ikhtisar hasil pemeriksaan semester ii 2011

Jakarta, Maret 2012

IKHTISAR

HASIL PEMERIKSAAN

SEMESTER II

TAHUN 2011

Badan Pemeriksa KeuanganRepublik Indonesia

IKHTISAR

HASIL PEMERIKSAAN

SEMESTER II

TAHUN 2011

i

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR

RINGKASAN EKSEKUTIF xv

BAGIAN I PEMERIKSAAN KEUANGAN 1

5

BAGIAN II PEMERIKSAAN KINERJA

Liquied Petroleum

Gas

BAGIAN III PEMERIKSAAN DENGAN TUJUAN TERTENTU

ii

BAGIAN IV HASIL PEMANTAUAN PELAKSANAAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN

BAGIAN V HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/ DAERAH

DAFTAR SINGKATAN DAN AKRONIM

LAMPIRAN

iii

DAFTAR TABEL

1

iv

Cost Recovery

vi

DAFTAR GRAFIK

vii

DAFTAR GAMBAR

viii

DAFTAR LAMPIRAN

xiii

Kata Pengantar

Berdasarkan Undang-Undang Dasar 1945 Pasal 23E, Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara, serta Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, tugas dan wewenang BPK adalah memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara yang dilakukan oleh pemerintah pusat, pemerintah daerah, lembaga negara lainnya, Bank Indonesia, badan usaha milik negara, badan layanan umum, badan usaha milik daerah, dan lembaga atau badan lainnya yang mengelola keuangan negara. Pemeriksaan yang dilakukan oleh BPK terdiri atas pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu (PDTT). Hasil pemeriksaan tersebut dituangkan dalam bentuk laporan hasil pemeriksaan (LHP).

memberikan informasi menyeluruh dari seluruh LHP yang diterbitkan oleh BPK dalam satu semester tertentu. IHPS tersebut disusun untuk memenuhi amanat Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Pasal 18 yang mengharuskan BPK menyampaikan

Semester II Tahun 2011 atas 927 objek pemeriksaan, yaitu 166 objek pemeriksaan keuangan, 143 objek pemeriksaan kinerja, dan 618 objek pemeriksaan dengan tujuan tertentu. Hasil pemeriksaan mengungkapkan kasus kerugian negara/daerah/perusahaan, potensi kerugian negara/daerah/perusahaan, dan kekurangan penerimaan sejumlah Rp13,25 triliun.

Atas hasil pemeriksaan BPK selama Semester II Tahun 2011, sejumlah instansi

daerah/perusahaan, potensi kerugian negara/daerah/perusahaan, dan kekurangan penerimaan dengan menyetor uang ke kas negara/daerah/perusahaan atau penyerahan aset senilai Rp81,71 miliar selama proses pemeriksaan masih berlangsung. Penyetoran tersebut terdiri atas kasus kerugian negara/daerah/perusahaan senilai Rp36,00 miliar, kasus potensi kerugian negara/daerah/perusahaan senilai Rp9,53 miliar, serta kasus kekurangan penerimaan senilai Rp36,17 miliar. Hal ini

penyelamatan uang negara.

2011 berupa penyetoran atau penyerahan aset ke negara/daerah/perusahaan senilai Rp30,33 triliun atau 24,99% dari rekomendasi senilai Rp121,34 triliun.

Akhir kata, dengan mengucap syukur ke hadirat Allah SWT, Tuhan Yang Maha Esa, IHPS II Tahun 2011 ini dapat diselesaikan tepat waktu. Penyusunan IHPS II Tahun 2011

xiv

stakeholders

stakeholders

digital video disc

Jakarta, 31 Maret 2011 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

xv

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

RINGKASAN EKSEKUTIFIKHTISAR HASIL PEMERIKSAAN SEMESTER II TAHUN 2011

.

xvi

Tabel 1. Objek Pemeriksaan BPK pada Semester II Tahun 2011

DiperiksaPemeriksaan

KeuanganPemeriksaan

Kinerja

Pemeriksaan Dengan Tujuan

TertentuJumlah

1

Jumlah 166 143 618 927

xvii

Hasil Pemeriksaan

Tabel 2. Temuan Pemeriksaan BPK pada Semester II Tahun 2011

mark up

No. Kelompok Temuan

Pemeriksaan Keuangan Pemeriksaan Kinerja

Pemeriksaan dengan Tujuan

TertentuTotal

Jumlah Kasus

Nilai (miliar Rp)

Jumlah Kasus

Nilai (miliar Rp)

Jumlah Kasus

Nilai (miliar Rp)

Jumlah Kasus

Nilai (miliar Rp)

1

5 511

Subtotal I 1.382 1.227,35 52 189,84 3.507 11.836,88 4.941 13.254,07

55 5

8

Subtotal II 3.125 514,43 - - 4.546 6.485,53 7.671 6.999,97

Total 4.507 1.741,78 52 189,84 8.053 18.322,42 12.612 20.254,04

xviii

Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan

xix

Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan

xx

Kekurangan Penerimaan

Pemeriksaan Keuangan

xxi

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Tabel 3. Opini LKPD Tahun 2010

WTP WDPTW TMP

OpiniLHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada

IHPS I 2011

LHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada

IHPS II 2011

Total LHP LKPD Tahun 2010

Jumlah % Jumlah % Jumlah %

115

Jumlah 358 100% 158 100% 516 100%

xxii

Tabel 4. Perkembangan Opini LKPD Tahun 2006 – 2010

LKPDOPINI

JUMLAHWTP % WDP % TW % TMP %

118

15 111

115

xxiii

tandard

Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya

Rekomendasi

Pemeriksaan Kinerja

xxiv

liquied petroleum gas ;

xxv

liquied petroleum gas

xxvi

Rekomendasi

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu (PDTT)

xxvii

Rekomendasi

Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan

Tabel 5. Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

Rekomendasi

Status Pemantauan Tindak LanjutRekomendasi

yang telah

dengan penyetoran/penyerahan

aset ke negara/daerah/

perusahaannegara/daerah

Sesuai dengan Rekomendasi

Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut

Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai

TOTAL 216.122 121.346.169,51 127.310 51.537.849,76 47.094 45.435.999,97 41.718 24.372.319,34 30.336.407,70

xxviii

Tabel 6. Perkembangan Data Pemantauan Tindak Lanjut Semester II Tahun 2011 dibandingkan dengan Semester I Tahun 2011

Rekomendasi

Status Pemantauan Tindak LanjutRekomendasi

yang telah







Perkembangan 24.365 18.148.033,87 21.252 13.663.176,96 6.253 5.024.844,35 - 3.140 - 539.987,42 4.765.299,82

xxix

Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah

Tabel 7. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode Akhir Tahun 2003 Sampai Dengan Semester II Tahun 2011

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN

SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN

PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA

JMLKASUS NILAI JML

KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML

KASUS NILAI JML KASUS NILAI

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

TOTAL

IDR 16.775 2.540,26 4.400 420,09 6.794 233,72 125 11,68 9.856 1.874,76

USD 3 144,138.51 1 14,326.80 - 52,835.80 - 60,00 3 76,915.90

DEM 373.87 - - 373.87

KSHS 2,000.00 - 2,000.00 -

AUD 2,111.93 - - 2,111.93

JPY 523,747.20 - - 523,747.20

CAD 39.60 - - 39.60

EUR 33,231.17 - - 33,231.17

GBP 199.15 - - 199.15

TOTAL VALAS EQUIVALEN IDR 1.783,32 129,91 479,11 0,75 1.173,54

TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 16.778 4.323,59 4.401 550,01 6.794 712,83 125 12,43 9.859 3.048,30

xxx

Tabel 8. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah Periode Semester II Tahun 2011

Pemantauan terhadap Hasil Pemeriksaan BPK Berindikasi Tindak Pidana Korupsi yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang (Aparat Penegak Hukum)

Jakarta, Maret 2012BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

115

81

11

TOTALIDR 516 371.010,91 152 7.730,13 168 4.712,03 - - 348 358.568,74

USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58

TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76

TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 516 761.505,51 152 7.730,13 168 7.616,87 - - 348 746.158,51

1

BAGIAN I

PEMERIKSAAN KEUANGAN

(reasonable assurance

(adequate disclosures)

Wajar Tanpa Pengecualian

Wajar Dengan Pengecualian

Tidak Wajar (adverse opinion

Menolak Memberikan Opini Tidak Memberikan Pendapat (disclaimer of opinion

2

Sistem Pengendalian Intern

Kepatuhan

3

outcome

Laporan Keuangan

5

BAB 1

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD)

adequate disclosure

Hasil Pemeriksaan

6

Opini

Tabel 1.1. Opini LKPD Tahun 2010

Tabel 1.2. Perkembangan Opini LKPD Tahun 2006 – 2010

OpiniLHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada

IHPS I 2011

LHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada

IHPS II 2011

Total LHP LKPD Tahun 2010

Jumlah % Jumlah % Jumlah %

115

Jumlah 358 100% 158 100% 516 100%

LKPDOPINI

JUMLAHWTP % WDP % TW % TMP %

118

15 111

115

7

kenaikan

kenaikan

penurunan

penurunan

adanya perbaikan

8

Tabel 1.3. Opini LKPD Tahun 2010 Berdasarkan Tingkat Pemerintahan

Sistem Pengendalian Intern (1.796 kasus)

Pemerintahan

LKPD Tahun 2010yang dilaporkan pada IHPS I 2011

LKPD Tahun 2010yang dilaporkan pada IHPS II 2011

Total LKPD Tahun 2010

WTP WDP TW TMP Jml WTP WDP TW TMP Jml WTP % WDP % TW % TMP % Jml

5 18 5 15

15 1

11 51 1 1 5 11

Jumlah 32 271 12 43 358 2 70 14 72 158 34 7 341 66 26 5 115 22 516

9

Hasil Evaluasi SPI

10

Tabel 1.4. Kelompok Temuan Sistem Pengendalian Intern atas Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010

No. Kelompok Temuan JumlahKasus

Kelemahan Sistem Pengendalian Intern

1

Jumlah 1.796

11

Penyebab

12

Rekomendasi

Kepatuhan Terhadap Ketentuan Perundang-Undangan

atas Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010


Nilai(juta Rp)

1

5

Jumlah 2.585 1.726.193,10

13

Kerugian Daerah (763 kasus senilai Rp555,55 miliar)

mark up

(mark up)

14

Penyebab

Rekomendasi

Potensi Kerugian Daerah (125 kasus senilai Rp406,96 miliar)

16

Penyebab

Rekomendasi

Kekurangan Penerimaan (481 kasus senilai Rp260,76 miliar)

17

Penyebab

Rekomendasi

Administrasi (971 kasus)

19

Penyebab

Rekomendasi

20

Penyebab

Rekomendasi

outcome

21

Penyebab

Rekomendasi

23

BAB 2

Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya

adequate disclosure

Tabel 2.1. Cakupan Pemeriksaan atas LK BUMD dan Badan Lainnya

No. Objek Pemeriksaan

NeracaLaporan Laba Rugi/

Aset Kewajiban Ekuitas Pendapatan BiayaLaba (rugi)

Surplus

1

5

8

Jumlah 24.522,72 4.943,09 19.579,63 3.256,38 2.700,22 556,16

24

Hasil Pemeriksaan

Opini

Tabel 2.2. Opini atas Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya


No.Opini

2008 2009 2010

1

5

25

Hasil Evaluasi SPI

Tabel 2.3. Kelompok Temuan SPI atas Pemeriksaan Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya

Penyebab

Rekomendasi

Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan

No Kelompok Temuan Jumlah Kasus

1

Jumlah 73

26

BUMD dan Badan Lainnya

Penyebab

Rekomendasi


Nilai(juta Rp)

1

5

5

5

Jumlah 53 15.593,12

27

BAGIAN II

PEMERIKSAAN KINERJA

liquied petroleum gas

29

BAB 3

Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan

30

Farmasi dan Pengelolaan Sarana Prasarana RSUD Dr. M. Yunus Bengkulu Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

31

Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Pelayanan Rawat Inap Kelas III Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Agustus) pada RSUD Tarakan Provinsi DKI Jakarta

32

form visit

dengue

management bed

33

management bed update

management bed

34

Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Instalasi Rawat Inap

dan Semester I Tahun 2011 di Blora

on line

36

Pemeriksaan Kinerja atas RSUD Wates Tahun 2010 dan 2011 di Wates, Provinsi DI Yogyakarta.

stockstock opname

37

stock

Farmasi pada Rumah Sakit Umum (RSU) Haji Surabaya

Material Safety Data Sheet

38

Farmasi pada RSUD Dr. Soetomo Tahun 2010 dan 2011 di Surabaya

39

stock opname

Rawat Inap dan Pelayanan Rawat Jalan RSUD Datu Sanggul Kabupaten Tapin Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Oktober) di Rantau

41

dan Farmasi pada RSKD Kelas A Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 di Manado

42

Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Pasien Jamkesmas dan Jamkesda Rumah Sakit Umum Massenrempulu Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Triwulan III)

43

Pemeriksaan Kinerja atas Kegiatan Pelayanan Pasien Rumah Sakit Umum Andi Makkasau Tahun 2010 dan Tahun 2011

44

bedoccupancy rate turn over interval

gross death rate, net death rate,

sales growth rate,

47

BAB 4

Pengelolaan Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM)

Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Penyediaan Air Minum Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada PDAM Tirta Benteng Kota Tangerang

48

corporate plan

coliform

watermeter inlet reservoir

49

Penyediaan Air Bersih, Kegiatan Distribusi Air Bersih, dan Kegiatan Penagihan dan Penanganan tunggakan serta Keluhan Pelanggan Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada PDAM Kota Tarakan

51

Pemeriksaan Kinerja atas Kegiatan Operasional pada PDAM Kabupaten Majene Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 di Majene

model of good management

52

Pemeriksaan Kinerja atas PDAM Duasudara Tahun 2010 dan 2011 di Bitung

(good management model)

54

Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Penyediaan Air Bersih pada PAM Jaya, Badan Regulator, PT Palyja, dan PT Aertra, serta Instansi Terkait Lainnya di Jakarta

rebasing

revenue sharing water charge

water charge

rebasing

rebasing

rebasing

55

rebasing

rebasing

rebasing

rebasing

56

Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Penjualan pada PDAM Tirta Bukit Sulap Tahun 2009 dan 2010 di Lubuk Linggau


Test Bench Water Meter Tester

Test Bench Water Meter Tester

57

Test BenchWater Meter Tester

59

BAB 5

Pengelolaan Pendidikan

gender

tsanawiyah

60

dan Prasarana, serta Pendidik dan Tenaga Kependidikan dalam Menunjang Wajib Belajar Pendidikan Dasar Sembilan Tahun untuk Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada Pemerintah Kota Subulussalam

(goodmanagement model)

,

61

Pemeriksaan atas Kinerja Pendidikan Terkait Pengelolaan Sarana dan Prasarana, serta Tenaga Pendidik dalam Menunjang Pendidikan Dasar dan Menengah Pemerintah Kabupaten Solok Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

62

(goodmanagement model)

63

Pemeriksaan Kinerja atas Sarana dan Prasarana Pendidikan,

Siswa pada Pemerintah Kabupaten Natuna Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

65

Pendidik Pendidikan Dasar pada Dinas Pendidikan, Pemuda, dan Olahraga Pemerintah Kabupaten Ende Tahun 2010

66

.

.

