barang Jika murabahah mengikat

Beban penurunan nilai

Aset murabahah

Jika murabahah tidak mengikat

Kerugian penurunan nilai

Aset murabahah

3. Jika penjual mendapat diskon Sebelum akad disepakati

Mengurangi nilai aset murabahah


Setelah akad disepakati Menjadi hak pembeli

Penjual

Kas

Utang

Utang

Kas

Pembeli

Kas

Beban murabahah tangguhan

Menjadi hak penjual

Penjual

Kas

Keuntungan murabahah

Tidak diperjanjikan

Penjual

Kas

Pendapatan operasional lain

Sebagai dana kebajikan jika tidak dapat diberikan ke pembeli

Penjual

Utang

Kas

Dana kebajikan-kas

Dana kebajikan-potongan pembelian

4. Saat uang muka dibayarkan

Pembeli

Uang muka


Kas

Penjual

Kas

Utang lain-uang muka murabahah

Jika murabahah dilaksanakan

Penjual


Piutang murabahah

Jika murabahah dibatalkan Uang muka > biaya yang sudah dikeluarkan

Pembeli

Kas

Kerugian

Uang muka

Penjual


Pendapatan operasional

Kas

Uang muka < biaya yang sudah dikeluarkan

Pembeli

Kerugian

Uang muka

Kas/utang

Penjual

Kas/piutang




Uang muka = biaya yang sudah dikeluarkan/ perusahaan menanggung kekurangan



5. Pembeli dikenakan denda

Pembeli

Kerugian

Kas/utang

Penjual

Dana kebajikan-kas

Dana kebajikan-denda

6. Barang diserahkan

Penjual


Piutang murabahah

Kas

Piutang murabahah

Aset murabahah

Keuntungan/keuntungan tangguhan

Pembeli

Aset

Beban murabahah/beban murabahah tangguhan

Uang muka

Utang murabahah

7. Jika pembayaran dilakukan secara tunai

Pembeli

Utang murabahah

Beban


Kas

Penjual

Kas

Piutang murabahah

Keuntungan

8. Jika pembayaran dilakukan secara kredit

Pembeli

Utang murabahah

Beban

Kas


Penjual

Kas

Keuntungan tangguhan

Piutang murabahah

Keuntungan

9. Saat pembeli mendapat potongan tagihan

Pembeli

Mengurangi akun beban murabahah tangguhan

Penjual

Mengurangi akun keuntungan murabahah tangguhan

AKUNTANSI PENYELESAIAN UTANG PIUTANG MURABAHAH BERMASALAH (PSAK 108)

1. Jika penjual memberikan potongan tagihan murabahah Potongan < Keuntungan

Penjual

Keuntungan murabahah tangguhan

Piutang murabahah


Pembeli

Utang murabahah


Potongan > Keuntungan

Penjual


Kerugian

Piutang murabahah

Pembeli

Utang murabahah


Keuntungan

2. Jika dilakukan penjadwalan kembali pembayaran dan keluar biaya

Penjual

Kas/piutang

Pendapatan

Pembeli

Beban

Kas/utang

3. Jika akad murabahah diganti akad lain (IMBT/Mudharabah/Musyarakah)A. Aset murabahah dibeli penjual

Penjual

Aset

Kas

Pembeli

Kas

Aset


B. Pembeli melunasi tagihan dari hasil penjualan

Penjual

Kas


Piutang murabahah


Pembeli

Utang murabahah

Beban

Kas


Jika penjualan < tagihan

Penjual

Kas

Piutang lain-lain


Piutang murabahah


Pembeli

Utang murabahah

Beban

Kas

Utang lain-lain


Jika penjualan < tagihan namun perusahaan membebaskannya

Penjual

Kas


Kerugian


Piutang murabahah

Pembeli

Utang

Kas

Keuntungan


AKUNTANSI SALAM (PSAK 103)

1. Modal (rasul mal) dalam bentuk kas diserahkan

Pembeli

Piutang salam

Kas

Penjual

Kas

Utang salam

2. Rasul mal diserahkan dalam bentuk aset nonkas

Pembeli

Nilai buku > nilai pasar

Piutang salam

Aset nonkas

Keuntungan

Nilai buku < nilai pasar

Piutang salam

Kerugian

Aset nonkas

Penjual


Aset nonkas

Utang salam

3. Saat barang diserahkan

Pembeli

Aset salam

Piutang salam

Penjual

Utang salam

Penjualan

Jika kualitas barang > dari perjanjian

Pembeli

Aset salam

Piutang salam

Jika kualitas barang < dari perjanjian

Pembeli

Persediaan-aset salam

Kerugian salam

Piutang salam

4. Jika barang yang diterima belum semuanya

Pembeli

Aset salam (sebesar yang diterima)

