1. LAPORAN PERTANGGUNG-JAWABAN) PENGANTAR BADAN PENGAWASBADAN PENGAWAS KOPERASI MITRA USAHA Dengan Nama TUHAN Yang Maha Pengasih Maha Penyayang TAHUN BUKU 2011_________________________________________________________________Dalam kesempatan yang sangat menentukan bagi kelangsungan hidupKoperasi Karyawan Mitra Usaha ini, perkenankanlah kami PengawasKoperasi (BP) terlebih dahulu menyampaikan Terima-Kasih setinggi-tingginya atas kerjasama semua Pihak (Anggota, Pengurus dan Pembina,termasuk Instansi Pemerintah terkait, serta Siswa-Siswa PKL di FransPutratex) atas bantuan & kerjasama yang baik selama tahun Buku 2011 ini.Di samping ucapan Terima-Kasih, perkenankan pula BP menyampaikanPermohonan Maaf yang setulusnya atas segala kekurangan danketidaksempurnaan BP dalam pelaksanaan tuigas dan tanggung jawabPemeriksaan dan Pengawasan selama Tahun Buku 2011.BP menyadari bahwa RAT Tahun Buku 2011 memang sedikit lebihterlambat dibanding RAT yang sama untuk Tahun Buku 2010. Namun inibukan berarti bahwa BP memperlambat pelaksanaan RAT tsb., Hal inisemata-mata dikarenakan masih ada hal-hal yang perlu dipastikan kembalisebelum disajikan pada RAT ini demi terwujudnya Koperasi Mitra Usahayang Mandiri dan Transparan.Adalah impian bagi semua Anggota bahwa Koperasi Mitra Usaha yangberada di lingkungan perusahaan PT. Frans Putratex ini dapat tumbuhberkembang sekaligus membantu meningkatkan tingkat kesejahteraananggota. Sehubungan dengan itu, kesempatan Rapat Anggota Tahunan(RAT) Tahun Buku 2011 perlu dijadikan Moment Penting sebagaibagian dari penerapan prinsip-prinsipGood Corporate Governance(Kemandirian, Transparansi, Tanggung-Jawab, Akuntabilitas, danKewajaran)Akhi kata, menutup Kata Sambutan ini Perkenankanlah Kamimenyampaikan Ucapan :Selamat Melaksanakan Rapat Anggota Tahunan (RAT) Tahun Buku 2011Semoga Koperasi Mitra Usaha Sukses Selalu Bersama AnggotaS ) LPJ ini disajikan dalam Rapat Anggota Tahunan (RAT) Kopeasi Mitra Usaha Tahun 2011 pada tanggal 2. Terimakasih. Wassalam PENDAHULUANB. Tujuan Pengawasan/PemeriksaanA. Dasar Hukum Pengawasan/Pemeriksaan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 Tentang Perkoperasian, dan Pengawasan/PemeriksaanKoperasi sebagaimana dalam AD/ARTAnggaran Dasar/Anggran Rumah Tangga ( AD/ART) Koperasi Mitra Koperasi dimaksudkan, antara lain, untuk menilai :Usaha, yang mengatur, antara lain, sebagai berikut : Sistem Pengendalian Internal (SPI) Koperasi (1) Pengawas dipilih dari dan oleh anggota Koperasi dalam Rapat Pencapaian atas Target/Sasaran Koperasi sebagai organisasi yangAnggota. memiliki tujuan untuk memajukan kesejahteraan anggota/ masyarakat secara umum, dan . (2) Pengawas bertanggung jawab kepada Rapat Anggota Menjaga Asset (Aktiva)/Passivamilik Koperasi, termasuk juga (3) Pengawas bertugas : kelayakan data dan informasi yang disajikan melalui Laporana) melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan kebijaksanaan Keuangan Koperasidan pengelolaan Koperasi;b) membuat laporan tertulis tentang hasil pengawasannya.C. Pelaksanaan Pemeriksaan Pemeriksaan Keuangan dan administrasi Koperasi dilakukan secara (4) Pengawas berwenang :a) meneliti catatan yang ada pada Koperasi;berkala (minimal per triwulan) selama Tahun Buku 2011 melalui kegiatanb) mendapatkan segala keterangan yang diperlukan, memberikan stockopname danpemeriksaan menyeluruh sebagaimana kesimpulansaran dan peringatan kepada Pengurus.Rapat Anggota pada tanggal 15 Oktober 2011 dengan hasil temuan pemeriksaan seperti terlampir (5) Pengawas berkewajiban membantu Pengurus dalam memberikan =============================penjelasan tentang keadaan koperasi di luar maupun dalam rapat Note.:anggotaTerdapat sejumlah catatan untuk perbaikan sistem pencatatan/administrasi pada setiap pelaksanaan stockopname tsb., yang dituangkan melalui Berita Acara (Notulen) Stock Opname 3. RINGKASAN KEGIATAN PEMERIKSAANRINGKASAN KEGIATAN PEMERIKSAAN ============================================= =============================================Dalam rangka pelaksanaan fungsi, tugas dan tanggung-jawab sebagaimana Bidang Usahadiatur dalam ketentuan yang berlaku, BP telah melakukan serangkaian 1) Kegiatan Usaha Simpan Pinjam (USP) secara umum berjalankegiatan pemeriksaan terhadap aspek-aspek sbb: aman, tertib dan lancar meski terdapat catatan yang perlu Bidang Organisasi. menjadi perhatian di mana Daftar Tunggu (Waiting List) selalu Kegiatan operasional organisasi selama tahun buku 2011 berjalan aman, menumpuk tertib dan lancar. Meski demikian, terdapat sejumlah catatan penting bagi2) Kegiatan Usaha (Unit Waserda) juga secara umum berjalan kepengurusan Koperasi, termasuk juga pada Badan Pengawas di manaaman, tertib dan lancer, di mana penjualan dengan system dalam Rapat Pleno (Pengurus/Pembina/BP dan Perwakilan Anggota) pervoucher merupakan sektor usaha yang paling laris (best 15 Oktober 2011, disepakati untuk mengangkat seorang anggota BP baru, selling sector) dan paling diminati para anggota.Namun sehingga kompoisisi Kepengurusan dan Pengawas menjadi sbb:terdapat banyak catatan yang perlu perbaikan pada Unit PENGURUSPENGAWAS (BP) Waserda ini, baik dalam hal pengembangan usaha /jasaKetua : Yeri R M. Syafarul penjualan stempletex yang pernah dijalankan maupun rencanaWk. Ketua: SuhendraMarjaniSekretaris : Bagus K.W Abdul Basithpengembangan usaha : pengadaan barang elektronik/motor,Bendahara I : Rahayu ( Waserda) Titi Yuliati jasa catering/jasa transportasi/joint selling & joint buying.,.Bendahara II : Menny ( USP) KEANGGOTAAN Bidang Administrasi & Keuangan ANGGOTA JUMLAH Aspek Keuangan pada Kegiatan USP secara umum berjalan aman, PERIODEBIASALUAR BIASAKEANGGOTAAN Awal Jan 201157 165 222 tertib dan lancar yang diindikasikan dengan penyampaian Akhir Des 2011 54 191 245 Laporan Keuangan Triwulan I (periode Jan ~ Mar 2011) secara tepat +/(-) (3) 26 23 waktu. Namun berbeda dengan apa yang terjadi pada Unit Waserda di mana Laporan Keuangan Triwulan I baru dapat diterima oleh BP pada akhir Oktober 2011. Hal ini tentu harus menjadi perhatian bagi Organisasi Koperasi mengingat bahwa Penyampaian Laporan Keuangan yang tepat, akurat dan wajar merupakan salah satu indikator kunci kinerja & 4. pencapaian Organisasi Koperasi. 5. PENUTUP PENUTUP KESIMPULAN & SARAN KESIMPULAN & SARAN============================================= =============================================Berdasarkan kegiatan monitoring dan pemeriksaan yang dilakukan oleh Merujuk pada program-program kegiatan pada RAPBK Tahun Buku 2011Badan Pengawas (BP) terhadap pengelolaan dan pengendalian Koperasi dan efektivitas pelaksanaannyadi lapangan, makadapatMitra Usaha (MU) selama Tahun Buku 2011, maka dapat ditarik direkomendasikan sejumlah langkah/tindakanperbaikan demikesimpulan bahwa secara umumProgramKerjaKoperasi MU terwujudnya VISI dan MISI Koperasi sebagaimana yang tertuang dalamsebagaimana yang tertuang dalam RAPBK Tahun Buku 2011 telah dapat BluePrint Koperasi Mitra Usaha Thn. 2010 ~ 2020.dilaksanakandenganbaik, Namun,terdapat sejumlahitemBerikut ini dapat diungkapkan sejumlah catatan rekomendasi/saran untukkegiatan/program yang sama sekali tidak dapat terlaksana selama Tahunperbaikan organisasi Koperasi secara umum, seperti antara lain, sbb:Buku 2011 seperti yang dapat diuraikan di bawah ini : Perlunya penyusunan Program Kerja (RAPBK) yang realistis dan Perluasan Keanggotaan terukur (SMART),mengingat keterbatsan-keterbatasan Waktu dan Bahwa hingga akhir tahun buku 2011, belum terdapat penambahan tenagaPengurus dan/atauPengawas.Di sampingitu,juga anggota dari perusahaan lainnya (PT. FBS). dimaksudkan agar Pengurus lebih fokus pada kegiatan pelayanan Perlhal Penyelenggaraan Kemitraan dengan Pihak Pemerintahan dan Perangkat Negara Lainnya, dan/atau dengan Perusahaan Swasta terhadap Anggota dalam/luar Negeri Sudah saatnya bagi Koperasi untuk segera menata kembali metode Perihal Program Pelatihan bagi Pengurus dan Pengawas atau Anggota pembukuan/administrasi transaksi dan laporan keuangan dengan Perihal Sistem Administrasi/Pembukuan Koperasi yang baik dan benar mengacu pada sistem & standard akutansi yang berlaku sesuai Ketentuan Akutansi Koperasi PSAK 27 (Revisi 1998) Perihal Penyusunan Laporan Keuangan tepat waktu per Triwulan, Perlunya pengaturan sistem pengelolaan dan pengendalian data & Tengah Tahun dan Akhir Tahuncatatan/bukti transaksi (hardcopy/softcopy) Perihal Audit Laporan Keuangan oleh Akuntan Perusahaan Induk. Perlunya peningkatan kompetensi Pengurus/Pengawas terkait dalam Perihal Pembentukan Kerjasama Coop Mart, Joint Selling dan Joint pengelolaan atau pengendalian administrasi koperasi, dan Buying dengan Koperasi karyawan lainnya Perihal Pembentukan Unit Usaha Jasa Transportasi/Catering dll. Perlu direkomendasikanpenggunaanBendahara tunggal guna mempermudah pengendalian pertanggung-jawaban arus kas dan Perihal Paket THR menghindari pencatatan transaksi secara ganda 6. Lampiran : Temuan Pemeriksaan BP (Laporan Keuangan Triwulan P-Tahun 2011)