67

BAB 6

Upaya Pengendalian Korupsi

68

Alasan Pemeriksaan

Tujuan pemeriksaan

Sasaran dan Lingkup Pemeriksaan

69

Kriteria Pemeriksaan

70

Kebijakan Makro yang Terintegrasi Terkait Pengendalian Korupsi

Struktur Pertanggungjawaban yang Jelas dalam Pengendalian Korupsi

71

Strategi Pencegahan

(likelihood)(impact)

cost

72

Strategi Pendeteksian

Strategi Respon terhadap Tindakan Korupsi

73

Pemantauan dan Evaluasi Berkelanjutan

Gambar 6.1. Model Sistem Pengendalian Korupsi

Hasil Pemeriksaan

Kebijakan Makro yang Terintegrasi Terkait Pengendalian Korupsi

Struktur Pertanggungjawaban yang Jelas dalam Pengendalian Korupsi

Pencegahan: Pendeteksian: Respon :

Pemantauan dan Evaluasi Berkelanjutan

74

Kanim Jakarta Barat dan Kanim Jakarta Utara, Ditjen Imigrasi, Kementerian Hukum dan HAM

76

Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Jakarta II

assessment

stakeholders

whistle blowing system

77

customer and community awareness

whistleblower whistle blowing policy

best

customer and community awareness

78

Kantor Pelayanan Perizinan Terpadu Kota Cimahi

79

whistle blowing policy

whistle blowing system

Pengelolaan PAD Pemerintah Kabupaten Luwu Utara

83

BAB 7

Program Konversi Minyak Tanah (Mitan) Ke Gas (LPG)

valve

84

Tujuan dan Kriteria Pemeriksaan

85

Hasil Pemeriksaan

87

BAB 8

humandevelopment index

88

crude birth rate

infant mortality rate

window opportunity

window opportunity

89

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan

91

Simpulan

Rekomendasi

grand design

92

recording and

93

BAB 9

Penetapan Formasi dan Pengadaan Pegawai Negeri Sipil (PNS)

Tabel 9.1. Jumlah PNS Tahun 2006 s.d. 2010

Tabel

9.2. Penyerapan Belanja PegawaiTahun 2006 s.d. 2011

UraianTAHUN

2006 2007 2008 2009 2010Instansi Pusat

Instansi Daerah

TOTAL 3.725.231 4.067.201 4.083.360 4.524.205 4.598.100

Tahun Anggaran Realisasi Belanja Pemerintah Pusat (miliar Rp)

Realisasi Belanja Pegawai (miliar Rp) %

1 2 3 4 (3:2)

94

Pengadaan PNS

95

Hasil Pemeriksaan


Kementerian Kebudayaan dan Pariwisata

96

Pemerintah Provinsi Jawa Timur

97

Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara

98

Pemerintah Kota Bekasi

99

BAB 10

Monitoring dalam Kegiatan Bisnis Perbankan

primary reserve, secondary reserve, loan

Tujuan Pemeriksaan

100

Kriteria Pemeriksaan

cost of fund

debitur

Hasil Pemeriksaan

Program e’Batara Pos TB 2009 pada PT BTN (Persero) Tbk

dummy

101

cost of fund

dummy

Pengelolaan KCLN PT BNI (Persero) Tbk

key performance indicator scorecardbusiness plan

scorecard

risk

102

issuekey risk indicator

Wide

business plan

scorecard

103

Dana dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Corporate Banking Commercial Banking

low cost deposit

account

107

BAB 11

Pemeriksaan Kinerja Lainnya

Pengelolaan Perizinan

website customer service

108

website customer service

Pengelolaan Perpajakan

109

security management controls

Manajemen Aset

111

PT Perusahaan Listrik Negara (PLN) (Persero)

system average

world class services

112

General Manager

Lain-lain

113

landreform

115

on the track

116

on farm

farm

119

BAGIAN III

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu

agreed upon procedures

120


Tabel 9. Kelompok Temuan SPI atas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu

Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-Undangan

No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus

1

Jumlah 2.309

No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (miliar Rp)

1

5

Jumlah 5.744 18.322,42

121

BAB 12

Pengelolaan Pendapatan

Pendapatan Negara

122

Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan, dan Cukai

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


124

Penyebab

Rekomendasi


Tabel 12.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan, dan Cukai

No Kelompok TemuanJumlahKasus

Nilai(dalam juta Rp dan

ribu valas)

1

158

Jumlah213 184.625,85

USD111,368.27

Jumlah dalam Rupiah * 1.194.525,84

125

Kerugian Negara (3 kasus senilai Rp8,32 miliar)

Penyebab

Rekomendasi

Potensi Kerugian Negara (3 kasus senilai Rp86,87 miliar)

126

Penyebab

Rekomendasi

Kekurangan Penerimaan (158 kasus senilai Rp1,09 triliun)

127

Penyebab

Rekomendasi


128

Penyebab

Rekomendasi

Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan

129

Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


133

Penyebab

134

Rekomendasi


135

Tabel 12.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan PNBP, RPH, danDBH SDA Kehutanan


Nilai (juta Rp dan ribu valas)

1

5

Jumlah144 2.116.765,42

USD3,436.72Jumlah dalam Rupiah * 2.147.929,59

Kerugian Negara/Daerah (9 kasus senilai Rp290,25 miliar)

Penyebab

136

Potensi Kerugian Negara/Daerah (4 kasus senilai Rp2,81 miliar)

Penyebab

Rekomendasi


137

Penyebab

Rekomendasi


138

Penyebab

Rekomendasi

outcome

139

Penyebab

Rekomendasi

Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan

140


142

Penyebab

143

Rekomendasi


144

Tabel 12.3. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan

No Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp dan ribu valas)

1

Jumlah22 95.587,19

USD 43,332.44

Jumlah dalam Rupiah * 488.525,75


Penyebab

145

Rekomendasi


Penyebab

146

Rekomendasi

Pengelolaan Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya

147

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


148

Penyebab

149

Rekomendasi


Tabel 12.4. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas PNBP lainnya

No. Kelompok Temuan Jumlah KasusNilai

(juta Rp dan ribu valas)

1 8

5

Jumlah76 1.346.008,31

USD34.12THB25.00

Jumlah dalam Rupiah* 1.346.324,85


150

Penyebab

Rekomendasi

151

Potensi Kerugian Negara (2 kasus senilai Rp39,41 miliar)

Penyebab

Rekomendasi

Kekurangan Penerimaan (45 kasus senilai Rp1,30 triliun)

152

Penyebab

Rekomendasi


153

Penyebab

Rekomendasi

154

12.178.

Penyebab

Rekomendasi

outcome

Penyebab

155

Rekomendasi

Pengelolaan Pendapatan Daerah

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


157

Penyebab

Rekomendasi


158

Tabel 12.5. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan Pendapatan Daerah


Nilai (juta Rp)

1

5

Jumlah 619 300.407,27

Kerugian Daerah (14 kasus senilai Rp534,33 juta)

159

Penyebab

Rekomendasi


160

Penyebab

Rekomendasi


161

Penyebab

Rekomendasi


162

Penyebab

Rekomendasi

163

Penyebab

Rekomendasi

outcome

Penyebab

Rekomendasi

165

BAB 13

Pelaksanaan Belanja

Pelaksanaan Belanja Pemerintah Pusat

166

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


168

Penyebab

Rekomendasi


169

Tabel 13.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Pusat


mark up


Nilai(juta Rp dan ribu valas)

1

5

Jumlah 332

220. 946,10USD6.43

EUR16.43RON7.16


170

mark up

Penyebab

171

Rekomendasi

Potensi Kerugian Negara (6 kasus senilai Rp608,90 juta)

Penyebab

172

Rekomendasi


Penyebab

173

Rekomendasi


174

Penyebab

Rekomendasi

175

Penyebab

Rekomendasi

outcome

176

Penyebab

Rekomendasi

177

Pelaksanaan Belanja Pemerintah Daerah

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


179

Penyebab

Rekomendasi


Tabel 13.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Daerah

No. Kelompok TemuanJumlahKasus

Nilai(juta Rp)

1

5

Jumlah 1.936 966.328,93

180


mark up

mark up

181

Penyebab

Rekomendasi


182

Penyebab

183

Rekomendasi


Penyebab

184

Rekomendasi

blacklist


185

Penyebab

Rekomendasi

186

Penyebab

Rekomendasi

Penyebab

187

Rekomendasi

outcome

188

Penyebab

Rekomendasi

Pengadaan Barang dan Jasa

Tujuan Pemeriksaan

189

Hasil Pemeriksaan


190

Penyebab

191

Rekomendasi


Tabel 13.3. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengadaan Barang dan Jasa


No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus

Nilai (juta Rp dan ribu Valas)

1

5

Jumlah 353 815.353,44

USD 108.81 Jumlah dalam Rupiah * 816.340,12

192

mark up

mark up

Penyebab

193

Rekomendasi


194

Penyebab

Rekomendasi


195

Penyebab

Rekomendasi


196

Penyebab

Rekomendasi

197

Penyebab

price list

Rekomendasi

outcome

198

Penyebab

Rekomendasi

199

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan

200


Penyebab

201

Rekomendasi


Tabel 13.4. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Daerah


(mark up)

No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (juta Rp)

1

5

Jumlah 209 298.756,53

202

mark up

Penyebab

Rekomendasi


203

Penyebab

Rekomendasi


204

Penyebab

Rekomendasi


205

Penyebab

Rekomendasi

Penyebab

206

Rekomendasi

outcome

Penyebab

Rekomendasi

207

Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


208

Penyebab

Rekomendasi


209

Tabel 13.5. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah

Penyebab

Rekomendasi


Nilai (Juta Rp)

1

5

Jumlah 154 5.347,45

210

Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial

Tujuan Pemeriksaan

211

Hasil Pemeriksaan


212

Penyebab

Rekomendasi

213


Tabel 13.6. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial


mark up

No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (Juta Rp)

1

5

Jumlah 279 236.875,23

214

mark up

Penyebab

Rekomendasi


215

Penyebab

Rekomendasi


Penyebab

216

Rekomendasi


217

Penyebab

Rekomendasi

218

Penyebab

Rekomendasi

outcome

Penyebab

219

Rekomendasi

221

Bab 14

Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan

222


223

Penyebab

Rekomendasi


224

Tabel 14.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan BMN/D

No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (juta Rp)

1 18

5

Jumlah 284 4.077.697,28


225

Penyebab

Rekomendasi

Potensi Kerugian Negara/Daerah (50 kasus senilai Rp3,73 triliun)

226

Penyebab

Rekomendasi


Penyebab

227

Rekomendasi


228

Penyebab

Rekomendasi

outcome

229

Penyebab

Rekomendasi

231

BAB 15

Penyertaan Modal Daerah

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan


233

Penyebab

Rekomendasi


234

Tabel 15.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Penyertaan Modal Daerah


No. Kelompok TemuanJumlahKasus


1 8

5

Jumlah 197 232.035,94

235

Penyebab

Rekomendasi


236

Penyebab

Rekomendasi


237

Penyebab

Rekomendasi


238

Penyebab

Rekomendasi

Penyebab

239

Rekomendasi

outcome

Penyebab

240

Rekomendasi

241

BAB 16

Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi

cost recovery

cost recoverable

cost recoverable

Tujuan Pemeriksaan

242

Hasil Pemeriksaan


Penyebab

Rekomendasi

243


Kekurangan Penerimaan (67 kasus senilai Rp789,31 juta dan USD40.07 juta)

cost recovery non cost recovery

cost recovery

244

Tabel 16.1. Koreksi KKKS

Penyebab

cost recoverycost recovery

Rekomendasi


No. Koreksi (ribu USD)

1

5

8

11

Jumlah 30,871.38


245

Penyebab

Rekomendasi

247

BAB 17

Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan

Koreksi Perhitungan

248


249

Penyebab

Rekomendasi


Tabel 17.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum

No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp)

11

155

Jumlah 24 9.293,42

250

Kerugian Negara/Perusahaan (3 kasus senilai Rp1,11 miliar)

Penyebab

Rekomendasi

Potensi Kerugian Negara/Perusahaan (1 kasus senilai Rp65,77 juta)

Penyebab

Rekomendasi

251

Kekurangan Penerimaan (3 kasus senilai Rp457,98 juta)

Penyebab

Rekomendasi

sharing


252

Penyebab

Rekomendasi

253

Penyebab

Rekomendasi

255

BAB 18

Reviu Sistem Pengendalian Intern Badan Usaha Milik Negara

core bussines

Tujuan Pemeriksaan

Good Corporate Governanceof Internal Control

Hasil Pemeriksaan

Simpulan

sesuaidengan kriteria yang ditetapkan sesuaidengan pengecualian atas kriteria yang ditetapkan

dengan kriteria yang ditetapkan

Hasil Reviu SPI

256

monitoring

Lingkungan Pengendalian

Penaksiran Risiko

257

risk assessment

key performance indicators

top level management

outsourcing

258

disaster recovery

data billing

Pemantauan ( )

on going monitoring

259

monitoring

Penyebab

Rekomendasi

261

BAB 19

Operasional Badan Usaha Milik Negara

Hasil Pemeriksaan


262

Penyebab

Rekomendasi


263

Tabel 19.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional BUMN

Potensi Kerugian Perusahaan (7 kasus senilai Rp30,84 miliar)



Jumlah 66

495.353,42USD 8.81

GBP 181.70EUR 31.15


264

Penyebab

Rekomendasi

general manager

Kekurangan Penerimaan (12 kasus senilai Rp31,34 miliar, USD8.81 ribu, GBP181.70 ribu, dan EUR 31.15 ribu)

Penyebab

265

Rekomendasi


266

Penyebab

Rekomendasi

Penyebab

267

Rekomendasi

Penyebab

Rekomendasi

outcome

268

Penyebab

Rekomendasi

269

BAB 20

Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya

270

Tabel 20.1. Cakupan Pemeriksaan Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan

No. Jenis Anggaran (Juta Rp)

Realisasi(Juta Rp)

Cakupan Pemeriksaan

(Juta Rp)

Temuan Pemeriksaan

JumlahKasus

Nilai(Juta Rp dan ribu valas)

1

Jumlah 9.206.168,86 8.944.439,15 4.660.751,99 393300.938,93USD 377.25

271


Penyebab

Rekomendasi


272

Tabel 20.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya

Penyebab

No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus


1

5

Jumlah 233300.938,93USD 377.25

Jumlah dalam Rp* 304.359,86

273

Rekomendasi

275

BAB 21

Operasional Bank Daerah

Tujuan Pemeriksaan

Hasil Pemeriksaan

276

regional champion

net interest margin

deposit on call

linkage

apex regional champion

apex

277

Penghimpunan dana

prinsip mengenal nasabah (

cost of fund bank naik dan dana nasabah

block grant

block grant

21.8

pemberian

surat kuasa untuk menjaminkan kredit telah direalisasi tanpa dukungan

278

take over

reschedulingrepayment

nonperforming loan

debt

dana corporate social responsibility

279


Penyebab

280

Rekomendasi

Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-Undangan

Tabel 21.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional Bank

Kerugian Perusahaan (56 kasus senilai Rp94,15 miliar)

No Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp)

1

5

Jumlah 333 560.416,06

281

Penyebab

282

Rekomendasi

Potensi Kerugian Perusahaan (53 kasus senilai Rp172,32 miliar)

283

Penyebab

Rekomendasi


284

Penyebab

Rekomendasi


285

Penyebab

Rekomendasi

286

Penyebab

Rekomendasi

outcome

287

Penyebab

Rekomendasi

289

BAB 22

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya

Pemerintah Pusat

Landreform

Pemerintah Daerah

290

Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan Badan Layanan Umum (BLU)

Tabel 22.1. Cakupan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya

Hasil

Pemeriksaan


DIperiksa

Cakupan Pemeriksaan

(miliar Rp)

Total Temuan (miliar Rp dan Ribu Valas) % Temuan

(1) (2) (3) (4)= 3/2 x100%

292

Penyebab

Rekomendasi

22.1

293


Tabel 22.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas PDTT Lainnya


mark up

NO Kelompok Temuan JumlahKasus


1

5 18

Jumlah 194 3.435.717,36USD 67,538.68

SAR 121.50Jumlah dalam Rupiah 4.048.452,01

*

294

mark up

Penyebab

295

Rekomendasi

Potensi Kerugian Negara (17 kasus senilai Rp1,69 triliun)

296

Penyebab

Rekomendasi


297

Penyebab

Rekomendasi


298

Penyebab

Rekomendasi

299

Penyebab

Rekomendasi

outcome

300

Penyebab

Rekomendasi

301

BAGIAN IV

HASIL PEMANTAUAN PELAKSANAAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN

302

force majeure

303

Tabel 23.1. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

Tabel 23.2. Perkembangan Data Pemantauan Tindak Lanjut Semester II Tahun 2011 dibandingkan dengan Semester I Tahun 2011

Rekomendasi

Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah





Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak

Lanjut


TOTAL 216.122 121.346.169,51 127.310 51.537.849,76 47.094 45.435.999,97 41.718 24.372.319,34 30.336.407,70

Rekomendasi







Lanjut


Perkembangan 24.365 18.148.033,87 21.252 13.663.176,96 6.253 5.024.844,35 - 3.140 - 539.987,42 4.765.299,82

304

Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat

Tabel 23.3. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

Rekomendasi


dengan penyetoran/

penyerahan aset ke negara/daerah/




Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai

TOTAL (Rp) 46.401.378,53 16.752.386,85 16.501.288,79 13.147.702,77 14.837.625,56

*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011

305

Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)

Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah

306

Tabel 23.4. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)

Rekomendasi

Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang

dengan penyetoran/

penyerahan aset ke negara/daerah/

perusahaan




TOTAL (Rp) 38.212.736,39 10.882.831,64 20.210.055,68 7.119.848,97 7.477.803,58


307

Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BUMN (Termasuk Anak Perusahaan)

Tabel 23.5. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BUMN (termasuk Anak Perusahaan) Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

Rekomendasi




perusahaan



Lanjut

Belum


TOTAL BUMN (Rp) 6.433 20.397.233,65 3.551 12.552.519,50 1.324 4.112.414,36 1.558 3.732.299,67 8.020.978,55


308

(termasuk Anak Perusahaan) Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)

Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya

309

Tabel 23.6. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)

Rekomendasi


dengan penyetoran/penyerahan aset

ke negara/daerah/ perusahaan



Lanjut


18

TOTAL BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya (Lembaga) (Rp)

549 16.334.794,05 284 11.350.100,14 125 4.612.241,14 140 372.452,67 -


311

BAGIAN V

HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/ DAERAH

Pendahuluan

Gambaran Umum

312

Tabel 24.1. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode akhir Tahun 2003 s.d. Semester II Tahun 2011

HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/DAERAH PERIODE AKHIR TAHUN 2003 SAMPAI DENGAN SEMESTER II TAHUN 2011

*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1211=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

158

TOTAL IDR 16.775 2.540,26 4.400 420,09 6.794 233,72 125 11,68 9.856 1.874,76 USD 3 144,138.51 1 14,326.80 - 52,835.80 - 60.00 3 76,915.90 DEM 373.87 - - - 373.87 KSHS 2,000.00 - - 2,000.00 - AUD 2,111.93 - - - 2,111.93 JPY 523,747.20 - - - 523,747.20 CAD 39.60 - - - 39.60 EUR 33,231.17 - - - 33,231.17 GBP 199.15 - - - 199.15

TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 1.783,32 129,91 479,11 0,75 1.173,54 TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 16.778 4.323,59 4.401 550,01 6.794 712,83 125 12,43 9.859 3.048,30

313

Data kerugian negara/daerah periode Tahun 2003

Tabel 24.2. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode Tahun 2003


SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

151 1

15

1

TOTAL

IDR 2.102 145,92 573 11,78 226 8,80 26 3,12 1.850 122,20

USD 524.53 - - - 524.53

DEM 373.87 - - - 373.87

GBP 59.77 - - - 59.77

TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 7,81 - - - 7,81

TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 2.102 153,73 573 11,78 226 8,80 26 3,12 1.850 130,02

314

Data kerugian negara periode Semester I Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009

Tabel 24.3. Data Kerugian Negara/Daerah Periode Semester I Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009

Data kerugian negara periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011


SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1211=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

18

TOTAL KERUGIAN IDR 11.859 1.672,39 3.295 378,74 5..085 186,79 98 8,37 6.651 1.098,47 USD 3 62,599.63 1 2,486.01 - 39,940.04 - 60.00 3 20,113.58 KsHS 2,000.00 - - 2,000.00 - AUD 2,111.93 - - - 2,111.93 GBP 139.38 - - - 139.38 CAD 39.60 - - - 39.60 JPY 523,747.20 - - - 523,747.20 EUR 32,592.55 - - - 32,592.55

TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 3 1.033,37 1 22,54 - 362,17 - 0,75 3 647,90 TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 11.862 2.705,77 3.296 401,29 5.085 548,96 98 9,13 6.654 1.746,37

315

Tabel 24.4. Data Kerugian Negara/Daerah Periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011

Data kerugian negara periode Semester II Tahun 2011


SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

1

TOTAL KERUGIAN IDR 2.298 350,93 380 21,83 1.315 33,41 1 0,18 1.007 295,50

USD - 37,951.40 - 11,840.79 - 12,575.41 - - - 13,535.19

JPY - - - - -

AUD - - - - -

EUR - 638.61 - - - - - - - 638.61

TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 351,64 107,37 114,03 - 130,23

TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 2.298 702,57 380 129,20 1.315 147,44 1 0,18 1.007 425,74

316Tabel 24.5. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah

Periode Semester II Tahun 2011

Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara pada Instansi Pusat


SUBYEK MATA UANG KERUGIAN

PEMBAYARANSISA

ANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN


JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

115

81

11

TOTAL IDR 516 371.010,91 152 7.730,13 168 4.712,03 0 - 348 358.568,74

USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58

TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76

TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 516 761.505,51 152 7.730,13 168 7.616,87 0 - 348 746.158,51

317

Tabel 24.6. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara periode Semester II Tahun 2011

1. Kerugian negara dengan status telah ditetapkan

Tabel 24.7. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Pusat dengan Status Telah Ditetapkan

angsuran, pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa



SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JML KASUS NILAI JML

KASUS NILAI JML KASUS NILAI JML


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

TOTAL KERUGIANIDR 124 109.576,01 19 34,46 59 541,56 - - 65 108.999,98

USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58

TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76

TOTAL KERUGIAN IDR 124 500.070,61 19 34,46 59 3.446,40 - - 65 496.589,75

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JML KASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

TOTAL KERUGIAN PEMERINTAH PUSAT

IDR 225 357.640,88 31 7.179,49 135 3.879,59 - - 90 346.581,80

USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58

TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76

TOTAL KERUGIAN IDR 225 748.135,49 31 7.179,49 135 6.784,43 - - 90 734.171,56

318

2. Kerugian negara dengan status dalam proses penetapan

Tabel 24.8. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Pusat dengan Status Dalam Proses Penetapan

Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara pada Badan Usaha Milik Negara (BUMN)

Pemerintah Daerah


angsuran, pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JML KASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

TOTALIDR 101 248.064,87 12 7.145,02 76 3.338,03 - - 25 237.581,81

USD - - - - - - - - - -

TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - - - - - - - - - -

TOTAL KERUGIAN IDR - 248.064,87 - 7.145,02 - 3.338,03 - - - 237.581,81

319

Tabel 24.9. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Daerah

1. Kerugian daerah dengan status telah ditetapkan

Tabel 24.10. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Daerah dengan Status Telah Ditetapkan

2. Kerugian daerah dengan status dalam proses penetapan

Tabel 24.11 Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011 pada Pemerintah Daerah dengan Status Dalam Proses Penetapan

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

11

TOTAL KERUGIAN IDR 187 1.712,82 112 168,61 20 322,86 - - 167 1.230,34

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

51 5 5

TOTAL KERUGIAN IDR 104 11.648,20 9 382,02 13 509,57 - - 91 10.756,60

*pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa kerugian periode Semester

SUBYEKMATA UANG

KERUGIANPEMBAYARAN



JMLKASUS NILAI JML



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)

1 8TOTAL KERUGIAN IDR 291 13.370,02 121 550,64 33 832,43 - - 258 11.986,94

320

Badan Usaha Milik Daerah (BUMD)

Badan Pengelola Keuangan Lainnya

Permasalahan Dalam Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah

321

Rekomendasi

323

Hasil Pemantauan terhadap Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang

324

Tabel 24.12. Pemantauan Hasil Pemeriksaan BPK yang Mengandung Unsur Pidana

1. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Tahun 2003

*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah berdasarkan nilai kurs tengah

No. Instansi Penegak Hukum

Kasus Belum

Tidak Ada Keterangan

Tahun Temuan Nilai(miliar Rp)

Nilai(juta USD) Limpah

Ekspose/ Telaah/

KoordinasiLidik Dik Proses

Sidang TutVonis/

Banding/ Kasasi

SP3

1 Kepolisian RI

Total Kepolisian 38 19.798,58 - - - 2 4 - - 2 10 20

Kejaksaan

Total Kejaksaan 172 5.931,92 217,37 36 1 21 5 2 5 50 1 51

KPK

Total KPK 108 3.785,23 263,50 1 20 7 1 - 6 12 - 61 TOTAL 318 29.515,74 480,87 37 21 30 10 2 11 64 11 132

VALAS EKUIVALEN Rp4.360,60 TOTAL KERUGIAN 318 33.876,34 186 132

325

Tabel 24.13. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang Periode Tahun 2003

2. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009

Tabel 24.14. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang

Periode Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009

*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah berdasarkan nilai

Instansi Penegak Hukum

Surat Keluar Ketua

Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/

Proses Peradilan

Vonis/ Banding/

KasasiSP3

Belum

belum ada keterangan

Temuan Nilai(miliar Rp)

Nilai(juta USD)

TOTAL 17 120,57 - 11 - - 6 - - -


Surat Keluar Ketua


Proses Peradilan

Vonis/ Banding/

KasasiSP3

Belum



Nilai(juta USD)

TOTAL 183 28.505,28 469,81 26 48 8 11 58 11 21

TOTAL EKUIVALEN*) Rp4.260,25

TOTAL KERUGIAN 183 32.765,54 26 48 8 11 58 11 21

326


Surat Keluar Ketua


Proses Peradilan

Vonis/ Banding/

KasasiSP3

Belum



Nilai(juta USD)

TOTAL 13 - - - - - - - - 13

3. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011


Periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011

4. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Semester II Tahun 2011


Periode Semester II Tahun 2011



Surat Keluar Ketua


Proses Peradilan

Vonis/ Banding/

KasasiSP3

Belum



Nilai (juta USD)

TOTAL 105 889,87 11,06 - 3 2 2 - - 98 TOTAL EKUIVALEN*) Rp100,35

TOTAL KERUGIAN

105 990,22 - 3 2 2 - - 98

327

A

B

328

C

D

DBD

E

F

G

H

329

I

J

L

330

M

N

P

331

R

S

332

T

U

333

V

W

1

Halaman 1 - Lampiran 1

No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011

Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011

1 Prov. AcehLKPD 9 15

2 Prov. Sumatera UtaraLKPD 22 12

Tahun 2010




3 Prov. Sumatera BaratLKPD 13 7

4 Prov. RiauLKPD 6 7




5 Prov. JambiLKPD 9 3

6 Prov. Sumatera SelatanLKPD 16



7 Prov. BengkuluLKPD 11

8 Prov. LampungLKPD 15

9 Prov. Kepulauan Bangka BelitungLKPD 8

10 Prov. Kepulauan RiauLKPD 7 1


5



11 Prov. DKI JakartaLKPD 1

12 Prov. Jawa BaratLKPD 27

13 Prov. Jawa TengahLKPD 36




14 Prov. D.I. YogyakartaLKPD 6

15 Prov. Jawa TimurLKPD 39




16 Prov. BantenLKPD 9


8



17 Prov. BaliLKPD 10

18 Prov. Nusa Tenggara BaratLKPD 11

19 Prov. Nusa Tenggara TimurLKPD 12 10




20 Prov. Kalimantan BaratLKPD 10 5

21 Prov. Kalimantan TengahLKPD 8 7

22 Prov. Kalimantan SelatanLKPD 5 9




23 Prov. Kalimantan TimurLKPD 7 8

24 Prov. Sulawesi UtaraLKPD 1 15


11



25 Prov. Sulawesi TengahLKPD 12

26 Prov. Sulawesi SelatanLKPD 14 11




27 Prov. Sulawesi TenggaraLKPD 6 7

28 Prov. GorontaloLKPD 7

29 Prov. Sulawesi BaratLKPD 5 1

30 Prov. MalukuLKPD 3 7

******




31 Prov. Maluku UtaraLKPD 3 7

32 Prov. PapuaLKPD 9 15

*

*

***

*




**

33 Prov. Papua BaratLKPD 1 11

Jumlah 358 158


(adverse opinion)

*

**

***

15

Tahun 2006 - 2010


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

1 Prov. AcehLKPD 22 22 24 24 24

1 1

5 5

8 8

11 11

15 15

18 18

2 Prov. Sumatera UtaraLKPD 26 27 27 29 34

1

5

8

11

15

18


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

51

55

58

3 Prov. Sumatera BaratLKPD 20 20 20 20 20

1

5

8

11

15

18

4 Prov. RiauLKPD 12 12 12 12 13

1

81

5

858

8811

5 Prov. JambiLKPD 11 11 11 12 12

1


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

5

8

11

6 Prov. Sumatera SelatanLKPD 15 15 16 16 16

1

5

8 111

11115

15 118

7 Prov. BengkuluLKPD 10 10 10 11 11

1

5

8

11

8 Prov. LampungLKPD 11 11 11 12 15

1

5

8

18


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

11

15

9 Prov. Kepulauan Bangka BelitungLKPD 8 8 8 8 8

1

5151

8

10 Prov. Kepulauan RiauLKPD 7 7 7 8 8

1155

5 158

8

11 Prov. DKI JakartaLKPD 1 1 1 1 1

1

12 Prov. Jawa BaratLKPD 26 26 27 27 27

1

5

8

11

15

18181


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

185

188

13 Prov. Jawa TengahLKPD 36 36 36 36 36

1

5

8

11

15

18

14 Prov. D.I. YogyakartaLKPD 6 6 6 6 6

1

5


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

15 Prov. Jawa TimurLKPD 39 39 39 39 39

1

5

8

11

15

18

16 Prov. BantenLKPD 7 7 8 9 9

1

5

8


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

17 Prov. BaliLKPD 10 10 10 10 10

1

5

8

18 Prov. Nusa Tenggara BaratLKPD 10 10 10 11 11

1

5

8

11

19 Prov. Nusa Tenggara TimurLKPD 17 17 20 21 22

1

5

8

11

15

18


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

20 Prov. Kalimantan BaratLKPD 13 13 14 15 15

1

5

8

11

15

21 Prov. Kalimantan TengahLKPD 15 15 15 15 15

1

5

8

11

15

22 Prov. Kalimantan SelatanLKPD 14 14 14 14 14

1

5

8

11


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

23 Prov. Kalimantan TimurLKPD 14 14 14 15 15

1

5

8

11

15

24 Prov. Sulawesi UtaraLKPD 10 10 14 16 16

1

5

8

11

15

25 Prov. Sulawesi TengahLKPD 11 11 11 12 12

1

5

8

11


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

26 Prov. Sulawesi SelatanLKPD 24 24 24 25 25

1

5

8

11

15

18

27 Prov. Sulawesi TenggaraLKPD 11 11 13 13 13

1

5

8

11

28 Prov. GorontaloLKPD 6 7 7 7 7

1

5


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

29 Prov. Sulawesi BaratLKPD 6 6 6 6 6

1

5

30 Prov. MalukuLKPD 9 9 9 12 10

1

******

5

8

11

31 Prov. Maluku UtaraLKPD 9 9 9 9 10

1

5

8

32 Prov. PapuaLKPD 18 21 22 23 24

1

5 *

*8

11

***

15


No. OpiniTahun 2006

OpiniTahun 2007

OpiniTahun 2008

Opini Tahun 2009

Opini Tahun 2010

18

*

**

511

33 Prov. Papua BaratLKPD 9 10 10 10 12

1

515

5518

8

11

Jumlah 463 469 485 504 516

(adverse opinion)

(disclaimer of opinion)

*

**

***

Lampiran 3

No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %


I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 805 44,82

II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 683 38,03

III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 308 17,15

Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 1.796 100

Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010


No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai

(juta Rp) %

I Kerugian Daerah 763 29,52 555.557,81 32,18

II Potensi Kerugian Daerah 125 4,84 406.962,85 23,58

III Kekurangan Penerimaan 481 18,61 260.767,42 15,11

IV Administrasi 971 37,56 - -

Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010


(juta Rp) %

V 104 4,02 174.166,26 10,09

VI 141 5,45 328.738,74 19,04

2.585 100 1.726.193,10 100


Hala

man

1 -

Lam

pira

n 5

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

1Pr

ov. A

ceh

142

5

0 6

8 2

4 2

39

145

.527

,37

39

24.

