ABSTRAK

Kemampuan Bank Syari’ah secara efektif melakukan produksi maupun manajerial

kelembagaannya ditentukan oleh seberapa besar Bank Syari’ah mampu menyalurkan

dana kepada masyarakat, sehingga masyarakat mampu melakukan produksi secara

optimal.Untuk memahami realisasi akad mudharabah di Bank syari’ah di tinjau dari

segi syariat Islam ( Hukum Islam ) dan permasalahan yang di hadapi Bank Syari’ah

dalam merealisasikan Akad Mudharabah dan cara mengatasinya dan atau

meminimalkan masalah itu, perlu di adakan penelitian di Bank SUMUT Syariah

Cabang Medan. Penelitian ini bertujuan untuk memahami Aplikasi Fatwa DSN MUI

terhadap realisasi akad mudharabah ditinjau dari segi syariat Islam ( hukum Islam )

dan untuk memahami masalah yang di hadapai Bank SUMUT Syariah Cabang

Medan dalam merealisasikan akad mudharobah dan cara mengatasinya dan atau

meminimilkannya.

Metode pendekatan yang di pakai adalah metode pendekatan yuridis empiris di mana

sebelum mengadakan penelitian di lapangan terlebih dahulu meniliti bahan pustaka.

Sehingga dalam penelitian menghasilkan penelitian terhadap peninjauan pra-

penelitian. Dari penelitian yang telah dilakukan, di peroleh hasil penelitian dan

kesimpulan bahwa Hukum Akad Mudharabah di tinjau dari hukum Islam adalah sah,

dan ulama secara ijma (konsensus) menghukumi mudaharabah hukumnya boleh

(jaiz). Temuan hasil penelitian di Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang dalam

merealisasikan akad mudharabah ditemukan 2 masalah yaitu :

1.Masalah yang berupa kegiatan, masalah ini terjadi pada kontrak mudharabah

ketika kualitas mudharib/nasbah hanya mampu menyediakan atau mengembalikan

modal dengan tingkat pengembalian diluar batas ketentuan yang di tentukan

(biasanya lebih kecil dari yang di minta oleh shohibul maal/bank). Upaya untuk

mencegah dan atau meminimalkan terjadinyamaslah ini dalam kontrak

mudharabah,Bank melakukan dengan cara monitoring pendapatan dan monitoring

proyek.

iii

2. Masalah yang berupa informasi, masalah ini terjadi ketika nasabah/mudharib

melakukan reaksi menyimpang atas kontrak mudharabah yang telah di sepakati.

Upaya Bank untuk mencegah dan atau meminimalkan terjadinya masalah ini dengan

cara screening terhadap calon nasabah yang mau di biayai, screening atas proyek,

membuat kontrak yang lengkap dalam arti mencantum dalam kontrak tentang jangka

waktu, nisbah bagi hasil, dan jaminan, nisbah di tentukan dengan Revenue

(Pendapatan).

3. Trend perkembangan jumlah nasabah pembiayaan mudharabah, untuk meramalkan

perkembangan nasabah pembiayaan mudharabah.

Kata Kunci : Fatwa DSN MUI, Akad Pembiayaan mudharabah, trend jumlah nasabah

iv

K A T A P E N G A N T A R

Assalammualaikum Wr.Wb

Alhamdulillahirabbil alamin, puji syukur saya sampaikan kepada Allah SWT,

sehingga dengan ridho-Nya kami dapat menyelesaikan penelitian ini tepat pada

waktunya.

Dengan segala ilmu dan bantuan yang diterima, Alhamdulillah penulis dapat

menyelesaikan laporan Tugas Akhir ini. Laporan ini merupakan salah satu

persyaratan untuk menyelesaikan Pendidikan Diploma III di Politeknik Negeri

Medan.

Laporan Tugas Akhir ini berisikan tentang segala kegiatan Penulis didalam

melaksanakan penelitian. Penelitian ini dilaksanakan pada semester VI di

Politeknik Negeri Medan, dan Penulis melaksanakan penelitian ini pada PT Bank

SUMUT Syariah Cabang S. Parman Medan yang bertempat pada jalan S. Parman

Nomor 50 Medan, yang dimulai pada bulan April 2012 sampai dengan Juni 2012.

Dalam penulisan laporan ini, Penulis banyak mendapat bimbingan, bantuan dan

dukungan dari berbagai pihak baik material, moril maupun spritual. Dengan

segala keikhlasan dan kerendahan hati, izinkanlah penulis mengucapkan terima

kasih yang sebesar-besarnya

kepada :

1. M. Syahruddin, S.T., M.T., sebagai Direktur Politeknik Negeri Medan.

1. Pirma Sibarani, S.E., M.S.Ak., sebagai Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik

Negeri Medan.

2. M. Rikwan E. S. Manik, S.E., sebagai Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik

Negeri Medan.

3. Marlya Fatira, AK.S.E., M.Si., sebagai Kepala Program Studi Perbankan dan

Keuangan Politeknik Negeri Medan sekaligus Pembimbing Utama dalam

penulisan laporan ini.

v

4. Dra. Rumnasari K. Siregar, sebagai Dosen Pendamping bagi Penulis Politeknik

Negeri Medan.

5. Seluruh Staf Dosen Politeknik Negeri Medan dari semester I sampai dengan

semester VI, Perbankan dan Keuangan terima kasih telah memberikan

bimbingan dan pengetahuannya kepada Penulis.

6. Amin, sebagai Pimpinan Bank SUMUT Syariah Cabang Medan.

7. Seluruh Staf dan Karyawan PT Bank SUMUT Syariah Cabang Medan yaitu

Pak Putra, Pak Ghofur, Pak Yudi,bang parto, bang agus, Bang yudhi , Bang ,

serta pegawai lainnya yang tidak dapat penulis sebut satu persatu terima kasih

atas segala bantuan, perhatian, dan bimbingan kepada Penulis.

8. Seluruh pegawai Outsourching, petugas Cleaning Service, Supir, Satpam,

beserta Petugas Pelaksana PT Bank SUMUT Cabang Pembantu PDAM

Tirtanadi Medan yang namanya tidak dapat Penulis sebutkan satu persatu,

terima kasih atas segala bantuan, perhatian, dan bimbingan selama Penulis

melaksanakan praktik kerja lapangan.

9. Keluarga yang tercinta ayahanda Sonirin dan Ibunda Suripen, selaku orangtua

Penulis, Terutama Buat Abangda Hermansyah Dani yang sudah banyak

memberi dukungan moril, serta Kakak dan Abang saudara-saudaraku.

Terimakasih atas seluruh doa dan dukungan yang telah Penulis terima.

10. Snail Community, Idzni Sharfina, Astri Utami, Sri Pebrianti, dan Rahmad

Widiarta, sebagai Teman sekelas BK-6D Khususnya Wahyudi Marpaung

sebagai Teman PKL PT Bank SUMUT Cabang Pembantu PDAM Tirtanadi

Medan..

Penulis telah berupaya dengan semaksimal mungkin dalam menyelesaikan

laporan tugas akhir ini, namun Penulis menyadari bahwa masih banyak

kekurangan di dalam penyajian, penulisan, dan penyampain laporan ini. Oleh

Karena itu Penulis mengharapkan kritik dan saran yang dapat membangun Penulis

sehingga laporan ini dapat lebih baik dan menuju kesempurnaan.

vi

iiiiii

Penulis berharap semoga laporan tugas akhir ini dapat bermanfaat untuk

memperkaya khasanah berfikir dan dapat menjadi referensi bagi pembaca.

Medan, Agustus 2012

Penulis,

Rahmad Nurdiansyah

NIM 0905071071

vii

DAFTAR ISI

Halaman

LEMBAR IDENTITAS DAN PENGESAHAN ……………………................. ii

ABSTRAK ........................................................................................................... iii

KATA PENGANTAR ...................................................................................... v

DAFTAR ISI ................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL ........................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xi

DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... xii

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang ........................................................................................ 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................................... 5

1.3 Tujuan Penelitian….. .............................................................................. 6

1.4 Manfaat Penelitian................................................................................... 6

1.5 Metode Penelitian ……………………………………………………… 7

1.6 Jenis Data ………………………………………………………………. 9

1.7 Pengolahan Data dan Analisa Data …………………………………….10

1.8 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan ……………………………… 11

1.9 Sistematika Penulisan …………………………………………………. 12

BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN

2.1 Sejarah Singkat PT Bank SUMUT Syariah…....................................... 14

2.2 Ruang Lingkup Bidang Usaha ………………………………………. 18

2.3 Fungsi, Visi, Misi, dan Statement Budaya …………………………... 23

2.4 Logo dan Makna ……………………………………………………... 25

BAB 3 TINJAUAN PUSTAKA

3.1 Pengertian Bank............................................................................... 28

3.2 Perbankan Syariah ............................................................................ 29

3.3 Unit Usaha Syariah ………………………………………………... 30

viii

3.4 Fungsi Bank ………………………………………………………. 30

3.5 Landasan Syariah Tentang Riba ………………………………….. 31

3.6 Pembiayaan Syariah ………………………………………………. 33

BAB 4 HASIL DAN PENGUMPULAN DATA

4.1 Hasil Pengumpulan Data Kuisioner........................................................ 50

4.2 Data Karakteristik Responden................................................................ 50

4.3 Akta-akta Notariil Yang Dibuat dalam Pembiayaan Mudharabah…… 55

4.4 Data Jumlah Nasabah Pembiayaan Mudharabah ................................... 56

BAB 5 PEMBAHASAN

5.1 Akad Pembiayaan Mudharabah……...................................................... 57

5.2 Nisbah Bagi Hasil………………........................................................... 64

5.3 Trend Perkembangan Jumlah Nasabah Pembiayaan Mudharab…......... 70

BAB 6 KESIMPULAN DAN SARAN

6.1 Kesimpulan ......................................................................................... 74

6.2 Saran ...................................................................................................... 75

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

ix

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Jadwal Penulisan dan Penyusunan Laporan ..........................................11

Tabel 3.1 Perbedaan Bank Syariah dan Konvensional ..........................................39

Tabel 3.2 Perbedaan Imbalan Bank Konvensional dan Bank Syariah...................46

Tabel 4.1 Deskriptif Jenis Kelamin Responden ................................................. 50

Tabel 4.2 Deskriptif Usia Responden ................................................................. 51

Tabel 4.3 Deskriptif Status Keagamaan Responden ............................................ 51

Tabel 4.4 Deskriptif Jumlah Pendapatan Responden .......................................... 52

Tabel 4.5 Deskriptif Status Pernikahan Responden ............................................ 52

Tabel 4.6 Kharakteristik Responden Berdasarkan Pekerjaan............................... 53

Tabel 4.7 Responden Berdasarkan Tingkat Pendidikan ...................................... 54

Tabel 4.8 Kesesuaian Fatwa DSN MUI terhadap Aplikasi Pembiayaan

Mudharabah………………………………………………………… 55

Tabel 4.9 Jumlah Nasabah Pembiayaan Mudharabah ……............................. ... 56

Tabel 5.1 Nilai Uji Perkembangan Jumlah Nasabah………………....................

73

x

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Gedung PT Bank SUMUT……….....................................................17

Gambar 2.2 Logo PT Bank SUMUT Syariah…………. ..................................... 25

Gambar 2.3 Struktur Organisasi PT Bank SUMUT Syariah .............................. 27

Gambar 3.1 Skema Bagi Hasil Dalam Mudharabah..………............................... 47

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran 1 Kuisioner Penelitian .......................................................................... 80

Lampiran 2 Fatwa DSN MUI Tentang Mudharabah............................................ 82

Lampiran 3 Akad Pembiayaan Mudharabah PT Bank SUMUT Syariah…… .....84

Lampiran 4 Surat Permohonan Izin Penelitian…................................................. 87

xii