Download - Studi Kasus Pemberian Kredit
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : ###Jangka Waktu : 12 Bulan atau 1 TahunJenis Kredit : Modal Kerja Propisi : 1.00%
Rp. 180,000,000 Bunga Debitur : 15% /tahun
1.250% /bulan atauRp. 225,000,000
Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 Total Cash Out ###Total Bunga 2,700,000,000
No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku AngsuranTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok
Kredit Efektif (EIR)A B C D E = D X EIR F
1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 237,000,120 3 28-Feb-08 225,000,000 17,857,000,120 237,159,494 4 30-Mar-08 225,000,000 17,869,159,613 237,320,984 5 30-Apr-08 225,000,000 17,881,480,597 237,484,620 6 31-May-08 225,000,000 17,893,965,217 237,650,428 7 30-Jun-08 225,000,000 17,906,615,645 237,818,439 8 31-Jul-08 225,000,000 17,919,434,085 237,988,681 9 31-Aug-08 225,000,000 17,932,422,766 238,161,185
10 30-Sep-08 225,000,000 17,945,583,951 238,335,979 11 31-Oct-08 225,000,000 17,958,919,929 238,513,094 12 30-Nov-08 225,000,000 17,972,433,024 238,692,562 13 31-Dec-08 18,225,000,000 17,986,125,586 238,874,414 (18,000,000,000)
Net Cash Flows 2,855,000,000 ### (18,000,000,000)
Suku Bunga Efektif Awal 1.328%
(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokok
i = suku bunga kontraktual
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :
Tagihan Amortisasi Saldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga dengan Arus Kas Saldo Awal Mutasi
EIR Kredit PokokG = p x i H = E - G I = D+E+F+G J K L
17,845,000,000 1-Jan-08 - 18,000,000,000 (225,000,000) 12,000,120 17,857,000,120 31-Jan-08 ### (225,000,000) 12,159,494 17,869,159,613 28-Feb-08 ### (225,000,000) 12,320,984 17,881,480,597 30-Mar-08 ### (225,000,000) 12,484,620 17,893,965,217 30-Apr-08 ### (225,000,000) 12,650,428 17,906,615,645 31-May-08 ### (225,000,000) 12,818,439 17,919,434,085 30-Jun-08 ### - (225,000,000) 12,988,681 17,932,422,766 31-Jul-08 ### (225,000,000) 13,161,185 17,945,583,951 31-Aug-08 ### (225,000,000) 13,335,979 17,958,919,929 30-Sep-08 ### (225,000,000) 13,513,094 17,972,433,024 31-Oct-08 ### (225,000,000) 13,692,562 17,986,125,586 30-Nov-08 ### (225,000,000) 13,874,414 (0) 31-Dec-08 ### ###
(2,700,000,000) 155,000,000
REKENING KORAN DEBITURSaldo Akhir Saldo Awal Akrual Angsuran Saldo Akhir
Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan BungaM = K + L N O = p x i P Q = N+O+P
### - - - - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) -
- - 225,000,000 (225,000,000) -
REKENING KORAN DEBITUROutstanding
DebiturR = N + Q
####################################
-
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : ###Jangka Waktu : 12 Bulan atau 1 TahunJenis Kredit : Modal Kerja Propisi : 1.00%
Rp. 180,000,000 Bunga Debitur : 15% /tahun
1.25% /bulan1.50% /bulan stl repricing
Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 Total Cash Out (17,845,000,000)Total Bunga 2,700,000,000
No Tahun Expected Saldo Awal Suku Angsuran Cashflow Arus Kas Bunga Pokok
Kredit Efektif (EIR)A B C D E = D X EIR F
1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 237,000,120 3 28-Feb-08 225,000,000 17,857,000,120 237,159,494 4 30-Mar-08 225,000,000 17,869,159,613 237,320,984 5 30-Apr-08 225,000,000 17,881,480,597 237,484,620 6 31-May-08 225,000,000 17,893,965,217 237,650,428 7 30-Jun-08 225,000,000 17,906,615,645 237,818,439
8 31-Jul-08 270,000,000 17,919,434,085 282,907,356 9 31-Aug-08 270,000,000 17,932,341,441 283,111,134
10 30-Sep-08 270,000,000 17,945,452,574 283,318,129 11 31-Oct-08 270,000,000 17,958,770,703 283,528,392 12 30-Nov-08 270,000,000 17,972,299,096 283,741,975 13 31-Dec-08 18,270,000,000 17,986,041,070 283,958,930 (18,000,000,000)
Net Cash Flows 19,620,000,000 1,700,565,915 (18,000,000,000)
Suku Bunga Efektif Awa 1.328% Suku Bunga Efektif Ba 1.579%
(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokoki = suku bunga kontraktual
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :
Tagihan Amortisasi Saldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga Biaya Arus Kas Saldo Awal Mutasi
