Download - pelaporan keuangan Adira
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
1/114
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Laporan keuangan beserta laporan auditor independen/Financial statement with independent audit ors’ report Pada tanggal/as of 31 Desember/December 2013, 2012dan/and 1 J anuari/January 2012/31 Desember/December 2011dan/and tahun yang berakhir/years ended 31 Desember/December 2013 dan/and 2012
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
2/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
ISIHALAMAN/
PAGE CONTENTS
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN31 DESEMBER 2013, 2012 DAN1 JANUARI 2012/31 DESEMBER 2011............... 1 - 2
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 DECEMBER 2013, 2012 AND
............... 1 JANUARY 2012/31 DECEMBER 2011
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFTAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2013 DAN 2012................................................... 3
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOMEYEARS ENDED 31 DECEMBER
.................................................... 2013 AND 2012
LAPORAN PERUBAHAN EKUITASTAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2013 DAN 2012 .................................................. 4
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYYEARS ENDED 31 DECEMBER
.................................................... 2013 AND 2012
LAPORAN ARUS KASTAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2013 DAN 2012 .................................................. 5
STATEMENTS OF CASH FLOWSYEARS ENDED 31 DECEMBER
.................................................... 2013 AND 2012
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANTAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER2013 DAN 2012................................................... 6 - 109
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTSYEARS ENDED 31 DECEMBER
.................................................... 2013 AND 2012
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkLAPORAN KEUANGAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDENPADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN
1 JANUARI 2012/31 DESEMBER 2011DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 2012
PT ADIRA DINAMIKA MUL TI FINANCE Tbk
FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
AS OF 31 DECEMBER 2013, 2012 AND
1 JANUARY 2012/31 DECEMBER 2011
AND YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
3/114
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
4/114
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
5/114
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
6/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to financial statements form anintegral part of these financial statements taken as a whole.
1
1 Januari/January 2012/
31 Desember/
Catatan/ December
Notes 2013 2012 2011
ASET ASSETS 2c,2d,4,35,
Kas dan setara kas 36,39 Cash and cash equivalents
Kas 115,301 261,304 113,885 Cash on hand
Cash in banks and cash
Kas di bank dan setara kas equivalents
Pihak ketiga 227,246 333,517 396,715 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 921,584 1,653,820 2,282,846 Related party
Piutang pembiayaan konsumen -
setelah dikurangi penyisihan
kerugian penurunan nilai Consumer financing receivables -
sebesar Rp904.013 pada net of allowance for impairment tanggal 31 Desember 2013 losses of Rp904,013 as of
(2012: Rp762.170; 2011: 2c,2e,2f,2g, 31 December 2013 (2012:
Rp426.979) 5,35,36,42 Rp762,170; 2011: Rp426,979)
Pihak ketiga 27,007,796 22,215,144 13,271,680 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 321 619 316 Related parties
Investasi sewa pembiayaan -
setelah dikurangi penyisihan Investment in finance leases -
kerugian penurunan nilai net of allowance for impairment
sebesar Rp14.180 pada tanggal losses of Rp14,180 as of
31 Desember 2013 (2012: 2c,2e,2g,6, 31 December 2013 (2012:
Rp2.133; 2011: Rp1.394) 35.36 1,496,862 236,631 158,777 Rp2,133; 2011: Rp1,394)
Beban dibayar dimuka 2i,7 276,777 283,086 234,341 Prepaid expenses
2c,8,35,36,
Piutang lain-lain - neto 42 Other receivables - net
Pihak ketiga 126,356 85,146 82,209 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 9,349 10,846 9,368 Related parties2c,2h,9,35,
Aset derivatif 36 Derivative assets
Pihak ketiga 434,517 13,607 10,205 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 - 5,840 - Related party
Investasi dalam saham, pihak 2c,2j,2s,10,berelasi 34,35,36 650 650 650 Investment in shares, related party
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan Fixed assets - net of accumulated
sebesar Rp310.204 pada depreciation of Rp310,204
tanggal 31 Desember 2013 as of 31 December 2013
(2012: Rp254.391; 2011: (2012: Rp254,391; 2011:
Rp226.338) 2k,2s,11,34 282,981 289,840 263,440 Rp226,338)
Aset takberwujud - neto 2l,12 47,635 41,048 28,513 Intangible assets - net
Aset lain-lain 13 47,036 29,359 36,507 Other assets
TOTAL ASET 30,994,411 25,460,457 16,889,452 TOTAL ASSETS
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 1 JANUARI 2012/31 DESEMBER 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2013, 2012 AND 1 JANUA RY 2012/
31 DECEMBER 2011
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless o therwise stated)
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
7/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to financial statements form anintegral part of these financial statements taken as a whole.
2
1 Januari/January 2012/
31 Desember/
Catatan/ December
Notes 2013 2012 2011
LIABILITAS LIABILITIES
2c,14,35,36,
Pinjaman yang diterima 39 Borrowings
Pihak ketiga 8.818.007 6.358.481 2.956.654 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 2.433.904 1.927.276 - Related party
Beban yang masih harus dibayar 2c,15,35,36 Accrued expenses
Pihak ketiga 453.774 366.249 352.990 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 56.702 30.788 8.990 Related parties
2c,2o,16,35,
Efek utang yang diterbitkan 36 Debt securities issued
Medium-term notes - neto Medium-term notes - net Pihak ketiga - 359.611 399.011 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 - 40.000 - Related party
Utang obligasi - neto Bonds payable - net
Pihak ketiga 10.501.756 9.243.960 6.888.932 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 481.800 158.000 517.000 Related parties
Utang lain-lain 2c,17,35,36 Other payables
Pihak ketiga 720.640 786.621 283.302 Third parties
Pihak berelasi 2s,34 131.473 108.435 212.278 Related parties
Utang pajak 2p,18a 88.813 145.986 62.129 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja 2n,19,33c 556.493 487.298 383.322 Employee benefits liabilities
2c,2h,9,35,
Liabilitas derivatif 36 2.639 16.263 - Derivative liabilities
Sukuk Mudharabah q,20 379.000 - - Mudharabah bonds
Liabilitas pajak tangguhan - neto 2p,18c 347.425 395.722 403.475 Deferred tax liabilities - net
TOTAL LIABILITAS 24.972.426 20.424.690 12.468.083 TOTAL LIAB ILITIES
EKUITAS EQUITY Modal saham - nilai nominal Share capital - par value Rp100
Rp100 (nilai penuh) per saham (full amount) per shareModal dasar 4.000.000.000 Authorized capital -
saham 4,000,000,000 sharesModal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penu . . . sa am 21 100.000 100.000 100.000 1,000,000,000 sharesSaldo laba 22 Retained earnings
Telah ditentukanpenggunaannya 89.633 75.446 59.613 Appropriated
Belum ditentukanpenggunaannya 5.859.350 4.875.632 4.264.327 Unappropriated
Kerugian kumulatif atas instrumen Cumulative losses on derivativederivatif untuk lindung nilai instrument for cash flows
arus kas - neto 2h,9,23 (26.998) (15.311) (2.571) hedges - net
EKUITAS 6.021.985 5.035.767 4.421.369 EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIAB ILITIES AND
EKUITAS 30.994.411 25.460.457 16.889.452 EQUITY
- - -
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 1 JANUARI 2012/31 DESEMBER 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (contin ued)
31 DECEMBER 2013, 2012 AND 1 J ANUARY 2012/
31 DECEMBER 2011
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
8/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to financial statements form anintegral part of these financial statements taken as a whole.
