i

IMPLEMENTASI MANAJEMEN LIKUIDITAS PADA BANK SYARIAH

MANDIRI KANTOR CABANG TANJUNG

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam

Untuk Memenuhi Sebagian Syarat

Guna Mencapai Gelar Sarjana

Dalam Ilmu Perbankan Syariah

Oleh:

Aulia Hasanah

1201160213

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI

FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

BANJARMASIN

2016 M/1437 H

ii

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Aulia Hasanah

NIM : 1201160213

Jurusan : Perbankan Syariah

Fakultas : Syariah dan Ekonomi Islam

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya tulis ini benar-benar

merupakan karya saya sendiri, bukan merupakan pengambilalihan tulisan atau

pikiran orang lain yang saya akui sebagai tulisan atau pikiran saya sendiri. Jika di

kemudian hari terbukti ia merupakan duplikat, tiruan, plagiat atau dibuat oleh

orang lain secara keseluruhan atau sebagian besar, maka skripsi dan gelar yang

diperoleh karenanya batal demi hukum.

Banjarmasin, 20 Juni 2016

Yang membuat pernyataan,

Aulia Hasanah

iii

PERSETUJUAN

Skripsi yang berjudul : Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank

Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung

Ditulis oleh : Aulia Hasanah

N I M : 1201160213

Fakultas : Syariah dan Ekonomi Islam

Program : Strata Satu (S-1)

Jurusan : Perbankan Syariah

Tahun Akademik : 2015/2016

Tempat dan tanggal lahir : Kampung Baru, 01 Oktober 1993

Alamat : Jl. Ir. P. H. M. Noor Pembataan Tanjung, Kec.

Murung Pudak, Kab. Tabalong

Setelah diteliti dan diadakan perbaikan seperlunya, kami dapat menyetujuinya

untuk dipertahankan di depan Sidang Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan

Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin.

iv

PENGESAHAN

Skripsi yang berjudul: “Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah

Kantor Cabang Tanjung”, ditulis oleh Aulia Hasanah, telah diujikan dalam Sidang

Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari

Banjarmasin pada:

Hari : Jumat

Tanggal : 15 Juli 2016

Dan dinyatakan dengan predikat: A

v

ABSTRAK

Aulia Hasanah. 2016. Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah

Mandiri Kantor Cabang Tanjung. Skripsi, Jurusan Perbankan Syariah,

Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. Pembimbing: (I) Dra. Hj. Rusdiyah,

MHI., (II) Hariyanto, SE., MM.

Kata Kunci: Implementasi, Manajemen Likuiditas.

Penelitian ini dilatarbelakangi dari makin ketatnya persaingan di dunia

bisnis jasa terutama perbankan syariah, sehingga diperlukan manajemen internal

yang baik berupa manajemen likuiditas. Likuiditas sangat penting bagi

keberlangsungan operasi bank karena pengelolaan likuiditas yang kurang baik

dapat menyebabkan terjadinya permasalahan yang serius dikemudian hari

Penelitian ini didasari atas dua permasalahan: (1) Bagaimana manajemen

likuiditas yang diterapkan di PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung

dalam upaya menjaga likuiditasnya?, (2) Kendala apa saja yang dihadapi oleh

BSM KC Tanjung dalam upaya menjaga likuiditasnya?.

Penelitian ini merupakan penelitian lapangan (field research). Data utama

yang digunakan pada penelitian ini adalah wawancara dan laporan keuangan

periode tahun 2014 dan 2015. Pengumpulan data menggunakan studi dokumentasi

dan wawancara. Penelitian ini menghasilkan temuan-temuan:

Pertama: Implementasi manajemen likuiditas pada BSM KC Tanjung

secara keseluruhan sudah baik. Dari perhitungan likuiditas yang dilakukan

berdasarkan laporan keuangan, yaitu dengan perhitungan quick ratio, banking

ratio, asset to loan ratio dan cash ratio diperoleh hasil bahwa kondisi likuditas

bank secara rata-rata untuk tahun 2014 dan 2015 berdasarkan standar penilaian

yang telah ditetapkan oleh BI, BSM dikategorikan bank yang berkinerja

baik/sehat. Adapun perhitungan dengan loan to deposit ratio diperoleh hasil rata-

rata kurang dari 85%-100% yang berarti bahwa BSM dalam keadaan yang kurang

sehat dari sisi loan to deposit ratio-nya. Karena sisi total deposito dan modalnya

lebih besar dibandingkan total pembiayaannya. Hal ini karena bank kurang

optimal dalam menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat. Kedua: Kendala

yang dihadapi oleh pihak BSM KC Tanjung adalah kendala eksternal yaitu

peraturan, sistem, dan faktor wilayah serta pendapatan masyarakat. Meski ini

merupakan kendala yang tidak bisa dikendalikan oleh bank, tapi pihak BSM KC

Tanjung kurang optimal dalam menyikapinya ataupun meminimalisir dampak

yang ditimbulkan oleh kendala tersebut, seperti kurangnnya strategi baru untuk

menutupi banyaknya penarikan dan pembiayaan macet disebabkan oleh faktor

ekonomi.

vi

MOTTO

- Do the best

You will get the best

- When I don’t give up

Its my dream live

- Allah bersama sangkaan

hamba-Nya

vii

KATA PERSEMBAHAN

Puji Syukur yang tak terhingga kepada Allah swt karena berkat

rahmat, hidayah dan kasih sayang kepada saya, sehingga dapat

menyelesaikan karya tulis yang sederhana ini. Shalawat serta salam

tak lupa kami sampaikan kepada junjungan kita Nabi Muhammad

saw beserta keluarga, sahabat dan pengikut beliau hingga akhir

zaman.

Saya persembahkan karya tulis yang sangat sederhana ini sebagai

salah satu tanda bakti serta ucapan terima kasih yang tak terhingga

kepada ayahanda dan ibunda tercinta Akhmad Fauzi dan Latifah,

Ramlianor dan Mursidah, serta ucapan terima kasih kepada suami

tercinta Muhammad Zaki Mubarak, karena berkat doa, motivasi,

bimbingan, tenaga, materi dan apapun yang diberikan kepada ananda

agar tidak pernah menyerah dan selalu kuat untuk bisa dengan mudah

menyelesaikan karya tulis yang sederhana sehingga ananda dapat

meraih cita-cita yang mulia agar dapat pendidikan yang lebih tinggi

dan ilmu yang bermanfaat.

Terima kasih kepada keluarga besar yang saya sayangi dan cintai,

selalu mendoakan, membantu, dan memotivasi saya, baik itu berupa

nasihat dan yang lainnya demi tercapainya tujuan yang diinginkan.

Terima kasih kepada keluarga besar Perbankan Syariah khususnya

angkatan 2012 yang saya sayangi, yang selalu mengingatkan akan

tugas yang harus diselesaikan ketika saya mulai lalai dan membantu

saya baik itu tenaga, pikiran, dukungan, serta doa.

viii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA

Fenom konsonan Bahasa Arab yang dalam sistem tulisan Arab

dilambangkan dengan huruf, dalam transliterasi ini sebagian dilambangkan

dengan huruf dan sebagian dilambangkan dengan tanda, dan sebagian lagi dengan

huruf dan tanda sekaligus.

Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri

Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543 b/U/1987, tanggal 22

Januari 1988, sebagai berikut:

1. Konsonan Tunggal

Huruf

Arab

Nama Huruf Latin Keterangan

Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan ا

ب Ba' B Be

ت Ta' T Te

ث Ṡa' Ṡ Es (dengan titik di atas)

ج Jim J Je

ح Ḥa' Ḥ Ha (dengan titik di bawah)

خ Kha' Kh Ka dan ha

د Dal D De

ذ Ża Ż Zet (dengan titik di atas)

ر Ra R Er

ز Zai Z Zet

س Sin S Es

ش Syin Sy Es dan ye

ص Ṣad Ṣ Es (dengan titik di bawah)