Piutang salam

5. Jika akad salam dibatalkan

Pembeli

Aset lain-lain-piutang

Piutang salam

Penjual


Utang salam

Kas

6. Jika akad dibatalkan dan penjual memberikan jaminan dan jaminan dijual Piutang salam > penjualan

Kas

Aset lain-piutang pada penjual

Piutang salam

Piutang salam < penjualan

Kas

Utang penjual

Piutang salam

7. Pembeli mengenakan denda kepada penjual

Pembeli

Dana kebajikan-kas

Dana kebajikan-pendapatan denda

Penjual

Beban

Kas

8. Penjual membeli barang dari penjual lain Saat barang dibeli

Penjual

Aset salam

Kas

Saat barang diserahkan Jika utang salam < harga barang yang dibeli

Penjual

Utang salam

Kerugian salam


Aset salam

Jika utang salam > harga barang yang dibeli

Penjual

Utang salam

Aset salam

Keuntungan salam

AKUNTANSI ISTISHNA (PSAK 104)

1. Biaya pra akad

Penjual

Beban pra akad ditangguhkan

Kas

2. Akad istishna disepakati

Penjual

Beban istishna


3. Akad istishna tidak disepakati

Penjual

Beban pra akad


4. Saat biaya dikeluarkan

Penjual

Aset istishna dalam penyelesaian

Kas/utang/persediaan

5. Pendapatan istishna diakui

Penjual


Beban istishna


Pendapatan istishna

6. Aset istishna diserahkan

Penjual

Piutang istishna

Termin istishna

Termin istishna


Pembeli

Aset

Utang istishna

7. Saat aset istishna dilunasi secara tunai

Penjual

Kas

Piutang istishna

Pembeli

Utang istishna

Kas

8. Aset istishna dijual secara kredit

Penjual

Piutang Istishna

Termin istishna

Pendapatan istishna tangguhan

Kas

Pendapatan istishna tangguhan

Piutang istishna


Pendapatan istishna

Pembeli

Aset

Beban istishna tangguhan

Utang istishna

Utang istishna

Beban istishna

Kas

Beban istishna tangguhan

9. Jika terjadi kerugian

Penjual

Beban istishna

Aset istishna dalam penyelesaian (kerugian)

Pendapatan istishna

AKUNTANSI IJARAH (PSAK 107)

Perbedaan ijarah dan leasing : Leasing hanya sewa barang, sedangkan ijarah sewa barang dan jasa.

Jenis leasing1. Purchase lease: Leasing yang menggabungkan hak beli dan sewa sekaligus. Tidak

boleh karena termasuk shafqatain bi shafqah.2. Sale and lease back: Penjual menjual barang kepada pembeli kemudian pembeli

menyewakannya ke penjual. Diperbolehkan karena antara akad jual beli (al bai) dan sewa (ijarah) terpisah.

Pencatatan1. Saat barang dibeli

Muajir

Aset Ijarah

Kas/Utang

2. Saat mustajir membayar biaya sewa


Muajir

Kas/piutang sewa

Pendapatan sewa

Mustajir

Beban sewa

Kas/utang

3. Saat dilakukan pembayaran biaya perbaikan Perbaikan ditanggung muajir

Muajir

Biaya perbaikan

Utang

Mustajir

Piutang

Kas/utang/perlengkapan

Pada IMBT dengan penjualan secara bertahap, perbaikan ditanggung oleh muajir dan mustajir

Muajir

Biaya perbaikan


Mustajir

Beban pemeliharaan ijarah


4. Saat perpindahan kepemilikan pada IMBT Secara hibah

Muajir

Beban ijarah


Aset ijarah


Mustajir

Aset nonkas

Keuntungan

Secara penjualan sebelum akad berakhir (nilai penjualan sebesar sisa cicilan sewa/jumlah yang disepakati)

Muajir

Nilai buku < nilai jual

Kas/piutang


Kerugian

Aset ijarah

Nilai buku > nilai jual

Kas/piutang


Keuntungan

Aset ijarah

Mustajir

Aset nonkas

Kas

Secara penjualan setelah akad berakhir (nilai penjualan sebesar jumlah yang disepakati)