3
Catatan/
Notes 2013 2012
PENDAPATAN INCOME 2e,2f,2m,
Pembiayaan konsumen 2s,25,34 5.054.872 4.180.012 Consumer financing
Sewa pembiayaan 2e,2m,26 107.986 28.092 Finance leases
2c,2e,2k,
2m,2s,2t,10,
Lain-lain 11,27,34 2.901.768 2.544.820 Others
TOTAL PENDAPATAN 8.064.626 6.752.924 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Gaji dan tunjangan 2n,2s,28,34 (1.761.574) (1.643.577) Salaries and benefits
2o,2s,16,
Beban bunga dan keuangan 29,34 (1.670.513) (1.193.106) Interest expense and financing chargesPenyisihan kerugian penurunan nilai 2g Provision for impairment lossesPembiayaan konsumen 2s,5,34,42 (1.253.546) (975.523) Consumer financing Sewa pembiayaan 6,42 (24.885) (739) Finance leases
Umum dan administrasi 2k, 2l, 30 (778.136) (767.019) General and administrativePemasaran 31 (176.647) (200.111) Marketing
Bagi hasil untuk investor dana 20 (24.200) - Revenue sharing for fund investor
Lain-lain 32,42 (92.923) (76.931) Others
TOTAL BEBAN (5.782.424) (4.857.006) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME TAX PENGHASILAN 2.282.202 1.895.918 EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2p,18b (574.997) (477.280) INCOME TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 1.707.205 1.418.638 INCOME FOR THE YEAR
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Effective portion of the fair value change of
Bagian efektif atas perubahan nilai wajar the derivative instrument - cash flows
instrumen derivatif - lindung nilai arus kas 2h,9,23 (16.439) (16.987) hedge
Manfaat pajak penghasilan terkait Income tax benefit relating to
dengan pendapatan komprehensif lain 18c 4.752 4.247 other comprehensive income
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK (11.687) (12.740) NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENS IVE INCOME
TAHUN BERJALAN 1.695.518 1.405.898 FOR THE YEAR
LABA NETO PER SAHAM - DASAR EARNINGS PER SHARE - BASIC
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 2r,24 1.707 1.419 (expressed in full amount of Rupiah)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
9/114
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan darilaporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to financial statements form an integral part of these financialstatements taken as a whole.
4
Keuntungan/
(kerugian) kumulatif
atas instrumen
Saldo laba - derivatif untuk
Saldo laba - belum lindung nilai arus
telah ditentukan ditentukan kas - neto/
Modal penggunaannya/ penggunaannya/ Cumulative gains/
saham/ Retained Retained (losses) on der ivat ive
Catatan/ Share earnings - earn ings - ins trument for cash Total/
Notes cap ital appropr iated unappropr iated flow hedges - net Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2012 100.000 59.613 4.264.327 (2.571) 4.421.369 Balance as of 1 January 2012
Dividen kas - - (791.500) - (791.500) Cash dividends
Penyisihan saldo laba untuk Appropriation of retained earnings
cadangan umum - 15.833 (15.833) - - or genera reserve
Total laba komprehensif Total comprehensive incometahun berjalan for the year
Laba tahun berjalan - - 1.418.638 - 1.418.638 Income for the year
Bagian efektif dari lindung Effective portion of cash flows
nilai arus kas - neto 2h,9 - - - (12.740) (12.740) hedges - net
Saldo pada tanggal 31 Desember 2012 100.000 75.446 4.875.632 (15.311) 5.035.767 Balance as of 31 December 2012
Dividen kas - - (709.300) - (709.300) Cash dividends
Penyisihan saldo laba untuk ppropr a on o re a ne earn ngs
cadangan umum - 14.187 (14.187) - - or genera reserve
Total laba komprehensif Total comprehensive incometahun berjalan for the year
Laba tahun berjalan - - 1.707.205 - 1.707.205 Income for the year
Bagian yang efektif dari lindung Effective portion of cash flows
nilai arus kas - neto 2h,9 - - - (11.687) (11.687) hedges - net
Saldo pada tanggal 31 Desember 2013 100.000 89.633 5.859.350 (26.998) 6.021.985 Balance as of 31 December 2013
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mil l ions of Rupiah,
unless oth erwise stated)
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
10/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to financial statements form anintegral part of these financial statements taken as a whole.
5
Catatan/
Notes 2013 2012
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES Penerimaan kas dari: Cash received from:
Transaksi pembiayaan konsumen 43.609.836 39.701.247 Consumer financing transactionsBunga bank dan deposito berjangka 20.183 11.569 Interest from banks and time deposits
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:Transaksi pembiayaan konsumen (36.280.739) (34.097.520) Consumer financing transactions
Bunga pembiayaan bersama (2.763.173) (3.673.261) Interest on joint financing
Gaji dan tunjangan (1.768.471) (1.596.543) Salaries and benefits
Premi asuransi (1.167.582) (1.025.286) Insurance premiums
Pajak penghasilan (884.424) (559.285) Income taxes
Beban bunga efek utang yang diterbitkan 29 (858.876) (754.188) Interest on debt securities issued
Beban bunga dan provisi bank (776.378) (412.952) Interest and bank provision expenses
Beban umum dan administrasi (634.102) (705.271) General and administrative expenses
Tantiem for Boards of Commissioners
Tantiem Dewan Komisaris dan Direksi (28.850) (25.380) and Directors
Bagi hasil untuk investor dana (21.707) - Revenue sharing for fund investor
Penerimaan kas dari lain-lain - neto 16.095 647 Cash received from others - net
Kas neto digunakan untuk aktivitas
operasi (1.538.188) (3.136.223) Net cash used in operat ing act iv i t ies
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES Hasil penjualan aset tetap 11 3.621 5.555 Proceeds from sale of fixed assetsPenerimaan dividen kas 10 807 910 Receipt of cash dividendsPembelian aset tetap (76.093) (92.864) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (26.181) (23.941) Acquisition of intangible assets
Kas neto digunakan untuk aktivitas
investasi (97.846) (110.340) Net cash used in invest ing act iv i t ies
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES Penerimaan pinjaman bank dan pembiayaan
bersama 24.788.849 25.754.036 Proceeds from borrowings and joint financing Penerimaan dari penerbitan efek utang 16 4.092.000 3.477.000 Proceeds from issuance of debt securitiesPenerimaan dari penerbitan sukuk
mudharabah 20 379.000 - Proceeds from issuance of sukuk mudharabahPembayaran pinjaman bank dan pembiayaan
bersama (24.991.025) (24.255.778) Payments of borrowings and joint financing
Pembayaran pokok efek utang yang Payments of principal on debt securities
diterbitkan 16 (2.908.000) (1.482.000) issued
Pembayaran dividen kas 22 (709.300) (791.500) Payments of cash dividends
Kas neto diperoleh dari aktivitas Net cash prov ided by f inanc ing
pendanaan 651.524 2.701.758 act iv i t ies
PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA NET DECREASE IN CASH A ND KAS (984.510) (544.805) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN 2.248.641 2.793.446 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS,
TAHUN 4 1.264.131 2.248.641 AT END OF YEAR
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkLAPORAN ARUS KAS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
STATEMENTS OF CASH FLOWS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
11/114
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
12/114
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
13/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
8
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (con tinu ed)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Publ ic of fer ing of the Company’s d ebt securi t ies(cont inued)
Pada bulan Oktober 2010, Perseroan menerbitkanObligasi Adira Dinamika Multi Finance IV Tahun 2010(Obligasi IV) melalui Bursa Efek Indonesia dengan nilainominal seluruhnya sebesar Rp2.000.000. Obligasi IVini terbagi menjadi lima seri, yaitu Seri A sebesarRp229.000 yang telah jatuh tempo dan dilunasi padatanggal 29 April 2012 dengan tingkat suku bunga tetapsebesar 7,60% per tahun, Seri B sebesar Rp238.000yang telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal29 Oktober 2012 dengan tingkat suku bunga tetap
sebesar 8,25% per tahun, Seri C sebesar Rp577.000yang telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal29 April 2013 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar8,70% per tahun, Seri D sebesar Rp284.000 yang telah
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 29 Oktober 2013dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 9,00% pertahun, dan Seri E sebesar Rp672.000 yang akan jatuhtempo pada tanggal 29 Oktober 2014 dengan tingkatsuku bunga tetap sebesar 9,25% per tahun.
In October 2010, the Company issued Adira DinamikaMulti Finance Bonds IV Year 2010 (Bonds IV) throughthe Indonesia Stock Exchange with a total nominalvalue of Rp2,000,000. Bonds IV consist of five series,i.e. Serial A amounting to Rp229,000 which wasmatured and fully repaid on 29 April 2012 and bear afixed interest rate of 7.60% per annum, Serial Bamounting to Rp238,000 which was matured and fullyrepaid on 29 October 2012 and bear a fixed interestrate of 8.25% per annum, Serial C amounting to
Rp577,000 which was matured and fully repaid on29 April 2013 and bear a fixed interest rate of 8.70% per annum, Serial D amounting to Rp284,000 whichwas matured and fully repaid on 29 October 2013 andbear a fixed interest rate of 9.00% per annum, andSerial E amounting to Rp672,000 which will mature on29 October 2014 and bear a fixed interest rate of9.25% per annum.
Pada bulan Mei 2011, Perseroan menerbitkan Obligasi Adira Dinamika Multi Finance V Tahun 2011 (ObligasiV) melalui Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominalseluruhnya sebesar Rp2.500.000. Obligasi V ini terbagimenjadi empat seri, yaitu Seri A sebesar Rp612.000yang telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal31 Mei 2012 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar8,00% per tahun, Seri B sebesar Rp160.000 yang telah
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 27 Mei 2013dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 8,80% pertahun, Seri C sebesar Rp567.000 yang akan jatuhtempo pada tanggal 27 Mei 2014 dengan tingkat sukubunga tetap sebesar 9,60% per tahun, dan Seri Dsebesar Rp1.161.000 yang akan jatuh tempo padatanggal 27 Mei 2015 dengan tingkat suku bunga tetapsebesar 10,00% per tahun.
In May 2011, the Company issued Adira DinamikaMulti Finance Bonds V Year 2011 (Bonds V) throughthe Indonesia Stock Exchange with a total nominalvalue of Rp2,500,000. Bonds V consist of four series,i.e. Serial A amounting to Rp612,000 which wasmatured and fully repaid on 31 May 2012 and bear afixed interest rate of 8.00% per annum, Serial Bamounting to Rp160,000 which was matured and fullyrepaid on 27 May 2013 and bear a fixed interest rate of8.80% per annum, Serial C amounting to Rp567,000which will mature on 27 May 2014 and bear a fixedinterest rate of 9.60% per annum, and Serial Damounting to Rp1,161,000 which will mature on27 May 2015 and bear a fixed interest rate of 10.00% per annum.
Pada bulan Nopember 2011, Perseroan menerbitkanMedium-Term Notes I Adira Dinamika Multi FinanceTahun 2011 (MTN I) dengan nilai nominal seluruhnyasebesar Rp400.000 dan menunjuk PT NISP Sekuritassebagai arranger. MTN I ini terbagi menjadi dua seri,yaitu Seri A sebesar Rp200.000 yang telah jatuh tempodan dilunasi pada tanggal 10 Mei 2013 dengan tingkatsuku bunga tetap sebesar 8,40% per tahun dan Seri Bsebesar Rp200.000 yang telah jatuh tempo dan dilunasipada tanggal 10 Nopember 2013 dengan tingkat sukubunga tetap sebesar 8,65% per tahun.
In November 2011, the Company issued AdiraDinamika Multi Finance Medium-Term Notes I Year2011 (MTN I) with a total nominal value of Rp400,000and appointed PT NISP Sekuritas as arranger. MTN Iconsist of two series, i.e. Serial A amounting toRp200,000 which was matured and fully repaid on10 May 2013 and bear a fixed interest rate of 8.40% per annum, Serial B amounting to Rp200,000 whichwas matured and fully repaid on 10 November 2013and bear a fixed interest rate of 8.65% per annum.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
14/114
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
15/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
10
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (con tinu ed)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Publ ic of fer ing of the Company’s d ebt securi t ies(cont inued)
Pada bulan Maret 2013, Perseroan menerbitkanObligasi Berkelanjutan II Adira Finance Tahap I Tahun2013 (Obligasi Berkelanjutan II Tahap I) melalui BursaEfek Indonesia dengan nilai nominal seluruhnyasebesar Rp2.000.000. Obligasi Berkelanjutan II Tahap Iini terbagi menjadi empat seri, yaitu Seri A sebesarRp439.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal11 Maret 2014 dengan tingkat suku bunga tetapsebesar 6,85% per tahun, Seri B sebesar Rp157.000yang akan jatuh tempo pada tanggal 1 Maret 2015
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 7,30% pertahun, Seri C sebesar Rp553.000 yang akan jatuhtempo pada tanggal 1 Maret 2016 dengan tingkat sukubunga tetap sebesar 7,85% per tahun, dan Seri Dsebesar Rp851.000 yang akan jatuh tempo padatanggal 1 Maret 2018 dengan tingkat suku bunga tetapsebesar 8,90% per tahun.
In March 2013, the Company issued Adira FinanceContinuing Bonds II Phase I Year 2013 (ContinuingBonds II Phase I) through the Indonesia StockExchange with a total nominal value of Rp2,000,000.Continuing Bonds II Phase I consist of four series, i.e.Serial A amounting to Rp439,000 which will mature on11 March 2014 and bear a fixed interest rate of 6.85% per annum, Serial B amounting to Rp157,000 whichwill mature on 1 March 2015 and bear a fixed interestrate of 7.30% per annum, Serial C amounting to
Rp553,000 which will mature on 1 March 2016 andbear a fixed interest rate of 7.85% per annum, andSerial D amounting to Rp851,000 which will mature on1 March 2018 and bear a fixed interest rate of 8.90% per annum.
Pada bulan Maret 2013, Perseroan menerbitkan SukukMudharabah Berkelanjutan I Adira Finance Tahap ITahun 2013 (Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I TahapI) melalui Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominalseluruhnya sebesar Rp379.000. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I ini terbagi menjadi tiga seri,yaitu Seri A sebesar Rp66.000 yang akan jatuh tempo
pada tanggal 11 Maret 2014 dengan nisbah bagi hasilsebesar 57,083% (setara 6,85% per tahun), Seri Bsebesar Rp27.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal1 Maret 2015 dengan nisbah bagi hasil sebesar60,833% (setara 7,30% per tahun) dan Seri C sebesarRp286.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 1Maret 2016 dengan nisbah bagi hasil sebesar 65,417%(setara 7,85% per tahun).
In March 2013, the Company issued Adira FinanceContinuing Sukuk Mudharabah I Phase I Year 2013(Continuing Sukuk Mudharabah I Phase I) through theIndonesia Stock Exchange with a total nominal valueof Rp379,000. Continuing Sukuk Mudharabah I PhaseI consist of three series, i.e. Serial A amounting toRp66,000 which will mature on 11 March 2014 with
sharing revenue ratio at 57.083% (equivalent 6.85% per annum), Serial B amounting to Rp27,000 which willmature on 1 March 2015 with sharing revenue ratio at60.833% (equivalent 7.30% per annum) and Serial Camounting to Rp286,000 which will mature on1 March 2016 with sharing revenue ratio at 65.417%(equivalent 7.85% per annum).
Pada bulan Oktober 2013, Perseroan menerbitkanObligasi Berkelanjutan II Adira Finance Tahap II Tahun2013 (Obligasi Berkelanjutan II Tahap II) melalui BursaEfek Indonesia dengan nilai nominal seluruhnyasebesar Rp2.092.000. Obligasi Berkelanjutan II TahapII ini terbagi menjadi tiga seri, yaitu Seri A sebesarRp722.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal3 Nopember 2014 dengan tingkat suku bunga tetapsebesar 9,15% per tahun, Seri B sebesar Rp880.000yang akan jatuh tempo pada tanggal 24 Oktober 2016dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 10,50% pertahun, dan Seri C sebesar Rp490.000 yang akan jatuhtempo pada tanggal 24 Oktober 2018 dengan tingkatsuku bunga tetap sebesar 11,00% per tahun.
In October 2013, the Company issued Adira FinanceContinuing Bonds II Phase II Year 2013 (ContinuingBonds II Phase II) through the Indonesia StockExchange with a total nominal value of Rp2,092,000.Continuing Bonds II Phase II consist of three series,i.e. Serial A amounting to Rp722,000 which will matureon 3 November 2014 and bear a fixed interest rate of9.15% per annum, Serial B amounting to Rp880,000which will mature on 24 October 2016 and bear a fixedinterest rate of 10.50% per annum, and Serial Camounting to Rp490,000 which will mature on24 October 2018 and bear a fixed interest rate of11.00% per annum.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
16/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
11
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (con tinu ed)
d. Dewan Komisaris dan Direksi d. Boards of Comm issioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan padatanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
The composition of the Company’s Boards ofCommissioners and Directors as of 31 December 2013was as follows:
Komisaris Utama Ho Hon Cheong President CommissionerKomisaris merangkap Komisaris
Independen Djoko SudyatmikoCommissioner concurrently asIndependent Commissioner
Komisaris merangkap KomisarisIndependen Eng Heng Nee Philip
Commissioner concurrently asIndependent Commissioner
Komisaris merangkap KomisarisIndependen Pande Radja Silalahi
Commissioner concurrently asIndependent Commissioner
Komisaris Muliadi Rahardja CommissionerKomisaris Vera Eve Lim Commissioner
Direktur Utama Willy Suwandi Dharma President DirectorWakil Direktur Utama Marwoto Soebiakno Vice President DirectorDirektur Pemasaran Pembiayaan Hafid Hadeli Financing Marketing DirectorDirektur Manajemen Risiko Ho Lioeng Min Risk Management DirectorDirektur Keuangan dan Direktur
Kepatuhan I Dewa Made SusilaFinance Director and Compliance
DirectorDirektur Teknologi Informasi Cornel Hugroseno Information Technology DirectorDirektur Sumber Daya Manusia Swandajani Gunadi Human Resources Director
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan padatanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:
The composition of the Company’s Boards ofCommissioners and Directors as at 31 December 2012was as follows:
Komisaris Utama Ho Hon Cheong President CommissionerKomisaris merangkap Komisaris
Independen Djoko SudyatmikoCommissioner concurrently asIndependent Commissioner
Komisaris merangkap KomisarisIndependen Eng Heng Nee Philip
Commissioner concurrently asIndependent Commissioner
Komisaris merangkap KomisarisIndependen Pande Radja Silalahi
Commissioner concurrently asIndependent Commissioner
Komisaris Muliadi Rahardja CommissionerKomisaris Vera Eve Lim CommissionerKomisaris Rajeev Kakar Commissioner
Direktur Utama Willy Suwandi Dharma President DirectorWakil Direktur Utama Marwoto Soebiakno Vice President DirectorDirektur Pemasaran Pembiayaan
Mobil Hafid HadeliCar Financing Marketing
Director
Direktur Manajemen Risiko Ho Lioeng Min Risk Management DirectorDirektur Keuangan dan Direktur
Kepatuhan I Dewa Made SusilaFinance Director and Compliance
Director
Personil manajemen kunci Perseroan meliputi DewanKomisaris dan Direksi, serta Pejabat Eksekutif.
Key management personnel of the Company are theBoard of Commissioners and Directors, also ExecutiveOfficers.
e. Dewan Pengawas Syariah e. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The composition of the Sharia Supervisory Boardas of 31 December 2013 and 2012 was as follows:
Ketua Prof. Dr. H. Fathurrahman Djamil, MA Chairman Anggota Dr. Noor Ahmad, MA Member
Anggota Dr. Oni Sahroni, MA Member
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
17/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
12
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (con tinu ed)
f. Komite Audit dan Manajemen Risiko f . Audi t and Risk Management Comm it tee
Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Desember 2013adalah sebagai berikut:
The composition of the Audit Committee as of31 December 2013 was as follows:
Ketua Djoko Sudyatmiko Chairman Anggota Eng Heng Nee Philip Member Anggota Pande Radja Silalahi Member Anggota Diyah Sasanti Member
Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Desember 2012adalah sebagai berikut:
The composition of the Audit Committee as of31 December 2012 was as follows:
Ketua Djoko Sudyatmiko Chairman Anggota Eng Heng Nee Philip Member Anggota Pande Radja Silalahi Member Anggota Vera Eve Lim Member Anggota Rajeev Kakar Member Anggota Harry Kusnady Member Anggota Diyah Sasanti Member
Susunan Komite Manajemen Risiko pada tanggal31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
The composition of the Risk ManagementCommittee as of 31 December 2013 was as follows:
Ketua Eng Heng Nee Philip Chairman Anggota Djoko Sudyatmiko Member Anggota Pande Radja Silalahi Member Anggota Vera Eve Lim Member
Susunan Komite Manajemen Risiko pada tanggal31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:
The composition of the Risk ManagementCommittee as of 31 December 2012 was as follows:
Ketua Eng Heng Nee Philip Chairman Anggota Djoko Sudyatmiko Member Anggota Pande Radja Silalahi Member Anggota Vera Eve Lim Member Anggota Rajeev Kakar Member
g. Berdasarkan Surat Keputusan DireksiPerseroan No. 030/ADMF/BOD/CS/VIII/11 tanggal25 Agustus 2011, Sekretaris Perusahaan pada tanggal31 Desember 2013 dan 2012 adalah I Dewa MadeSusila.
g . Based on Directors’ Decision Letter of the CompanyNo. 030/ADMF/BOD/CS/VIII/11 dated 25 August 2011,Corporate Secretary as of 31 December 2013 and2012 is I Dewa Made Susila.
h. Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Direksi danDewan Komisaris Perseroan No. 017/ADMF/BOD/IV/11tanggal 29 April 2011, Kepala Unit Audit InternalPerseroan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012adalah Ingrid Sri Komala Dewi.
h . Based on Joint Decision Letter of the Board ofDirectors and Commissioners of the CompanyNo. 017/ADMF/BOD/IV/11 dated 29 April 2011, theHead of Internal Audit Unit as of 31 December 2013and 2012 is Ingrid Sri Komala Dewi.
i. Pada tanggal 31 Desember 2013, Perseroanmempunyai 18.620 (2012: 19.639) karyawan tetap;serta 9.899 (2012: 8.454) karyawan tidak tetap.
i . As of 31 December 2013, the Company had 18,620(2012: 19,639) permanent employees; also 9.899(2012: 8,454) non-permanent employees.
j. Laporan keuangan Perseroan disusun oleh Direksi dandiotorisasi untuk terbit pada tanggal 3 Pebruari 2014.
j . The financial statements of the Company were prepared by the Board of Directors and authorizedfor issue on 3 February 2014.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
18/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
13
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Kebijakan akuntansi yang signifikan, yang diterapkandalam penyusunan laporan keuangan Perseroan padatanggal dan untuk tahun berakhir 31 Desember 2013 dan2012 adalah sebagai berikut:
The significant accounting policies, applied in the preparation of the Company’s financial statements as ofand years ended 31 December 2013 and 2012 were asfollows:
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of comp l iance
Laporan keuangan pada tanggal dan untuk tahunberakhir 31 Desember 2013 dan 2012 disusun dandisajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangandan Standar Akuntansi Keuangan Syariah di Indonesiayang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI)dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”, yang fungsinyadialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)sejak tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 tentang“Penyajian dan Pengungkapan Laporan KeuanganEmiten atau Perusahaan Publik” yang terdapat dalamLampiran Keputusan Ketua Bapepam-LKNo. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012.
The financial statements as of and for years ended31 December 2013 and 2012 are prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards and Sharia Financial AccountingStandards as issued by the Indonesian Institute of Accountants and the Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency (“Bapepam-LK”, whichfunction has been transferred to Financial Service Authority(“OJK”) starting at 1 January 2013) RegulationNo. VIII.G.7 regarding “Emiten or Public Company’sFinancial Statements Presentation and DisclosureGuidelines” as included in the Appendix of theDecision Decree of the Chairman of Bapepam-LKNo. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for preparat ion of the f inancial statements
Laporan keuangan disusun atas dasar akrual danberdasarkan konsep nilai historis, kecuali untukinstrumen keuangan derivatif yang diukur pada nilaiwajar dan utang atas kewajiban imbalan pasti yang
diakui sebesar nilai kini kewajiban imbalan pastidikurangi dengan kerugian aktuaria yang belum diakuiditambah beban jasa lalu yang belum diakui.
The financial statements were prepared on the accrualbasis and under the historical cost concept, except forderivative financial instruments which are measured atfair value and the liability for defined benefit obligations
which is recognized at the present value of the definedbenefit obligations less the unrecognized actuariallosses, plus unrecognized past service cost.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakanmetode langsung dengan mengelompokkan arus kaske dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The statements of cash flows are prepared based onthe direct method by classifying cash flows on thebasis of operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkanmenjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yangterdekat, kecuali dinyatakan lain.
Figures in the financial statements are rounded to andexpressed in millions of Rupiah, unless otherwisestated.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkanpertimbangan, estimasi dan asumsi yangmempengaruhi:
The preparation of financial statements in conformitywith Indonesian Financial Accounting Standardsrequires the use of judgments, estimates andassumptions that affect:
- penerapan kebijakan akuntansi;- jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensipada tanggal laporan keuangan;
- jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkanselama periode pelaporan.
- the application of accounting policies;- the reported amounts of assets and liabilities and
disclosure of contingent assets and liabilities atthe date of the financial statements;
- the reported amounts of income and
expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkanpengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dantindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan
jumlah yang diestimasi semula.
Although these estimates are based on management’sbest knowledge of current events and activities, actualresults may differ from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secaraberkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi
diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisidan periode-periode yang akan datang yangdipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut.
Estimates and underlying assumptions are reviewedon an ongoing basis. Revisions to accounting
estimates are recognized in the period in which theestimate is revised and in any future periods affected.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
19/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
14
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
b. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) b. Basis for preparat ion of the f inancial statements(cont inued)
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal pentingyang terkait dengan ketidakpastian estimasi danpertimbangan penting dalam penerapan kebijakanakuntansi yang memiliki dampak yang signifikanterhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangandijelaskan dalam Catatan 3.
In particular, information about significant areas ofestimation uncertainty and critical judgments inapplying accounting policies that have significant effecton the amount recognized in the financial statementsare described in Note 3.
Mata uang penyajian yang digunakan dalampenyusunan laporan keuangan ini adalah mata uang
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional.
The presentation currency used in the financialstatements is Rupiah, which is the functional currency.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabi l i t ies
Aset keuangan Perseroan terdiri dari kas dan setarakas, piutang pembiayaan konsumen, investasi sewapembiayaan, piutang lain-lain (piutang karyawan,piutang bunga deposito dan piutang klaim asuransi),aset derivatif dan investasi dalam saham. Liabilitaskeuangan Perseroan terdiri dari pinjaman yangditerima, bunga yang masih harus dibayar, efek utangyang diterbitkan (medium-term notes dan utangobligasi), liabilitas derivatif dan utang lain-lain (utangkepada dealer dan utang premi asuransi).
The Company’s financial assets consist of cash andcash equivalents, consumer financing receivables,investment in financing leases, other receivables(employee receivables, interest receivables on timedeposit and insurance claims receivable), derivativeasset and investment in shares. The Company’sfinancial liabilities consist of borrowings, accruedinterest, debt securities issued (medium-term notesand bonds payable), derivative liabilities and other payables (payable to dealers and insurance premiums payable).
c.1. Klasifikasi c.1. Classif ication
Pada saat pengakuan awal, Perseroanmengelompokkan seluruh aset keuangannya(kecuali kas, investasi dalam saham dan derivatifuntuk tujuan manajemen risiko) sebagai pinjamanyang diberikan dan piutang. Pinjaman yangdiberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasaraktif.
At initial recognition, the Company classifies all ofits financial assets (except cash on hand,investment in shares and derivative held for riskmanagement) as loans and receivables. Loansand receivables are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments thatare not quoted in an active market.
Aset keuangan Perseroan berupa kas daninvestasi dalam saham dikelompokkan sebagai
aset keuangan tersedia untuk dijual. Asetkeuangan tersedia untuk dijual adalah asetkeuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagaikelompok tersedia untuk dijual atau tidakdiklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikandan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuhtempo atau aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi.
The Company’s financial asset in the form of cashon hand and investment in shares is classified as
available-for-sale financial asset. Available-for-sale financial assets are non-derivative financialassets that are designated as available-for-sale orare not classified as loans and receivables, held-to-maturity investments or financial assets at fairvalue through profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, seluruh liabilitaskeuangan Perseroan dikelompokkan sebagailiabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi.
At initial recognition, all of the Company’sfinancial liabilities are classified as financialliabilities measured at amortized cost.
Derivatif ditetapkan sebagai instrumen lindung
nilai yang efektif.
Derivative are designated as an effective hedging
instrument.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
20/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
15
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabi l i t ies (contin ued)
c.2. Pengakuan c.2. Recogn it ion
Perseroan pada awalnya mengakui asetkeuangan dan liabilitas keuangan pada tanggalperolehan.
The Company initially recognizes financial assetsand financial liabilities on the date of origination.
Perseroan menggunakan akuntansi tanggalpenyelesaian ketika mencatat transaksi asetkeuangan.
The Company uses settlement date accountingwhen recording financial assets transactions.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atauliabilitas keuangan Perseroan diukur pada nilaiwajar ditambah biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung atas perolehanaset keuangan atau penerbitan liabilitaskeuangan. Pengukuran aset keuangan danliabilitas keuangan setelah pengakuan awaltergantung pada klasifikasi aset keuangan danliabilitas keuangan tersebut.
At initial recognition, the Company’s financialassets or financial liabilities are measured at fairvalues plus transaction costs that are directlyattributable to the acquisition of financial assets orissuance of financial liabilities. The subsequentmeasurement of financial assets and financialliabilities depends on their classification.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yangdapat diatribusikan secara langsung untukperolehan suatu aset keuangan atau penerbitansuatu liabilitas keuangan dan merupakan biayatambahan yang tidak akan terjadi apabila
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atauditerbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksiditambahkan pada jumlah yang diakui pada awalpengakuan aset, sedangkan untuk liabilitaskeuangan, biaya transaksi dikurangkan dari
jumlah utang yang diakui pada awal pengakuankewajiban. Biaya transaksi tersebut diamortisasiselama umur instrumen berdasarkan metodesuku bunga efektif dan dicatat sebagai bagiandari pendapatan pembiayaan konsumen untukbiaya transaksi sehubungan dengan asetkeuangan dan sebagai bagian dari beban bungauntuk biaya transaksi sehubungan denganliabilitas keuangan.
Transaction costs include only those costs thatare directly attributable to the acquisition of afinancial asset or issuance of a financial liabilityand they are incremental costs that would nothave been incurred if the instrument had not been
acquired or issued. In the case of financialassets, transaction costs are added to theamount recognized initially, while for financialliabilities, transaction costs are deducted from theamount of debt recognized initially. Suchtransaction costs are amortized over the terms ofthe instruments based on the effective interestmethod and are recorded as part of consumerfinancing income for transaction costs related tofinancial assets and as part of interest expensesfor transaction costs related to financial liabilities.
Setelah pengakuan awal, pinjaman yangdiberikan dan piutang dicatat pada biayaperolehan diamortisasi (lihat Catatan 2c.5)dengan menggunakan metode suku bungaefektif, sedangkan aset keuangan tersedia untukdijual yang tidak memiliki harga kuotasi dicatatpada biaya perolehan.
Subsequent to initial recognition, loans andreceivables are measured at amortized cost (seeNote 2c.5) using the effective interest method,and available-for-sale of unquoted financialassets are measured at cost.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangandicatat pada biaya perolehan diamortisasi (lihatCatatan 2c.5) dengan menggunakan metodesuku bunga efektif.
Subsequent to initial recognition, financialliabilities are measured at amortized cost (seeNote 2c.5) using the effective interest method.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
21/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
16
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabi l i t ies (contin ued)
c.3. Penghentian pengakuan c.3. Derecogn it ion
Perseroan menghentikan pengakuan asetkeuangan pada saat hak kontraktual atas aruskas yang berasal dari aset keuangan tersebutkadaluwarsa, atau pada saat Perseroanmentransfer seluruh hak untuk menerima aruskas kontraktual dari aset keuangan dalamtransaksi dimana Perseroan secara substansialtelah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer.Setiap hak atau kewajiban atas aset keuanganyang ditransfer yang timbul atau yang masihdimiliki oleh Perseroan diakui sebagai aset atauliabilitas secara terpisah.
The Company derecognizes a financial assetwhen the contractual rights to the cash flows fromthe asset expire, or when the Company transfersthe rights to receive the contractual cash flows onthe f inancial asset in a transaction in whichsubstantially all the risks and rewards ofownership of the financial asset are transferred. Any interest in transferred financial assets that is
created or retained by the Company is recognizedas a separate asset or liability.
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitaskeuangan pada saat kewajiban yang ditetapkandalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan ataukadaluwarsa.
The Company derecognizes a financial liabilitywhen its contractual obligations are discharged orcancelled or expired.
Dalam transaksi dimana Perseroan secarasubstansial tidak memiliki atau tidak mentransferseluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan asetkeuangan, Perseroan menghentikan pengakuan
aset tersebut jika Perseroan tidak lagi memilikipengendalian atas aset tersebut. Hak dankewajiban yang timbul atau yang masih dimilikidalam transfer tersebut diakui secara terpisahsebagai aset atau liabilitas. Dalam transferdimana pengendalian atas aset masih dimiliki,Perseroan tetap mengakui aset yang ditransfertersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, yangditentukan oleh besarnya perubahan nilai asetyang ditransfer.
In transactions where the Company neitherretains nor transfers substantially all the risks andrewards of ownership of a financial asset, theCompany derecognizes the asset if it does not
retain control over the asset. The rights andobligations retained in the transfer are recognizedseparately as assets and liabilities as appropriate.In transfers where control over the asset isretained, the Company continues to recognize theasset to the extent of its continuing involvement,determined by the extent to which it is exposed tochanges in the value of the transferred asset.
Perseroan menghapusbukukan saldo piutangpembiayaan konsumen dan investasi sewapembiayaan pada saat Perseroan menentukanbahwa aset tersebut tidak dapat ditagih lagi.Penerimaan atau pemulihan kembali atas asetkeuangan yang telah dihapusbukukan diakuisebagai pendapatan lain-lain.
The Company writes-off a consumer financingreceivable and investment in finance leases whenthe Company determines that the asset isuncollectible. Collection or recovery of financialassets which had been written-off is recorded asother income.
c.4. Saling hapus c.4. Offsett in g
Aset keuangan dan liabilitas keuangan salinghapus dan nilai netonya disajikan dalam laporanposisi keuangan jika, dan hanya jika, Perseroanmemiliki hak yang berkekuatan hukum untukmelakukan saling hapus atas jumlah yang telahdiakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikansecara neto atau untuk merealisasikan aset danmenyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Financial assets and financial liabilities shall beoffset and the net amount is presented in thestatement of financial position when and onlywhen, the Company has a legal enforceable rightto set off the amounts and intends either to settleon a net basis or to realize the asset and settlethe liability simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlahneto hanya jika diperkenankan oleh standarakuntansi.
Income and expense are presented on a netbasis only when permitted by accountingstandards.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
22/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
17
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabi l i t ies (contin ued)
c.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi c.5. Amor t ized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuanganatau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atauliabilitas keuangan yang diukur pada saatpengakuan awal dikurangi pembayaran pokok,ditambah atau dikurangi dengan amortisasikumulatif dengan menggunakan metode sukubunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilaiawal dan nilai jatuh temponya, dikurangi
penyisihan kerugian penurunan nilai.
The amortized cost of a financial asset or financialliability is the amount at which the financial assetor liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus thecumulative amortization using the effectiveinterest method of any difference between theinitial amount recognized and the maturityamount, minus any reduction for impairment.
c.6. Pengukuran nilai wajar c.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapatdipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikanantara pihak yang memahami dan berkeinginanuntuk melakukan transaksi wajar (arm's lengthtransaction) pada tanggal pengukuran.
Fair value is the amount for which an asset couldbe exchanged, or a liability settled, betweenknowledgeable, willing parties in an arm's lengthtransaction on the measurement date.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajarinstrumen keuangan dengan menggunakan hargakuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut.Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasisewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan
mencerminkan transaksi pasar yang aktual danrutin dalam suatu transaksi yang wajar.
When available, the Company measures the fairvalue of an instrument using quoted prices in anactive market for that instrument. A market isregarded as active if quoted prices are readily andregularly available and represent actual and
regularly occurring market transactions on anarm's length basis.
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidakaktif, Perseroan menentukan nilai wajar denganmenggunakan teknik penilaian. Teknik penilaianmencakup penggunaan transaksi pasar terkiniyang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihakyang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia,referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lainyang secara substansial sama, penggunaananalisa arus kas yang didiskonto danpenggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang dipilihmemaksimalkan penggunaan input pasar, dan
meminimalkan penggunaan taksiran yang bersifatspesifik dari Perseroan, memasukkan semuafaktor yang akan dipertimbangkan oleh parapelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dankonsisten dengan metodologi ekonomi yangditerima dalam penetapan harga instrumenkeuangan. Input yang digunakan dalam teknikpenilaian secara memadai mencerminkanekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risikodan pengembalian (risk-return) yang melekatpada instrumen keuangan. Perseroanmengkalibrasi teknik penilaian dan mengujivaliditasnya dengan menggunakan harga-hargadari transaksi pasar terkini yang dapatdiobservasi untuk instrumen yang sama atau atasdasar data pasar lainnya yang tersedia yangdapat diobservasi.
If a market for a financial instrument is not active,the Company establishes fair value usinga valuation technique. Valuation techniquesinclude using recent arm's length transactionsbetween knowledgeable and willing parties, and ifavailable, reference to the current fair value ofother instruments that are substantially the same,discounted cash flows analysis and option pricingmodels. The chosen valuation technique makesmaximum use of market inputs, relies as little as possible on estimates specific to the Company,incorporates all factors that market participants
would consider in setting a price, and isconsistent with accepted economicmethodologies for pricing financial instruments.Inputs to valuation techniques reasonablyrepresent market expectations and measures ofthe risk-return factors inherent in the financialinstrument. The Company calibrates valuationtechniques and tests them for validity using pricesfrom observable current market transactions inthe same instrument or based on other availableobservable market data.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
23/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
18
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabi l i t ies (contin ued)
c.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) c.6. Fair value measuremen t (cont inued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuanganpada saat pengakuan awal adalah hargatransaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yangdiberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajardari instrumen keuangan tersebut ditentukandengan perbandingan dengan transaksi pasarterkini yang dapat diobservasi dari suatuinstrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau
pengemasan ulang), atau berdasarkan suatuteknik penilaian yang variabelnya hanyamenggunakan data dari pasar yang dapatdiobservasi. Jika harga transaksi memberikanbukti terbaik atas nilai wajar pada saatpengakuan awal, maka instrumen keuangan padaawalnya diukur pada harga transaksi dan selisihantara harga transaksi dan nilai yang sebelumnyadiperoleh dari model penilaian diakui dalamlaporan laba rugi komprehensif setelahpengakuan awal tergantung pada masing-masingfakta dan keadaaan dari transaksi tersebutnamun tidak lebih lambat dari saat penilaiantersebut didukung sepenuhnya oleh data pasaryang dapat diobservasi atau saat transaksiditutup.
The best evidence of the fair value of a financialinstrument at initial recognition is the transaction price, i.e, the fair value of the consideration givenor received, unless the fair value of thatinstrument is evidenced by comparison with theother observable current market transactions inthe same instrument (i.e., without modification orrepackaging), or based on a valuation technique
whose variables include only data fromobservable markets. When transaction price provides the best evidence of fair value at initialrecognition, the financial instrument is initiallymeasured at the transaction price and anydifference between this price and the valueinitially obtained from a valuation model issubsequently recognized in the statement ofcomprehensive income depending on theindividual facts and circumstances of thetransaction but not later than when the valuationis supported wholly by observable market data orthe transaction is closed out.
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atasinstrumen keuangan dan termasuk penyesuaianyang dilakukan untuk memasukkan risiko kreditPerseroan dan pihak lawan, mana yang lebihsesuai. Taksiran nilai wajar yang diperoleh darimodel penilaian akan disesuaikan untukmempertimbangkan faktor-faktor lainnya, sepertirisiko likuiditas atau ketidakpastian modelpenilaian, sepanjang Perseroan yakin bahwaketerlibatan suatu pasar pihak ketiga akanmempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalampenetapan harga suatu transaksi.
Fair values reflect the credit risk of the financialinstruments and include adjustments to takeaccount of the credit risk of the Company andcounterparty where appropriate. Fair valueestimates obtained from models are adjusted forany other factors, such as liquidity risk or modeluncertainties, to the extent that the Companybelieves a third-party market participation wouldtake them into account in pricing a transaction.
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dandeposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu3 bulan atau kurang sejak tanggal penempatan,sepanjang deposito berjangka tersebut tidak digunakansebagai jaminan atas pinjaman yang diterima, sertatidak dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consist of cash on hand,cash in banks and time deposits with a maturity periodof 3 months or less since the date of placement, aslong as these time deposits are not pledged ascollaterals for borrowings nor restricted.
e. Akuntansi pembiayaan konsumen dan sewa e. Accoun t ing for consum er f inancing and leases
e.1. Akuntansi pembiayaan konsumen e.1. Account in g for consum er f inancing
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikansebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, dansetelah pengakuan awal, dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif (lihat Catatan 2c.5).
Consumer financing receivables are classified asloans and receivables, and subsequent to initialrecognition, are carried at amortized cost using
the effective interest method (see Note 2c.5).
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
24/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
19
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
e. Akuntansi pembiayaan konsumen dan sewa (lanjutan)
e. Account ing for consumer f inancing and leases
(cont inued)
e.1. Akuntansi pembiayaan konsumen (lanjutan) e.1. Account ing for consumer f inanc ing(cont inued)
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belumdiakui merupakan selisih antara jumlahkeseluruhan pembayaran angsuran yang akanditerima dari konsumen dan jumlah pokokpembiayaan, yang diakui sebagai pendapatanselama jangka waktu kontrak berdasarkan tingkat
suku bunga efektif dari piutang pembiayaankonsumen.
Unearned consumer financing incomerepresents the difference between totalinstallments to be received from the consumerand the principal amount financed, which isrecognized as income over the term of thecontract based on effective interest rate of the
related consumer financing receivable.
Termasuk dalam piutang pembiayaan konsumenadalah piutang pembiayaan murabahah.Murabahah adalah akad jual beli barang denganharga jual sebesar biaya perolehan ditambahkeuntungan yang disepakati dan Perseroan harusmengungkapkan biaya perolehan barang tersebutkepada konsumen. Pada saat akad murabahah, piutang pembiayaan murabahah diakui sebesarbiaya perolehan ditambah keuntungan (margin).Keuntungan murabahah diakui selama periodeakad berdasarkan pengakuan margin dari piutangpembiayaan murabahah.
Included in consumer financing receivables aremurabahah financing receivables. Murabahahis goods sell-buy contract with a sold priceamounting to acquisition cost plus agreedmargin and the Company must to disclose theacquisition cost to consumer. When theMurabahah contract is signed, murabahahfinancing receivables are recognized as atacquisition cost plus agreed margin.Murabahah margin are recognized over the period of the contract based on margin of themurabahah financing receivables.
Akad murabahah secara substansi merupakansuatu pembiayaan, sehingga pengakuan margindilakukan berdasarkan standar yang mengaturpembiayaan, seperti yang disebutkan di kebijakanpembiayaan konsumen.
Substantially, murabahah contract is afinancing, so that margin recognition is basedon standards which regulate financing, asmentioned in consumer financing policy.
Piutang pembiayaan konsumen yangpembayaran angsurannya menunggak lebih dari90 hari diklasifikasikan sebagai piutangbermasalah dan pendapatan pembiayaankonsumen diakui pada saat pendapatan tersebutditerima (cash basis).
Consumer financing receivables whichinstallments are overdue for more than 90 daysare classified as non-performing receivablesand the related consumer financing income isrecognized only when it is actually collected(cash basis).
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaankonsumen berakhir diperlakukan sebagaipembatalan kontrak pembiayaan konsumen dankeuntungan yang timbul diakui dalam laporanlaba rugi komprehensif tahun berjalan.
Early termination of a contract is treated asa cancellation of an existing contract and theresulting gain is recognized in the current yearstatement of comprehensive income.
Piutang pembiayaan konsumen akandihapusbukukan setelah menunggak lebih dari210 hari. Penerimaan dari piutang yang telahdihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima.
Consumer financing receivables will be written-off when they are overdue for more than 210days. Recoveries from written-off receivablesare recognized as other income upon receipt.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
25/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
20
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
e. Akuntansi pembiayaan konsumen dan sewa (lanjutan)
e. Account ing for consumer f inancing and leases
(cont inued)
e.2. Akuntansi sewa e.2. Accoun t ing for leases
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakanperjanjian sewa atau perjanjian yang mengandungsewa didasarkan atas substansi perjanjian padatanggal awal sewa dan apakah pemenuhanperjanjian tergantung pada penggunaan suatuaset dan perjanjian tersebut memberikan suatuhak untuk menggunakan aset tersebut. Suatu
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat yang terkaitdengan kepemilikan aset. Suatu sewadiklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewatidak mengalihkan secara substansial seluruhrisiko dan manfaat yang terkait dengankepemilikan aset.
The determination of whether an arrangement is,or contains a lease is based on the substance ofthe arrangement at inception date and whetherthe fulfillment of the arrangement is dependent onthe use of a specific asset and the arrangementconveys a right to use the asset. Leases areclassified as finance leases if the leases transfer
substantially all the risks and rewards incidental toownership of the leased assets. Leases areclassified as operating leases if the leases do nottransfer substantially all the risks and rewardsincidental to ownership of the leased assets.
Perseroan mengakui aset berupa piutang sewapembiayaan di laporan posisi keuangan sebesar
jumlah yang sama dengan investasi sewa neto.Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagaipembayaran pokok dan penghasilan sewapembiayaan. Pengakuan penghasilan sewa
pembiayaan didasarkan pada suatu pola yangmencerminkan suatu tingkat pengembalianperiodik yang konstan atas investasi neto.Perseroan sebagai lessor dalam sewapembiayaan.
The Company recognizes assets held under afinancing lease in its statement of financial position and present them as a receivable at anamount equal to the net investment in the lease.Lease payment receivable is treated asrepayment of principal and financing lease
income. The recognition of financing leaseincome is based on a pattern reflecting a constant periodic rate of return on the Company’s netinvestment in the financing lease. The Companyacts as a lessor in finance leases.
f. Pembiayaan bersama f . Joint f inancing
Dalam pembiayaan bersama antara Perseroan danpenyedia fasilitas pembiayaan bersama, Perseroanberhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggikepada konsumen dibandingkan tingkat bunga yangditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersamadengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
In joint financing arrangements between the Companyand the joint financing facility provider, the Companyhas the right to set higher interest rates to theconsumers than the interest rates stated in the jointfinancing agreement with the joint financing facility provider.
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang dilakukanoleh Perseroan merupakan pembiayaan bersamatanpa tanggung renteng (without recourse) dimanahanya porsi jumlah angsuran piutang yang dibiayaiPerseroan yang dicatat sebagai piutang pembiayaankonsumen di laporan posisi keuangan (pendekatanneto). Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan dilaporan laba rugi komprehensif setelah dikurangidengan bagian yang merupakan hak pihak-pihak lainyang berpartisipasi pada transaksi pembiayaanbersama tersebut.
All joint financing contracts entered by the Companyare joint financing without recourse in which only theCompany’s financing portion of the total installmentsare recorded as consumer financing receivables in thestatement of financial position (net approach).Consumer financing income is presented in thestatement of comprehensive income after deductingthe portions which belong to other parties participatingto these joint financing transactions.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
26/114
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
27/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
22
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (cont inued )
h. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko h. Derivat ive instrum ent held for r isk management
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki Perseroandigunakan untuk tujuan manajemen risiko. Instrumenderivatif ini digunakan untuk lindung nilai eksposurrisiko suku bunga dan risiko mata uang Perseroan.Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risikodiukur pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan.Untuk memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai,beberapa kriteria tertentu harus dipenuhi, termasukadanya dokumentasi formal pada awal lindung nilai.
All derivative instruments held by the Company are forrisk management purposes. These derivativeinstruments are used to hedge the Company’sexposures to interest rate risk and currency risk.Derivative instruments held for risk management aremeasured at fair value in the statement of financial position. To qualify for hedge accounting, certaincriteria are to be met, including formal documentationto be in place at the inception of the hedge.
Pada penetapan awal lindung nilai, Perseroanmendokumentasikan secara formal hubungan antarainstrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai,termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalammelaksanakan transaksi lindung nilai, bersamaandengan metode yang akan digunakan untuk menilaiefektivitas hubungan lindung nilai. Perseroan menilai,pada awal hubungan lindung nilai dan juga secaraberkesinambungan, apakah instrumen lindung nilaidiharapkan akan ‘sangat efektif’ dalam rangka salinghapus atas perubahan nilai wajar atau perubahan aruskas dari item yang dilindung nilai sepanjang periodedimana lindung nilai tersebut ditetapkan, dan apakahhasil aktual dari setiap lindung nilai berada dalamkisaran 80-125 persen.
On initial designation of the hedge, the Companyformally documents the relationship between thehedging instruments and hedged items, including therisk management objective and strategy in undertakingthe hedge transaction, together with the method that willbe used to assess the effectiveness of the hedgingrelationship. The Company makes an assessment, bothat the inception of the hedge relationship as well as onan ongoing basis, whether the hedging instruments areexpected to be ‘highly effective’ in offsetting thechanges in the fair value or cash flows of the respectivehedges items during the period for which the hedge isdesignated, and whether the actual results of eachhedge are within a range of 80-125 percent.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidakmemenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laporanlaba rugi komprehensif tahun yang bersangkutan. Jikainstrumen derivatif dirancang dan memenuhi syaratakuntansi lindung nilai, perubahan nilai wajar yangberkaitan dengan lindung nilai diakui sebagaipenyesuaian terhadap item yang dilindungi nilainyadalam pendapatan komprehensif lainnya tahun berjalanatau disajikan dalam ekuitas, tergantung pada jenistransaksi dan efektivitas dari lindung nilai tersebut.
Changes in fair value of derivative instruments that donot qualify for hedge accounting are recognized in thecurrent year statement of comprehensive income. Ifderivative instruments are designated and qualify forhedge accounting, changes in fair value of derivativeinstruments are recorded as adjustments to the itemsbeing hedged in the current year other comprehensiveincome or in the equity, depending on the type of hedgetransaction represented and the effectiveness of thehedge.
Perseroan menetapkan derivatif sebagai instrumenlindung nilai atas arus kas apabila instrumen tersebutmelindungi nilai variabilitas arus kas yang dapatdiatribusikan pada risiko tertentu yang terkait denganaset atau liabilitas yang telah diakui atau prakiraantransaksi yang kemungkinan besar terjadi. Bagianefektif dari perubahan nilai wajar derivatif yangditetapkan sebagai instrumen lindung nilai atas aruskas dalam hubungan lindung nilai yang memenuhikualifikasi ditangguhkan pada keuntungan/(kerugian)kumulatif atas instrumen derivatif untuk lindung nilaiarus kas, yang merupakan bagian dari ekuitas. Bagianyang tidak efektif diakui secara langsung pada laporanlaba rugi komprehensif. Jumlah yang ditangguhkandalam ekuitas direklasifikasi ke dalam laporan laba rugikomprehensif dalam tahun yang sama dimana arus kasyang dilindung nilai mempengaruhi laba atau rugi, danpada item yang sama dalam laporan laba rugikomprehensif.
The Company designates derivatives as the hedginginstruments of cash flows hedges where the instrumenthedges the variability in cash flows attributable to a particular risk associated with of a recognized asset orliability, or a highly probable forecast transaction thatcould affect profit or loss. The effective portion ofchanges in the fair value of derivatives designated ashedging instruments of cash flows hedges in qualifyinghedging relationships is deferred to the cumulativegains/(losses) on derivative instruments for cash flowshedges, which forms part of equity. Any ineffective portion is recognized immediately in the statement ofcomprehensive income. Amounts deferred in equity arereclassified to statements of comprehensive income asa reclassification adjustment in the same year as thehedged cash flows affect profit or loss, and in the sameline item in the statement of comprehensive income.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
28/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
23
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (cont inued)
h. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko(lanjutan)
h. Derivat ive instrument held for r isk management
(cont inued)
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau dijual,dihentikan, dilaksanakan, atau tidak lagi memenuhikriteria akuntansi lindung nilai, keuntungan ataukerugian kumulatif yang ditangguhkan di ekuitas tetapdiakui pada keuntungan/(kerugian) kumulatif atasinstrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas dandireklasifikasi ke laporan laba rugi komprehensif ketikaitem yang dilindung nilai diakui dalam laporan laba rugikomprehensif.
When the hedging instrument expires or sold,terminated, exercised, or no longer qualifies for hedgeaccounting, the cumulative amount deferred in equityremains in the cumulative gains/(losses) on derivativeinstruments for cash flows hedges, and is subsequentlytransferred to the statement of comprehensive incomewhen the hedged item is recognized in the statement ofcomprehensive income.
Ketika suatu prakiraan transaksi akan dilindung nilaitidak lagi diharapkan akan terjadi, jumlah yangditangguhkan dalam ekuitas diakui segera dalamlaporan laba rugi komprehensif.
When a forecast hedged transaction is no longerexpected to occur, the amount deferred in equity isrecognized immediately in the statement ofcomprehensive income.
i. Beban dibayar dimuka i . Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka dibebankan selama masamanfaat dengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid expenses are amortized over the period ofbenefits using the straight-line method.
Beban dibayar dimuka berupa sewa dan partisi daninterior bangunan sewa diamortisasi selama masasewa.
Prepaid expenses of rent and building improvements forrental offices are amortized during the period of rent.
j. Investasi dalam saham j. In ves tmen t in sh ar es
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan sebagaiaset keuangan tersedia untuk dijual (lihat Catatan 2c.1)dicatat sebesar biaya perolehan setelah pengakuanawalnya karena terdiri dari efek ekuitas tanpa hargakuotasi yang nilai wajarnya tidak dapat diukur secarahandal.
Investment in shares classified as available-for-salefinancial asset (see Note 2c.1) is carried at cost afterits initial recognition as it consists of unquoted equitysecurities whose fair value cannot be reliablymeasured.
Dividen kas (kecuali dividen saham) yang diterima atasinvestasi dalam saham diakui sebagai pendapatan lain-lain.
Cash dividends (except stock dividend) received frominvestment in shares is recognized as other income.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar hargaperolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukurdengan model biaya, dicatat pada harga perolehandikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasipenurunan nilai.
Fixed assets are initially recognized at acquisition cost. After initial measurement, fixed assets are measuredusing the cost model, carried at its cost less anyaccumulated depreciation and accumulated impairmentlosses.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dansemua beban yang terkait secara langsung untukmembawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yangdiperlukan untuk memungkinkan aset tersebutberoperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.
Acquisition cost includes purchase price and any costsdirectly attributable to bring the assets to the locationand condition necessary for it to be capable ofoperating in the manner intended by management.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidakdisusutkan.
Land is stated at cost and not depreciated.
-
8/16/2019 pelaporan keuangan Adira
29/114
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in mi l l ions of Rup iah,
unless oth erwise stated)
24
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (cont inued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (cont inued)
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung denganmenggunakan metode garis lurus untukmengalokasikan harga perolehan hingga mencapainilai sisa sepanjang estimasi masa manfaatnyasebagai berikut:
Depreciation on fixed assets other than land arecalculated on the straight-line method to allocate theircost to their residual values over their estimated usefullives as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 BuildingsPerabotan, perlengkapan dan peralatan kantor 5 Furniture, fixtures and office equipment
Kendaraan bermotor 5 Motor vehicles
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan kedalam laporan laba rugi komprehensif selama tahundimana beban-beban tersebut terjadi. Pengeluaranyang memperpanjang masa manfaat aset atau yangmemberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasidan disusutkan.
Repairs and maintenance are charged to the statementof comprehensive income during the year in which theyare incurred. Expenditures that extend the future life ofassets or provide further economic benefits arecapitalized and depreciated.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannyapada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagimanfaat ekonomi masa depan yang diekspektasikandari penggunaan atau pelepasannya.
The carrying amount of fixed assets are derecognizedupon disposal or when there is no longer a futureeconomic benefit is expected from its use or disposal
Apabila aset tetap dihentikan pengakuannya (tidak
digunakan lagi atau dijual), maka nilai tercatat danakumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporanposisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian yangterjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensiftahun berjalan.
When fixed assets are derecognized (retired or
disposed of), their carrying values and the relatedaccumulated depreciation are removed from thestatement of financial position, and the resulting gainsor losses are recognized in the current year statementof comprehensive income.
Akumulasi beban konstruksi aset tetap dikapitalisasisebagai aset dalam penyelesaian. Beban tersebutdireklasifikasi ke aset tetap pada saat proses konstruksiselesai dan siap digunakan. Penyusutan mulaidibebankan pada tanggal yang sama.
The accumulated costs of the construction of fixedassets are capitalized as construction in progress.These costs are reclassified to fixed assets when theconstruction is completed and ready for their intendeduse. Depreciation is charged from such date.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilaiyang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat asettersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilaitertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.
When the carrying amount of fixed assets is greaterthan its estimated recoverable amount, it is writtendown to its recoverable amount which is determined at
the higher of net selling price or value in use.
Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur manfaat danmetode penyusutan dikaji ulang dan disesuaikan secaraprospektif jika diperlukan.
At each of the end of year, residual value, useful livesand methods of depre