dgn EIR Kredit PokokG = p x i H = E - G I = D+E+F+G J K L
### 1-Jan-08 - 18,000,000,000 (225,000,000) 12,000,120 ### 31-Jan-08 ### (225,000,000) 12,159,494 ### 28-Feb-08 ### (225,000,000) 12,320,984 ### 30-Mar-08 ### (225,000,000) 12,484,620 ### 30-Apr-08 ### (225,000,000) 12,650,428 ### 31-May-08 ### (225,000,000) 12,818,439 ### 30-Jun-08 ### -
sub total 74,434,085 (270,000,000) 12,907,356 ### 31-Jul-08 ### (270,000,000) 13,111,134 ### 31-Aug-08 ### (270,000,000) 13,318,129 ### 30-Sep-08 ### (270,000,000) 13,528,392 ### 31-Oct-08 ### (270,000,000) 13,741,975 ### 30-Nov-08 ### (270,000,000) 13,958,930 - 31-Dec-08 ### ###
sub total 155,000,000
REKENING KORAN DEBITURSaldo Akhir Saldo Awal Akru Angsuran Saldo Akhir
Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan BungaM = K + L N O = p x i P Q = N+O+P
### - - - - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) -
sub total ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) -
- - 270,000,000 (270,000,000) -
REKENING KORAN DEBITUROutstanding
DebiturR = N + Q
#####################
###############
-
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : ###Jangka Waktu : 12 Bulan atau 1 TahunJenis Kredit : Modal Kerja Propisi : 1.00%
180,000,000 Bunga Debitur : 15% /tahun
1.250% /bulanRp. 225,000,000
Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 12,916,667 Straight LineTotal Cash Out ###Total Bunga 2,700,000,000
No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku AngsuranTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok
Kredit Efektif (EIR)A B C D E = D X EIR F
1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 225,000,000 3 28-Feb-08 225,000,000 17,857,916,667 225,000,000 4 30-Mar-08 225,000,000 17,870,833,333 225,000,000 5 30-Apr-08 225,000,000 17,883,750,000 225,000,000 6 31-May-08 225,000,000 17,896,666,667 225,000,000 7 30-Jun-08 225,000,000 17,909,583,333 225,000,000 8 31-Jul-08 225,000,000 17,922,500,000 225,000,000 9 31-Aug-08 225,000,000 17,935,416,667 225,000,000
10 30-Sep-08 225,000,000 17,948,333,333 225,000,000 11 31-Oct-08 225,000,000 17,961,250,000 225,000,000 12 30-Nov-08 225,000,000 17,974,166,667 225,000,000 13 31-Dec-08 18,225,000,000 17,987,083,333 225,000,000 (18,000,000,000)
Net Cash Flows 2,855,000,000 2,700,000,000 (18,000,000,000)
Suku Bunga Efektif Aw 1.250% 1.328%
(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokok
i = suku bunga kontraktual
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :
Tagihan Amortisasi Saldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga dengan Arus Kas Saldo Awal Mutasi
EIR Kredit PokokG = p x i H = E - G I = D+E+F+G J K L
17,845,000,000 1-Jan-08 - 18,000,000,000 (225,000,000) 12,916,667 17,857,916,667 31-Jan-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,870,833,333 28-Feb-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,883,750,000 30-Mar-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,896,666,667 30-Apr-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,909,583,333 31-May-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,922,500,000 30-Jun-08 ### - (225,000,000) 12,916,667 17,935,416,667 31-Jul-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,948,333,333 31-Aug-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,961,250,000 30-Sep-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,974,166,667 31-Oct-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,987,083,333 30-Nov-08 ### (225,000,000) 12,916,667 0 31-Dec-08 ### ###
(2,700,000,000) 155,000,000
REKENING KORAN DEBITURSaldo Akhir Saldo Awal Akrual Angsuran Saldo Akhir
Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan BungaM = K + L N O = p x i P Q = N+O+P
### - - - - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) -
- - 225,000,000 (225,000,000) -
REKENING KORAN DEBITUROutstanding
DebiturR = N + Q
####################################
-
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : ###Jangka Waktu : 24 Bulan atau 2 TahunJenis Kredit : Investasi Propisi : 1.0%
2,000,000 Bunga Debitur : 6% /tahun
0.50% /bulanRp. 1,000,000
Beban yg dapat diatribusikan : - Total Pendpt/Beban 2,000,000 Total Cash Out ###Total Bunga 24,000,000