Muajir


Kas/piutang


Kerugian

Aset ijarah



Kas/piutang


Keuntungan

Aset ijarah

Mustajir

Aset nonkas

Kas

Penjualan secara bertahap Pencatatan pembayaran cicilan

Muajir


Kas/piutang


Kerugian

Aset ijarah


Kas/piutang


Keuntungan

Aset ijarah

Pencatatan sisa tagihan

Aset lancar/tidak lancar


Aset ijarah

Mustajir

Aset nonkas

Kas


Utang

Akuntansi Ash Sharf

1. Saat membeli valuta asing

Kas ($)

Kas (Rp)

2. Saat menjual valuta asing

Harga beli valas > harga jual valas

Kas (Rp)

Keuntungan

Kas ($)

Harga beli valas < harga jual valas

Kas (Rp)

Kerugian

Kas ($)

3. Saat dilakukan penyesuaian di akhir periode Jika kurs tengah BI < kurs saat transaksi

Kerugian

Utang

Piutang

Keuntungan

Jika kurs tengah BI > kurs saat transaksi

Kerugian

Piutang

Utang

Keuntungan

AKUNTANSI WADIAH

1. Saat membayar biaya penitipan


Muwaddi

Beban wadiah

Kas/utang

Mustawda

Kas/piutang

Pendapatan wadiah

AKUNTANSI WAKALAH

1. Pada saat ujroh/imbalan dibayarkan

Muwakkil

Beban wakalah

Kas

Wakil

Kas

Pendapatan wakalah

Jika ujroh dibayar di muka

Kas

Pendapatan wakalah diterima di muka

2. Pada saat beban dibayarkan

Wakil

Beban wakalah

Kas

3. Pada saat pendapatan diakui

Pendapatan wakalah diterima di muka

Pendapatan wakalah

AKUNTANSI KAFALAH

1. Saat menerima ujroh

Kafil


Kas

Pendapatan kafalah

Makful Anhu

Beban kafalah

Kas

2. Saat membayar beban

Kafil

Beban kafalah

Kas

AKUNTANSI QARDHUL HASAN

1. Saat dana sumbangan diterima

Muqridh

Dana kebajikan-kas

Dana kebajikan-infak/sedekah/wakaf

2. Saat denda diterima

Muqridh

Dana kebajikan-kas

Dana kebajikan-denda/pendapatan nonhalal

3. Saat pinjaman diberikan

Muqridh

Dana kebajikan-dana kebajikan produktif

Dana kebajikan-kas

Muqtaridh

Kas

Utang

4. Saat pinjaman dikembalikan

Muqridh


Dana kebajikan-kas

Dana kebajikan-dana kebajikan produktif

Muqtaridh

Utang

Kas

AKUNTANSI HAWALAH( PSAK 110)

1. Pada saat muhal alaih membayar utang muhil kepada muhal

Muhil

Utang-Muhal

Utang-Muhal Alaih

Muhal Alaih

Piutang-Muhil

Kas

2. Pada saat ujroh dibayarkan

Muhil

Beban Hawalah/Beban Hawalah Tangguhan

Kas

Muhal Alaih

Kas

Pendapatan Hawalah/Pendapatan diterima dimuka

3. Pada saat pendapatan dan beban diakui

Muhil

Beban Hawalah

Beban Hawalah Tangguhan

Muhal Alaih

Pendapatan diterima dimuka

Pendapatan Hawalah


4. Pada saat muhil melunasi utang pada muhal alaih

Muhil

Utang-Muhal Alaih

Kas

Muhal Alaih

Kas

Piutang-Muhil

AKUNTANSI RAHN

1. Pada saat marhun bih diserahkan

Rahin

Kas

Utang

Murtahin

Piutang

Kas

2. Pada saat biaya pemeliharaan dibayarkan

Rahin

Beban

Kas

Murtahin

Kas

Pendapatan

3. Saat murtahin mengeluarkan biaya pemeliharaan

Murtahin

Beban

Kas

4. Pada saat marhun bih dikembalikan


Rahin

Utang

Kas

Murtahin

Kas

Piutang

5. Pada saat marhun bih tidak dapat dilunasi dan marhun dijual

Rahin

Jika nilai jual > marhun bih

Kas


Keuntungan

Aset

Jika nilai jual < marhun bih

Kas


Kerugian

Aset

Saat utang dibayarkan

Utang

Kas

Murtahin

Jika nilai jual > / = marhun bih

Kas

Piutang

Jika nilai jual < marhun bih

Sisanya ditanggung rahin (saldo akun piutang masih ada)