333,

59

6

17.

133,

88

57

21.

267,

74

108

9

2

6.50

3,00

2

0 5

6.28

9,13

4

2,67

-

60,

47

11

55

88

1111

1515

2Pr

ov. S

umat

era

Uta

ra 8

8 3

6 2

4 2

8 1

56

138

.743

,67

72

93.

556,

19

6

6.4

58,7

5 2

9 1

1.67

2,19

3

7 2

2

0.19

0,86

1

0 6

.865

,66

312

,16

- -

1 - -

18 - -

5 - - -

Pem

erik

saan

Lap

oran

Keu

anga

n Pe

mer

inta

h Da

erah

Tah

un 2

010

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

8 11 3Pr

ov. S

umat

era

Bara

t 7

5 3

3 3

7 5

1

38

47.

500,

27

29

3.9

70,8

4 1

1 1

4.55

3,25

2

8 1

0.22

2,23

4

4 1

0 5

.922

,84

16

12.

831,

09

19,

53

- 4

5,85

1 5

4Pr

ov. R

iau

71

32

24

15

142

9

3.69

4,31

5

1 3

6.81

9,81

1

4 1

7.20

5,10

2

3 1

9.41

5,45

4

4 4

2

.067

,39

6

18.

186,

54

979

,23

- 3

91,3

6

1 5

5Pr

ov. J

ambi

21

20

1

- 4

7 1

6.32

5,74

1

7 3

.351

,47

4

11.

572,

14

8

718

,30

17

- -

1

683

,82

218

,59

- -

1 -

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 5

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

- -

6Pr

ov. K

epul

auan

Ria

u 1

7 4

9

4

1

8 2

1.69

8,98

2

5

22,3

9 1

6

.282

,62

1.7

60,2

1 1

1 -

- 2

1

3.13

3,74

-

- -

1 -

7Pr

ov. N

usa

Teng

gara

Tim

ur 1

08

51

37

20

124

9

6.06

5,67

2

5 6

.883

,38

8

44.

517,

49

34

42.

698,

20

52

1

110

,17

4

1.8

56,4

1 2

81,7

6 -

301

,75

1 - - - 1

5 -

51 - -

8 - -

55 -

8Pr

ov. K

alim

anta

n Ba

rat

65

26

28

11

52

10.

021,

55

12

2.9

71,3

6 1

3

86,8

7 8

2

.359

,01

26

1

1.1

35,6

0 4

3

.168

,70

99,

87

- -

1

58

5

Hala

man

3 -

Lam

pira

n 5

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

9Pr

ov. K

alim

anta

n Te

ngah

65

26

37

2

130

3

0.78

5,71

4

5 8

.460

,43

7

13.

527,

37

15

4.1

18,6

6 5

3 8

4

.476

,32

2

202

,93

231

,62

- 1

81,9

7

1 5

10Pr

ov. K

alim

anta

n Se

lata

n 1

16

36

49

31

145

3

5.28

9,29

3

6 2

.747

,37

6

11.

872,

44

36

19.

264,

44

56

7

584

,54

4

820

,50

631

,97

132

,11

205

,11

1 1

- - 1

5 1

2 -

8 1

1

11Pr

ov. K

alim

anta

n Ti

mur

99

44

49

6

116

1

72.3

70,4

1 2

2 2

5.56

9,96

6

2

5.37

5,90

2

0 1

2.88

2,48

4

9 1

4 8

7.74

7,86

5

2

0.79

4,18

3

44,2

6 -

76,

61

1 1

2

2 -

Hala

man

4 -

Lam

pira

n 5

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

581

2

4

3

8 -

12Pr

ov. S

ulaw

esi U

tara

149

6

8 5

4 2

7 2

50

162

.590

,86

96

76.

435,

82

10

30.

204,

19

48

45.

601,

08

73

11

5.5

10,4

7 1

2 4

.839

,27

768

,73

- 9

38,5

5

185

1 - 1

88 -

5 1

- -

8 1

2

2

11 - - 1

1

15 1

13Pr

ov. S

ulaw

esi S

elat

an 1

34

50

55

29

153

5

5.52

0,23

3

9 1

1.62

9,15

1

0 2

0.93

8,07

3

3 7

.773

,63

54

10

3.2

83,0

3 7

1

1.89

6,34

2

.910

,13

1.8

09,6

6 6

18,9

0

1 -

Hala

man

5 -

Lam

pira

n 5

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

1

5 8 11 -

14Pr

ov. S

ulaw

esi T

engg

ara

108

5

2 3

0 2

6 1

85

281

.295

,23

64

108

.558

,22

6

143

.299

,87

29

13.

245,

94

64

10

7.0

82,4

9 1

2 9

.108

,70

3.9

54,3

9 -

397

,64

111

1

511

5

15Pr

ov. S

ulaw

esi B

arat

13

3

7

3

34

19.

263,

98

6

2.4

59,5

3 1

-

552

,47

12

5

1.0

38,0

6 4

1

5.21

3,91

1

.354

,46

- 2

,34

111

8 5

16Pr

ov. M

aluk

u 1

86

87

63

36

145

1

39.3

07,5

7 3

1 3

1.31

3,31

5

4

.568

,71

25

5.8

55,4

3 7

2 4

4

.587

,18

8

92.

982,

92

0,3

5 -

-

1 3

- -

Hala

man

6 -

Lam

pira

n 5

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

-

5

17Pr

ov. M

aluk

u U

tara

103

6

0 2

9 1

4 1

53

47.

950,

66

49

20.

800,

39

7

14.

778,

17

18

8.7

16,8

4 6

7 3

4

61,4

0 9

3

.193

,84

- -

-

1 5

18Pr

ov. P

apua

114

6

8 3

7 9

1

97

147

.138

,25

66

67.

494,

35

13

8.6

94,7

0 2

7 1

2.10

0,21

7

5 3

3

.083

,98

13

55.

764,

99

541

,15

- 3

3,75

1 5 8 11

Hala

man

7 -

Lam

pira

n 5

No.

Kel

emah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

tela

h

Tot

al

Kel

emah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kel

emah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kel

emah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i N

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

- -

15 -

19Pr

ov. P

apua

Bar

at 1

22

59

45

18

161

6

5.10

3,25

6

2 2

7.68

0,16

3

1

5.59

3,26

3

5 2

0.54

2,82

5

7 2

3

81,0

0 2

9

06,0

0 1

.212

,35

- 5

,08

1 -

151

5

- -

815

5 - - -

1115

8 -

Jum

lah

1.7

96

805

6

83 3

08 2

.585

1

.726

.193

,10

763

5

55.5

57,8

1 1

25

406

.962

,85

481

2

60.7

67,4

2 9

71

104

1

74.1

66,2

6 1

41

328

.738

,74

13.

903,

29

1.9

41,7

8 3

.259

,44

Hala

man

8 -

Lam

pira

n 5

Lampiran 6

LK BUMD dan Badan Lainnya


Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 39 53,42



Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 73 100

Lampiran 7

LK BUMD dan Badan Lainnya


(juta Rp) %

I Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan Milik Negara/Daerah 3 5,66 75,20 0,48

II Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan Milik Negara/Daerah 5 9,43 2.448,46 15,70



V 4 7,55 3.861,79 24,77

VI 4 7,55 7.668,10 49,18

53 100 15.593,12 100

Lam

pira

n 8

LK B

UM

D da

n Ba

dan

Lain

nya

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s te

mua

n ya

ng te

lah

dala

m p

rose

s pe

mer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

l

Keru

gian

N

egar

a/Da

erah

/Pe

rusa

haan

M

ilik

Neg

ara/

Daer

ah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ah/

Pe

rusa

haan

Mili

k N

egar

a/Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n Ad

min

istr

asi

Keru

gian

N

egar

a/Da

erah

/

Peru

saha

an M

ilik

Neg

ara/

Daer

ah

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

Jum

lah

7339

2014

53 1

5.59

3,12

3

75,

20

5 2

.448

,46

51.

539,

5532

4 3

.861

,79

47.

668,

10 6

4,07


No. Kegiatan Pelayanan Yang Diperiksa RSUD Kabupaten/Kota Provinsi Tujuan

Rekapitulasi Pemeriksaan Kinerja Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan Per Kegiatan Pelayanan yang Diperiksa



ekonomis

Pemeriksaan Kinerja


No

Nilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara/daerah

Total Kerugian Negara/Daerah

Potensi Kerugian Negara/Daerah


Kerugian Negara/ Daerah

Potensi Kerugian Negara/ Daerah


JmlKasus Nilai Jml

Kasus Nilai JmlKasus Nilai Jml

Kasus Nilai Nilai Nilai Nilai

1 2 5 8 11

Kinerja RSUD

1 Prov. Riau 1 16,44 - - - - 1 16,44 - - -

1 1

Prov. DKI Jakarta 2 1,54 2 1,54 - - - - - - -

1

Prov. DI Yogyakarta 1 4,00 1 4,00 - - - - - - -

1

Prov. Sulawesi Tengah 3 1.907,28 1 1.393,18 - - 2 514,10 - - -

1

Jumlah 7 1.929,28 4 1.398,73 - - 3 530,55 - - -

Kinerja PDAM - - - - - - -

1 Prov. Bengkulu 1 139,16 - - 1 139,16 - - - - -

5 1

Prov. Jawa Barat 5 502,53 2 223,36 - - 3 279,16 - - -

1

Prov. DI Yogyakarta 1 0,21 - - - - 1 0,21 - - -

1

Prov. Banten 2 7.200,15 1 7.182,10 - - 1 18,05 - - -

8 1

5 Prov. Kalimantan Tengah 1 38,26 - - - - 1 38,26 - - - 1

Prov. Sulawesi Utara 1 127,50 1 127,50 - - - - - - -

1

Prov. Sulawesi Tenggara 2 3.078,44 1 2.155,88 1 922,56 - - - - -

11 1

8 Prov. Maluku 3 51,30 1 14,36 - - 2 36,94 - - -

1

Prov. Maluku Utara 1 12,27 - - - - 1 12,27 - - -

1

Prov. Papua Barat 1 27,00 1 27,00 - - - - - - -

1

Jumlah 18 11.176,86 7 9.730,21 2 1.061,72 9 384,91 - - -

No








JmlKasus Nilai Jml



1 2 5 8 11Kinerja Pendidikan

1 Prov. Aceh 1 1,50 1 1,50 - - - - - - -

15 1

Prov. Sumatera Utara 4 175,14 1 60,00 - - 3 115,14 - - -

1

3 Prov. Nusa Tenggara Timur 4 347,40 3 110,00 - - 1 237,39 - - -

18 1

4 Prov. Sulawesi Tenggara 1 34,40 1 34,40 - - - - - - -

1

Jumlah 10 558,45 6 205,91 - - 4 352,53 - - -

Kinerja Konversi Minyak Tanah ke LPG

1 Kementerian Energi dan Sumber daya Mineral 3 3.458,66 3 3.458,66 - - - - 160,54 - -

1

- Jumlah 3 3.458,66 3 3.458,66 - - - - 160,54 - -

Kinerja Lainnya

1 Prov. Lampung 1 - - - 1 - - - - - -

1

2 Provinsi DKI Jakarta 3 14.097,64 - - - - 3 14.097,64 - - 513,95

1

3 Kementerian Keuangan 1 6.128,02 - - - - 1 6.128,02 - - -

1

4 Badan Pertanahan Nasional 1 75,00 1 75,00 - - - - - - -

1

5 Kementerian Pekerjaan Umum 1 713,21 1 713,21 - - - - 124,09 - -

1

6 Kementerian Pertanian 5 49.864,42 3 30.245,59 1 249,00 1 19.369,83 - - -

USD 10,846.06 USD 10,846.06


No








JmlKasus Nilai Jml



1 2 5 8 11

1

7 Kementerian Kelautan dan Perikanan 1 3.394,45 - - 1 3.394,45 - - - 698,60 -

1

8 Kementerian Dalam Negeri 1 93,55 1 93,55 - - - - - - -

1

Jumlah 14 74.366,31 6 31.127,36 3 3.643,45 5 39.595,49 124,09 698,60 513,95

USD 10,846.06 USD 10,846.06 - - - - -

Perundang-undangan 52 91.489,57 26 45.920,89 5 4.705,17 21 40.863,50 284,63 698,60 513,95

USD 10,846.06 USD 10,846.06


Lampiran 11

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai

No Kelompok Jumlah Kasus %



1


1


1


Lampiran 12

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai

No Kelompok JumlahKasus % Nilai %

I Kerugian Negara 3 1,40 8.325,84 4,51

1

II Potensi Kerugian Daerah 3 1,40 86.873,82 47,05 1

III Kekurangan Penerimaan 158 74,30 89.426,19 48 - USD 111.368,27

1


1

213 100 184.625,85 100 USD 111.368,27

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yeto

ran

ke k

as n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

pem

erik

saan

Tota

l

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

l Ke

rugi

an N

egar

aPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

aKe

kura

ngan

Pen

erim

aan

Adm

inis

tras

iKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml K

asus

Nila

i

15

811

15

Kew

ajib

an B

enda

hara

wan

1 5 8 11 15 18

Hala

man

1 -

Lam

pira

n 13

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pen

gelo

laan

Pen

dapa

tan

Perp

ajak

an, K

epab

eana

n da

n Cu

kai

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yeto

ran

ke k

as n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

pem

erik

saan

Tota

l

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

l Ke

rugi

an N

egar

aPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

aKe

kura

ngan

Pen

erim

aan

Adm

inis

tras

iKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml K

asus

Nila

i

15

811

15

Sub

Jum

lah

195

2

1

89

4

177

67.