No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku AngsuranTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok
Kredit Efektif (EIR)A B C D E = D X EIR F
1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)3 28-Feb-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)4 31-Mar-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)5 30-Apr-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)6 31-May-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)7 30-Jun-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)8 31-Jul-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)9 31-Aug-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)
10 30-Sep-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)11 31-Oct-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)12 30-Nov-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)13 31-Dec-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)14 31-Jan-09 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)15 28-Feb-09 ### 9,333,333 96,699,447 978,133 (8,333,333)16 31-Mar-09 ### 9,333,333 88,344,247 893,618 (8,333,333)17 30-Apr-09 ### 9,333,333 79,904,532 808,249 (8,333,333)18 31-May-09 ### 9,333,333 71,379,447 722,016 (8,333,333)19 30-Jun-09 ### 9,333,333 62,768,130 634,911 (8,333,333)20 31-Jul-09 ### 9,333,333 54,069,708 546,925 (8,333,333)21 31-Aug-09 ### 9,333,333 45,283,300 458,049 (8,333,333)22 30-Sep-09 ### 9,333,333 36,408,016 368,274 (8,333,333)23 31-Oct-09 ### 9,333,333 27,442,956 277,591 (8,333,333)24 30-Nov-09 ### 9,333,333 18,387,214 185,990 (8,333,333)25 31-Dec-09 ### 9,333,333 9,239,870 93,463 (8,333,333)
Net Cash Flows ### ### ###
#REF!Suku Bunga Efektif Awal 1.012%
(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokoki = suku bunga kontraktual
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :
Tagihan AmortisasiSaldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga dengan Arus Kas Saldo Awal Mutasi Saldo Akhir
EIR Kredit Pokok PokokG = p x i H = E - GI = D+E+F+G J K L M = K + L
### 1-Jan-08 - ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) 928,657 ### ### ### ### ### (1,000,000) 853,757 ### ### ### ### ### (1,000,000) 778,100 ### ### ### ### ### (1,000,000) 701,678 ### ### ### ### ### (1,000,000) 624,482 ### ### ### ### ### (1,000,000) 546,505 ### ### ### ### ### (1,000,000) 467,740 ### ### ### ### ### (1,000,000) 388,178 ### ### ### ### ### (1,000,000) 307,812 ### ### ### ### ### (1,000,000) 226,632 ### ### ### ### ### (1,000,000) 144,631 ### ### ### ### ### (1,000,000) 61,801 ### ### ### ### ### (1,000,000) (21,867) ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### 9,239,870 ### ### ### 8,333,333 (1,000,000) ### 0 ### 8,333,333 ### (0)
### ### -
REKENING KORAN DEBITURSaldo Awal Akru Angsuran Saldo Akhir Outstanding
Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan Bunga DebiturN O = p x i P Q = N+O+P R = N + Q
- - - - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - 8,333,333 - ### ### - (0)
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : 120,000,000,000 Jangka Waktu : 24 Bulan atau 2 TahunJenis Kredit : Investasi Propisi : 1.0%
Rp. 1,200,000,000 Bunga Debitur : 17% /tahun
1.42% /bulanRp. 1,700,000,000
Beban yg dapat diatribusikan : 21,000,000 Total Pendpt/Beban 1,179,000,000 Total Cash Out (118,821,000,000)Total Bunga 40,800,000,000
Angsuran Pokok 30,000,000,000 Baki Debet
Smt I-08 120,000,000,000 Smt II-08 90,000,000,000 Smt I-09 60,000,000,000 Smt II-09 30,000,000,000
No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku Angsuran Tagihan Amortisasi Saldo Akhir TahunTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok Bunga dengan Arus Kas
Kredit Efektif (EIR) EIR KreditA B C D E = D X EIR F G = p x i H = E - G I = D+E+F+G J
1 1-Jan-08 ### ### 1-Jan-082 31-Jan-08 1,700,000,000 118,821,000,000 ### ### 73,724,393 ### 31-Jan-083 28-Feb-08 1,700,000,000 118,894,724,393 ### ### 74,824,929 ### 28-Feb-084 31-Mar-08 1,700,000,000 118,969,549,322 ### ### 75,941,893 ### 31-Mar-085 30-Apr-08 1,700,000,000 119,045,491,216 ### ### 77,075,531 ### 30-Apr-086 31-May-08 1,700,000,000 119,122,566,747 ### ### 78,226,092 ### 31-May-087 30-Jun-08 31,700,000,000 119,200,792,838 ### ### ### 79,393,827 ### 30-Jun-088 31-Jul-08 1,275,000,000 89,280,186,666 ### ### 57,747,956 ### 31-Jul-089 31-Aug-08 1,275,000,000 89,337,934,622 ### ### 58,610,001 ### 31-Aug-08