AKUNTANSI JUALAH

1. Setelah pekerjaan selesai

Jail

Beban Jualah

Kas/ Aset Nonkas

Majul Lah

Kas/Aset Nonkas

Pendapatan Jualah

AKUNTANSI ZAKAT

1. Saat dana zakat diterima

Kas/Aset nonkas-dana zakat

Dana zakat

2. Saat dana bagian amil diakui

Dana zakat

Dana-amil

Dana zakat-nonamil

3. Saat amil tidak menerima bagian dana zakat

Kas-dana zakat

Dana zakat-nonamil

4. Jika terjadi penurunan nilai aset nonkas Bukan karena kelalaian amil

Dana zakat-nonamil

Aset nonkas

Karena kelalaian amil

Dana-amil-kerugian

Aset nonkas

5. Saat zakat disalurkan ke mustahiq


Dana zakat-nonamil

Kas-dana zakat/Aset nonkas-dana zakat

AKUNTANSI INFAQ/SHADAQAH

1. Saat dana diterima

Kas/Aset nonkas-dana infak

Dana infak

2. Saat dana bagian amil diakui

Dana infak/sedekah

Dana infak/sedekah-amil

Dana infak/sedekah-nonamil

3. Penyusutan aset nonkas berupa aset tidak lancar

Dana-nonamil

Akumulasi penyusutan-aset nonlancar

4. Jika terjadi penurunan nilai aset nonkas Bukan karena kelalaian amil


Aset nonkas-dana infak/sedekah

Karena kelalaian amil

Dana-kerugian

Aset nonkas-infak/sedekah

5. Dana infaq dikelola sebelum disalurkan

Kas/Piutang-Infak/Sedekah

Dana infak/sedekah

6. Saat infaq disalurkan


Kas-dana infaq/sedekah/Aset nonkas-dana infaq/sedekah

7. Infaq disalurkan ke amil lain


Dana infaq/sedekah

Kas-dana infaq/sedekah

PASAR MODAL SYARIAH

Pasar modal = Pasar untuk berbagai instrumen keuangan/efek (saham, obligasi, derivatif).

Pasar perdana = Tempat penjualan efek untuk pertama kali. Pasar sekunder = Penjualan efek setelah pasar perdana berakhir. Reksadana = Kumpulan berbagai efek (saham dan obligasi) Saham = Surat kepemilikan terhadap suatu perusahaan Obligasi = Surat utang suatu perusahaan/negara Sejarah Pasar Modal Syariah Reksadana Syariah pertama = Danareksa syariah. Diluncurkan pada 1997. Jakarta Islamic Index = Kumpulan 30 saham syariah terbaik. Diluncurkan pada 3 Juli

2000. Pasar modal syariah resmi diluncurkan pada 14 Maret 2003. Kriteria Efek Syariah1. Screening pertama (core business/aspek bisnis)A. Kegiatan usaha tidak bertentangan dengan prinsip-prinsip syariah, seperti:B. Perjudian atau permainan yang tergolong judi atau perdagangan yang dilarang.C. Lembaga keuangan konvensional (ribawi), termasuk perbankan dan asuransi

konvensional.D. Produsen, distributor, serta pedagang makanan dan minuman haram.E. Produsen, distributor, dan/atau penyedia barang/jasa yang merusak moral dan bersifat

mudarat.F. Emiten (perusahaan) yang persentase utang pada lembaga keuangan konvensional

lebih besar dari modalnya.2. Screening kedua (rasio keuangan)A. Total utang dibandingkan total ekuitas tidak boleh > 82% B. Total utang berbasis bunga dibandingkan total ekuitas tidak boleh > 45% (menurut

AAOIFI 33%)C. Total pendapatan bunga dan pendapatan nonhalal dibandingkan total pendapatan tidak

boleh > 10% Efek Syariah1. Saham syariah2. Obligasi syariah/sukuk3. Unit penyertaan kontrak investasi kolektif (KIK) reksadana syariah: Bagian dari

investasi reksadana syariah.4. Efek beragun aset (KIK EBA) syariah: Kontrak investasi yang terdiri dari berbagai

aset keuangan.5. Surat berharga komersial syariah : Surat pengakuan pembiayaan syariah.


6. Surat berharga syariah lainnya. Proses penetapan saham JII (dikaji setiap 6 bulan)1. Usahanya tidak bertentangan dengan prinsip syariah.2. Sudah tercatat/listing (masuk bursa) selama > 3 bulan.3. Rasio kewajiban terhadap aset maksimal 90%4. Dari 60 saham yang terpilih dipilih saham dengan kapitalisasi terbesar (nilai

penjualannya paling besar).5. Dipilih 30 saham dengan likuiditas tertinggi (paling mudah untuk dijual).