764,

98

3

8.3

25,8

3 -

- 1

33

59.

439,

14

41

2.38

7,82

Piut

ang

Pene

rimaa

n Pa

jak

- -

- -

- -

-

- -

1

- -

- -

- -

- -

- -

-

- -

- -

- -

-

- -

- -

- -

-

- -

- -

- -

-

- -

- -

- -

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 13

51

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yeto

ran

ke k

as n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

pem

erik

saan

Tota

l

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

l Ke

rugi

an N

egar

aPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

aKe

kura

ngan

Pen

erim

aan

Adm

inis

tras

iKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml K

asus

Nila

i

15

811

15

- -

- -

- -

-

- -

- -

- -

-

Sub

Jum

lah

58

30

3

25

2

62.

391,

35

- -

2

62.

391,

35

- -

- -

Pene

rimaa

n Pa

jak

Sekt

or M

igas

- -

- -

- -

- -

51 -

Sub

Jum

lah

6

- 3

3

2

1 U

SD11

1,36

8.27

-

- -

- 1

5 U

SD11

1,36

8.27

6

-

Kepa

bean

an d

an C

ukai

Sub

Jum

lah

9

1

7

1

13

54.

469,

51

- -

1

24.

482,

46

10

29.

987,

04

2

-

Jum

lah

268

3

3 2

02

33

213

184

.625

,85

3

8.3

25,8

4 3

8

6.87

3,82

1

58

89.

426,

19

49

2.3

87,8

2

USD

111,

368.

27

- -

USD

111,

368.

27

-

Hala

man

3 -

Lam

pira

n 13

No Kelompok dan Jenis Temuan

PNBP dan DBH Sektor Kehutanan

PNBP dan DBH Sektor Pertambangan

Jml Kasus % Jml Kasus %

Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 16 29,09 1 10,00

II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 14 25,45 - -

III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 25 45,45 9 90,00

Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 55 100 10 100

Lampiran 14

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan

No Kelompok dan Jenis Temuan

PNBP dan DBH Sektor Kehutanan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan

JmlKasus %


% JmlKasus %

Nilai(juta Rp dan ribu

valas)%

I Kerugian Negara/Daerah 9 6,25 290.217,64 13,71 - - - - USD 4.40 -

-

-

II Potensi Kerugian Negara/Daerah 4 2,78 780,79 0,04 - - - - USD 224.17 -

-

-

III Kekurangan Penerimaan 67 46,53 406.977,04 19,23 10 45,45 95.587,19 100 USD 3,208.14 USD 43,332.44

-

-

IV Administrasi 38 26,39 - - 12 54,55 - -

V 26 18,06 1.418.789,94 67,03 - - - -

undangan 144 100 2.116.765,42 100 22 100 95.587,19 100

USD 3,436.72 USD 43,332.44

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan

Lampiran 15

No

Tota

l SPI

Sist

em P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Nila

i Pen

yera

han

Aset

at

au P

enye

tora

n ke

Ka

s Neg

ara/

Daer

ah

atas

Tem

uan

yang

dlam

a Pr

oses

Pem

er-

iksa

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Neg

ara/

Daer

ahPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Keku

rang

an P

ener

imaa

nAd

min

istr

asi

Keku

rana

gan

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

PNBP

dan

DBH

Sek

tor K

ehut

anan

1

Kem

ente

rian

6

2

3

1

15

936

.233

,67

9

290

.217

,64

- -

2

91.

284,

83

3

1

554

.731

,19

-

2

Prov

insi

Ria

u 7

3

-

4

14

467

.880

,72

- -

1

- 5

2

22.2

24,1

4 4

4

2

45.6

56,5

7 -

3

Prov

insi

Sum

ater

a Se

lata

n 2

-

- 2

3

7

7.19

4,48

-

- -

- 1

2

2.25

6,01

-

2

54.

938,

47

-

4

Prov

insi

Jaw

a Ti

mur

- -

- -

6

79,

26

- -

- -

4

79,

26

2

- -

-

Hala

man

1 -

Lam

pira

n 16

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pen

gelo

laan

PN

BP d

an D

BH S

ekto

r Keh

utan

an d

an P

erta

mba

ngan

55

No

Tota

l SPI

Sist

em P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Nila

i Pen

yera

han

Aset

at

au P

enye

tora

n ke

Ka

s Neg

ara/

Daer

ah

atas

Tem

uan

yang

dlam

a Pr

oses

Pem

er-

iksa

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Neg

ara/

Daer

ahPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Keku

rang

an P

ener

imaa

nAd

min

istr

asi

Keku

rana

gan

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

5

Prov

insi

Kal

iman

tan

Teng

ah 5

-

2

3

15

310

.304

,12

- -

- -

7

8.2

35,6

2 5

3

3

02.0

68,5

0 -

6

Prov

insi

Kal

iman

tan

Bara

t 9

4

1

4

2

4 5

7.00

4,67

-

- -

- 1

1 7

.799

,95

9

4

49.

204,

71

-

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 16

No

Tota

l SPI

Sist

em P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Nila

i Pen

yera

han

Aset

at

au P

enye

tora

n ke

Ka

s Neg

ara/

Daer

ah

atas

Tem

uan

yang

dlam

a Pr

oses

Pem

er-

iksa

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Neg

ara/

Daer

ahPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Keku

rang

an P

ener

imaa

nAd

min

istr

asi

Keku

rana

gan

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

7

Prov

insi

Kal

iman

tan

Tim

ur 6

2

2

2

1

5 1

61.6

51,0

0 -

- 2

7

30,3

2 1

0 1

8.37

1,48

1

2

1

42.5

49,1

9 -

USD

543.

17

USD

207.

57

USD

335.

60

8

Prov

insi

Mal

uku

Uta

ra 5

2

-

3

17

20.

868,

31

- -

1

50,

46

6

1.7

77,4

0 6

4

1

9.04

0,44

-

USD

177.

75

USD

16.6

0 U

SD16

1.15

9

Prov

insi

Pap

ua 9

3

2

4

2

1 6

2.90

1,55

-

- -

- 1

2 1

9.17

1,33

5

4

4

3.73

0,21

-

USD

604.

37

USD

604.

37

Hala

man

3 -

Lam

pira

n 16

No

Tota

l SPI

Sist

em P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Nila

i Pen

yera

han

Aset

at

au P

enye

tora

n ke

Ka

s Neg

ara/

Daer

ah

atas

Tem

uan

yang

dlam

a Pr

oses

Pem

er-

iksa

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Neg

ara/

Daer

ahPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Keku

rang

an P

ener

imaa

nAd

min

istr

asi

Keku

rana

gan

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

10

Prov

insi

Pap

ua B

arat

6

- 4

2

1

4 2

2.64

7,59

-

- -

- 9

1

5.77

6,98

3

2

6

.870

,61

- U

SD42

1.53

U

SD42

1.53

Jum

lah

PN

BP d

an D

BH S

ekto

r Keh

utan

an 5

5 1

6 1

4 2

5 1

44

2.1

16.7

65,4

2 9

2

90.2

17,6

4 4

7

80,7

9 6

7 4

06.9

77,0

4 3

8 2

6 1

.418

.789

,94

-

USD

3,43

6.72

U

SD4.

40

USD

224.

17

USD

3,20

8.14

-

-

Hala

man

4 -

Lam

pira

n 16

58

No

Tota

l SPI

Sist

em P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Nila

i Pen

yera

han

Aset

at

au P

enye

tora

n ke

Ka

s Neg

ara/

Daer

ah

atas

Tem

uan

yang

dlam

a Pr

oses

Pem

er-

iksa

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Neg

ara/

Daer

ahPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Keku

rang

an P

ener

imaa

nAd

min

istr

asi

Keku

rana

gan

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

PNBP

dan

DBH

Sek

tor P

erta

mba

ngan

1

2

Prov

insi

Kal

iman

tan

Sela

tan

- -

- -

5

62.

156,

21

- -

- -

2

62.

156,

21

3

- -

- U

SD2,

145.

40

USD

2,14

5.40

3

Prov

insi

Kal

iman

tan

Teng

ah -

- -

- 7

2

0.06

1,73

-

- -

- 2

2

0.06

1,73

5

-

- -

4

Prov

insi

Kal

imat

an T

imur

1

- -

1

7

13.

163,

28

- -

- -

5

13.

163,

28

2

- -

USD

13,1

04.5

4 U

SD13

,104

.54

5

1

9

BPM

IGAS

8

1

- 7

2

-

- -

- -

- -

2

- -

-

Jum

lah

PNBP

dan

DBH

Sek

tor P

erta

mba

ngan

10

1

- 9

2

2 9

5.58

7,19

-

- -

- 1

0 9

5.58

7,19

1

2 -

- -

USD

43,3

32.4

4 U

SD43

,332

.44

USD

320.

33

Hala

man

5 -

Lam

pira

n 16

Lampiran 17

No Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %




1


1


Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas PNBP Lainnya

Lampiran 18

No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %


valas)%


-


III Kekurangan Penerimaan 45 59,21 1.304.783,79 99,86

USD 34.12

THB 25.00

1


-

-

-

-

-

V 2 2,63 653,00 0,05

VI 2 2,67 11,15 0,00

76 100 1.346.008,31 100

USD 34.12

THB 25.00

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas PNBP Lainnya

Lam

pira

n 19

NO

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

Tota

l

Kele

mah

an

sist

em

Peng

enda

lian

akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

aPo

tens

i Ker

ugia

n N

egar

aKe

kura

ngan

Pen

erim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Neg

ara

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

i Tem

uan

Jml

Kasu

sN

ilai

tem

uan

Jml

Kasu

sN

ilai

tem

uan

Jml

Kasu

sN

ilai t

emua

nJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iTe

mua

nJm

lKa

sus

Nila

iTe

mua

nN

ilai t

emua

nN

ilai t

emua

n

15

811

1518

1 5 8 11

Jum

lah

55

8

37 1

0 7

6 1

.346

.008

,31

8

1.1

42,5

0 2

39

.417

,85

45

1.3

04.7

83,7

9 1

7 2

6

53,0

0 2

1

1,15

1

80,7

9 2

05,5

0

USD

34.

12

USD

34.

12

THB

25.

00

THB

25.

00

Pem

erik

isaa

n De

ngan

Tuj

uan

Tert

entu

ata

s PN

BP L

ainn

ya

Lampiran 20







Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Daerah

No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai (Juta Rp) %

I Kerugian Daerah 14 2,26 534,33 0,18




-

V 3 0,48 445,39 0,15

VI 16 2,58 99.100,64 32,99

619 100 300.407,27 100

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Daerah

Lampiran 21

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Dae

rah

Pote

nsi K

erug

ian

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Daer

ah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

58

1115

18

1

Prov

. Sum

ater

a Ba

rat

9

- 6

3

1

9 6

.236

,61

- -

- -

15

6.0

80,6

8 3

1

1

55,9

2 -

- -

- -

2

Prov

. Ria

u 6

1

4

1

5

8

.698

,85

- -

- -

5

8.6

98,8

5 -

- -

- -

- -

-

3

Prov

. Jam

bi 2

-

1

1

7

532

,97

- -

- -

3

532

,97

3

- -

1

- -

- -

4

Prov

. Sum

ater

a Se

lata

n 6

-

6

- 3

5

8,94

-

- -

- 3

5

8,94

-

- -

- -

- -

1,0

0

5

Prov

. Lam

pung

44

6

32

6

47

84.

588,

73

1

162

,44

1

29,

33

33

18.

281,

12

7

- -

5

66.

115,

83

- 1

5,64

2

.852

,69

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pen

dapa

tan

Daer

ah

Hala

man

1-L

ampi

ran

22

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Dae

rah

Pote

nsi K

erug

ian

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Daer

ah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

58

1115

18

6

Prov

. Kep

ulau

an B

angk

a Be

litun

g 1

1 1

7

3

1

0 7

25,8

0 -

- 1

1

46,1

8 8

3

92,1

5 -

1

187

,46

- -

- -

-

7

Prov

. Kep

ulau

an R

iau

5

- 5

-

10

3.5

15,1

4 -

- 1

5

45,6

0 7

2

.969

,53

2

- -

- -

- -

312

,21

8

Prov

. DKI

Jaka

rta

4

- 4

-

7

6.0

38,5

8 -

- -

- 4

6

.038

,58

3

- -

- -

- -

-

9

Prov

. Jaw

a Ba

rat

50

2

40

8

53

20.

126,

88

- -

- -

44

20.

126,

88

8

- -

1

- -

- 8

,00

10

Prov

. Jaw

a Te

ngah

65

1

54

10

41

8.9

11,5

2 2

8

,42

7

6.2

78,0

5 1

9 2

.625

,04

13

- -

- -

8,4

2 -

8,5

7

Hala

man

2-L

ampi

ran

22

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Dae

rah

Pote

nsi K

erug

ian

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Daer

ah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

58

1115

18

11

Prov

. DIY

10

- 7

3

1

3 1

.634

,25

- -

- -

8

1.6

34,2

5 5

-

- -

- -

- 2

,04

12

Prov

. Jaw

a Ti

mur

49

1

42

6

64

24.

980,

57

1

17,

91

2

5.3

66,3

2 5

2 1

9.59

6,33

9

-

- -

- 2

,00

- 2

9,07

13

Prov

. Bal

i 4

7 5

4

1 1

7

2 1

8.27

7,48

3

2

9,26

1

1

00,1

4 4

6 1

8.07

6,32

2

1 -

- 1

7

1,74

2

2,54

-

41,

54

Hala

man

3-L

ampi

ran

22

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Dae

rah

Pote

nsi K

erug

ian

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Daer

ah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

58

1115

18

14

Prov

. NTB

43

5

38

- 7

1 2

5.13

1,99

4

2

34,1

4 2

7

.331

,57

48

17.

566,

27

17

- -

- -

233

,06

- 1

4,90

15

Prov

. NTT

24

2

16

6

20

1.8

94,5

1 1

3

4,09

2

2

26,7

8 1

3 1

.633

,63

4

- -

- -

- -

-

16

Prov

. Kal

iman

tan

Bara

t 2

0 1

1

7 2

3

5 9

.018

,01

1

48,

03

1

30,

41

21

7.7

80,2

6 6

-

- 6

1

.159

,30

- -

-

Hala

man

4-L

ampi

ran

22

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Dae

rah

Pote

nsi K

erug

ian

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Daer

ah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

58

1115

18

17

Prov

. Kal

iman

tan

Teng

ah 1

7 -

17

- 2

7 6

.774

,54

1

- 5

1

.200

,80

20

5.5

73,7

3 1

-

- -

- -

- 4

88,0

8

18

Prov

. Kal

iman

tan

Tim

ur 1

9 -

19

- 3

4 5

.804

,01

- -

2

639

,62

22

5.0

62,3

9 9

1

1

02,0

0 -

- -

- -

19

Prov

. Sul

awes

i Uta

ra 2

2 6

1

6 -

18

13.

791,

48

- -

4

3.1

94,6

7 9

1

0.59

6,80

5

-

- -

- -

- -

20

Prov

. Gor

onta

lo 7

-

7

- 5

3

3.65

4,75

-

- -

- 4

2

.899

,49

- -

- 1

3

0.75

5,26

-

- -

21

Prov

. Mal

uku

Uta

ra 1

5 -

9

6

26

7.3

89,9

9 -

- -

- 2

2 7

.389

,99

4

- -

- -

- -

-

22

Prov

. Pap

ua 2

0 -

18

2

32

12.

621,

56

- -

1

0,9

0 2

3 1

1.62

2,16

7

-

- 1

9

98,4

9 -

- 6

,90

Hala

man

5-L

ampi

ran

22

Hala

man

6-L

ampi

ran

22

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Keru

gian

Dae

rah

Pote

nsi K

erug

ian

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Daer

ah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

58

1115

18

Jum

lah

495

3

1 4

06

58

619

3

00.4

07,2

7 1

4 5

34,3

3 3

0 2

5.09

0,43

4

29

175

.236

,47

127

3

4

45,3

9 1

6 9

9.10

0,64

2

66,0

2 1

5,64

3

.765

,03




1

1


1

5

1


1


Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat

Lampiran 23



%


USD 5.27

EUR 2.03

RON 7.16

II Potensi Kerugian Negara 6 1,81 608,90 0,28

1

1



Halaman 1-Lampiran 24

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat



%

V 28 8,43 9.889,37 4,48

EUR 14.40

VI 31 9,39 163.428,28 73,97

USD 1.15

332 100 220.946,10 100

USD 6.43

EUR 16.43

RON 7.16


No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rnN

ilai p

enye

raha

n as

et a

tau

peny

etor

an k

e ka

s neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n ya

ng te

lah

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

sist

em

Peng

enda

lian

akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Terh

adap

Ket

entu

an

Peru

ndan

g-un

dang

an

Keru

gian

Neg

ara

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

N

egar

a

Pote

nsi

Keru

gian

N

egar

a

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

i Tem

uan

Jml

kasu

sN

ilai t

emua

nJm

lka

sus

Nila

i tem

uan

Jml

kasu

sN

ilai t

emua

nJm

l kas

usJm

lKa

sus

Nila

i Tem

uan

Jml

Kasu

sN

ilai T

emua

nN

ilai t

emua

nN

ilai t

emua

nN

ilai t

emua

n

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

1 5 8 11

51

Hala

man

1-L

ampi

ran

25

Pem

erik

isaa

n De

ngan

Tuj

uan

Tert

entu

ata

s Bel

anja

Pem

erin

tah

Pusa

t

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rnN

ilai p

enye

raha

n as

et a

tau

peny

etor

an k

e ka

s neg

ara/

daer

ah a

tas t

emua

n ya

ng te

lah

Tota

l SP

I

Kele

mah

an

sist

em

Peng

enda

lian

akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Terh

adap

Ket

entu

an

Peru

ndan

g-un

dang

an

Keru

gian

Neg

ara

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

N

egar

a

Pote

nsi

Keru

gian

N

egar

a

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

i Tem

uan

Jml

kasu

sN

ilai t

emua

nJm

lka

sus

Nila

i tem

uan

Jml

kasu

sN

ilai t

emua

nJm

l kas

usJm

lKa

sus

Nila

i Tem

uan

Jml

Kasu

sN

ilai T

emua

nN

ilai t

emua

nN

ilai t

emua

nN

ilai t

emua

n

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

15 181

11

1

Tota

l

102

3050

22

332

220

.946

,10

133

27.5

40,4

06

608,

9033

19.4

79,1

3 1

01

28

9.88

9,37

31

163.

428,

28 3

.077

,07

384

,36

60,

83

USD

6.4

3 U

SD 5

.27

USD

1.1

5

EU

R 16

.43

EU

R 2.

03

EU

R 14

.40

RO

N 7

.16

RO

N 7

.16

RO

N 4

.21

Hala

man

2-L

ampi

ran

25



I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 12 7.87

II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 133 73.18

III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 34 19.10


Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah

Lampiran 26

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah



(juta Rp) %






(juta Rp) %

V 90 4,65 43.817,91 4,29

VI 3 0,15 1.184,26 0,12

VII 176 9,09 603.626,10 59,10

1.936 100 966.328,93 100


No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas

Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

1Pr

ov. A

ceh

13

2

10

1

170

7

0.81

9,88

5

7 8

.990

,67

22

13.

742,

16

36

3.6

87,2

3 2

6 1

9 1

0.34

9,80

-

- 1

0 3

4.05

0,01

1

2,04

3

.423

,34

3,2

3

11

- - - - 5

5 - - -

88

- - - 11

11 - - - -

2Pr

ov. S

umat

era

Uta

ra 1

-

1

- 1

23

36

32

27

7.0

84,2

4 1

2 6

4

88,1

6 -

- 1

0 6

.982

,83

15,

00

136

,02

115

- - - -

18 -

5 -

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Bel

anja

Pem

erin

tah

Daer

ah

Hala

man

1-L

ampi

ran

28

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas

Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

- - 8

- - - 11

- - -

3Pr

ov. S

umat

era

Bara

t 5

-

4

1

95

45

5

19

660

,52

11

3

350

,95

- -

12

5.4

34,4

4

1 - - - -

5 - - -

8 -

4Pr

ov. R

iau

1

- 1

-

54

34

8

2

43,

38

7

3

274

,90

- -

- -

287

,13

1 - - - -

5Pr

ov. S

umat

era

Sela

tan

6

- 5

1

7

2 3

7 4

7

1

.022

,75

14

2

260

,61

- -

8

3.3

61,1

7 6

91,9

8

1 1

03,6

1 -

157

,00

-

- -

- -

5 - -

Hala

man

2-L

ampi

ran

28

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas

Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

6Pr

ov. B

engk

ulu

2

1

1

- 6

7 2

7 5

1

5 1

.066

,98

12

3

71,

63

1

586

,58

4

2.1

86,9

7 3

71,3

4 5

0,28

1

- 5

86,5

8 -

5 5

7,30

-

51 -

- -

-

7Pr

ov. L

ampu

ng 1

3 1

1

0 2

3

0 3

4

2

2

.257

,18

4

- -

- -

17

236

.244

,58

1 -

- -

- 55

- -

- -

8Pr

ov. K

ep. B

angk

a Be

litun

g 2

-

1

1

36

12

7

7

366

,13

8

1

11,

24

- -

1

- 0

,88

12,

10

1 -

- 58

- -

- - -

9Pr

ov. K

ep. R

iau

4

- 4

-

59

28

9

7

269

,99

9

- -

- -

6

9.5

68,8

9

1 -

- -

- -

-

10Pr

ov. D

KI Ja

kart

a 2

1 1

1

3 7

1

33

73

7

19

2.7

79,4

8 1

8 5

3

.890

,33

- -

11

2.8

89,4

1 4

.475

,92

550

,15

1 - - - -

Hala

man

3-L

ampi

ran

28

81

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas

Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

5 - - -

8 - - -

11 -

2.3

73,2

7 -

11Pr

ov. J

awa

Bara

t 1

1 -

11

- 1

66

58

3

26

2.9

95,0

0 5

1 1

3 1

7.13

8,70

2

5

97,6

7 1

3 1

2.66

1,17

1

.634

,82

160

,38

1 - - - -

5 -

81 - -

8 -

85 -

11 - -

88 - -

12Pr

ov. J

awa

Teng

ah 1

4 -

11

3

115

6

5 5

2

1 1

.129

,68

12

3

326

,36

- -

9

43.

511,

04

3.3

11,0

2 1

21,8

2

1 -

- -

- -

-

Hala

man

4-L

ampi

ran

28

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas

Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

- -

5 -

- - - 8

- -

- -

- 11

- -

13Pr

ov. D

IY -

- -

- 3

4 1

9 4

6

2

90,1

5 3

1

2

4,47

-

- 1

1

22,5

5 4

4,85

1

42,2

8 1

0,03

1

- -

- 2

4,47

-

14Pr

ovin

si B

ali

- -

- -

9

234

,80

4

60,

88

1

41,

45

1

32,

23

1

- -

- -

2

100

,23

23,

32

1 15Pr

ovin

si N

TT 2

7 1

2

2 4

1

26

70.

538,

80

34

5.2

46,0

3 1

2 2

.616

,26

16

1.3

44,7

8 3

6 1

3 3

.111

,66

- -

15

58.

220,

05

202

,65

22,

13

0,7

0 1 5

111

8 16Pr

ovin

si K

alim

anta

n Te

ngah

4

- 3

1

1

02

37.

198,

70

49

17.

830,

13

5

919

,58

36

2.3

12,6

5 5

4

5

13,4

0 -

- 3

1

5.62

2,91

7

01,4

8 4

30,0

4 1

115

118

Hala

man

5-L

ampi

ran

28

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas

Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

5 8 17Pr

ovin

si K

alim

anta

n Se

lata

n 2

-

11

29

22.

937,

47

19

10.

072,

27

4

1.7

12,0

6 -

- 2

1

1

.576

,00

- -

3

9.5

77,1

3 -

1 18Pr

ovin

si S

ulaw

esi S

elat

an 3

-

1

2

44

16.

956,

69

27

13.

974,

56

3

138

,53

3

313

,41

7

4

2.5

30,1

8 -

- -

- 5

52,1

6 6

2,41

1 5 19

Prov

insi

Sul

awes

i Ten

ggar

a 5

-

5

- 4

3 3

9.27

6,36

1

2 2

0.80

5,48

1

3

16,0

2 1

0 5

.157

,59

15

2

459

,68

- -

3

12.

537,

57

-

1 20Pr

ovin

si G

oron

talo

1

- 1

-

36

10.

747,

03

17

6.7

54,8

5 8

2

.022

,71

4

321

,77

2

3

1.5

21,8

4 -

- 2

1

25,8

4 -

1 21Pr

ovin

si S

ulaw

esi B

arat

- -

- -

19

2.7

71,5

1 1

1 2

.477

,30

1

60,

62

2

113

,59

4

1

120

,00

- -

- -

-

1 22Pr

ovin

si M

aluk

u U

tara

7

1

6

- 2

82

42.

178,

83

136

2

0.47

7,18

5

3 1

5.22

7,47

4

3 4

.128

,12

44

3

797

,94

- -

3

1.5

48,1

0 5

6,08

1

13,2

4 1

Hala

man

6-L

ampi

ran

28

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas

Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

5 8 23Pr

ovin

si P

apua

37

7

20

10

93

175

.793

,05

15

24.

198,

17

4

307

,47

3

2.4

06,2

7 2

8 -

- -

- 4

3 1

48.8

81,1

1 -

1

151

5

155

8

158

11

Jum

lah

179

1

2 1

33

34

1.9

36 9

66.3

28,9

3 8

17

206.

471,

43 2

07

71.

446,

00

312

3

9.78

3,22

3

31

90

43.

817,

91

3

1.1

84,2

6 1

76

603

.626

,10

12.

093,

61

4.0

10,9

2 1

.514

,45

Hala

man

7-L

ampi

ran

28

85

Lampiran 29






Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengadaan Barang dan Jasa


Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengadaan Barang dan Jasa



%

I Kerugian Negara/Daerah 136 38,53 206.012,06

25,27 USD 76.19

Mark Up

II Potensi Kerugian Negara/Daerah 16 4,53 14.365,47

1,76 USD 32.61


IV Administrasi 85 24,08 - 0,00

-

V 29 8,22 31.562,56 3,87

VI 34 9,63 480.606,05 58,94




%

353 100 815.353,44

100 USD 108.81

88

Hala

man

1-L

ampi

ran

31

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Neg

ara/

Daer

ah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

i

12

58

1115

18

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pen

gada

an B

aran

g da

n Ja

sa

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas n

egar

a/da

erah

ata

s tem

uan

yang

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

rugi

an

Neg

ara/

Daer

ah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

i

12

58

1115

18

Jum

lah

41

5

20

16

353

8

15.3

53,4

4 1

36

206

.012

,06

16

14.

365,

47

53

82.

807,

27

85

29

31.