ض Ḍad Ḍ De (dengan titik di bawah)

ط Ṭa Ṭ Te (dengan titik di bawah)

ظ Ẓa Ẓ Zet (dengan titik di bawah)

ع „Ain „ Koma terbalik di atas

غ Gain G Ge

ف Fa F Ef

ق Qaf Q Qi

ك Kaf K Ka

ix

ل Lam L „el

م Mim M „em

ن Nun N „en

و Wau W We

ه Ha' H Ha

ء Hamzah ' Apostrof

ي Ya' Y Ye

2. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap

Ditulis muta’aqqidin متعقدين

Ditulis ‘iddah عدة

3. Ta’marbutah

a) Apabila dimatikan ditulis h.

Ditulis Hibbah هبة

Ditulis Jizyah جزية

(ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah terserap

ke dalam bahasa Indonesia, seperti salat, zakat dan sebagainya, kecuali

apabila dikehendaki lafal aslinya).

Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua terpisah, maka

ditulis dengan h.

’Ditulis Karāmah al auliyā كرمةاألولياء

b) Apabila ta‟ marbutah hidp atau dengan harakat, fatha, kasrah dan

dammah ditulis t.

Ditulis Zakātul-fitri كرمةاألولياء

x

4. Vokal Pendek

Kasrah Ditulis I

Fatḥah Ditulis a

Ḍammah Ditulis u

5. Vokal Panjang

1 Fathah + alif - جاهلية

Ditulis ā - jāhiliyah

2 Fathah + ya‟mati -

يسعىDitulis ā - yas’ā

3 Kasrah + ya‟mati -

كرميDitulis i - karim

4 Dammah + wawu mati -

فروضDitulis ū - furūḍ

6. Vokal Rangkap

1 Fathah + ya‟mati - بينكم

Ditulis ai - Bainakum

2 Fathah + wawu mati -

قولDitulis au - Qaulun

7. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan

apostrof

Ditulis a’antum أأنتم

Ditulis u’iddat أعدت

Ditulis la’in syakartum لئن شكرمت

xi

8. Kata sandang alif + lam

a) Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf

“al”.

Ditulis al-Qur’ān القران

Ditulis al-Qiyās القيا س

b) Apabila diikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf

Syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf “al”nya.

Ditulis as-Samā السماء

Ditulis asy-Syams الشمس

9. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat

Ditulis Żawi al-furūd atau ذوي الفر وض

Żawil furūḍ

Ditulis Ahl as-sunnah atau أهل السنة

ahlussunnah

xii

KATA PENGANTAR

الرحيم الرمحن اهلل بسم

واملرسلني األنبياء أشرف على والسالم الصالة. العاملني رب هلل احلمد .امجعني وصحبه اله وعلى حممد وموالنا سيدنا

Dengan nama Allah Yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang. Segala

puji bagi Allah tuhan semesta alam. Keselamatan dan kesejahteraan atas semulia-

mulia Nabi dan Rasul junjungan kita Nabi besar Muhammad saw beserta keluarga

dan sahabat beliau.

Berkat taufik, hidayah dan inayah Allah swt, akhirnya penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini yang berjudul “Implementasi Manajemen Likuiditas

Pada Bank Syariah Kantor Cabang Tanjung”.

Penulis menyadari dengan sepenuhnya dalam menyusun skripsi ini banyak

mendapat bantuan dari berbagai pihak, baik berupa bimbingan, dukungan,

motivasi, dan sebagainya. Maka penulis menghaturkan ucapan terima kasih dan

penghargaan yang setinggi-tingginya kepada yang terhormat:

1. Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang

telah berkenan menyetujui dan menerima judul skripsi ini.

2. Ketua Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN

Antasari Banjarmasin yang telah memberikan arahan dalam penulisan skripsi

yang sesuai dengan kepentingan pengembangan Jurusan Perbankan Syariah

Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin.

xiii

3. Ibu Dra. Hj. Rusdiyah, MHI. dan Bapak Hariyanto, SE., MM. Selaku dosen

pembimbing I dan pembimbing II yang telah banyak memberikan bimbingan

dan arahan dalam penyusunan dan penyelesaian skripsi ini.

4. Seluruh dosen, karyawan dan karyawati Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam

IAIN Antasari Banjarmasin yang telah banyak memberikan ilmu dan

pelayanan yang baik selama penulis menjadi mahasiswi di Fakultas Syariah

dan Ekonomi Islam ini.

Penulis menyadari skripsi ini tidak lepas dari kekurangan dan kesalahan,

oleh sebab itu penulis mengharapkan kritik dan saran untuk perbaikan skripsi ini.

Semoga Allah swt melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada kita

semua dan mencatat bagi kita kebaikan dengan pahala yang berlipat ganda di sisi-

Nya. Akhirnya, dengan mengharap ridha dan karunia-Nya semoga tulisan ini

dapat bermanfaat dan menjadi amal ibadah. Amin.

Banjarmasin, 20 Juni 2016

Penulis,

xiv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ................................. ii

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................ iii

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iv

ABSTRAK ...................................................................................................... v

MOTTO ........................................................................................................... vi

KATA PERSEMBAHAN ............................................................................... vii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA .................................. viii

KATA PENGANTAR .................................................................................... xii

DAFTAR ISI ................................................................................................... xiv

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN ................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................ 7

C. Tujuan Penelitian .............................................................. 7

D. Signifikansi Penelitian ...................................................... 7

E. Definisi Operasional ......................................................... 8

F. Kajian Pustaka .................................................................. 10

G. Sistematika Penulisan ....................................................... 11

BAB II MANAJEMEN LIKUIDITAS BANK SYARIAH ................. 13

A. Manajemen ....................................................................... 13

1. Pengertian Manajemen .............................................. 13

2. Unsur-Unsur Manajemen .......................................... 16

3. Fungsi-Fungsi Manajemen ........................................ 16

4. Tujuan-Tujuan Manajemen ....................................... 18

5. Prinsip Manajemen .................................................... 19

6. Manajemen Dalam Ekonomi Islam ............................ 23

xv

B. Bank Syariah .................................................................... 24

1. Pengertian Bank Syariah ........................................... 24

2. Landasan Hukum Bank Syariah ................................ 26

3. Fungsi Bank Syariah ................................................. 28

C. Manajemen Likuiditas Bank Syariah ............................... 30

1. Pengertian Manajemen Likuiditas ............................. 30

2. Tujuan Manajemen Likuiditas ................................... 34

3. Risiko Likuiditas ....................................................... 34

4. Pengelolaan Likuiditas Dalam Perbankan Syariah ... 35

5. Rasio Likuiditas ......................................................... 36

BAB III METODE PENELITIAN ........................................................ 40

A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ....................................... 40

B. Lokasi Penelitian .............................................................. 40

C. Data dan Sumber Data ...................................................... 41

D. Teknik Pengumpulan Data ............................................... 41

E. Analisis Data .................................................................... 42

BAB IV PENYAJIAN DATA DAN LAPORAN PENELITIAN ......... 43

A. Penyajian Data .................................................................. 43

B. Laporann Penelitian .......................................................... 51

1. Implementasi Manajemen Likuiditas

Pada BSM KC Tanjung ............................................. 51

2. Kendala Yang Dihadapi Pihak BSM KC Tanjung .... 59

BAB V PENUTUP ............................................................................... 63

A. Simpulan ........................................................................... 63

B. Saran-Saran ...................................................................... 64

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 66

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xvi

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1. Matriks Manajemen Likuiditas BSM KC Tanjung 48

Tabel 4.2. Matriks Implementasi Manajemen Likuiditas BSM KC Tanjung 49

Tabel 4.3. Perhitungan Rasio Likuiditas 57

Tabel 4.4. Analisis Hasil Perhitungan 57