Saham JII

Saham yang keluar dari JII


Obligasi Syariah Obligasi syariah pertama diterbitkan PT Indosat tahun 2002 Akad obligasi syariah : ijarah, mudharabah, musyarakah,murabahah,istishna, atau

salam

Contoh Reksadana Syariah1. BNI Dana Syariah2. Danareksa Syariah Berimbang3. BSM Investa Berimbang4. BNI Dana Plus Syariah

ZAKAT DAN WAKAF

Zakat

Diatur dalam QS At Taubah : 60 (penerima zakat) dan QS At Taubah: 103 (kewajiban memungut dan membayar zakat.

Diatur dalam UU 23 Tahun 2011 Jenis Zakat1. Zakat Fitrah2. Zakat Mal Zakat Mal Zakat binatang ternak (zakat an’am) Hewan yang wajib dizakati: Unta, sapi, kambing dan domba. Haul : 1 tahun hijriah. Hewan yang dizakati adalah hewan yang tidak dipekerjakan. Untao Nisab: 5 ekor.o Banyak zakat 5-9 = 1 kambing 10-14 = 2 kambing 15-19 = 3 kambing 20-24 = 4 kambing


25-35 = 1 bint makhad (unta 1 tahun) 36-45 = 1 bint labun (unta 2 tahun) 46-60 = 1 hiqqah (unta 3 tahun) 61-75 = 1 jadzaah (unta 4 tahun) 76-90 = 2 bint labun 91-120 = 2 hiqqah 121-139 = 3 bint labun 140- 149 = 2 hiqqah + 1 bint labun 150- 159 = 3 hiqqah 160- 169 = 4 bint labun 170- 179 = 3 bint labun + 1 hiqqah 180- 189 = 2 hiqqah + 2 bint labun 190- 199 = 3 hiqqah + 1 bint labun 200 = 5 bint labun/4 hiqqah Sapio Nisab : 30 ekoro Banyak zakat 30-39 = 1 tabi’i (sapi 1 tahun) 40-59 = 1 musinnah ( sapi betina 2 tahun) 60-69 = 2 tabi’i 70-79 = 1 tabi’i dan 1 musinnah 80-89 = 2 musinnah 90-99 = 3 tabi’i 100-109 = 2 tabi’i dan 1 musinnah 110-119 = 1 tabi’i dan 2 musinnah 120-129 = 3 musinnah/4 tabi’i 130-139 = 3 tabi’i + 1 musinnah 140-149 = 2 tabi’i + 2 musinnah 150-159 = 5 tabi’i 160-169 = 4 musinnah 170-179 = 3 tabi’i + 2 musinnah 180-189 = 4 tabi’i 190-199 = 4 tabi’i + 2 musinnah 200-209 = 5 musinnah Kambing/Dombao Nisab: 40 ekoro Banyak zakat 40-120 = 1 121-200 = 2 201-300 = 3 301-399 = 4


Setiap kenaikan 100 ekor = ditambah 1 ekor Zakat Emas dan Perak Nisabo Emas = 20 mitsqal/ 20 dinar (96,5 /93/85/70 gram emas)o Perak = 200 dirham (595 gram perak) Besar zakato 2,5% dari nilai emas/perak Zakat Pertanian (Zakat Zira’ah) Nisab = 5 wasq (653 kg/750 kg) Besar zakato Irigasi/Pupuk = 5%o Irigasi dan tadah hujan = 7,5%o Tadah hujan = 10% Zakat Perdagangan (Zakat Tijarah) Besar zakat = 2,5% dari total nilai barang dagang, kas, dan piutang. Zakat Barang Temuan (rikaz) Besar zakat = 20% Penerima zakat (Mustahiq)o Diatur dalam QS At Taubah: 601. Fakir = Tidak mempunyai harta dan penghasilan 2. Miskin = Mempunyai harta dan penghasilan namun tidak cukup3. Amil = Pengelola zakat4. Muallaf5. Riqab = Budak6. Gharimin = Orang yang terlilit utang7. Fisabilillah = Orang yang berjuang di jalan Allah8. Ibnu Sabil = Orang yang melakukan perjalanan/pengembara

Wakaf

Diatur dalam UU nomor 41 tahun 2004 Jenis Wakaf Wakaf Ahli/Dzurri = Wakaf untuk keluarga sendiri Wakaf Khairi/Kebajikan = Wakaf untuk agama/masyarakat Muabbad = Wakaf untuk selamanya Mu’aqqot = Wakaf dalam jangka waktu tertentu Mubasyir/dzati = Wakaf untuk pelayanan masyarakat Istismary = Wakaf untuk usaha yang hasilnya untuk masyarakat

FATWA DSN MUI


1. 01/DSN MUI/IV/2000 Giro 2. 02/DSN MUI/IV/2000 Tabungan3. 03/DSN MUI/IV/2000 Deposito4. 04/DSN MUI/IV/2000 Murabahah5. 05/DSN MUI/IV/2000 Jual Beli Salam6. 06/DSN MUI/IV/2000 Jual Beli Istishna7. 07/DSN MUI/IV/2000 Pembiayaan Mudharabah (Qiradh)8. 08/DSN MUI/IV/2000 Pembiayaan Musyarakah9. 09/DSN MUI/IV/2000 Pembiayaan Ijarah10. 10/DSN MUI/IV/2000 Wakalah11. 11/DSN MUI/IV/2000 Kafalah12. 12/DSN MUI/IV/2000 Hawalah13. 13/DSN MUI/IX/2000 Uang Muka Dalam Murabahah14. 14/DSN MUI/IX/2000 Sistem Distribusi Hasil Usaha Dalam Lembaga Keuangan

Syariah15. 15/DSN MUI/IX/2000 Prinsip Distribusi Hasil Usaha Dalam Lembaga Keuangan

Syariah16. 16/ DSN MUI/IX/2000 Diskon dalam murabahah17. 17/ DSN MUI/IX/2000 Sanksi Atas Nasabah Mampu yang Menunda-Nunda

Pembayaran18. 18/ DSN MUI/IX/2000 Pencadangan Penghapusan Aktiva Produktif dalam LKS19. 19/ DSN MUI/IV/2001 Al Qardh20. 20/ DSN MUI/IV/2001 Pedoman Investasi Untuk Reksadana Syariah21. 21/DSN MUI/X/2001 Pedoman Umum Untuk Asuransi Syariah22. 22/DSN MUI/III/2002 Jual Beli Istishna Paralel23. 23/DSN MUI/III/2002 Potongan Pelunasan Dalam Murabahah24. 24/DSN MUI/III/2002 Safe Deposit Box25. 25/ DSN MUI/III/2002 Rahn26. 26/ DSN MUI/III/2002 Rahn Emas27. 27/DSN MUI/III/2002 Al Ijarah Al Muntahiyah bi At Tamlik28. 28/DSN MUI/III/2002 Jual Beli Mata Uang (Ash Sharf)29. 29/DSN MUI/VI/ 2002 Pembiayaan Pengurusan Ibadah Haji LKS30. 30/DSN MUI/VI/ 2002 Pembiayaan Rekening Koran Syariah31. 31/DSN MUI/VI/2002 Pengalihan Utang32. 32/DSN MUI/IX/2002 Obligasi Syariah33. 33/DSN MUI/IX/2002 Obligasi Syariah Mudharabah34. 34/DSN MUI/IX/2002 Letter of Credit (L/C) Impor Syariah 35. 35/DSN MUI/IX/2002 Letter of Credit (L/C) Ekspor Syariah 36. 36/ DSN MUI/X/2002 Sertifikat Wadiah Bank Indonesia37. 37/ DSN MUI/X/2002 Pasar Uang Antar Bank Berdasarkan Prinsip Syariah38. 38/ DSN MUI/X/2002 Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank


39. 39/ DSN MUI/X/2002 Asuransi Haji40. 40/ DSN MUI/X/2003 Pasar Modal dan Penerapan Prinsip Syariah di Bidang Pasar

Modal41. 41/DSN MUI/III/2004 Obligasi Syariah Ijarah42. 42/DSN MUI/V/2004 Syariah Charge Card43. 43/DSN MUI/V/2004 Ganti Rugi (Taawidh)44. 44/DSN MUI/VIII/2004 Pembiayaan Multi Jasa45. 45/DSN MUI/II/2005 Line Facility46. 46/DSN MUI/II/2005 Potongan Tagihan Murabahah47. 47/ DSN MUI/II/2005 Penyelesaian Piutang Murabahah Nasabah Tidak Mampu

Membayar48. 48/ DSN MUI/II/2005 Penjadwalan Kembali Tagihan Murabahah49. 49/ DSN MUI/II/2005 Konversi Akad Murabahah50. 50/DSN MUI/III/2006 Akad Mudharabah Musytarakah51. 51/DSN MUI/III/2006 Akad Mudharabah Musytarakah pada Asuransi Syariah52. 52/DSN MUI/III/2006 Akad Wakalah bil Ujrah pada Asuransi Syariah dan

Reasuransi Syariah53. Syariah54. 54/DSN MUI/X/2006 Syariah Card55. 55/DSN MUI/V/2007 Pembiayaan Rekening Koran Syariah Musyarakah56. 56/DSN MUI/V/2007 Ketentuan Review Ujrah LKS57. 57/DSN MUI/V/2007 L/C dengan Akad Kafalah bil Ujrah58. 58/DSN MUI/V/2007 Hawalah bil Ujrah59. 59/DSN MUI/V/2007 Obligasi Syariah Mudharabah Konversi60. 60/DSN MUI/V/2007 Penyelesaian Piutang Dalam Ekspor61. 61/DSN MUI/V/2007 Penyelesaian Utang Dalam Impor62. 62/DSN MUI/XII/2007 Akad Ju’alah63. 63/ DSN MUI/XII/2007 Sertifikat Bank Indonesia Syariah64. 64/ DSN MUI/XII/2007 Sertifikat Bank Indonesia Syariah Ju’alah65. 65/DSN MUI/III/2008 Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Syariah66. 66/ DSN MUI/III/2008 Waran Syariah67. 67/DSN MUI/III/2008 Anjak Piutang Syariah68. 68/DSN MUI/III/2008 Rahn Tasjily69. 69/DSN MUI/VI/2008 Surat Berharga Syariah Negara70. 70/DSN MUI/VI/2008 Metode Penerbitan Surat Berharga Syariah Negara71. 71/DSN MUI/VI/2008 Sale and Lease Back72. 72/DSN MUI/VI/2008 Surat Berharga Syariah Negara Ijarah Sale and Lease Back73. 73/DSN MUI/XI/2008 Musyarakah Mutanaqishah74. 74/DSN MUI/I/2009 Penjaminan Syariah75. 75/DSN MUI/IX/2009 Penjualan Langsung Berjenjang Syariah76. 76/DSN MUI/VI/2010 Surat Berharga Syariah Negara Ijarah Asset to be Leased


77. 77/ DSN MUI/VI/2010 Jual Beli Emas Tidak Tunai78. 78/DSN MUI/IX/2010 Mekanisme dan Instrumen Pasar Uang Antar Bank

Berdasarkan Prinsip Syariah79. 79/DSN MUI/III/2011 Qardh dengan Menggunakan Dana Nasabah80. 80/DSN MUI/III/2011 Penerapan Prinsip Syariah Dalam Mekanisme Perdagangan

Efek Bersifat Ekuitas di Pasar Reguler Bursa Efek81. 81/DSN MUI/III/2011 Pengembalian Dana Tabarru Bagi Peserta Asuransi Yang

Berhenti Sebelum Perjanjian Berakhir82. 82/DSN MUI/VIII/2011 Perdagangan Komoditi Berdasarkan Prinsip Syariah Di

Bursa Komoditi83. 83/DSN MUI/VI/2012 Penjualan Langsung Berjenjang Syariah Jasa Perjalanan

Umrah84. 84/DSN MUI/XII/2012 Metode Pengakuan Keuntungan Al Tamwil Al Murabahah

(Pembiayaan Murabahah) di LKS85. 85/DSN MUI/XII/2012 Janji (Wad) Dalam Transaksi Keuangan dan Bisnis Syariah86. 86/ DSN MUI/XII/2012 Hadiah dalam Penghimpunan Dana LKS87. 87/DSN-MUI/XII/2012 Metode Perataan Penghasilan (Income Smoothing) Dana

Pihak Ketiga

88. 88/DSN-MUI/XIl2013 Pedoman Umum Penyelenggaraan Program Pensiun

Berdasarkan Prinsip Syariah

89. 89/DSN-MUI/XIII/2013 Pembiayaan Ulang (Refinancing) Syariah90. 91/DSN-MUI/IV/2014 Pembiayaan Sindikasi 91. 92/DSN-MUI/IV/2014 Pembiayaan Yang Disertai Rahn92. 93/DSN-MUI/IV/2014 Keperantaraan (Wasathah) Dalam Bisnis Properti93. 94/DSN-MUI/IV/2014 Repo Surat Berharga Syariah (SBS) Berdasarkan Prinsip

Syariah94. 95/DSN-MUI/VII/2014 Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) Wakalah

PENGETAHUAN UMUM

UU Penting1. UU Nomor 19 tahun 2008 tentang SBSN2. UU Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah3. UU Nomor 21 tahun 2011 tentang OJK4. UU Nomor 24 tahun 2011 tentang Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) Bank Umum Syariah

1. Bank Muamalat Indonesia

2. BNI Syariah


3. BRI Syariah

4. Bank Syariah Mandiri

5. Bank Jabar Banten (BJB) Syariah

6. Bank Victoria Syariah

7. Bank Mega Syariah

8. Bank Panin Syariah

9. Bank Bukopin Syariah

10. Bank BCA Syariah

11. Bank Maybank Syariah

Unit Usaha Syariah

1. Bank Danamon Syariah

2. Bank Permata Syariah

3. BTN Syariah

4. BII Syariah

5. Bank CIMB Niaga Syariah

6. Bank OCBC NISP Syariah

7. Bank Sinarmas Syariah

8. Bank Tabungan Pensiunan Negara (BTPN) Syariah

9. Bank DKI Syariah

10. Bank Jateng Syariah

11. Bank BPD DIY Syariah

12. Bank Jatim Syariah

13. Bank Aceh Syariah

14. Bank Sumut Syariah

15. Bank Sumbar Syariah

16. Bank Jambi Syariah

17. Bank Riau Syariah

18. Bank Sumsel Syariah

19. Bank Kalsel Syariah

20. Bank Kalbar Syariah


21. Bank Kaltim Syariah

22. Bank Sulsel Syariah

23. Bank NTB Syariah

Asuransi Syariah

Asuransi syariah pertama : The Islamic Insurance Company of Sudan. Berdiri pada

1979.

Asuransi syariah pertama di Indonesia : Asuransi Takaful. Berdiri pada 1994.

Buku Ekonom Muslim Kontemporer

Muhammad Nejatullah Siddiqi : The Economic Enterprise in Islam

Afzalurrahman : Doktrin Ekonomi Islam

Muhammad Abdul Mannan:

o Islamic Economics: Theory and Practice (Buku ekonomi Islam modern pertama).

o The Making of Islamic Economic Society

o The Frontier of Islamic Economics

Monzer Kahf : The Islamic Economy : Analytical of The Functioning of The Islamic

Economic System

Umar Chapra:

o Islam and Economic Challenges

o Towards A Just Monetary System

o The Future of Economics: An Islamic Perspective

Organisasi Ekonomi Islam

1. Asbisindo (Asosiasi Bank Syariah Indonesia)

o Berdiri pada 1992.

o Ketua umum : Yuslam Fauzi

2. MES (Masyarakat Ekonomi Syariah)

o Berdiri pada 2001

o Ketua umum : Muliaman D. Hadad

3. IAEI (Ikatan Ahli Ekonomi Islam)

o Berdiri pada 2004


o Ketua : Bambang Brodjonegoro

4. PKES (Pusat Komunikasi Ekonomi Syariah)

o Berdiri pada 2003

o Ketua: Halim Alamsyah

5. DSN MUI (Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia)

o Diusulkan pada 1997 dan didirikan pada 1999

o Ketua: Ma’ruf Amin

6. FoSSEI (Forum Silaturahim Studi Ekonomi Islam)

o Berdiri pada 2000

o Presidium Nasional (Presnas) I : Syahid Irfan Mubarok

o Presnas II : Ashabul Kahfi

o Presnas III : Alfian R. Tsani

o Presnas IV : Aria Fariska

o Presnas V : Mamduh

7. AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions)

o Didirikan pada 1990 di Aljazair dan beroperasi di Bahrain sejak 1991.

8. IDB (Islamic Development Bank)

o Presiden: Ahmad Muhammad Ali Al Madani

9. IRTI (Islamic Research and Training Institute)

Organisasi Lain

1. BI (Bank Indonesia)

o Gubernur: Agus Martowardojo

2. OJK (Otoritas Jasa Keuangan)

o Berdiri pada 2011

o Ketua Dewan Komisioner: Muliaman D. Hadad

o Wakil Ketua Dewan Komisioner: Rahmat Waluyanto

o Kepala Eksekutif Pengawas Perbankan : Nelson Tampubolon

o Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal : Nurhaida


o Kepala Eksekutif Pengawas IKNB (Industri Keuangan Non Bank): Firdaus Djaelani

o Fungsi pengawasan dan pengaturan perbankan pindah dari BI ke OJK sejak 31

Desember 2013

3. World Bank

o Presiden: Jim Yong Kim

4. IMF (International Monetary Fund)

o Direktur Utama : Christine Lagarde

kitab sakti syekh angga versi terbaru (komplit).docx

Documents