562,

56

34

480

.606

,05

1.1

28,0

7 1

2.30

4,67

U

SD 1

08.8

1 U

SD 7

6.19

U

SD 3

2.61

Hala

man

2-L

ampi

ran

31

Lampiran 32a

No. Kelompok Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %


I Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 18 90,00

II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 2 10,00


Lampiran 32b


(juta Rp) %





V 2 0,96 98,31 0,03

VI 6 2,87 265.270,20 88,79

209 100 298.756,53 100

Hala

man

1 -

Lam

pira

n 33

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rnN

ilai P

enye

raha

n As

et a

tau

Peny

etor

an k

e Ka

s Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n ya

ng T

elah

Tot

al

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pend

apat

an d

anBe

lanj

a

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dalia

nIn

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n A

dmin

istr

asi

Ker

ugia

n Da

erah

Pot

ensi

Ke

rugi

an

Daer

ah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml k

asus

Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l ka

sus

Nila

i Jm

l ka

sus

Nila

i Jm

l kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Nila

i N

ilai

Nila

i

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

21

1

Prov

. Jam

bi 1

1

-

3

273

.291

,71

1

1.1

04,3

8 -

- 1

7

.567

,02

- -

- 1

2

64.6

20,2

9 -

- -

2

Prov

. Lam

pung

4

4

- 3

4 8

.598

,43

18

6.1

88,1

5 1

0 1

.536

,95

2

140

,63

2

1

82,

78

1

649

,90

18,

20

62,

80

38,

59

3

Prov

. Jaw

a Te

ngah

2

2

- 1

0 7

87,9

1 7

7

07,0

5 -

- 3

8

0,85

-

- -

- -

265

,85

- 3

2,02

4

Prov

. Jaw

a Ti

mur

- -

- 8

7 1

2.05

3,75

3

7 6

.693

,93

29

4.5

79,0

8 1

6 7

80,7

3 1

-

- 4

-

1.5

49,2

2 1

.490

,99

493

,74

8 11 15 18

5

Prov

. Kal

iman

tan

Bara

t 1

3 1

1 2

7

5 4

.024

,73

13

869

,04

26

2.4

78,4

2 1

3 6

61,7

2 2

2 1

1

5,53

-

- -

- -

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rnN

ilai P

enye

raha

n As

et a

tau

Peny

etor

an k

e Ka

s Neg

ara/

Daer

ah a

tas T

emua

n ya

ng T

elah

Tot

al

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pend

apat

an d

anBe

lanj

a

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dalia

nIn

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

hPo

tens

i Ker

ugia

n Da

erah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n A

dmin

istr

asi

Ker

ugia

n Da

erah

Pot

ensi

Ke

rugi

an

Daer

ah

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml k

asus

Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l ka

sus

Nila

i Jm

l ka

sus

Nila

i Jm

l kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Nila

i N

ilai

Nila

i

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

21

Jum

lah

20

18

2

209

2

98.7

56,5

3 7

6 1

5.56

2,57

6

5 8

.594

,46

35

9.2

30,9

7 2

5 2

9

8,31

6

2

65.2

70,2

0 1

.833

,28

1.5

53,7

9 5

64,3

7

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 33

Lampiran 34

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah

No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %





1


Lampiran 35

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah


(juta Rp) %


II Potensi Kerugian Daerah 2 1,30 36,96 0,69

- III Kekurangan Penerimaan 21 13,64 640,28 11,97


V 13 8,44 2.107,18 39,41

VI 3 1,95 290,02 5,42

154 100 5.347,45 100

Hala

man

1 -

Lam

pira

n 36

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pel

aksa

naan

Bel

anja

Pem

iliha

n Ke

pala

Dae

rah

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

at

au P

enye

tora

n ke

Kas

N

egar

a/Da

erah

ata

s Te

mua

n ya

ng te

lah

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

anSi

stem

Peng

enda

l-ia

nAk

unta

nsi

dan

Pela

pora

n

Kele

mah

anSi

stem

Peng

enda

l-ia

nPe

laks

anaa

nAn

ggar

anPe

ndap

atan

da

nBe

lanj

a

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dal-

ian

Inte

rn

Tota

lKe

rugi

an N

egar

aPo

tens

i Ke

rugi

anKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

-tr

asi

-Ke

rugi

an

Neg

ara

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

-su

sN

ilai

Jml

ka-

sus

Nila

iJm

lka

-su

sN

ilai

Jml k

asus

Jml

Ka-

sus

Nila

iJm

lKa

-su

sN

ilai

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

211

Prov

insi

Jam

bi 8

5

3

-

61

1.1

54,9

7 2

7 9

38,6

3 1

2

3,48

1

2 1

63,8

8 1

9 2

2

8,96

-

- 4

6,61

0

,45

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

at

au P

enye

tora

n ke

Kas

N

egar

a/Da

erah

ata

s Te

mua

n ya

ng te

lah

Pros

es P

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

anSi

stem

Peng

enda

l-ia

nAk

unta

nsi

dan

Pela

pora

n

Kele

mah

anSi

stem

Peng

enda

l-ia

nPe

laks

anaa

nAn

ggar

anPe

ndap

atan

da

nBe

lanj

a

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dal-

ian

Inte

rn

Tota

lKe

rugi

an N

egar

aPo

tens

i Ke

rugi

anKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

-tr

asi

-Ke

rugi

an

Neg

ara

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

-su

sN

ilai

Jml

ka-

sus

Nila

iJm

lka

-su

sN

ilai

Jml k

asus

Jml

Ka-

sus

Nila

iJm

lKa

-su

sN

ilai

Nila

iN

ilai

2Pr

ov K

epul

auan

Ria

u 1

6 9

7

-

46

3.0

52,8

2 8

6

37,1

2 -

- 2

5

6,11

2

4 9

2

.069

,55

3

290

,02

-

3Pr

ovin

si D

I Yog

yaka

rta

3

1

2

- 1

1 1

8,55

6

7

,44

- -

2

11,

11

3

- -

- -

0,3

5

8Pr

ovin

si B

ante

n 3

1

1

1

3

6 1

.121

,09

13

689

,79

1

13,

47

5

409

,16

15

2

8,6

6 -

- 3

95,1

0

Jum

lah

30

16

13

1

154

5

.347

,45

54

2.2

72,9

9 2

3

6,96

2

1 6

40,2

8 6

1 1

3 2

.107

,18

3

290

,02

151

,67

395

,91

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 36

Lampiran 37

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial







Lampiran 38

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial


(juta Rp) %





V 20 7,17 35.851,66 15,14

VI 46 16,49 154.957,53 65,42

279 100 236.875,23 100

Hala

man

1 -

Lam

pira

n 39

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pel

aksa

naan

Bel

anja

Ban

tuan

Sos

ial

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas N

egar

a/Da

erah

ata

s Tem

uan

yang

tela

h

Pem

erik

saan

Tot

al

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

l-ia

nAk

unta

nsi

dan

Pela

pora

n

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pend

apat

an

dan

Bela

nja

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dal-

ian

Inte

rn

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

-tr

asi

Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Pot

ensi

Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Jml

kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml k

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

21 1

Ke

men

teria

n Ag

ama

5

- 4

1

1

8 1

2.07

9,24

6

6

53,1

6 -

- 4

6

.643

,64

5

- -

3

4.7

82,4

3 -

-

11

51

185

2

Prov

. Ria

u 8

-

6

2

20

57.

916,

25

8

3.1

53,8

8 2

3

.180

,34

1

111

,67

6

- -

3

51.

470,

36

54,

90

-

3

Prov

. DKI

Jaka

rta

8

1

4

3

7

189

,43

3

189

,43

- -

- -

4

- -

- -

- -

4

Prov

. Jaw

a Ti

mur

3

- 2

1

8

3

13,4

3 3

1

70,0

6 -

- 2

1

08,4

4 2

-

- 1

3

4,92

-

- 5

5

Prov

. Bal

i 3

-

3

- 8

2

.449

,20

1

1.3

95,0

0 -

- -

- 3

3

5

44,2

0 1

5

10,0

0 -

-

6

Prov

. NTB

25

2

17

6

28

54.

567,

82

7

230

,87

3

159

,05

- -

11

1

153

,00

6

54.

024,

90

- 9

,60

11

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas N

egar

a/Da

erah

ata

s Tem

uan

yang

tela

h

Pem

erik

saan

Tot

al

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

l-ia

nAk

unta

nsi

dan

Pela

pora

n

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pend

apat

an

dan

Bela

nja

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dal-

ian

Inte

rn

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

-tr

asi

Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Pot

ensi

Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Jml

kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml k

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

21

7

Prov

. Sul

awes

i Uta

ra 2

2 1

1

9 2

4

6 6

.472

,71

10

1.3

63,7

4 3

2

52,4

6 3

4

17,4

5 1

4 3

6

29,9

1 1

3 3

.809

,13

37,

96

-

8

Prov

. Sul

awes

i Ten

gah

3

- -

3

13

2.6

59,1

8 7

2

.422

,43

- -

- -

3

- -

3

236

,75

11,

00

-

9

Prov

. Sul

awes

i Bar

at 5

-

2

3

8

5.9

38,7

9 3

1

.839

,50

- -

- -

3

2

4.0

99,2

9 -

- -

-

10

Prov

. Mal

uku

15

- 1

3 2

2

5 2

5.78

6,48

1

3 1

1.79

3,77

1

1

56,8

3 -

- 8

1

6

7,34

2

1

3.76

8,52

-

-

11

Prov

. Pap

ua B

arat

29

- 1

0 1

9 9

8 6

8.50

2,65

4

4 1

1.35

4,31

2

2

91,0

0 4

1

78,9

4 2

4 1

0 3

0.35

7,90

1

4 2

6.32

0,49

1

5,0 0

-

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 39

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i Pen

yera

han

Aset

ata

u Pe

nyet

oran

ke

Kas N

egar

a/Da

erah

ata

s Tem

uan

yang

tela

h

Pem

erik

saan

Tot

al

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

l-ia

nAk

unta

nsi

dan

Pela

pora

n

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pend

apat

an

dan

Bela

nja

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dal-

ian

Inte

rn

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

-tr

asi

Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Pot

ensi

Ker

ugia

n N

egar

a/Da

erah

Jml

kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml k

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

i N

ilai

Nila

i

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

21

Jum

lah

126

4

8

0 4

2 2

79

236

.875

,23

105

3

4.56

6,18

1

1 4

.039

,69

14

7.4

60,1

6 8

3 2

0 3

5.85

1,66

4

6 1

54.9

57,5

3 1

18,8

6 9

,60

Hala

man

3 -

Lam

pira

n 39

Lampiran 40

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah





Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 138 100,00

Lampiran 41

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah



valas)%

I Kerugian Negara/Daerah 18 6,34 34.910,05 0,86

II Potensi Kerugian Negara/Daerah 50 17,61 3.730.981,66 91,42



V 46 16,20 13.633,11 0,33

284 100 4.077.697,28 100

Lam

pira

n 42

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pen

gelo

laan

Bar

ang

Mili

k N

egar

a/Da

erah

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

nega

ra/d

aera

h at

as te

mua

n ya

ng

pem

erik

saan

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

dan

Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

iKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

12

58

1115

181 5 8 11 15 18 Jum

lah

138

6

1 4

9 2

8 2

84

4.0

77.6

97,2

8 1

8 3

4.91

0,05

5

0 3

.730

.981

,66

37

298

.172

,45

133

4

6 1

3.63

3,11

3

,00

Lampiran 43

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Penyertaan Modal Daerah






Lampiran 44

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Penyertaan Modal Daerah

No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai

(juta Rp) %

I Kerugian Negara/Daerah 8 4,06 3.404,77 1,47

II Potensi Kerugian Negara/Daerah 16 8,12 209.565,94 90,32



V 2 1,02 317,45 0,14

VI 12 6,09 11.976,55 5,16

197 100 232.035,94 100

Hala

man

1 -

Lam

pira

n 45

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pen

yert

aan

Mod

al D

aera

h

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

at

au p

enye

tora

n ke

kas

ne

gara

/dae

rah

atas

te

mua

n ya

ng te

lah

pros

es p

emer

iksa

an

Tot

al

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Akun

tans

ida

nPe

lapo

ran

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pend

apat

an

dan

Bela

nja

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dalia

nIn

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

i Ke

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Jml

kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml k

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

1PT

New

mon

t

1Pr

ovin

si Ja

mbi

3

- 1

2

4

9

13,5

6 -

- -

- 1

6

39,8

9 1

1

2

3,84

1

2

49,8

1 -

2Pr

ov L

ampu

ng 1

2 3

2

7

5

8

2,60

1

8

2,60

-

- -

- 4

-

- -

- -

1 3Pr

ovin

si K

epul

auan

Ban

gka

Belit

ung

5

- 3

2

8

5

05,8

6 -

- -

- 3

5

05,8

6 5

-

- -

- 1

69,3

1 1

5

4Pr

ovin

si Ja

wa

Bara

t 1

5 2

1

2 1

2

3 6

3.67

2,26

-

- 7

6

3.59

3,49

2

7

8,77

1

1 -

- 3

-

3,0

2 1 5

Prov

insi

Jaw

a Te

ngah

2

- 2

-

3

- -

- -

- -

- 3

-

- -

- -

1 6Pr

ovin

si D

I Yog

yaka

rta

3

- 2

1

2

-

- -

- -

- -

1

- -

1

- -

18

7Pr

ovin

si Ja

wa

Tim

ur 3

-

2

1

7

1.8

41,6

8 -

- 1

1

.791

,97

1

49,

71

4

- -

1

- 2

9,71

1 8

Prov

insi

Nus

a Te

ngga

ra B

arat

10

3

7

- 3

1 1

.495

,51

2

199

,83

- -

11

1.2

95,6

7 1

7 -

- 1

-

-

1

11

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

at

au p

enye

tora

n ke

kas

ne

gara

/dae

rah

atas

te

mua

n ya

ng te

lah

pros

es p

emer

iksa

an

Tot

al

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Akun

tans

ida

nPe

lapo

ran

Kel

emah

anSi

stem

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pend

apat

an

dan

Bela

nja

Kel

emah

anSt

rukt

urPe

ngen

dalia

nIn

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ahKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

i Ke

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Jml

kasu

s Jm

l Kas

us

Jml K

asus

Jm

l Kas

us

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

Kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml

kasu

s N

ilai

Jml k

asus

Jm

l Ka

sus

Nila

i Jm

l Ka

sus

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

9Pr

ovin

si N

usa

Teng

gara

Tim

ur 1

7 1

1

0 6

3

6 5

40,8

9 1

6

6,54

1

-

4

474

,34

29

- -

1

- 4

2,36

1

15

10Pr

ovin

si K

alim

anta

n Se

lata

n 2

2 -

20

2

27

684

,14

- -

4

- 3

6

84,1

4 1

9 -

- 1

-

-

1 11Pr

ovin

si S

ulaw

esi T

engg

ara

6

2

3

1

11

293

,60

- -

- -

- -

9

1

293

,60

1

- -

118

12Pr

ovin

si G

oron

talo

7

- 5

2

1

1 4

.845

,11

4

3.0

55,7

9 -

- 3

1

.789

,32

4

- -

- -

- 1 13

Prov

insi

Pap

ua 2

9 3

1

2 1

4 2

6 1

45.4

33,9

5 -

- 3

1

44.1

80,4

7 4

1

.253

,48

18

- -

1

- -

1 14Pr

ovin

si P

apua

Bar

at 7

1

4

2

3

1

1.72

6,74

-

- -

- -

- 2

-

- 1

1

1.72

6,74

-

1 -

- -

- -

- Ju

mla

h 1

41

15

85

41

197

2

32.0

35,9

4 8

3

.404

,77

16

209

.565

,94

32

6.7

71,2

1 1

27

2

317

,45

12

11.

976,

55

244

,40

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 45

Lampiran 46a



II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 5 45,45

II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 3 27,27


Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi

Lampiran 46b

No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %Nilai

(juta rupiah dan ribu valas)

%

I Kekurangan Penerimaan 67 97,10 789,31 100 USD40,075.15

- -

- -

- -

- -

II Administrasi 2 2,90 - -

- -

- -

69 100 789,31 100

USD40,075.15

Lam

pira

n 47

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

rusa

haan

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

kura

ngan

Pen

erim

aan

Adm

inis

tras

i

Jml K

asus

Jml K

asus

Jml K

asus

Jml K

asus

Jml K

asus

Nila

iJm

l Kas

usN

ilai

Jml K

asus

12

34

56

78

910

11

1 5 8 11

Jum

lah

11

3

5

3

69

789,

31 6

7 78

9,31

2

USD

40.

075,

15

USD

40,0

75.1

5

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pel

aksa

naan

Kon

trak

Ker

ja S

ama

Min

yak

dan

Gas

Bum

i

111

Lampiran 48



I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 9 42.86

1

II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 3 14.29

1

II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 9 42.86

1


Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum

Lampiran 49

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum

No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai %

I Kerugian Perusahaan 3 12.50 1.112,60 11,97

1

II Potensi Kerugian Perusahaan 1 4,17 65,77 0,71

1

III Kekurangan Penerimaan 3 12.50 457,98 4,93

1

IV Administrasi 15 62.50 - -

1 -

-

-

-

5 -

V 2 8,33 7.657,05 82,39

1

24 100 9.293,42 100

Lam

pira

n 50

No.

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Kele

mah

an S

iste

m

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

rusa

haan

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an

Peru

saha

anPo

tens

i Ker

ugia

nKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

i

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

l Kas

usN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

17

1

Jum

lah

219

3

9 2

4 9

.293

,42

3

1.1

12,6

0 1

6

5,77

3

4

57,9

8 15

2

7.6

57,0

5

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Pel

aksa

naan

Kew

ajib

an P

elay

anan

Um

um

Lampiran 51




II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 46 58,97



Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional BUMN

115

Lampiran 52

No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai %

I Potensi Kerugian Negara/Perusahaan 7 10,61 30.844,60 6,23

II Kekurangan Penerimaan 12 18,18 31.340,04 6,33

USD 8,81

GBP 181,70

EUR 31,15

III Administrasi 24 36,36 - -

IV 7 10,61 52.132,34 10,52

V 2 3,03 53.999,73 10,90

VI 14 21,21 327.036,69 66,02

66 100 495.353,42 100

USD8.81

GBP181.70

EUR31.15

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional BUMN

Lam

pira

n 53

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Ope

rasi

onal

BU

MN

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

rusa

haan

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lPo

tens

i Ker

ugia

n/Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

i

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

19

1 5 8

Jum

lah

78

4

46

28

66

495

.353

,42

7

30.

844,

60

12

31.

340,

04

24

7

52.

132,

34

2

53.

999,

73

14

327

.036

,69

USD

8.81

USD

8.81

GBP

181.

70G

BP18

1.70

EUR3

1.15

EUR3

1.15

Lampiran 54

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya







118


Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya



%

I Kerugian Daerah/Perusahaan 46 19,74 8.784,74 2,89

Mark up

II Potensi Kerugian Daerah/Perusahaan 19 8,15 32.002,88 10,51


USD 377,25


- -

-

-

-

-

- - - -

V 13 5,58 77.391,26 25,43



%

VI 36 15,45 143.263,69 47,07

233 100 300.938,93 100

USD 377,25


Hala

man

1 -

Lam

pira

n 56

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Ope

rasi

onal

RSU

D/RS

KD, P

DAM

, dan

BU

MD

Lain

nya

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

dae

rah/

peru

saha

an a

tas t

emua

n

pem

erik

saan

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

h/Pe

rusa

haan

Pote

nsi K

erug

ian

Da

erah

/Per

usah

aan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

/ Pe

rusa

haan

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

/ Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

OPE

RASI

ON

AL R

SUD/

RSKD

1

Prov

. Ria

u 1

6 6

8

2

1

5 1

.290

,63

1

360

,02

1

515

,59

4

116

,30

6

2

298

,71

1

- -

391

,86

3,0

0 1

2

Prov

. DKI

Jaka

rta

1

- 1

-

9

1.8

04,3

4 1

1

0,65

-

- 3

1

67,2

7 3

-

- 2

1

.626

,41

- -

-

3

Prov

. Jaw

a Ba

rat

12

1

11

- 1

8 1

4.85

5,63

5

9

1,36

1

1

.404

,06

7

13.

360,

21

3

- -

2

- -

- -

3

Prov

. Jaw

a Ti

mur

5

- 4

1

3

1

4,21

2

1

4,21

-

- -

- 1

-

- -

- 5

,88

- -

4

Prov

. Ban

ten

5

2

2

1

8

297

,94

2

44,

01

1

56,

36

2

6,7

0 -

2

190

,86

1

- -

- 6

,70

5

Sub

Jum

lah

39

9

26

4

53

18.

262,

77

11

520

,25

3

1.9

76,0

2 1

6 1

3.65

0,49

1

3 4

4

89,5

8 6

1

.626

,41

5,8

8 3

91,8

6 9

,70

OPE

RASI

ON

AL P

DAM

1

Prov

. Sum

ater

a U

tara

2

- 2

-

10

6.7

22,3

2 2

3

90,6

6 -

- 4

6

.331

,66

3

- -

1

- -

- -

1

2

Prov

. Sum

ater

a Ba

rat

5

- 4

1

1

6 1

.900

,81

4

234

,20

2

768

,37

2

76,

18

2

3

575

,36

3

246

,69

- -

8,3

1

3

Prov

. Sum

ater

a Se

lata

n 5

1

3

1

8

4

06,2

6 1

9

,34

- -

2

364

,91

2

1

32,

00

2

- -

- -

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 56

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

dae

rah/

peru

saha

an a

tas t

emua

n

pem

erik

saan

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

h/Pe

rusa

haan

Pote

nsi K

erug

ian

Da

erah

/Per

usah

aan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

/ Pe

rusa

haan

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

/ Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

4

Prov

. Kep

. Ban

gka

Belit

ung

4

- 2

2

4

1

,46

1

1,4

6 -

- -

- -

- -

3

- -

- -

5

Prov

. Jaw

a Ti

mur

17

1

12

4

27

79.

562,

12

2

84,

16

2

2.5

99,3

5 3

5

53,2

4 1

0 3

7

5.86

3,03

7

4

62,3

1 -

- -

5 8

6

Prov

. Kal

iman

tan

Sela

tan

15

5

5

5

18

1.7

45,8

8 3

2

5,44

2

9

80,3

3 2

3

2,14

5

1

5

,49

5

702

,47

16,

39

- -

Sub

Jum

lah

48

7

28

13

83

90.

338,

88

13

745

,28

6

4.3

48,0

6 1

3 7

.358

,14

22

8

76.

475,

90

21

1.4

11,4

8 1

6,39

-

8,3

1

OPE

RASI

ON

AL B

UM

D LA

INN

YA 1

Pr

ov. A

ceh

7

3

3

1

10

1.3

19,5

1 4

9

36,3

5 -

- 2

3

83,1

5 3

-

- 1

-

- -

- 1

2

Prov

. Ria

u 3

5 2

1

9 1

4 4

4 1

68.2

91,4

1 1

1 5

.917

,45

3

19.

513,

58

12

7.2

05,8

3 1

4 -

- 4

1

35.6

54,5

3 -

- 4

,97

USD

377.

25 -

- U

SD37

7.25

- -

- -

USD

119.

21

- -

- -

- -

5

3

Prov

. Sum

ater

a Se

lata

n 3

-

2

1

8

608

,10

2

74,

79

- -

3

214

,58

1

- -

2

318

,71

- -

-

4

Prov

. Kep

. Ria

u 1

4 1

5

8

1

0 4

.520

,78

2

487

,88

4

4.0

32,9

0 -

- 4

-

- -

- -

- -

Hala

man

3 -

Lam

pira

n 56

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

ata

u pe

nyet

oran

ke

kas

dae

rah/

peru

saha

an a

tas t

emua

n

pem

erik

saan

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an D

aera

h/Pe

rusa

haan

Pote

nsi K

erug

ian

Da

erah

/Per

usah

aan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

/ Pe

rusa

haan

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

/ Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml

Kasu

sJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iJm

l Kas

usJm

lKa

sus

Nila

iJm

lKa

sus

Nila

iN

ilai

Nila

iN

ilai

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

5

Prov

. DKI

Jaka

rta

- -

- -

8

6.5

74,6

6 2

8

9,67

1

6

2,48

5

6

.422

,51

- -

- -

- 3

1,77

-

802

,39

8

6

Prov

. Jaw

a Ti

mur

8

- 6

2

5

4

.826

,86

- -

1

1.8

47,7

5 2

1

.774

,60

1

- -

1

1.2

04,5

0 -

- -

7

Prov

. Sul

awes

i Ten

gah

6

3

1

2

12

6.1

95,9

2 1

1

3,03

1

2

22,0

7 6

2

.486

,99

2

1

425

,78

1

3.0

48,0

3 -

- -

11

Sub

Jum

lah

73

9

36

28

97

192

.337

,27

22

7.5

19,1

9 1

0 2

5.67

8,80

3

0 1

8.48

7,70

2

5 1

4

25,7

8 9

1

40.2

25,7

9 3

1,77

-

807

,36

USD

377

,25

USD

377

,25

USD

119

,21

Jum

lah

160

2

5 9

0 4

5 2

33

300

.938

,93

46

8.7

84,7

4 1

9 3

2.00

2,88

5

9 3

9.49

6,34

6

0 1

3 7

7.39

1,26

3

6 1

43.2

63,6

9 5

4,05

3

91,8

6 8

25,3

8 U

SD 3

77,2

5 U

SD 3

77,2

5 U

SD 1

19,2

1







Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional Bank Daerah

Lampiran 57

No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai

(juta Rp) %

I Kerugian Daerah/Kerugian Daerah yang terjadi di Perusahaan 56 16,77 94.159,76 16,80

II Potensi Kerugian Daerah/Potensi Kerugian Daerah yang terjadi di Perusahaan 53 15,87 172.326,12 30,75



V 20 5,99 60.086,43 10,72

VI 56 16,77 201.161,56 35,90

333 100 560.416,06 100

Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional Bank Daerah

Lampiran 58

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rnN

ilai p

enye

raha

n as

et a

tau

peny

etor

an k

e ka

s da

erah

/per

usah

aan

atas

tem

uan

yang

tela

h

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i da

nPe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

l

Keru

gian

Dae

rah/

Keru

gian

Dae

rah

yang

terja

di d

i Pe

rusa

haan

Pote

nsi K

erug

ian

Daer

ah/P

oten

si

Keru

gian

Dae

rah

yang

terja

di d

i Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

nAd

min

istr

asi

Keru

gian

Da

erah

/Ke

rugi

an

Daer

ah y

ang

terja

di d

i Pe

rusa

haan

Pote

nsi

Keru

gian

Da

erah

/Po

tens

i Ke

rugi

an

Daer

ah y

ang

terja

di d

i Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jml K

asus

Jml K

asus

Jml K

asus

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml K

asus

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Nila

iN

ilai

Nila

i

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

Jum

lah

245

1

7 9

6 13

2 3

33 5

60.4

16,0

6 5

6 9

4.15

9,76

5

3 1

72.3

26,1

2 5

0 3

2.68

2,18

9

8 2

0 6

0.08

6,43

5

6 2

01.1

61,5

6 2

.683

,18

524

,13

827

,64

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

atas

Ope

rasi

onal

Ban

k Da

erah

Lam

pira

n 59

Lampiran 60





1


1

5


1





(juta Rp) %

I Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan 40 20,62 29.778,56 0,87

II Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan 17 8,76 1.088.184,93 31,67 USD 66,838.05


IV Administrasi 46 23,71 - - -

-

-

-

-

- -

V 18 9,28 1.088.802,72 31,69 USD 700.63 SAR 121.50

VI 41 21,13 1.005.917,19 29,28 2


(juta Rp) %

-

194 100 3.435.717,36 100

USD 67,538.68

SAR 121.50


Hala

man

1 -

Lam

pira

n 62

Pem

erik

saan

Den

gan

Tuju

an T

erte

ntu

Lain

nya

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

at

au p

enye

tora

n ke

kas

ne

gara

/Neg

ara

atas

te

mua

n ya

ng te

lah

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

/Per

usah

aan

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ah/P

erus

ahaa

nKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

i

Keru

gian

N

egar

a/Da

erah

/Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Nila

iN

ilai

15

811

1518

1Pe

mer

inta

h Pu

sat

1

Sub

Jum

lah

17

1

6

10

31

4.0

09,9

9 5

1

.729

,66

- -

3

336

,34

12

- 3

9

37,3

9 8

1

.006

,58

17,

85

5,5

9 S

AR 1

21.5

0 S

AR 1

21.5

0 -

-

2Pe

mer

inta

h Da

erah

1

Hala

man

2 -

Lam

pira

n 62

No

Kele

mah

an S

iste

m P

enge

ndal

ian

Inte

rn

Nila

i pen

yera

han

aset

at

au p

enye

tora

n ke

kas

ne

gara

/Neg

ara

atas

te

mua

n ya

ng te

lah

pros

es p

emer

iksa

an

Tota

l

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Akun

tans

i dan

Pe

lapo

ran

Kele

mah

an

Sist

em

Peng

enda

lian

Pela

ksan

aan

Angg

aran

Pe

ndap

atan

da

n Be

lanj

a

Kele

mah

an

Stru

ktur

Pe

ngen

dalia

n In

tern

Tota

lKe

rugi

an N

egar

a/Da

erah

/Per

usah

aan

Pote

nsi K

erug

ian

Neg

ara/

Daer

ah/P

erus

ahaa

nKe

kura

ngan

Pe

nerim

aan

Adm

inis

tras

i

Keru

gian

N

egar

a/Da

erah

/Pe

rusa

haan

Keku

rang

an

Pene

rimaa

n

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jum

lah

Kasu

sJu

mla

h Ka

sus

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Jml

Kasu

sN

ilai

Nila

iN

ilai

15

811

1518

5

Sub

Jum

lah

33

5

13

15

103

8

41.2

95,7

3 3

3 1

9.43

2,00

9

5

.987

,27

20

9.1

26,4

3 1

8 -

7

38.

956,

36

16

767

.793

,65

135

,98

-

3BU

MN

/BLU

1

15

11

Sub

Jum

lah

44

3

31

10

60

2.5

90.4

11,6

2 2

8.6

16,8

9 8

1.0

82.1

97,6

5 9

213

.571

,15

16

8

1.0

48.9

08,9

6 1

7 2

37.1

16,9

5 -

5.3

15,8

7 U

SD 6

7,53

8.68

-

- -

USD

66,

838.

05

- -

- -

USD

700

.63

- -

- -

Jum

lah

94

9

50

35

194

3

.435

.717

,36

40

29.

778,

56

17

1.0

88.1

84,9

3 3

2 2

23.0

33,9

3 4

6 1

8 1

.088

.802

,72

41

1.00

5.91

7,19

153

,83

5.3

21,4

7 U

SD 6

7,53

8.68

U

SD 6

6,83

8.05

U

SD 7

00.6

3 S

AR 1

21.5

0 S

AR 1

21.5

0


Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

No PeriodeRekomendasi








1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1

11

1

18 1

5118

5

55 51

188

51

5

8









1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 145 5

15 158 5

5

11 8

18 11 5

1111 1111 11

1

5

558

81

85

15

158

55

181 8

15

11 881

1811










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 148

5 51 1

5

15 115 5

55

5

11 11

1

158 15

81

11

111

111 1111 11

8 8

8 1










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 145 5

1

15 15

8 8

11 11

5 5

811

15 158 8

8

5 1

81

5

55 5151

18

58

1 1










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14

55 118

1

8

15 151

118

8 5 1

1 5 1

15

15 11 515 5

1

1










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14

5

11 1

5 5

11

15 15

11

1

5

51

1

1

51

8 8

5 158 1

1

5

1815

15

15










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14

88

1111 8

8

55

85

15 11

15 1

1

1

15

58

811

85

85151 155

111

8 1

15










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1

8

11

1

555

158

118 1

15

1818

15










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 1485

818

11

111 5

1

8 1

181

11 1

111 1

18 11

1

15 111

1 1










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 1451 51

1

118

85

11 115 1

88

5

81

8 1

1

5 11

18

18

5 8

18

88

85

18 1 1518 1 15

1

15 11










1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14

8 1

8 1

TOTAL 26.167 39.664.337,08 17.323 16.116.133,96 5.092 15.045.560,53 3.752 8.502.642,57 14.037.393,47USD 739,243.77 USD 68,586.72 USD 158,511.20 USD 512,145.84 USD 86,689.20

EUR 630.86 EUR 597.25 EUR 33.61 - EUR 582.42AUD 36.52 - AUD 36.52 - -

JPY 150,835.50 - JPY 150,835.50 - - SAR 101.41 SAR 101.41 - - SAR 101.41SGD 349.95 SGD 217.79 - SGD 132.16 SGD 217.79GBP 396.10 GBP 396.10 - - GBP 396.10

RON 7.16 RON 4.21 - RON 2.94 - THB 25.00 - - THB 25.00 -



pada Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

1 5 8 111

5

8


1 5 8 1111

15

18


1 5 8 11


1 5 8 11

51


1 5 8 11

55

1

58


1 5 8 11


1 5 8 11

81


1 5 8 11

85

88

151


1 5 8 11


1 5 8 11


1 5 8 11111

115

118


1 5 8 11

155


1 5 8 11


1 5 8 11


1 5 8 11

151

155

158

158


1 5 8 11


1 5 8 11


1 5 8 11

181

185

188


1 5 8 11

181


1 5 8 11


1 5 8 11

185


1 5 8 11


1 5 8 11

188


1 5 8 11


1 5 8 11

1 5 8 11

511

515


1 5 8 11518

Total 182.973 38.109.245,39 106.152 10.877.137,39 40.553 20.119.485,31 36.268 7.112.622,68 7.472.109,33USD 11.412,77 USD 627,95 USD 9.987,91 USD 796,90 USD 627,95



pada BUMN (termasuk Anak Perusahaan), BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011

No TahunRekomendasi


dengan Penyetoran/Penyerahan Aset

ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/

Daerah




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12BUMN (Induk Perusahaan)

1

5

8

No TahunRekomendasi




Daerah




1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

11

15

18