10 30-Sep-08 1,275,000,000 89,396,544,623 ### ### 59,484,913 ### 30-Sep-0811 31-Oct-08 1,275,000,000 89,456,029,536 ### ### 60,372,886 ### 31-Oct-0812 30-Nov-08 1,275,000,000 89,516,402,422 ### ### 61,274,115 ### 30-Nov-0813 31-Dec-08 31,275,000,000 89,577,676,537 ### ### ### 62,188,796 ### 31-Dec-0814 31-Jan-09 850,000,000 59,639,865,333 890,286,094 (850,000,000) 40,286,094 ### 31-Jan-0915 28-Feb-09 850,000,000 59,680,151,427 890,887,473 (850,000,000) 40,887,473 ### 28-Feb-0916 31-Mar-09 850,000,000 59,721,038,899 891,497,829 (850,000,000) 41,497,829 ### 31-Mar-0917 30-Apr-09 850,000,000 59,762,536,728 892,117,296 (850,000,000) 42,117,296 ### 30-Apr-0918 31-May-09 850,000,000 59,804,654,024 892,746,010 (850,000,000) 42,746,010 ### 31-May-0919 30-Jun-09 30,850,000,000 59,847,400,034 893,384,110 ### (850,000,000) 43,384,110 ### 30-Jun-0920 31-Jul-09 425,000,000 29,890,784,144 446,200,697 (425,000,000) 21,200,697 ### 31-Jul-0921 31-Aug-09 425,000,000 29,911,984,840 446,517,174 (425,000,000) 21,517,174 ### 31-Aug-0922 30-Sep-09 425,000,000 29,933,502,015 446,838,376 (425,000,000) 21,838,376 ### 30-Sep-0923 31-Oct-09 425,000,000 29,955,340,391 447,164,373 (425,000,000) 22,164,373 ### 31-Oct-0924 30-Nov-09 425,000,000 29,977,504,764 447,495,236 (425,000,000) 22,495,236 ### 30-Nov-0925 31-Dec-09 30,425,000,000 29,977,504,764 447,495,236 ### (425,000,000) 22,495,236 0 31-Dec-09
Net Cash Flows 26,679,000,000 ### ### ### ###
30,000,000,000 Suku Bunga Efektif Awal 1.493%
(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokoki = suku bunga kontraktual
######
719,813,334
REKENING KORAN DEBITURSaldo Awal Mutasi Saldo Akhir Saldo Awal Akru Angsuran Saldo Akhir Outstanding
Pokok Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan Bunga DebiturK L M = K + L N O = p x i P Q = N+O+P R = N + Q
- ### ### - - - - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - - ### ### - -
-
Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : 18,000,000,000 Jangka Waktu : 12 Bulan atau 1 Tahun catatan :Jenis Kredit : Modal Kerja Tidak ada didalam slidePropisi : 1.00% 180,000,000 asumsi amortisasi hanya sampai
dengan repricing dateBunga Debitur : 15% /tahun
1.250% /bulan atauRp. 225,000,000
Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 Total Cash Out ### ###Total Bunga 2,700,000,000 ###
###
No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku Angsuran Tagihan Amortisasi Saldo AkhirTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok Bunga dengan Arus Kas
Kredit Efektif (EIR) EIR KreditA B C D E = D X EIR F G = p x i H = E - G I = D+E+F+G
1 1-Jan-08 ### ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 ### (225,000,000) 24,943,433 ###3 28-Feb-08 225,000,000 17,869,943,433 ### (225,000,000) 25,292,800 ###4 30-Mar-08 225,000,000 17,895,236,233 ### (225,000,000) 25,647,060 ###5 30-Apr-08 225,000,000 17,920,883,293 ### (225,000,000) 26,006,282 ###6 31-May-08 225,000,000 17,946,889,575 ### (225,000,000) 26,370,535 ###7 30-Jun-08 18,225,000,000 17,973,260,110 ### (18,000,000,000) (225,000,000) 26,739,890 (0)
Net Cash Flows 1,505,000,000 ###
8 31-Jul-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###9 31-Aug-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###
10 30-Sep-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###11 31-Oct-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###12 30-Nov-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###13 31-Dec-08 18,225,000,000 18,000,000,000 ### (18,000,000,000) (225,000,000) 0 0
Net Cash Flows 1,350,000,000 ### ### 155,000,000
Suku Bunga Efektif Awal 1.401% Suku Bunga Efekti 1.250%
(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokok
i = suku bunga kontraktual
IRR 2.034%
csembiri:Hasil dari = (Nilai Maximum) * (Persentase Propisi)
csembiri:Hasil dari = (Nilai Propisi) - (Beban yg dapat diatribusikan)
csembiri:Hasil dari = (Nilai Maximum) * (Jangka waktu dlm bulan) * (Bunga debitur/bulan)
csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Arus Kas Kredit) * (Persentase Suku Bunga Efektif)
csembiri:Total dari Nilai Suku Bunga Efektif dari Januari sampai dengan Desember
csembiri:Total dari Tagihan Bunga dari Januari sampai dengan Desember
csembiri:Total dari Amortisasi dengan EIR dari Januari sampai dengan Desember
csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan November
Tahun REKENING KORAN DEBITURSaldo Awal Mutasi Saldo Akhir Saldo Awal Akrual Angsuran Saldo Akhir Outstanding
Pokok Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan Bunga DebiturJ K L M = K + L N O = p x i P Q = N+O+P R = N + Q
1-Jan-08 - ### ### - - - - ###31-Jan-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###28-Feb-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###30-Mar-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###30-Apr-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###
### ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###30-Jun-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###
31-Jul-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###### ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###
30-Sep-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###31-Oct-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###
### ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###31-Dec-08 ### ### - - 225,000,000 (225,000,000) - -
csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Februari
csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan November
csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Pokok) + (Mutasi)
csembiri:Manual Input (dianggap 0/nol di awal tanggal pemberian kredit)
csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di awal bulan Januari
csembiri:Manual Input (dianggap 0/nol di awal tanggal pemberian kredit)
csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Pokok) * (Bunga Debitur/bulan)
csembiri:Manual Input (dianggap 0/nol di awal tanggal pemberian kredit)
csembiri:Nilai dari Tagihan Bunga
csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Tagihan Bunga) + (Akrual Bunga) + (Angsuran Bunga)
csembiri:Hasil dari = (Saldo Akhir Pokok) + (Saldo Akhir Tagihan Bunga)
(1) Tanggal 1 Januari 2008, pada saat penandatanganan perjanjian kredit/akad kredit (a) Menerima propisi kredit dari nasabah
Db. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 1.200.000.000Kr.Kredit-diamortisasi Rp. 1.200.000.000
(b) Pembayaran beban yang dapat diatribusikanDb.Kredit-diamortisasi Rp. 21.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 21.000.000
(c) Mencatat kewajiban komitmen fasilitas kreditDb. Rekening lawan – fasilitas kredit yang
belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr. Kewajiban komitmen fasilitas kredit yang
belum digunakan Rp.120.000.000.000 (d) Pada saat penarikan kredit oleh debitur
Db. Kredit-diamortisasi Rp.120.000.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp.120.000.000.000
Bersamaan dengan itu dilakukan jurnal untuk mengurangi kewajiban komitmen fasilitas kredit yang belum digunakan debitur.
Db.Kewajiban komitmen fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr.Rekening lawan - fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000
(2) Tanggal 31 Januari 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif(a) Pada saat pembebanan fee kepada debitur
Db. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000
(b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000(c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur
Db.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000Db.Kredit-diamortisasi Rp. 6.213.684Kr.Pendapatan bunga kredit Rp. 1.706.213.684
(d) Pada saat menerima setoran bunga dari debiturDb.Kas/rekening…/Giro BI Rp. 1.700.000.000Kr.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000
Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel adalah sebagai berikut :
Jurnal transaksi untuk no. 3 sd 6, 8 sd 12, 14 sd 18 dan 20 sd 23 sama dengan transaksi no. 2, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar.
(7) Tanggal 30 Juni 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif serta penerimaan angsuran pokok
(a) Pada saat pembebanan fee kepada debiturDb.Tagihan fee pengelolaan rek Rp. 20.000
Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur
Db.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000Db.Kredit-diamortisasi Rp. 6.668.556Kr.Pendapatan bunga kredit Rp. 1.706.668.556
(d) Pada saat menerima setoran bunga dari debiturDb.Kas/rekening…/Giro BI Rp. 1.700.000.000Kr.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000
(e) Pada saat pelunasan pokok kepada debiturDb. Kas/rekening…/Giro BI Rp.30.000.000.000Kr. Kredit-diamortisasi Rp.30.000.000.000
Jurnal transaksi untuk no. 13, 19, dan 24 sama dengan transaksi no. 7, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar
Rp.120.000.000.000Rp.120.000.000.000
Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel
(1) Tanggal 1 Januari 2008, pada saat penandatanganan perjanjian kredit/akad kredit (a) Menerima propisi kredit dari nasabah
Db. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 1.200.000.000Kr.Kredit-diamortisasi Rp. 1.200.000.000
(b) Pembayaran beban yang dapat diatribusikanDb.Kredit-diamortisasi Rp. 21.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 21.000.000
(c) Mencatat kewajiban komitmen fasilitas kreditDb. Rekening lawan – fasilitas kredit yang
belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr. Kewajiban komitmen fasilitas kredit yang
belum digunakan Rp.120.000.000.000 (d) Pada saat penarikan kredit oleh debitur
Db. Kredit-diamortisasi Rp.120.000.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp.120.000.000.000
Bersamaan dengan itu dilakukan jurnal untuk mengurangi kewajiban komitmen fasilitas kredit yang belum digunakan debitur.
Db.Kewajiban komitmen fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr.Rekening lawan - fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000
(2) Tanggal 31 Januari 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif(a) Pada saat pembebanan fee kepada debitur
Db. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000
(b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000(c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur
Db.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000Db.Kredit-diamortisasi Rp. 6.213.684Kr.Pendapatan bunga kredit Rp. 1.706.213.684
(d) Pada saat menerima setoran bunga dari debiturDb.Kas/rekening…/Giro BI Rp. 1.700.000.000Kr.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000
(e) Pada saat melakukan penyesuaian dengan harga pasarnya yaitu sebesar Rp.115.000.000.000 (asumsi)
Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel jika diklasifikasikan sebagai Kredit tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut
Db.Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompok Tersedia untuk dijual (ekuitas) Rp.4.907.213.684
Kr. Kredit-tersedia untuk dijual Rp.4.907.213.684 (Rp.4.907.213.684 = Rp. 119.907.213.684 - Rp.115.000.000.000)
(7) Tanggal 30 Juni 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif serta penerimaan angsuran pokok
(a) Pada saat pembebanan fee kepada debiturDb.Tagihan fee pengelolaan rek Rp. 20.000
Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur
Db.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000Db.Kredit-diamortisasi Rp. 6.668.556Kr.Pendapatan bunga kredit Rp. 1.706.668.556
(d) Pada saat menerima setoran bunga dari debiturDb.Kas/rekening…/Giro BI Rp. 1.700.000.000Kr.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000
(e) Pada saat pelunasan pokok kepada debiturDb. Kas/rekening…/Giro BI Rp.30.000.000.000Kr. Kredit-diamortisasi Rp.30.000.000.000
(f) Reverse MTM bulan 31 Januari 2008 Db. Kredit-tersedia untuk dijual Rp.4.907.213.684
Kr. Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompok Tersedia untuk dijual (ekuitas) Rp.4.907.213.684
(g) Pada saat melakukan penyesuaian dengan harga pasarnya yaitu sebesar Rp.95.000.000.000 (asumsi)
Kr. Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompok Tersedia untuk dijual (ekuitas) Rp. 5.060.366.133 Db. Kredit-tersedia untuk dijual Rp. 5.060.366.133 (Rp. 5.060.366.133 = Rp. 89.939.633.867-Rp.95.000.000.000)
xx) 1 Juli 2008, Pada saat menjual kredit Db. Kas/Rek../Giro BI Rp. 95.500.000.000
Jurnal transaksi untuk no. 3 sd 6, 8 sd 12, 14 sd 18 dan 20 sd 23 sama dengan transaksi no. 2, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar.
Jurnal transaksi untuk no. 13, 19, dan 24 sama dengan transaksi no. 7, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar
Db Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompoktersedia untuk dijual (ekuitas) Rp. 5.060.366.133
Kr. Kredit-diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi Rp. 95.500.000.000Kr. Keuntungan penjualan kredit Rp. 5.060.366.133
Rp.120.000.000.000Rp.120.000.000.000
Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel