cover ta 2017 -...
TRANSCRIPT
LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017
DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA, TEKSTIL DAN ANEKA
i Kata Pengantar
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara
dan UU No. 18 Tahun 2016 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2017
bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain
menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.
Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka adalah salah satu entitas pelaporan yang
berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi
Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Ditjen Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka mengacu pada Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 222/PMK.05/2016 tentang Pedoman Penyusunan dan Penyampaian Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai
ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para
pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban
dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan
Aneka. Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada
manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola
pemerintahan yang baik (good governance).
Jakarta, Januari 2018 Sekretaris Direktorat Jenderal
Fridy Juwono NIP 196302081990031003
Kata Pengantar
ii Daftar Isi
KATA PENGANTAR.......................................................................................................................................... i
DAFTAR ISI ..................................................................................................................................................... ii
DAFTAR TABEL DAN GRAFIK ........................................................................................................................ iv
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................................................................... vii
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB ............................................................................................................ viii
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN ............................................................................................................... 1
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN ......................................................................................................... 1
2. NERACA ................................................................................................................................................ 1
3. LAPORAN OPERASIONAL ...................................................................................................................... 2
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS .......................................................................................................... 3
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ................................................................................................ 3
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN ............................................................................................................... 5
II. NERACA ..................................................................................................................................................... 6
III. LAPORAN OPERASIONAL .......................................................................................................................... 7
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS.............................................................................................................. 8
V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ..................................................................................................... 9
A. PENJELASAN UMUM ........................................................................................................................ 9
A.1 DASAR HUKUM .......................................................................................................................... 9
A.2 PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA, TEKSTIL DAN
ANEKA ........................................................................................................................................ 9
A.3 PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN .............................................................. 10
A.4 BASIS AKUNTANSI .................................................................................................................... 10
A.5 DASAR PENGUKURAN .............................................................................................................. 11
A.6 KEBIJAKAN AKUNTANSI ........................................................................................................... 11
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN ..................................................... 19
B.1 PENDAPATAN .......................................................................................................................... 20
B.2 BELANJA ................................................................................................................................... 22
Daftar Isi
iii Daftar Isi
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA ............................................................................................ 27
C.1 ASET LANCAR ........................................................................................................................... 27
C.2 ASET TETAP .............................................................................................................................. 30
C.3 ASET LAINNYA .......................................................................................................................... 33
C.4 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK .................................................................................................. 35
C.5 EKUITAS ................................................................................................................................... 37
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL .................................................................. 37
D.1 PENDAPATAN OPERASIONAL .................................................................................................. 37
D.2 BEBAN OPERASIONAL .............................................................................................................. 38
D.4 POS LUAR BIASA ...................................................................................................................... 43
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ...................................................... 44
E.1 EKUITAS AWAL ........................................................................................................................ 44
E.2 DEFISIT – LO ............................................................................................................................. 44
E.3 KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS YANG ANTARA LAIN BERASAL DARI
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR ........ 44
E.4 TRANSAKSI ANTAR ENTITAS .................................................................................................... 46
E.5 EKUITAS AKHIR ........................................................................................................................ 47
F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA............................................................................................. 47
F.1 REKENING PEMERINTAH ......................................................................................................... 47
F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN .................................................................................................... 47
LAMPIRAN A1 .............................................................................................................................................. 49
LAMPIRAN A2 .............................................................................................................................................. 50
iv Daftar Tabel dan Grafik
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2017 dan TA 2016 ..................................................... 1
Tabel 2 Ringkasan Neraca per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ............................................. 2
Tabel 3 Ringkasan Laporan Operasional TA 2017 dan TA 2016 ................................................................ 2
Tabel 4 Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas TA 2017 dan TA 2016 ..................................................... 3
Tabel 5 Penggolongan Kualitas Piutang .................................................................................................. 14
Tabel 6 Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset Tetap ................................................................. 17
Tabel 7 Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ...................................................................... 18
Tabel 8 Anggaran TA 2017 ....................................................................................................................... 19
Tabel 9 Anggaran Belanja Tahun 2017 menurut Program ...................................................................... 19
Tabel 10 Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan ................................................................................ 20
Tabel 11 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2017 dan TA 2016 ....................................................... 20
Tabel 12 Rincian Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya ...................................................... 21
Tabel 13 Rincian Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan TA 2017 .......................................... 21
Tabel 14 Rincian Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah ..................... 21
Tabel 15 Rincian Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL TA 2017 .................................................... 21
Tabel 16 Rincian Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL TA 2017 ...................................................... 21
Tabel 17 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2017 ....................................................................... 22
Tabel 18 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program TA 2017 ......................................... 23
Tabel 19 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2017 dan TA 2016 ............................................................... 23
Tabel 20 Perbandingan Belanja Pegawai TA 2017 dan TA 2016 ............................................................... 24
Tabel 21 Rincian Pengembalian Belanja Pegawai TA 2017 ....................................................................... 24
Tabel 22 Perbandingan Belanja Barang TA 2017 dan TA 2016 ................................................................. 25
Tabel 23 Rincian Pengembalian Belanja Barang TA 2017 ......................................................................... 25
Tabel 24 Perbandingan Belanja Modal TA 2017 dan TA 2016 .................................................................. 26
Tabel 25 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 dan TA 2016 ................. 26
Tabel 26 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2017 dan TA 2016 .............. 27
Daftar Tabel dan Grafik
v Daftar Tabel dan Grafik
Tabel 27 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2017 dan TA 2016 ...................................... 27
Tabel 28 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ........................................ 28
Tabel 29 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 .......... 28
Tabel 30 Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas ............................................................................................ 29
Tabel 31 Rincian Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ......................................... 29
Tabel 32 Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 .......................................... 30
Tabel 33 Mutasi Peralatan dan Mesin ....................................................................................................... 30
Tabel 34 Mutasi Gedung dan Bangunan ................................................................................................... 31
Tabel 35 Mutasi Aset Tetap Lainnya ......................................................................................................... 32
Tabel 36 Rincian Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2017 ............................................................. 33
Tabel 37 Rincian Aset Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ....................................... 33
Tabel 38 Mutasi Aset Tak Berwujud .......................................................................................................... 33
Tabel 39 Mutasi Aset Lain-Lain.................................................................................................................. 34
Tabel 40 Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016........................................................................................................................... 35
Tabel 41 Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 .................. 35
Tabel 42 Rincian Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ................ 36
Tabel 43 Rincian Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ........................ 36
Tabel 44 Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ........... 37
Tabel 45 Rincian Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 ................................................ 37
Tabel 46 Pendapatan Negara Bukan Pajak TA 2017 dan TA 2016 ............................................................ 37
Tabel 47 Beban Operasional TA 2017 dan TA 2016 .................................................................................. 38
Tabel 48 Rincian Beban Pegawai TA 2017 dan TA 2016............................................................................ 38
Tabel 49 Rincian Beban Persediaan TA 2017 dan TA 2016 ....................................................................... 39
Tabel 50 Rincian Beban Barang dan Jasa TA 2017 dan TA 2016 ............................................................... 39
Tabel 51 Rincian Beban Pemeliharaan TA 2017 dan TA 2016 ................................................................... 40
Tabel 52 Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2017 dan TA 2016 .............................................................. 40
Tabel 53 Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat TA 2017 dan TA 2016 ................ 41
Tabel 54 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2017 dan TA 2016 ............................................ 41
Tabel 55 Perbandingan Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar TA 2017 dan TA 2016 ..................... 42
Tabel 56 Perbandingan Surplus/Defisit Kegiatan Non Operasional Lainnya TA 2017 dan TA 2016 ......... 42
vi Daftar Tabel dan Grafik
Tabel 57 Perbandingan Pos Luar Biasa TA 2017 dan TA 2016 .................................................................. 44
Tabel 58 Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 ................ 44
Tabel 59 Koreksi Nilai Aset Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 ......... 45
Tabel 60 Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 ... 46
Tabel 61 Rincian Transfer Keluar untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 ....................... 47
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1 Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2017 ................................................................... 22
vii Daftar Lampiran
Lampiran A1 Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap
Lampiran A2 Daftar Rekening Pemerintah
Lampiran 1 Neraca
Lampiran 2 Laporan Realisasi Anggaran
Lampiran 3 Laporan Realisasi Anggaran Belanja
Lampiran 4 Laporan Realisasi Pengembalian Belanja
Lampiran 5 Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah
Lampiran 6 Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah
Lampiran 7 Laporan Operasional
Lampiran 8 Laporan Perubahan Ekuitas
Lampiran 9 Neraca Percobaan
Lampiran 10 Daftar Surat Setor Bukan Pajak (SSBP) Periode 1 Januari 2017 s.d. 31 Desember
2017
Lampiran 11 Daftar Surat Setoran Pengembalian Belanja (SSPB) Periode 1 Januari 2017 s.d. 31
Desember 2017
Lampiran 12 Berita Acara Rekonsiliasi
Lampiran 13 Berita Acara Stock Opname Barang
Lampiran 14 Catatan Hasil Reviu
Lampiran 15 Laporan Pengguna Barang
Daftar Lampiran
viii Pernyataan Tanggung Jawab
DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA, TEKSTIL, DAN ANEKA
JL. JEND. GATOT SUBROTO KAV 52-53, JAKARTA SELATAN 12950
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka yang terdiri dari: Laporan
Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan
Keuangan Tahun Anggaran 2017 sebagaimana terlampir adalah merupakan tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan
isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan
Standar Akuntansi Pemerintahan.
Jakarta, Januari 2018 Sekretaris Direktorat Jenderal
Fridy Juwono NIP 196302081990031003
1 Ringkasan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka Tahun 2017 ini telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di
lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya,
yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari 2017 sampai dengan
31 Desember 2017.
Realisasi Pendapatan Negara pada 31 Desember 2017 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan
Pajak sebesar Rp 3.593.750.609.
Realisasi Belanja Negara pada 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp 109.177.051.361 atau
mencapai 93,01 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp 117.386.833.000.
Tabel 1
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2017 dan TA 2016
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas per 31
Desember 2017.
Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp 188.945.342.832 yang terdiri
dari Aset Lancar sebesar Rp 2.257.369.520; Aset Tetap (neto) sebesar Rp 158.328.011.983; dan Aset
Lainnya (neto) sebesar Rp 28.359.961.329.
TA 2016
Anggaran Realisasi % Real. Thd Anggaran Realisasi
Pendapatan Negara -Rp 3,593,750,609Rp - 5,352,331,472
Belanja Negara 117,386,833,000Rp 109,177,051,361Rp 93.01 92,658,639,724Rp
UraianTA 2017
Ringkasan Laporan Keuangan
2 Ringkasan Laporan Keuangan
Nilai Kewajiban dan Ekuitas per 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp 27.466.431 dan Rp
188.917.876.401.
Tabel 2
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
3. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari
operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, surplus/defisit dari pos luar biasa, dan
surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai
dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp 8.994.920, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp
145.734.056.798 sehingga terdapat defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp 145.725.061.878. Defisit
dari Kegiatan Non Operasional dan Pos Luar Biasa masing-masing sebesar Rp 5.361.877.592 dan Rp 0
sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar Rp 151.086.939.470.
Tabel 3
Ringkasan Laporan Operasional TA 2017 dan TA 2016
Rp %
ASET
Aset Lancar 2,257,369,520Rp 5,723,669,822Rp (3,466,300,302)Rp (60.56)
Aset Tetap 158,328,011,983Rp 200,950,544,544Rp (42,622,532,561)Rp (21.21)
Aset Lainnya 28,359,961,329Rp 36,921,217,535Rp (8,561,256,206)Rp (23.19)
Jumlah Aset 188,945,342,832Rp 243,595,431,901Rp (54,650,089,069)Rp (22.43)
KEWAJIBAN
Kewajiban Jk. Pendek 27,466,431Rp 721,201,216Rp (693,734,785)Rp (96.19)
EKUITAS 188,917,876,401Rp 242,874,230,685Rp (53,956,354,284)Rp (22.22)
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 188,945,342,832Rp 243,595,431,901Rp (54,650,089,069)Rp (22.43)
Kenaikan/PenurunanUraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
3 Ringkasan Laporan Keuangan
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun
pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2017 adalah sebesar
Rp 242.874.230.685 ditambah Defisit-LO sebesar Rp 151.086.939.470, dikurangi dengan koreksi-koreksi
senilai Rp 1.582.728.066 kemudian ditambah dengan transaksi antar entitas Rp 98.713.313.252 sehingga
ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp 188.917.876.401.
Tabel 4
Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas TA 2017 dan TA 2016
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar
terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan
Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang
diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan¬pengungkapan
lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.
KEGIATAN OPERASIONAL
Pendapatan Operasional 8,994,920Rp 570,240Rp
Beban Operasional 145,734,056,798Rp 137,812,995,657Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional (145,725,061,878)Rp (137,812,425,417)Rp
KEGIATAN NON OPERASIONAL
Surplus/(Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar (7,695,471,185)Rp (855,393,201)Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 2,333,593,593Rp 5,301,108,537Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional (5,361,877,592)Rp 4,445,715,336Rp
POS LUAR BIASA -Rp -Rp
Surplus/(Defisit) dari Pos Luar Biasa -Rp -Rp
Surplus/(Defisit)- LO (151,086,939,470)Rp (133,366,710,081)Rp
TA 2017 TA 2016Uraian
Ekuitas Awal 242,874,230,685Rp 291,404,597,214Rp
Penambahan Ekuitas 110,325,743,861Rp 82,061,830,637Rp
Pengurangan Ekuitas (164,282,098,145)Rp (130,592,197,166)Rp
Ekuitas Akhir 188,917,876,401Rp 242,874,230,685Rp
Uraian TA 2017 TA 2016
4 Ringkasan Laporan Keuangan
Penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31
Desember 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional,
dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk TA 2017 disusun dan disajikan dengan menggunakan basis akrual.
5 Laporan Realisasi Anggaran
DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA, TEKSTIL, DAN ANEKA
LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
Anggaran Realisasi
A. Pendapatan Negara dan Hibah B.1
Penerimaan Negara Bukan Pajak -Rp 3,593,750,609Rp - 5,352,331,472Rp
Jumlah Pendapatan Negara dan Hibah -Rp 3,593,750,609Rp - 5,352,331,472Rp
B. Belanja Negara B.2
Belanja Transaksi Kas
1. Belanja Pegawai B.2.1 24,141,863,000Rp 19,389,852,323Rp 80.32 22,325,735,454Rp
2. Belanja Barang B.2.2 85,332,470,000Rp 81,926,337,308Rp 96.01 70,001,044,270Rp
3. Belanja Modal B.2.3 7,912,500,000Rp 7,860,861,730Rp 99.35 331,860,000Rp
Jumlah Belanja Negara 117,386,833,000Rp 109,177,051,361Rp 93.01 92,658,639,724Rp
Uraian CatatanTA 2017
% Real. thd Anggaran TA 2016
I. Laporan Realisasi Anggaran
6 Neraca
DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA, TEKSTIL, DAN ANEKA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
Uraian Catatan 31 Desember 2017 31 Desember 2016
ASET
ASET LANCAR C.1
Kas di Bendahara Pegeluaran C.1.1 -Rp -Rp
Kas Lainnya dan Setara Kas C.1.2 -Rp 761,494,650Rp
Persediaan C.1.3 2,257,369,520Rp 4,962,175,172Rp
Jumlah Aset Lancar 2,257,369,520Rp 5,723,669,822Rp
ASET TETAP C.2
Peralatan dan Mesin C.2.1 352,117,039,675Rp 351,747,696,245Rp
Gedung dan Bangunan C.2.2 25,466,309,000Rp 29,429,365,075Rp
Aset Tetap Lainya C.2.3 784,704,030Rp 784,704,030Rp
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.2.4 (220,040,040,722)Rp (181,011,220,806)Rp
Jumlah Aset Tetap 158,328,011,983Rp 200,950,544,544Rp
ASET LAINNYA C.3
Aset Tak Berwujud C.3.1 260,220,000Rp -Rp
Aset Lain-lain C.3.2 47,873,240,906Rp 61,687,522,906Rp
Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya C.3.3 (19,773,499,577)Rp (24,766,305,371)Rp
Jumlah Aset Lainnya 28,359,961,329Rp 36,921,217,535Rp
Jumlah Aset 188,945,342,832Rp 243,595,431,901Rp
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.4
Utang Kepada Pihak Ketiga C.4.1 27,466,431Rp 665,684,266Rp
Uang Muka dari KPPN C.4.2 -Rp -Rp
Utang Jangka Pendek Lainnya C.4.3 -Rp 55,516,950Rp
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 27,466,431Rp 721,201,216Rp
Jumlah Kewajiban 27,466,431Rp 721,201,216Rp
EKUITAS C.5 188,917,876,401Rp 242,874,230,685Rp
Jumlah Ekuitas 188,917,876,401Rp 242,874,230,685Rp
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 188,945,342,832Rp 243,595,431,901Rp
II. Neraca
7 Laporan Operasional
DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA, TEKSTIL, DAN ANEKA
LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
Uraian Catatan TA 2017 TA 2016
KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN D.1
Pendapatan Negara Bukan Pajak D.1.1 8,994,920Rp 570,240Rp
Jumlah Pendapatan Operasional 8,994,920Rp 570,240Rp
BEBAN D.2
Beban Pegawai D.2.1 19,413,722,323Rp 22,282,263,628Rp
Beban Persediaan D.2.2 965,235,117Rp 223,090,059Rp
Beban Barang dan Jasa D.2.3 58,813,676,178Rp 48,703,472,411Rp
Beban Pemeliharaan D.2.4 724,963,369Rp 769,530,512Rp
Beban Perjalanan Dinas D.2.5 20,458,996,065Rp 20,282,708,801Rp
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat D.2.6 2,557,000,000Rp -Rp
Beban Penyusutan dan Amortisasi D.2.7 42,800,463,746Rp 45,551,930,246Rp
Jumlah Beban Operasional 145,734,056,798Rp 137,812,995,657Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional (145,725,061,878)Rp (137,812,425,417)Rp
KEGIATAN NON OPERASIONAL D.3
Surplus/(Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar D.3.1 (7,695,471,185)Rp (855,393,201)Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya D.3.2 2,333,593,593Rp 5,301,108,537Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional (5,361,877,592)Rp 4,445,715,336Rp
POS LUAR BIASA D.4 -Rp -Rp
Surplus/(Defisit) dari Pos Luar Biasa -Rp -Rp
Surplus/(Defisit) - LO (151,086,939,470)Rp (133,366,710,081)Rp
III. Laporan Operasional
8 Laporan Perubahan Ekuitas
DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA, TEKSTIL, DAN ANEKA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
Uraian Catatan TA 2017 TA 2016
EKUITAS AWAL E.1 242,874,230,685Rp 291,404,597,214Rp
SURPLUS/(DEFISIT)- LO E.2 (151,086,939,470)Rp (133,366,710,081)Rp
KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS YANG ANTARA LAIN BERASAL DARI E.3
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR
Selisih Revaluasi Aset Tetap E.3.1 (1,733,943,045)Rp -Rp
Koreksi Nilai Aset Non Revaluasi E.3.2 1,148,692,500Rp (939,700,912)Rp
Koreksi Lain-lain E.3.3 (997,477,521)Rp 3,714,213,827Rp
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 98,713,313,252Rp 82,061,830,637Rp
EKUITAS AKHIR E.5 188,917,876,401Rp 242,874,230,685Rp
IV. Laporan Perubahan Ekuitas
9 Catatan atas Laporan Keuangan
Dasar Hukum
A. PENJELASAN UMUM
A.1 DASAR HUKUM
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.
3. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan.
4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan
Kinerja Instansi Pemerintah.
5. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
6. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-42/PB/2014 tentang
Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga.
7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 222/PMK.05/2016 tentang Pedoman
Penyusunan dan Penyampaian Laporan Keuangan Kementerian
Negara/Lembaga.
Profil dan
Kebijakan Teknis A.2 PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS DIREKTORAT JENDERAL INDUSTRI KIMIA,
TEKSTIL DAN ANEKA
Visi Kementerian Perindustrian tahun 2015 s.d. 2019 adalah “Indonesia
Menjadi Negara Industri yang Berdaya Saing dengan Struktur Industri yang Kuat
Berbasiskan Sumber Daya Alam dan Berkeadilan”. Untuk mewujudkan visi tersebut
di atas, diperlukan tindakan nyata dalam bentuk 4 (empat) misi sesuai dengan tugas
dan fungsi Direktorat Jenderal IKTA sebagai berikut:
1. Memperkuat dan memperdalam struktur IKTA untuk mewujudkan industri
nasional yang mandiri, berdaya saing, maju, dan berwawasan lingkungan;
2. Meningkatkan nilai tambah IKTA di dalam negeri melalui pengelolaan sumber
daya industri yang berkelanjutan dengan meningkatkan penguasaan teknologi
dan inovasi;
V. Catatan atas Laporan Keuangan
10 Catatan atas Laporan Keuangan
3. Membuka kesempatan berusaha dan perluasan kesempatan kerja;
4. Mendukung pemerataan pembangunan IKTA ke seluruh wilayah Indonesia
guna memperkuat dan memperkukuh ketahanan nasional.
Pendekatan
Penyusunan
Laporan
Keuangan
A.3 PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Tahun 2017 ini merupakan laporan yang mencakup
seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Ditjen IKTA. Laporan Keuangan ini
dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur
manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan
dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi
keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.
Laporan Keuangan Ditjen IKTA Tahun 2017 ini merupakan laporan yang
meliputi Eselon I, yang bertanggung jawab atas anggaran yang diberikan.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem
Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI
dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari
Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan
Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi Aset
Tetap, Persediaan, dan Aset Lainnya untuk penyusunan Neraca dan Laporan Barang
Milik Negara serta laporan manajerial Iainnya.
Basis Akuntansi A.4 BASIS AKUNTANSI
Ditjen IKTA menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian
Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk
penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis
akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat
transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas
diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang
mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas
diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP)
yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.
11 Catatan atas Laporan Keuangan
Dasar
Pengukuran A.5 DASAR PENGUKURAN
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan
memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang
diterapkan dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan
menggunakan nilai perolehan historis.
Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau
sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut.
Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan
pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.
Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan
dinyatakan dalam mata uang rupiah.
Kebijakan
Akuntansi A.6 KEBIJAKAN AKUNTANSI
Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2017 telah mengacu
pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan
prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik
spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian
laporan keuangan. Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-
kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-
kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan
Keuangan Ditjen IKTA adalah sebagai berikut:
Pendapatan -
LRA
1. Pendapatan – LRA
Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Negara
yang menambah Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan yang menjadi hak pemerintah dan tidak perlu dibayar
kembali oleh pemerintah.
Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara
(KUN).
Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan asas bruto, yaitu
dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).
12 Catatan atas Laporan Keuangan
Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.
Pendapatan - LO 2. Pendapatan – LO
Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai
penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan
tidak perlu dibayar kembali.
Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan/atau
Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.
Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada Badan Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan adalah sebagai berikut:
a. Pendapatan jasa diakui setelah jasa selesai dilaksanakan.
b. Pendapatan sewa gedung diakui secara proporsional antara nilai dan
periode waktu sewa.
c. Pendapatan denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan
denda atau dokumen lain yang dipersamakan.
Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan asas bruto, yaitu
dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).
Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.
Belanja 3. Belanja
Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang
mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh
pemerintah.
Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.
Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja
terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan
oteh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan
selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan
dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
Beban 4. Beban
13 Catatan atas Laporan Keuangan
Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam
periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa
pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.
Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset;
terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.
Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya
klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan
atas Laporan Keuangan.
Aset Lancar
5. Aset
Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka
Panjang, dan Aset Lainnya.
a. Aset Lancar
Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera
untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12
(dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam
bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs
tengah BI pada tanggal neraca.
Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan
sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito
dicatat sebesar nilai nominal.
Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:
Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi
apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan
Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya surat
keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap.
Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat
peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan
naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara
jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal.
14 Catatan atas Laporan Keuangan
Aset Tetap
Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan
(net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk
penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas
kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya
penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya
adalah sebagai berikut:
Tabel 5
Penggolongan Kualitas Piutang
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Perbedaharaan/Ganti
Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal neraca disajikan sebagai bagian lancar TP/TGR atau Bagian
Lancar TPA.
Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada
tanggal neraca dikalikan dengan:
harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;
harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;
harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh
dengan cara lainnya.
b. Aset Tetap
Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh
pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa
manfaat lebih dari satu tahun.
Nilai aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga
wajar.
Kualitas Piutang Uraian Penyisihan
LancarBelum dilakukan pelunasan sampai dengan tanggal
jatuh tempo.0,5%
Kurang LancarSatu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan
Pertama tidak dilakukan pelunasan.10%
DiragukanSatu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan
Kedua tidak dilakukan pelunasan.50%
1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan
Ketiga tidak dilakukan pelunasan.
2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan
Piutang Negara/DJKN.
Macet 100%
15 Catatan atas Laporan Keuangan
Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum
kapitalisasi sebagai berikut:
Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan
olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp 300.000 (tiga
ratus ribu rupiah);
Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan
atau lebih dari Rp 10.000.000 (sepuluh juta rupiah);
Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum
kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai beban kecuali
pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap
lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.
Pemerintah melakukan penilaian kembali (revaluasi) berdasarkan
Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 75 Tahun 2017 tentang
Penilaian Kembali Barang Milik Negara/Daerah dan Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 118/PMK.06/2017 tentang Pedoman Pelaksanaan
Penilaian Kembali Barang Milik Negara. Revaluasi dilakukan terhadap
aset tetap berupa Tanah, Gedung dan Bangunan, serta Jalan,
Jaringan,dan Irigasi berupa Jalan Jembatan dan Bangunan Air pada
Kementerian Negara/Lembaga sesuai kodefikasi Barang Milik Negara
yang diperoleh sampai dengan 31 Desember 2015. Termasuk dalam
ruang lingkup objek revaluasi adalah aset tetap pada
Kementerian/Lembaga yang sedang dilaksanakan Pemanfaatan.
Pelaksanaan penilaian dalam rangka revaluasi dilakukan dengan
pendekatan data pasar, pendekatan biaya, dan/atau pendekatan
pendapatan oleh Penilai Pemerintah di lingkungan Direktorat Jenderal
Kekayaan Negara, Kementerian Keuangan. Revaluasi dilakukan pada
tahun 2017 dan 2018. Berdasarkan pertimbangan efisiensi anggaran
dan waktu penyelesaian, pelaksanaan penilaian dilakukan dengan
survei lapangan untuk objek penilaian berupa Tanah dan tanpa survei
lapangan untuk objek penilaian selain Tanah.
16 Catatan atas Laporan Keuangan
Nilai Aset Tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai perolehan baru
dan nilai akumulasi penyusutannya adalah nol. Dalam hal nilai aset
tetap hasil revaluasi lebih tinggi dari nilai buku sebelumnya maka
selisih tersebut diakui sebagai penambah ekuitas pada Laporan
Keuangan. Namun, apabila nilai aset tetap hasil revaluasi lebih rendah
dari nilai buku sebelumnya maka selisih tersebut diakui sebagai
pengurang ekuitas pada Laporan Keuangan.
Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional
pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan
zaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin
berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata
ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir, direklasifikasi ke
Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.
Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya,
dikeluarkan dari neraca pada saat ada usulan penghapusan dari entitas
sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan
BMN/BMD.
Penyusutan Aset
Tetap
c. Penyusutan Aset Tetap
Penyusutan Aset Tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan
penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.
Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
Tanah.
Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP).
Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber
sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah
diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan.
Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap
akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.
Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis
lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari
Aset Tetap secara merata setiap semester selama masa manfaat.
17 Catatan atas Laporan Keuangan
Masa manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman pada
Keputusan Menteri Keuangan Nomor 59/KMK.06/2013 tentang Tabel
Masa Manfaat dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa
Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa
manfaat adalah sebagai berikut.
Tabel 6
Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset Tetap
Piutang Jangka
Panjang
d. Piutang Jangka Panjang
Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan
akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 bulan sejak tanggal
pelaporan.
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan
nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan.
Aset Lainnya e. Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan
piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Aset Tak
Berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12
(dua belas) bulan, aset kerja sama dengan pihak ketiga (kemitraan),
dan kas yang dibatasi penggunaannya.
Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu
sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan
metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan
masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman
Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 620/KM.6/2015 tentang Masa
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Irigasi dan Jaringan 5 s.d. 40 tahun
Alat Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 tahun
18 Catatan atas Laporan Keuangan
Manfaat dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset
Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel
masa manfaat adalah sebagai berikut:
Tabel 7
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud
Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai
buku, yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.
Kewajiban 6. Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang
penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi
pemerintah.
Kewajiban pemerintah diklasifikasikan ke dalam kewajiban jangka pendek
dan kewajiban jangka panjang.
Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika
diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas
bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi
Utang kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar,
Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang,
dan Utang Jangka Pendek Lainnya.
Kewajiban Jangka Panjang
Kelompok Aset Tak BerwujudMasa
Manfaat
Software Komputer. 4 tahun
Franchise. 5 tahun
Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain
Industri, Rahasia Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit
Terpadu.
10 tahun
Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa,
Perlindungan Varietas Tanaman Semusim.20 tahun
Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan
Varietas Tanaman Tahunan.25 tahun
Hak Cipta atas Ciptaan Gol. II, Hak Ekonomi Pelaku
Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram.50 tahun
Hak Cipta atas Ciptaan Gol. I. 70 tahun
19 Catatan atas Laporan Keuangan
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika
diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua
belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban
pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.
Ekuitas 7. Ekuitas
Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam
satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan
Perubahan Ekuitas.
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Selama periode berjalan, Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil dan Aneka
telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal.
Revisi tersebut berupa perubahan atau pergeseran rincian anggaran dengan total
anggaran yang tetap, yaitu pergeseran anggaran antar keluaran dalam satu satker.
Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah
sebagai berikut:
Tabel 8
Anggaran TA 2017
Sedangkan apabila dilihat dari program Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil dan
Aneka, maka perubahannya adalah sebagai berikut:
Tabel 9
Anggaran Belanja Tahun 2017 menurut Program
Anggaran Awal Anggaran Setelah Revisi
A. Pendapatan Negara dan Hibah
1. Penerimaan Negara Bukan Pajak -Rp -Rp
Jumlah Pendapatan Negara dan Hibah -Rp -Rp
B. Belanja Negara
Belanja Transaksi Kas
1. Belanja Pegawai 24,141,863,000Rp 24,141,863,000Rp
2. Belanja Barang 92,930,607,000Rp 85,332,470,000Rp
3. Belanja Modal 8,648,500,000Rp 7,912,500,000Rp
Belanja Transaksi Non Kas
1. Belanja Modal Non Kas -Rp -Rp
Jumlah Belanja Negara 125,720,970,000Rp 117,386,833,000Rp
Uraian
TA 2017
20 Catatan atas Laporan Keuangan
Pendapatan B.1 PENDAPATAN
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017
adalah sebesar Rp 3.593.750.609. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah
Ditjen IKTA merupakan Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya yang terdiri atas
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya Rp 96.000.000; Pendapatan
Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan Rp 1.710.720; Pendapatan Denda
Keterlamabtan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Rp 7.284.200 Penerimaan
Kembali Belanja Pegawai TAYL Rp 43.471.826; Penerimaan Kembali Belanja Barang
TAYL Rp 3.445.283.863; Penerimaan Kembali Belanja Lain-Lain TAYL sebesar Rp 0.
Rincian Realisasi PNBP sampai dengan tanggal pelaporan tersaji pada tabel
berikut.
Tabel 10
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
Realisasi PNBP TA 2017 mengalami penurunan sebesar 32,86 persen
dibandingkan TA 2016 dengan rincian pada tabel berikut.
Tabel 11
Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2017 dan TA 2016
Kode Uraian Program Anggaran Awal Anggaran Setelah Revisi
1875Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Tekstil, Kulit, Alas Kaki, dan Aneka32,597,877,000Rp 29,297,876,000Rp
1876Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Kimia Hilir13,723,395,000Rp 12,223,395,000Rp
1877Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Kimia Hulu15,565,738,000Rp 14,065,738,000Rp
1879
Penyusunan dan Evaluasi Program
Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Kimia, Tekstil, dan Aneka
52,167,887,000Rp 50,618,421,000Rp
5881Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Bahan Galian Non-Logam
11,666,073,000Rp 11,181,403,000Rp
125,720,970,000Rp 117,386,833,000Rp Jumlah
Anggaran Realisasi% Real. thd
Anggaran
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya -Rp 96,000,000Rp -
Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan -Rp 1,710,720Rp -
Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah -Rp 7,284,200Rp -
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu -Rp 43,471,826Rp -
Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu -Rp 3,445,283,863Rp -
Penerimaan Kembali Belanja Lain-lain Tahun Anggaran Yang Lalu -Rp -Rp -
Jumlah -Rp 3,593,750,609Rp -
Uraian
TA 2017
21 Catatan atas Laporan Keuangan
Setoran Penerimaan Kembali Belanja Lainnya TAYL merupakan penerimaan
terkait Program SKIM-2 yang dikelola oleh PT PNM Venture Capital dan PT Bank
Syariah Mandiri. Penurunan pada Penerimaan Kembali Belanja Lainnya TAYL
dikarenakan beberapa perusahaan mengalami pailit dan terdapat setoran
pelunasan yang belum disetor ke kas negara oleh PT Bank Syariah Mandiri. Rincian
PNBP adalah sebagai berikut:
Tabel 12
Rincian Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya
Tabel 13
Rincian Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan TA 2017
Tabel 14
Rincian Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah
Tabel 15
Rincian Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL TA 2017
Tabel 16
Rincian Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL TA 2017
Naik/(Turun)
%
1. Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya 96,000,000Rp -Rp -
2. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan 1,710,720Rp 570,240Rp 200.00
3. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah 7,284,200Rp -Rp 0.00
4. Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL 43,471,826Rp 50,487,426Rp (13.90)
5. Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL 3,445,283,863Rp 2,999,191,939Rp 14.87
6. Penerimaan Kembali Belanja Lainnya TAYL -Rp 2,302,081,867Rp (100.00)
Jumlah 3,593,750,609Rp 5,352,331,472Rp (32.86)
Realisasi TA 2016Realisasi TA 2017Uraian
No. Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya Realisasi
1 Hasil bersih lelang , lelang non eks. wajib BMN Ditjen IKTA Kemenperin,
RL. No. 352/2017 tgl 25/07/2017.
91,000,000Rp
2 Hasil bersih lelang , lelang non eks. wajib BMN Ditjen IKTA Kemenperin,
RL. No. 351/2017 tgl 24/07/2017.
5,000,000Rp
96,000,000Rp Jumlah Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya
No. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan Realisasi
1 Pendapatan sewa rumah dinas Dirjen IKTA. 1,710,720Rp
1,710,720Rp Jumlah Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan
No. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Realisasi
1 Denda atas BAST yang melebihi batas akhir kontrak. 7,284,200Rp
7,284,200Rp Jumlah Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah
No. Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL Realisasi
1 Pengembalian kelebihan belanja pegawai tahun 2016. 43,471,826Rp
43,471,826Rp Jumlah Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL
22 Catatan atas Laporan Keuangan
Belanja B.2 BELANJA
Realisasi belanja Direktorat Jenderal Indutri Kimia, Tekstil, dan Aneka pada
TA 2017 sebesar Rp 109.177.051.361 atau sebesar 93,01 persen dari anggaran.
Anggaran Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka pada TA 2017
sebesar Rp 117.386.833.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2017 adalah
sebagai berikut:
Tabel 17
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2017
Realisasi Belanja Pegawai pada TA 2017 tidak maksimal dikarenakan tidak
terjadi kenaikan nilai tunjangan kinerja sementara dalam anggarannya sudah
dialokasikan nilai untuk kenaikannya. Komposisi anggaran dan realisasi Belanja
Negara TA 2017 dapat dilihat dalam grafik 1.
Grafik 1
Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2017
No. Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL Realisasi
1 Pengembalian dana PRPI RMP ITPT IAK TA 2012 PT Silver Kris. 434,267,600Rp
2 Pengembalian atas temuan BPK TA 2016 kegiatan survei evaluasi kinerja
industri alas kaki, kulit dan aneka, serta monitoring bantuan program
restrukturisasi industri alas kaki dan penyamakan kulit tahun 2011-2015.
33,629,899Rp
3 Pengembalian dana PRPI RMP (SPPB No. 0039/BIM.5/SPPB-TLA/5/2013 dan
SPPB No. 019/IKTA.5/SPPB-TLA/6/2015)
2,296,840,909Rp
4 Pengembalian dana PRPI RMP ITPT IAK TA 2015 (SPPB No. 017/IKTA.5/SPPB-
TLA/6/2015 Tanggal 10 Juni 2015)
680,545,455Rp
3,445,283,863Rp
3,593,750,609Rp Total
Jumlah Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL
Uraian Anggaran Realisasi% Real. thd
Anggaran
Belanja Pegawai 24,141,863,000Rp 19,415,436,625Rp 80.42
Belanja Barang 85,332,470,000Rp 81,949,804,208Rp 96.04
Belanja Modal 7,912,500,000Rp 7,860,861,730Rp 99.35
Total Belanja Kotor 117,386,833,000Rp 109,226,102,563Rp 93.05
Pengembalian Belanja -Rp (49,051,202)Rp -
Belanja Netto 117,386,833,000Rp 109,177,051,361Rp 93.01
23 Catatan atas Laporan Keuangan
Sedangkan realisasi belanja berdasarkan program untuk TA 2017 adalah
sebagai berikut:
Tabel 18
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program TA 2017
Dibandingkan dengan TA 2016, realisasi belanja untuk TA 2017 mengalami
peningkatan sebesar 17,83 persen. Hal ini dikarenakan pada tahun anggaran 2016
terdapat blokir dan pada tahun anggaran 2017 realisasi program berjalan baik dan
semuanya dilaksanakan. Perbandingan Realisasi Belanja TA 2017 dan TA 2016
tersaji pada tabel berikut.
Tabel 19
Perbandingan Realisasi Belanja TA 2017 dan TA 2016
Rp-
Rp20,000,000,000
Rp40,000,000,000
Rp60,000,000,000
Rp80,000,000,000
Rp100,000,000,000
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal
Anggaran Realisasi
Kode Uraian Program Anggaran Realisasi TA 2017 % Real thd. Anggaran
1875 Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Tekstil, Kulit, Alas Kaki, dan Aneka
29,297,876,000Rp 28,357,383,736Rp 96.79
1876 Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Kimia Hilir
12,223,395,000Rp 12,162,184,467Rp 99.50
1877 Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Kimia Hulu
14,065,738,000Rp 13,825,591,225Rp 98.29
1879 Penyusunan dan Evaluasi Program
Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Kimia, Tekstil, dan Aneka
50,618,421,000Rp 43,772,099,396Rp 86.47
5881 Penumbuhan dan Pengembangan Industri
Bahan Galian Non-Logam
11,181,403,000Rp 11,059,792,537Rp 98.91
117,386,833,000Rp 109,177,051,361Rp 93.01Jumlah
Naik/(Turun)
%
Belanja Pegawai 19,389,852,323Rp 22,325,735,454Rp (13.15)
Belanja Barang 81,926,337,308Rp 70,001,044,270Rp 17.04
Belanja Modal 7,860,861,730Rp 331,860,000Rp 2268.73
Jumlah 109,177,051,361Rp 92,658,639,724Rp 17.83
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
24 Catatan atas Laporan Keuangan
Belanja Pegawai B.2.1 BELANJA PEGAWAI
Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk
uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS),
dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS
sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan
yang berkaitan dengan pembentukan modal. Realisasi belanja pegawai TA
2017 dan TA 2016 masing-masing sebesar Rp 19.389.852.323 dan Rp
22.325.735.454. Rincian belanja pegawai disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 20
Perbandingan Belanja Pegawai TA 2017 dan TA 2016
Realisasi Belanja Pegawai TA 2017 mengalami penurunan sebesar
13,15 persen dari TA 2016. Hal ini disebabkan antara lain oleh adanya
beberapa pegawai yang mencapai usia pensiun, pindah, dan berhenti.
Berikut rincian Pengembalian Belanja Pegawai:
Tabel 21
Rincian Pengembalian Belanja Pegawai TA 2017
Belanja Barang B.2.2 BELANJA BARANG
Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan TA 2016 masing-masing sebesar
Rp 81.926.337.308 dan Rp 70.001.044.270. Terjadi peningkatan realisasi
Naik/(Turun)
%
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 10,660,446,473Rp 12,603,209,804Rp (15.41)
Belanja Lembur -Rp -Rp 0.00
Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito 8,754,990,152Rp 9,735,702,370Rp (10.07)
Jumlah Belanja Kotor 19,415,436,625Rp 22,338,912,174Rp (13.09)
Pengembalian Belanja Pegawai (25,584,302)Rp (13,176,720)Rp 94.16
Jumlah Belanja Bersih 19,389,852,323Rp 22,325,735,454Rp (13.15)
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
No. Rincian Pengembalian Belanja Pegawai Realisasi
1 Pengembalian kelebihan pembayaran gaji a.n. Djumhana
Soerjadiredja.
142,000Rp
2 Pengembalian beban pembulatan gaji PNS. 352Rp
3 Pengembalian tunjangan umum atas pegawai yang naik menjadi
eselon IV untuk kemudian dimintakan kembali kekurangan
pembayarannya berupa tunjangan struktural.
925,000Rp
4 Pengembalian kelebihan belanja pegawai Tunjangan Kinerja bulan
Desember Tahun 2017.
24,516,950Rp
25,584,302Rp Jumlah Pengembalian Belanja Pegawai
25 Catatan atas Laporan Keuangan
Belanja Barang dibandingkan tahun anggaran yang lalu sebesar 17,04 persen.
Peningkatan realisasi Belanja Barang tersebut dikarenakan pada tahun
anggaran 2016 terdapat blokir dan pada tahun anggaran 2017 realisasi
program berjalan baik dan dilaksanakan semua. Rincian Belanja Barang
disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 22
Perbandingan Belanja Barang TA 2017 dan TA 2016
Berikut rincian Pengembalian Belanja Barang:
Tabel 23
Rincian Pengembalian Belanja Barang TA 2017
Naik/(Turun)
%
Belanja Barang Operasional 2,464,783,500Rp 1,820,526,100Rp 35.39
Belanja Barang Non Operasional 10,374,889,150Rp 11,251,113,150Rp (7.79)
Belanja Barang Persediaan 957,189,735Rp 39,000,000Rp -
Belanja Jasa 45,982,510,489Rp 35,880,367,707Rp 28.16
Belanja Pemeliharaan 724,963,369Rp 769,530,512Rp (5.79)
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 18,691,627,087Rp 19,280,880,779Rp (3.06)
Belanja Perjalanan Luar Negeri 1,781,910,878Rp 1,243,608,042Rp 43.29
Belanja Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan Kepada Masyarakat/Pemda 971,930,000Rp -Rp -
Jumlah Belanja Kotor 81,949,804,208Rp 70,285,026,290Rp 16.60
Pengembalian Belanja Barang (23,466,900)Rp (283,982,020)Rp (91.74)
Jumlah Belanja Bersih 81,926,337,308Rp 70,001,044,270Rp 17.04
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
No. Rincian Pengembalian Belanja Barang Realisasi Pengembalian ke Pagu
1 Pengembalian a.n Uki Krisnawan SPM No. 10027 tanggal 3/2/2017
SP2D No. 171821301000541.
1,020,000Rp
2 Pengembalian akomodasi a.n. Bibit Iman SPM 10010 tanggal 25/1/2017
SP2D No. 171821301000173.
1,110,000Rp
3 Pengembalian atas pembatalan SPPD 1 hari a.n. Totok Haryo Ratmoko
dengan nomor SPM 10049.
430,000Rp
4 Pengembalian kelebihan akomodasi untuk 6 org @260.000. 1,560,000Rp
5 Pengembalian honor narasumber/praktisi/moderator SKKNI semen. -Rp 16,490,000Rp
6 Pengembalian honor panitia SKKNI semen a.n. Ade Ummy Kalsum dkk
(3 orang).
-Rp 935,000Rp
7 Pengembalian perjalanan dinas a.n. Fitri Dewi Setiowaty, dkk (8
orang).
-Rp 43,436,000Rp
8 Kelebihan honor pejabat pengadaan SPM No. 10076 tanggal 2/3/2017,
SP2D No. 171821301003540 tanggal 2/3/2017.
-Rp 3,960,000Rp
9 SPD a.n. Gia Guniar SPM No. 10109 tanggal 21/3/2017, SP2D No.
171821301006381 tanggal 2/3/2017.
-Rp 1,200,000Rp
10 Pengembalian honor FGD pembahasan RSNI Semen Instan (Mortal)
atas SPM No. 40143 tanggal 02/06/2017.
3,825,000Rp
11 Pembatalan SPM No. 20085 dengan No. SP2D 171821301005729. -Rp 25,940,000Rp
12 Pengembalian kelebihan pembayaran SPPD ke Banten SPM 40286
tanggal 8 Agustus 2017 SP2D 171821301027297.
7,036,400Rp
13 Pengembalian belanja perjalanan dinas uang harian a.n. Suhendra
dengan SPM 10744.
430,000Rp
14 Pembatalan honor praktisi a.n. Aris dan Budi dengan no. SPP 20319. 5,100,000Rp
15 Pembatalan SPP dengan nomor 20540 a.n. Tri Ligayanti karena adanya
rapat prioritas.
2,955,500Rp
Jumlah Pengembalian Belanja Barang 23,466,900Rp 91,961,000Rp
26 Catatan atas Laporan Keuangan
Belanja Modal B.2.3 BELANJA MODAL
Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset
tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode
akuntansi. Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan TA 2016 masing-masing
sebesar Rp 7.860.861.730 dan Rp 331.860.000. Rincian Belanja Modal
disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 24
Perbandingan Belanja Modal TA 2017 dan TA 2016
Realisasi Belanja Modal pada TA 2017 mengalami peningkatan sebesar
2268,73 persen dibandingkan TA 2016 dikarenakan adanya penghematan
anggaran di tahun 2016.
Belanja Modal
Peralatan dan
Mesin
B.2.3.1 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 sebesar
Rp 7.613.911.730 dan realisasi TA 2016 yang sebesar Rp
331.860.000.
Tabel 25
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin
TA 2017 dan TA 2016
Belanja Modal Pemasangan Peralatan dan Mesin sejumlah Rp
194.060.730 berupa meja rapat dan kursi; sejumlah Rp Rp 5.000.000
berupa memory programmer; sejumlah Rp 336.531.000 berupa LCD
dan peralatan komputer, sejumlah Rp 95.700.000 berupa server;
sejumlah Rp 5.755.000.000 berupa alat pemeriksa semen; sejumlah
Naik/(Turun)
%
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 7,613,911,730Rp 331,860,000Rp 2,194.31
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -Rp -Rp 0.00
Belanja Modal Lainnya 246,950,000Rp -Rp 0.00
Jumlah Belanja Kotor 7,860,861,730Rp 331,860,000Rp 2,268.73
Pengembalian Belanja Modal -Rp -Rp 0.00
Jumlah Belanja Bersih 7,860,861,730Rp 331,860,000Rp 2,268.73
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Naik/(Turun)
%
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 7,613,911,730Rp 331,860,000Rp 2,194.31
Jumlah Belanja Kotor 7,613,911,730Rp 331,860,000Rp 2,194.31
Pengembalian Belanja Modal -Rp -Rp -
Jumlah Belanja Bersih 7,613,911,730Rp 331,860,000Rp 2,194.31
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
27 Catatan atas Laporan Keuangan
Rp 173.750.000 berupa alat uji produk tekstil dan kulit; sejumlah Rp
1.040.600.000 berupa alat uji pelumas; dan sejumlah Rp 13.270.000
merupakan pembelian software yang seharusnya merupakan
belanja modal lainnya.
Belanja Modal
Gedung dan
Bangunan
B.2.3.2 BELANJA MODAL GEDUNG DAN BANGUNAN
Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2017
sebesar Rp 0 dan realisasi TA 2016 yang sebesar Rp 0.
Tabel 26
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan
TA 2017 dan TA 2016
Belanja Modal
Lainnya B.2.3.3 BELANJA MODAL LAINNYA
Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2016 sebesar Rp 0 dan
realisasi TA 2016 yang sebesar Rp 0.
Tabel 27
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya
TA 2017 dan TA 2016
Belanja Modal Lainnya sejumlah Rp 49.500.000 berupa anti virus;
sejumlah Rp 197.450.000 berupa lisensi.
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Aset Lancar
ASET
C.1 ASET LANCAR
Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-
masing sebesar Rp 2.257.369.520 dan Rp 5.723.669.822. Aset lancar merupakan
Naik/(Turun)
%
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -Rp -Rp 0.00
Jumlah Belanja Kotor -Rp -Rp 0.00
Pengembalian Belanja Modal -Rp -Rp -
Jumlah Belanja Bersih -Rp -Rp 0.00
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Naik/(Turun)
%
Belanja Modal Lainnya 246,950,000Rp -Rp 0.00
Jumlah Belanja Kotor 246,950,000Rp -Rp 0.00
Pengembalian Belanja Modal -Rp -Rp -
Jumlah Belanja Bersih 246,950,000Rp -Rp 0.00
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
28 Catatan atas Laporan Keuangan
aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai
atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Rincian Aset Lancar pada Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan
Aneka per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 tersaji pada tabel berikut.
Tabel 28
Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Kas di
Bendahara
Pengeluaran
C.1.1 KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0 yang merupakan kas
yang dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara
Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum
dipertanggungjawabkan atau disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca.
Rincian saldo Kas di Bendahara Pengeluaran tersaji pada tabel berikut.
Tabel 29
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Kas Lainnya dan
Setara Kas
C.1.2 KAS LAINNYA DAN SETARA KAS
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara
pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP. Setara kas yaitu investasi
jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan
atau kurang sejak tanggal pelaporan.
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 761.494.650 yang
merupakan kas berada di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran
yang bukan berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang
tunai. Rincian sebagaimana tersaji pada tabel berikut.
No. Aset Lancar 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1 Kas Lainnya dan Setara Kas -Rp 761,494,650Rp
2 Persediaan 2,257,369,520Rp 4,962,175,172Rp
2,257,369,520Rp 5,723,669,822Rp Jumlah
No. Satker 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1 Direktorat Jenderal IKTA -Rp -Rp
-Rp -Rp Total
29 Catatan atas Laporan Keuangan
Tabel 30
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Persediaan C.1.3 PERSEDIAAN
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan
yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah,
dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat. Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
masing-masing sebesar Rp 2.257.369.520 dan Rp 4.962.175.172.
Rincian persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
tersaji pada tabel berikut.
Tabel 31
Rincian Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Peralatan dan Mesin untuk dijual atau diserahkan kepada masyarakat
sejumlah Rp 1.278.500.000 merupakan koreksi BPK bahwa pencatatannya
akan dikeluarkan dari Neraca berdasarkan usulan pemindahtanganan
sehingga yang semula telah dikeluarkan dari pencatatan di SAIBA
berdasarkan BAST dicatat kembali dan akan dikeluarkan bila telah diusulkan
pemindahtanganannya. Sejumlah Rp 373.759.100 berupa bantuan peralatan
proses pupuk organik di Banyuasin; sejumlah Rp 252.607.300 berupa
bantuan peralatan proses pupuk organik di Badung; sejumlah Rp
233.063.600 berupa bantuan peralatan proses pupuk organik di Toraja utara;
dan sejumlah Rp 112.500.000 bantuan peralatan mesin industri tekstil di
Tuban.
No. Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1 Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran -Rp 761,494,650Rp
-Rp 761,494,650Rp Total
No. Jenis 31 Desember 2017 31 Desember 2016
1 Barang konsumsi 6,939,520Rp 11,687,672Rp
2 Bahan baku -Rp -Rp
3 Peralatan dan Mesin untuk dijual atau
diserahkan kepada masyarakat
2,250,430,000Rp 4,950,487,500Rp
2,257,369,520Rp 4,962,175,172Rp Total
30 Catatan atas Laporan Keuangan
Aset Tetap C.2 ASET TETAP
Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 tersaji
sebesar Rp 158.328.011.983 dan Rp 200.950.544.544, yang merupakan aset
berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan dan
digunakan dalam kegiatan operasional entitas.
Rincian Aset Tetap Direktorat Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka per
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 tersaji pada tabel berikut.
Tabel 32
Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Peralatan dan
Mesin
C.2.1 PERALATAN DAN MESIN
Saldo Aset Tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 352.117.039.675 dan Rp
351.747.696.245. Penurunan nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat
dijelaskan pada tabel berikut.
Tabel 33
Mutasi Peralatan dan Mesin
Rp %
1 Peralatan dan Mesin 352,117,039,675Rp 351,747,696,245Rp 369,343,430Rp 0.11
2 Gedung dan Bangunan 25,466,309,000Rp 29,429,365,075Rp (3,963,056,075)Rp (13.47)
3 Aset Tetap Lainnya 784,704,030Rp 784,704,030Rp -Rp 0.00
378,368,052,705Rp 381,961,765,350Rp (3,593,712,645)Rp (0.94)
Akumulasi Penyusutan (220,040,040,722)Rp (181,011,220,806)Rp (39,028,819,916)Rp 21.56
158,328,011,983Rp 200,950,544,544Rp (42,622,532,561)Rp (21.21)Nilai Buku
Naik/(Turun)No. Jenis 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Jumlah
Saldo per 31 Desember 2016 351.747.696.245Rp
Saldo Awal 37.450.000Rp
Pembelian 1.845.641.730Rp
Transfer Masuk -Rp
Hibah Masuk -Rp
Reklasifikasi Masuk 6.869.987.500Rp
Reklasifikasi Dari Aset Lainnya Ke Aset Tetap -Rp
Pengembangan nilai asset -Rp
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas -Rp
Penyelesaian Pembangunan dengan KDP 5.755.000.000Rp
Transaksi normalisasi BMN Aset Tetap -Rp
Penghapusan (1.513.748.300)Rp
Transfer Keluar (6.869.987.500)Rp
Reklasifikasi Keluar (5.755.000.000)Rp
Penghentian Aset dari Penggunaan -Rp
Reklasifikasi ke BLU -Rp
Saldo per 31 Desember 2017 352.117.039.675Rp
Akumulasi Penyusutan (219.765.377.262)Rp
Nilai Buku per 31 Desember 2017 132.351.662.413Rp
Mutasi Tambah:
Mutasi Kurang:
31 Catatan atas Laporan Keuangan
Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin
sebagai berikut:
Penambahan saldo awal berupa lemari kayu senilai Rp 37.450.000.
Pembelian sejumlah Rp 194.060.730 berupa meja rapat dan kursi;
sejumlah Rp Rp 5.000.000 berupa memory programmer; sejumlah Rp
336.531.000 berupa LCD dan peralatan computer; sejumlah 173.750.000
berupa alat uji produk tekstil dan kulit; sejumlah Rp 1.040.600.000
berupa alat uji SNI pelumas; dan sejumlah Rp 95.700.000 berupa server.
Reklasifikasi masuk senilai Rp 1.114.987.500 berupa Bantuan Peralatan
dan Mesin yang akan diserahkan ke Semarang diubah menjadi bantuan
Peralatan dan Mesin ke Akademi Komunitas Industri Tekstil dan Produk
Tekstil Surakarta sehingga direklas menjadi Peralatan dan Mesin
kemudian ditransfer keluar senilai Rp 1.114.987.500 ke Akademi
Komunitas Industri Tekstil dan Produk Tekstil Surakarta;
Senilai Rp 5.755.000.000 merupakan alat uji semen yang
penyelesaiannya dengan KDP, direklas keluar, kemudian direklas masuk
kembali untuk dicatat sebagai peralatan dan mesin kemudian ditransfer
ke B4T Bandung.
Penghapusan senilai Rp 1.513.748.300 yang terdiri dari rak kayu dan
filling cabinet sebesar Rp 84.351.000; proyektor sebesar Rp 302.040.500;
meja dan kursi sebesar Rp 88.605.000; mesin potong sebesar Rp
34.890.000; dan peralatan komputer dan server sebesar Rp
1.003.861.800.
Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A1.
Gedung dan
Bangunan C.2.2 GEDUNG DAN BANGUNAN
Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016 adalah Rp 25.466.309.000 dan Rp 29.429.365.075. Mutasi Gedung dan
Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut.
Tabel 34
Mutasi Gedung dan Bangunan
32 Catatan atas Laporan Keuangan
Revaluasi atas Gedung dan Bangunan dilaksanakan pada semester II
tahun 2017 merupakan hasil inventarisasi dan penilaian gedung CoE. Rincian
aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1.
Aset Tetap
Lainnya C.2.3 ASET TETAP LAINNYA
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016 adalah Rp 784.704.030 dan Rp 784.704.030 yang merupakan aset tetap
yang tidak dapat dikelompokkan dalam Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung
dan Bangunan, Jalan, Irigasi dan Jaringan.
Tabel 35
Mutasi Aset Tetap Lainnya
Rincian aset tetap lainnya disajikan pada Lampiran A1.
Akumulasi
Penyusutan Aset
Tetap
C.2.4 AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah Rp 220.040.040.722 dan Rp 181.011.220.806.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai
suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang
Saldo per 31 Desember 2016 29.429.365.075Rp
Saldo Awal -Rp
Reklasifikasi Masuk -Rp
Penerimaan Aset Tetap renovasi -Rp
Pengembangan nilai aset -Rp
Penghapusan -Rp
Reklasifikasi Keluar -Rp
Koreksi nilai tim penertiban aset (1.733.943.045)Rp
Koreksi semu hasil penilaian kembali (2.229.113.030)Rp
Penghentian Aset dari Penggunaan -Rp
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas -Rp
Transaksi Normalisasi BMN Aset tetap -Rp
Saldo per 31 Desember 2017 25.466.309.000Rp
Akumulasi Penyusutan (274.663.460)Rp
Nilai Buku per 31 Desember 2017 25.191.645.540Rp
Mutasi Tambah:
Mutasi Kurang:
Saldo per 31 Desember 2016 784,704,030Rp
Koreksi Saldo Awal -Rp
Pembelian -Rp
Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap -Rp
Saldo per 31 Desember 2017 784,704,030Rp
Akumulasi Penyusutan -Rp
Nilai Buku per 31 Desember 2017 784,704,030Rp
Mutasi Tambah:
33 Catatan atas Laporan Keuangan
bersangkutan. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember
2017 tersaji pada tabel berikut.
Tabel 36
Rincian Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2017
Aset Lainnya C.3 ASET LAINNYA
Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Rp
28.359.961.329 dan Rp 36.921.217.535 yang merupakan aset yang tidak dapat
dikelompokkan baik ke dalam Aset Lancar maupun Aset Tetap.
Rincian nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersaji pada tabel berikut.
Tabel 37
Rincian Aset Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Aset Tak
Berwujud
C.3.1 ASET TAK BERWUJUD
Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah Rp 260.220.000 dan Rp 0. Aset Tak Berwujud
merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi secara umum
tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Direktorat Jenderal
Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka berupa software yang digunakan untuk
menunjang operasional kantor.
Mutasi Aset Tak Berwujud adalah sebagai berikut:
Tabel 38
Mutasi Aset Tak Berwujud
No. Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nlai Buku
1 Peralatan dan Mesin 352,117,039,675Rp 219,765,377,262Rp 132,351,662,413Rp
2 Gedung dan Bangunan 25,466,309,000Rp 274,663,460Rp 25,191,645,540Rp
3 Aset Tetap Lainnya 784,704,030Rp -Rp 784,704,030Rp
378,368,052,705Rp 220,040,040,722Rp 158,328,011,983Rp Akumulasi Penyusutan
Rp %
1 Aset Tak Berwujud 260,220,000Rp -Rp 260,220,000Rp 0.00
2 Aset Lain-Lain 47,873,240,906Rp 61,687,522,906Rp (13,814,282,000)Rp (22.39)
48,133,460,906Rp 61,687,522,906Rp (13,554,062,000)Rp (21.97)
(19,773,499,577)Rp (24,766,305,371)Rp 4,992,805,794Rp (20.16)
28,359,961,329Rp 36,921,217,535Rp (8,561,256,206)Rp (23.19)Nilai Buku
No. Uraian 31 Desember 2016Naik/(Turun)
31 Desember 2017
Jumlah
Akumulasi
34 Catatan atas Laporan Keuangan
Pembelian sejumlah Rp 260.220.000 merupakan pembelian server; sejumlah
Rp 49.500.000 berupa anti virus; dan sejumlah Rp 197.450.000 berupa
lisensi.
Aset Lain-Lain C.3.2 ASET LAIN-LAIN
Saldo Aset Lain-Lain per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
adalah Rp 47.873.240.906 dan Rp 61.687.522.906 yang merupakan Barang
Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi
digunakan dalam operasional lingkup Direktorat Jenderal Industri Kimia,
Tekstil, dan Aneka serta dalam proses penghapusan dari BMN. Adapun
mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Tabel 39
Mutasi Aset Lain-Lain
Mutasi kurang sejumlah Rp 13.814.282.000 dikarenakan sudah
terdapat SK Penghapusan. Rincian Aset Lain-Lain berdasarkan nilai
perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran A1.
Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi Aset
Lainnya
C.3.3 AKUMULASI PENYUSUTAN DAN AMORTISASI ASET LAINNYA
Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Rp 19.773.499.577 dan Rp
Saldo per 31 Desember 2016 -Rp
Pembelian 260.220.000Rp
Hibah keluar -Rp
Penghapusan -Rp
Usulan barang hilang -Rp
Transaksi Normalisasi BMN (BMN yang dihentikan) -Rp
Saldo per 31 Desember 2017 260.220.000Rp
Akumulasi Penyusutan (32.527.500)Rp
Nilai Buku per 31 Desember 2017 227.692.500Rp
Mutasi Tambah:
Mutasi Kurang:
Saldo per 31 Desember 2016 61,687,522,906Rp
Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya -Rp
Hibah keluar -Rp
Penghapusan (13,814,282,000)Rp
Usulan barang hilang -Rp
Transaksi Normalisasi BMN (BMN yang dihentikan) -Rp
Saldo per 31 Desember 2017 47,873,240,906Rp
Akumulasi Penyusutan (19,740,972,077)Rp
Nilai Buku per 31 Desember 2017 28,132,268,829Rp
Mutasi Tambah:
Mutasi Kurang:
35 Catatan atas Laporan Keuangan
24.766.305.371. Amortisasi Aset Tak Berwujud dengan masa manfaat
terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan
atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut.
Tabel 40
Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Terdapat selisih nilai Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya antara
aplikasi SAIBA dan SIMAK-BMN senilai Rp 5.202.234.839 yang merupakan
koreksi BPK bahwa beban penyusutan atas Aset Tetap yang direklas menjadi
Aset Lainnya dikeluarkan dari Laporan Operasional.
Kewajiban
Jangka Pendek
KEWAJIBAN
C.4 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan
segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
pelaporan. Nilai Kewajiban Jangka pendek per 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016 adalah Rp 27.466.431 dan Rp 721.201.216. Rincian Kewajiban Jangka Pendek
tersaji pada tabel berikut:
Tabel 41
Rincian Kewajiban Jangka Pendek
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Utang Kepada
Pihak Ketiga
C.4.1 UTANG KEPADA PIHAK KETIGA
Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban masih harus dibayar
dan segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari
No. Aset Lainnya Nilai PerolehanAkm.
Penyusutan/AmortisasiNlai Buku
1 Aset Tak Berwujud Rp 260,220,000 Rp (32,527,500) Rp 227,692,500
2 Aset Lain-Lain Rp 47,873,240,906 Rp (19,740,972,077) Rp 28,132,268,829
Rp 48,133,460,906 Rp (19,773,499,577) Rp 67,906,960,483 Total
Kewajiban Jangka Pendek 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Utang kepada Pihak Ketiga 27,466,431Rp 665,684,266Rp
Utang Jangka Pendek Lainnya -Rp 55,516,950Rp
Jumlah 27,466,431Rp 721,201,216Rp
36 Catatan atas Laporan Keuangan
12 (dua belas bulan) sejak tanggal pelaporan. Nilai Utang kepada Pihak Ketiga
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Rp 27.466.431 dan Rp
665.684.266. Rincian Utang kepada Pihak Ketiga disajikan pada tabel berikut.
Tabel 42
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Nilai per 31 Desember 2017 terdiri dari uang makan tanggal 15 s.d. 29
Desember 2017 sebesar Rp 23.870.000 dan tagihan telepon bulan Desember
2017 sebesar Rp 3.596.431. Tunjangan kinerja bulan Desember 2017 sudah
dibayarkan di bulan Desember 2017 sejumlah Rp 615.343.561 dan
kelebihannya sebesar Rp 24.516.950 telah disetor ke kas negara pada tanggal
29 Desember 2017.
Uang Muka dari
KPPN
C.4.2 UANG MUKA DARI KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Uang Muka dari KPPN
merupakan Uang Persediaan (UP) atau tambahan Uang Persediaan (TUP)
yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih berada pada atau
dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.
Tabel 43
Rincian Uang Muka dari KPPN
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Utang Jangka
Pendek Lainnya
C.4.3 UTANG JANGKA PENDEK LAINNYA
Nilai Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah Rp 0 dan Rp 55.516.950. Rincian Utang Jangka Pendek
Lainnya pada disajikan pada tabel berikut.
Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar 23,870,000Rp -Rp
Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar 3,596,431Rp 3,178,392Rp
Utang kepada Pihak Ketiga Lainnya -Rp 662,505,874Rp
Jumlah 27,466,431Rp 665,684,266Rp
Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Uang Muka dari KPPN -Rp -Rp
Jumlah -Rp -Rp
37 Catatan atas Laporan Keuangan
Tabel 44
Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya
per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Nilai per 31 Desember 2016 merupakan pajak tunjangan kinerja bulan
Desember 2016 dan sudah disetor ke kas negara pada awal tahun 2017. Pajak
tunjangan kinerja bulan Desember 2017 sudah disetor ke kas negara pada
tanggal 28 Desember 2017 sebesar Rp 50.776.594.
Ekuitas
EKUITAS
C.5 EKUITAS
Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Rp
188.917.876.401 dan Rp 242.874.230.685. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas
yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang
ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
Tabel 45
Rincian Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
Pendapatan
Operasional
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
D.1 PENDAPATAN OPERASIONAL
Pendapatan Operasional pada TA 2017 dan TA 2016 masing-masing sebesar
Rp 8.994.920 dan Rp 570.240. Keseluruhan pendapatan Ditjen IKTA merupakan
pendapatan dari Pendapatan Negara Bukan Pajak.
D.1.1 PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK
Pendapatan Negara Bukan Pajak pada TA 2017 sebesar Rp 8.994.920
merupakan pendapatan sewa rumah dinas Dirjen IKTA.
Tabel 46
Pendapatan Negara Bukan Pajak
TA 2017 dan TA 2016
Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Utang Pajak Bendahara Pengeluaran yang
Belum Disetor-Rp 55,516,950Rp
Jumlah -Rp 55,516,950Rp
Uraian 31 Desember 2017 31 Desember 2016
Ekuitas 188,917,876,401Rp 242,874,230,685Rp
Jumlah 188,917,876,401Rp 242,874,230,685Rp
38 Catatan atas Laporan Keuangan
Beban
Operasional
D.2 BEBAN OPERASIONAL
Beban Operasional pada TA 2017 adalah sebesar Rp 145.734.056.798
meliputi beban pegawai, beban persediaan, beban barang dan jasa, beban
pemeliharaan, beban perjalanan dinas, beban barang untuk diserahkan kepada
masyarakat, serta beban penyusutan dan amortisasi.
Tabel 47
Beban Operasional TA 2017 dan TA 2016
Beban Pegawai D.2.1 BEBAN PEGAWAI
Jumlah Beban Pegawai untuk TA 2017 dan TA 2016 masing-masing
sebesar Rp 19.413.722.323 dan Rp 22.282.263.628. Beban Pegawai adalah
beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang
ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan
kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan
atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan
dengan pembentukan modal.
Rincian Belanja Pegawai disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 48
Rincian Beban Pegawai TA 2017 dan TA 2016
Uraian TA 2017 TA 2016
1. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan 1,710,720Rp 570,240Rp
2. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah 7,284,200Rp -Rp
Jumlah 8,994,920Rp 570,240Rp
Uraian TA 2017 TA 2016
1. Beban Pegawai 19,413,722,323Rp 22,282,263,628Rp
2. Beban Persediaan 965,235,117Rp 223,090,059Rp
3. Beban Barang dan Jasa 58,813,676,178Rp 48,703,472,411Rp
4. Beban Pemeliharaan 724,963,369Rp 769,530,512Rp
5. Beban Perjalanan Dinas 20,458,996,065Rp 20,282,708,801Rp
6. Beban Barang untuk Diserahkan Kepada Masyarakat 2,557,000,000Rp -Rp
7. Beban Penyusutan dan Amortisasi 42,800,463,746Rp 45,551,930,246Rp
Jumlah 145,734,056,798Rp 137,812,995,657Rp
Uraian Jenis Beban Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Beban Gaji dan Tunjangan PNS 10,683,249,121Rp 12,590,033,084Rp
Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/Kegiatan) 8,730,473,202Rp 9,692,230,544Rp
Jumlah Beban 19,413,722,323Rp 22,282,263,628Rp
39 Catatan atas Laporan Keuangan
Beban
Persediaan
D.2.2 BEBAN PERSEDIAAN
Jumlah Beban Persediaan untuk TA 2017 dan TA 2016 masing-masing
sebesar Rp 965.235.117 dan Rp 223.090.059. Beban Persediaan merupakan
beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai,
termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak
dipasarkan.
Rincian Beban Persediaan untuk TA 2017 dan TA 2016 disajikan pada
tabel berikut.
Tabel 49
Rincian Beban Persediaan TA 2017 dan TA 2016
Beban Barang
dan Jasa
D.2.3 BEBAN BARANG DAN JASA
Jumlah Beban Barang dan Jasa untuk TA 2017 dan TA 2016 masing-
masing sebesar Rp 58.813.676.178 dan Rp 48.703.472.411. Beban Barang
dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang
dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban
lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal
yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk TA
2017 dan TA 2016 disajikan pada tabel berikut.
Tabel 50
Rincian Beban Barang dan Jasa
TA 2017 dan TA 2016
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Beban Persediaan Konsumsi 933,348,637Rp 214,757,559Rp
Beban Persediaan bahan baku 21,133,200Rp 8,332,500Rp
Beban Persediaan Lainnya 10,753,280Rp -Rp
Jumlah Beban 965,235,117Rp 223,090,059Rp
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Beban Barang Operasional 2,464,783,500Rp 1,619,381,100Rp
Beban Barang Non Operasional 10,374,889,150Rp 11,214,113,150Rp
Beban Sewa 767,307,000Rp 211,514,000Rp
Beban Langganan Daya dan Jasa 35,866,366Rp 54,780,592Rp
Beban Jasa Konsultan 472,879,000Rp 3,111,789,588Rp
Beban Jasa Profesi 6,307,355,000Rp 3,439,500,000Rp
Beban Jasa Lainnya 38,390,596,162Rp 29,052,393,981Rp
Jumlah Beban 58,813,676,178Rp 48,703,472,411Rp
40 Catatan atas Laporan Keuangan
Beban
Pemeliharaan
D.2.4 BEBAN PEMELIHARAAN
Jumlah Beban Pemeliharaan untuk TA 2017 dan TA 2016 masing-
masing sebesar Rp 724.963.369 dan Rp 769.530.512. Beban Pemeliharaan
merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap
atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal.
Rincian beban pemeliharan untuk TA 2017 dan TA 2016 disajikan pada
tabel berikut.
Tabel 51
Rincian Beban Pemeliharaan TA 2017 dan TA 2016
Beban
Perjalanan Dinas
D.2.5 BEBAN PERJALANAN DINAS
Jumlah Beban Perjalanan Dinas untuk TA 2017 dan TA 2016 masing-
masing sebesar Rp 20.458.996.065 dan Rp 20.282.708.801. Beban Perjalanan
Dinas adalah beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka
pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas
untuk TA 2017 dan TA 2016 disajikan pada tabel berikut.
Tabel 52
Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2017 dan TA 2016
Beban Barang
untuk
Diserahkan
kepada
Masyarakat
D.2.6 BEBAN BARANG UNTUK DISERAHKAN KEPADA MASYARAKAT
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat TA 2017 dan TA
2016 masing-masing sebesar Rp 2.557.000.000 dan Rp 0. Beban Barang
untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam
bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 216,086,950Rp 218,353,700Rp
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 508,876,419Rp 551,176,812Rp
Jumlah Beban 724,963,369Rp 769,530,512Rp
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Beban Perjalanan Biasa 15,388,813,390Rp 14,125,578,083Rp
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 73,650,000Rp 20,980,000Rp
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 304,645,000Rp 346,990,000Rp
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 2,909,976,797Rp 4,698,790,818Rp
Beban Perjalanan Biasa-Luar Negeri 486,526,970Rp -Rp
Beban Perjalanan Lainnya-Luar Negeri 1,295,383,908Rp 1,090,369,900Rp
Jumlah Beban 20,458,996,065Rp 20,282,708,801Rp
41 Catatan atas Laporan Keuangan
tujuan entitas. Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
TA 2017 dan TA 2016 adalah sebagai berikut:
Tabel 53
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
TA 2017 dan TA 2016
Beban Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan kepada Masyarakat sebesar Rp
1.278.500.000 merupakan hibah ke Malang yang sudah terbit SK
Penghapusannya dan sebesar Rp 1.278.500.000 merupakan hibah ke
Sumbawa yang sudah terbit SK Penghapusannya.
Beban
Penyusutan dan
Amortisasi
D.2.7 BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2017 dan TA 2016
masing-masing sebesar Rp 42.800.463.746 dan Rp 45.551.930.246. Beban
Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai
suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa
manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan
untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak
berwujud.
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2017 dan TA 2016
disajikan pada tabel berikut.
Tabel 54
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2017 dan TA 2016
D.3 KEGIATAN NON OPERASIONAL
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Beban Peralatan Dan Mesin Untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda 2,557,000,000Rp -Rp
Jumlah Beban 2,557,000,000Rp -Rp
No. Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
1 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 42,200,115,108Rp 44,871,137,742Rp
2 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 567,821,138Rp 586,237,675Rp
3 Beban Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasional -Rp 72,657,956Rp
Jumlah Penyusutan 42,767,936,246Rp 45,530,033,373Rp
1 Beban Amortisasi Software 32,527,500Rp 5,565,625Rp
2 Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud yang tidak digunakan dalam
Operasional-Rp
16,331,248Rp
Jumlah Amortisasi 32,527,500Rp 21,896,873Rp
42,800,463,746Rp 45,551,930,246Rp Jumlah Beban
42 Catatan atas Laporan Keuangan
Surplus/(Defisit)
Pelepasan Aset
Non Lancar
D.3.1 SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR
Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar pada TA 2017 sebesar Rp
7.695.471.185 merupakan pendapatan dan beban yang terjadi dikarenakan
adanya penghapusan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasi
Pemerintah.
Tabel 55
Perbandingan Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar
TA 2017 dan TA 2016
Beban Kerugian Pelepasan Aset sebesar Rp 7.791.471.185 merupakan
beban yang timbul karena adanya SK Penghapusan Aset Tetap yang Tidak
Digunakan dalam Operasi Pemerintah. Pendapatan Pelepasan Aset Non
Lancar sebesar Rp 91.000.000 merupakan hasil bersih lelang, lelang non eks.
wajib BMN Ditjen IKTA Kemenperin, RL. No. 352/2017 tgl 25/07/2017; dan
sebesar Rp 5.000.000 merupakan hasil bersih lelang, lelang non eks. wajib
BMN Ditjen IKTA Kemenperin, RL. No. 351/2017 tgl 24/07/2017.
Surplus/(Defisit)
dari Kegiatan
Non Operasional
Lainnya
D.3.2 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA
Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan
dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan
fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya TA 2017
dan TA 2016 masing-masing sebesar Rp 2.333.593.593 dan Rp
5.301.108.537.
Tabel 56
Perbandingan Surplus/Defisit Kegiatan Non Operasional Lainnya
TA 2017 dan TA 2016
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar Rp 96,000,000 Rp -
Beban Pelepasan Aset Non Lancar
Beban Kerugian Pelepasan Aset (7,791,471,185)Rp 855,393,201Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional (7,695,471,185)Rp 855,393,201Rp
43 Catatan atas Laporan Keuangan
Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan sebesar Rp 14.728.970 dan
Beban Penyesuaian Nilai Persediaan sebesar Rp 11.431.740 timbul karena
kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan
Terakhir. Akun ini tidak akan muncul ketika penilaian persediaan
menggunakan metode First In First Out (FIFO). Beban Penyesuaian Nilai
Persediaan sebesar Rp 1.114.987.500 merupakan penyesuaian dikarenakan
adanya reklasifikasi Bantuan Peralatan dan Mesin yang akan diserahkan ke
Semarang diubah menjadi bantuan Peralatan dan Mesin ke Akademi
Komunitas Industri Tekstil dan Produk Tekstil Surakarta sehingga direklas
menjadi Peralatan dan Mesin.
Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL terdiri dari Pengembalian
atas temuan BPK TA 2016 kegiatan survei evaluasi kinerja industri alas kaki,
kulit dan aneka serta monitoring bantuan program restrukturisasi industri
alas kaki dan penyamakan kulit tahun 2011-2015 sebesar Rp 33.629.899;
pengembalian dana PRPI RMP ITPT IAK TA 2012 PT Silver Kris sebesar Rp
434.267.600; pengembalian dana PRPI RMP (SPPB No. 0039/BIM.5/SPPB-
TLA/5/2013 dan SPPB No. 019/IKTA.5/SPPB-TLA/6/2015) sebesar Rp
2.296.840.909; dan Pengembalian dana PRPI RMP ITPT IAK TA 2015 (SPPB
No. 017/IKTA.5/SPPB-TLA/6/2015 Tanggal 10 Juni 2015) sebesar Rp
680.545.455.
Pos Luar Biasa
POS LUAR BIASA
D.4 POS LUAR BIASA
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering
terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar
Biasa untuk TA 2017 dan TA 2016 adalah sebagai berikut.
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan 14,728,970Rp 14,675,443,930Rp
Penerimaan Kembali Belanja PegawaI TAYL -Rp -Rp
Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL 3,445,283,863Rp 2,999,191,939Rp
Penerimaan Kembali Belanja Lain-lain TAYL -Rp 2,302,081,867Rp
Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Beban Penyesuaian Nilai Persediaan (1,126,419,240)Rp (14,675,609,199)Rp
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 2,333,593,593Rp 5,301,108,537Rp
44 Catatan atas Laporan Keuangan
Tabel 57
Perbandingan Pos Luar Biasa TA 2017 dan TA 2016
Ekuitas Awal
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
E.1 EKUITAS AWAL
Ekuitas Awal merupakan ekuitas pada awal tahun yang merupakan saldo
akhir dari ekuitas pada tahun sebelumnya. Nilai Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017
dan 1 Januari 2016 masing-masing sebesar Rp 242.874.230.685 dan Rp
291.404.597.214.
Surplus/(Defisit)
- LO
E.2 DEFISIT – LO
Jumlah Defisit - LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan
31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 151.086.939.470 dan Rp 133.366.710.081.
Defisit - LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional,
surplus/defisit kegiatan non operasional, dan surplus/defisit pos luar biasa.
E.3 KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS YANG ANTARA LAIN
BERASAL DARI DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN
AKUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR
Koreksi Nilai
Aset Tetap Non
Revaluasi
E.3.1 SELISIH REVALUASI ASET TETAP
Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat
dilakukan penilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk
periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp 1.733.943.045 dan Rp 0. Selisih Revaluasi Aset Tetap
tersebut berasal dari penilaian ulang atas gedung CoE.
Tabel 58
Selisih Revaluasi Aset Tetap
untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017
Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016
Pos Luar Biasa -Rp -Rp
Jumlah -Rp -Rp
Jenis Nilai
Revaluasi Aset Tetap 1,733,943,045Rp
Jumlah 1,733,943,045Rp
45 Catatan atas Laporan Keuangan
E.3.2 KOREKSI NILAI TETAP ASET NON REVALUASI
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi untuk 31 Desember 2017 dan
31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 1.148.692.500 dan Rp
(939.700.912). Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi berasal dari transaksi
koreksi nilai aset tetap yang bukan karena revaluasi nilai.
Rincian untuk Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode
yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut.
Tabel 59
Koreksi Nilai Aset Non Revaluasi
untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017
Koreksi Nilai Aset Non Revaluasi sebesar Rp 37.450.000 dan (Rp
3.745.000) merupakan kesalahan penggunaan akun di tahun sebelumnya
sehingga direklas menjadi peralatan dan mesin. sebesar Rp 1.114.987.500
merupakan reklasifikasi Bantuan Peralatan dan Mesin yang akan diserahkan
ke Semarang diubah menjadi bantuan Peralatan dan Mesin ke Akademi
Komunitas Industri Tekstil dan Produk Tekstil Surakarta sehingga direklas
menjadi Peralatan dan Mesin; sebesar Rp 5.755.000.000 dan (Rp
5.755.000.000) merupakan alat uji semen yang penyelesaiannya dengan KDP
kemudian direklas keluar untuk direklas masuk kembali sebagai peralatan
dan mesin lalu ditransfer ke B4T Bandung.
E.3.3 KOREKSI LAIN-LAIN
Koreksi Lain-lain untuk 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
masing-masing sebesar Rp 997.477.521 dan Rp 3.714.213.827. Koreksi
sebesar Rp 997.477.521 untuk memunculkan kembali nilai Akumulasi
Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasi Pemerintahan
guna mecegah double penghapusan karena pada tahun ini telah terbit SK
Jenis Koreksi
Peralatan dan Mesin 1,148,692,500Rp
Gedung dan Bangunan -Rp
Aset Lainnya -Rp
Jumlah 1,148,692,500Rp
46 Catatan atas Laporan Keuangan
Penghapusan sementara pada tahun sebelumnya telah dihapus terkait
koreksi BPK bahwa beban-nya tidak diakui dalam Laporan Operasional.
Transaksi Antar
Entitas
E.4 TRANSAKSI ANTAR ENTITAS
Transaksi Antar Entitas digunakan untuk mencatat transaksi yang melibatkan
dua atau lebih entitas yang berbeda, baik internal KL, antar KL, antar BUN (transfer
masuk dan transfer keluar) maupun antara KL dengan BUN (ditagihkan ke entitas
lain, Diterima dari Entitas lain dan Pengesahan Hibah Langsung). Nilai Transaksi
Antar Entitas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 Rp 98.713.313.252 dan Rp 82.061.830.637. Rincian Transaksi Antar
Entitas terdiri dari:
Tabel 60
Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas
untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017
E.4.1 DITERIMA DARI ENTITAS LAIN (DDEL)/DITAGIHKAN KE ENTITAS LAIN
(DKEL)
Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan
transaksi antar entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan
kas negara (BUN). Pada periode hingga 31 Desember 2017, DDEL sebesar Rp
3.593.750.609 sedangkan DKEL sebesar Rp 109.177.051.361.
E.4.2 TRANSFER MASUK/TRANSFER KELUAR
Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan
aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL dan
antara KL dengan BA-BUN.
Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp
6.869.987.500 terdiri dari:
Transaksi Antar Entitas Nilai
Diterima dari Entitas Lain (3,593,750,609)Rp
Ditagihkan ke Entitas Lain 109,177,051,361Rp
Transfer Keluar (6,869,987,500)Rp
Transfer Masuk -Rp
Jumlah 98,713,313,252Rp
47 Catatan atas Laporan Keuangan
Tabel 61
Rincian Transfer Keluar
untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017
Ekuitas Akhir E.5 EKUITAS AKHIR
Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah
Rp 188.917.876.401 dan Rp 242.874.230.685.
F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA
Rekening
Pemerintah
F.1 REKENING PEMERINTAH
Rekening pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional Direktorat
Jenderal Industri Kimia, Tekstil, dan Aneka adalah Bank BRI A/C 126801000017307
a.n. BPg182 Ditjen IKTA Kemenperin.
Penjelasan Aset F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN
Terdapat koreksi BPK di tahun 2016 atas nilai Persediaan yang akan diserahkan
kepada masyarakat yang semula dalam aplikasi SAIBA dapat dikeluarkan dari
pencatatan pada saat serah terima yang dibuktikan dengan Berita Acara Serah
Terima dikoreksi sehingga akan dikeluarkan dari Neraca berdasarkan usulan
pemindahtanganan. Atas koreksi ini, nilai Persediaan yang akan diserahkan
kepada masyarakat yang semula telah dikeluarkan dari pencatatan di SAIBA
berdasarkan BAST dicatat kembali dan akan dikeluarkan bila telah diusulkan
pemindahtanganannya.
Terdapat perbedaan nilai akumulasi penyusutan Aset Lainnya antara aplikasi
SAIBA dan SIMAK-BMN. Pada aplikasi SAIBA, nilai penyusutannya sebesar Rp
19.740.972.077 sedangkan pada aplikasi SIMAK-BMN sebesar Rp
24.943.206.916. Selisih senilai Rp 5.202.234.839 sesuai dengan koreksi BPK
bahwa beban penyusutan atas Aset Tetap yang direklas menjadi Aset Lainnya
dikeluarkan dari Laporan Operasional.
Jenis Entitas Tujuan Nilai Buku
Peralatan dan Mesin
Mesin rajut dan kompresor Akademi Komunitas
Tekstil dan Produk Tekstil
Surakarta.
1,114,987,500Rp
Alat uji semen B4T Bandung. 5,755,000,000Rp
Jumlah 6,869,987,500Rp
48 Catatan atas Laporan Keuangan
Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan senilai Rp 1.710.720 timbul
karena terdapat potongan sejumlah tersebut dalam adk mutasi pegawai yang
dikirim dari satker sebelumnya sehingga seharusnya tidak dipotong dan telah
dihentikan pemotongannya pada Semester I TA 2018.
Penjelasan
Investasi Non
Permanen
F.3 PENJELASAN INVESTASI NON PERMANEN
Nilai investasi non permanen lainnya Ditjen IKTA per 31 Desember 2017 yang
semula sebesar Rp 4.147.135.600,82 menjadi Rp 4.132.872.180,95 dikarenakan
adanya perbedaan pengakuan dari PT Bank Syariah Mandiri atas CV Sandang
Makmur Lestari. Realisasi penerimaan sampai tanggal 31 Desember 2017 untuk
Program SKIM-2 Tahun 2007 dan 2008 yang dikelola oleh PT PNM Venture Capital
sebesar Rp 0. Sedangkan Realisasi penerimaan sampai tanggal 31 Desember 2017
untuk Program SKIM-2 Tahun 2009 yang dikelola oleh PT Bank Syariah Mandiri
sebesar Rp 0.
49 Lampiran A1
No. Aset Tetap Nilai Perolehan
Akumulasi
Penyusutan per 31
Desember 2016
Beban Penyusutan
Semester I Tahun
2017
Beban Penyusutan
Semester II Tahun
2017
Akumulasi Penyusutan
Hasil
Reklas/Penghapusan
per TA 2017
Akumulasi
Penyusutan per 31
Desember 2017
Nilai Buku
A Peralatan dan Mesin
1 Alat Bantu 380,637,607Rp 190,318,801Rp 27,188,401Rp 27,188,401Rp -Rp 244,695,603Rp 135,942,004Rp
2 Alat Angkutan 5,786,368,378Rp 3,582,737,699Rp 361,951,321Rp 294,999,660Rp -Rp 4,239,688,680Rp 1,546,679,698Rp
3 Alat Ukur 1,300,269,000Rp 1,225,908,000Rp 10,047,000Rp 10,547,000Rp -Rp 1,246,502,000Rp 53,767,000Rp
4 Alat Kantor dan Rumah Tangga 9,425,278,314Rp 7,596,128,567Rp 600,013,708Rp 579,897,863Rp (471,251,500)Rp 8,304,788,638Rp 1,120,489,676Rp
5 Alat Studio, Komunikasi dan Pemancar 566,167,470Rp 531,082,450Rp 14,469,340Rp 14,492,240Rp (34,890,000)Rp 525,154,030Rp 41,013,440Rp
6 Alat Kedokteran dan Kesehatan 19,469,768,358Rp 17,522,791,522Rp 1,946,976,836Rp -Rp -Rp 19,469,768,358Rp -Rp
7 Alat Laboratorium 130,059,133,135Rp 73,372,592,148Rp 7,948,580,452Rp 7,902,795,365Rp -Rp 89,223,967,965Rp 40,835,165,170Rp
8 Komputer 6,622,364,294Rp 6,558,976,429Rp 280,848,915Rp 152,701,875Rp (1,003,861,800)Rp 5,988,665,419Rp 633,698,875Rp
9 Alat Proses/Produksi 178,507,053,119Rp 68,494,729,838Rp 10,996,589,600Rp 11,030,827,131Rp -Rp 90,522,146,569Rp 87,984,906,550Rp
Jumlah Peralatan dan Mesin 352,117,039,675Rp 179,075,265,454Rp 22,186,665,573Rp 20,013,449,535Rp (1,510,003,300)Rp 219,765,377,262Rp 132,351,662,413Rp
B Gedung dan Bangunan
1 Bangunan Gedung 25,466,309,000Rp 1,935,955,352Rp 293,157,678Rp 274,663,460Rp (2,229,113,030)Rp 274,663,460Rp 25,191,645,540Rp
Jumlah Gedung dan Bangunan 25,466,309,000Rp 1,935,955,352Rp 293,157,678Rp 274,663,460Rp (2,229,113,030)Rp 274,663,460Rp 25,191,645,540Rp
C Aset Tetap Lainnya
1 Bahan Perpustakaan 784,704,030Rp -Rp -Rp -Rp -Rp 784,704,030Rp
Jumlah Aset Tetap Lainnya 784,704,030Rp -Rp -Rp -Rp -Rp 784,704,030Rp
D Aset Lain-Lain
Aset Tetap yang Tidak Digunakan
1 Alat Bantu 49,000,002Rp 94,502,502Rp 2,625,000Rp -Rp (48,127,500)Rp 49,000,002Rp -Rp
2 Alat Angkutan 52,893,540Rp 292,893,540Rp -Rp -Rp (240,000,000)Rp 52,893,540Rp -Rp
3 Alat Ukur 4,319,290,202Rp 4,615,964,798Rp 6,497,550Rp 6,497,550Rp (342,157,446)Rp 4,286,802,452Rp 32,487,750Rp
4 Alat Kantor dan Rumah Tangga 2,247,700,000Rp 2,881,169,000Rp -Rp -Rp (633,469,000)Rp 2,247,700,000Rp -Rp
5 Alat Studio 814,742,000Rp 814,742,000Rp -Rp -Rp -Rp 814,742,000Rp -Rp
6 Alat Laboratorium 3,645,192,280Rp 3,940,168,244Rp 111,670,828Rp 111,670,836Rp (1,355,216,013)Rp 2,808,293,895Rp 836,898,385Rp
7 Peralatan Komputer 184,781,000Rp 257,437,000Rp -Rp -Rp (72,656,000)Rp 184,781,000Rp -Rp
8 Alat Produksi,Pengolahan, Pemurnian 18,818,000,000Rp 9,543,712,660Rp 873,692,857Rp 873,692,857Rp (336,334,089)Rp 10,954,764,285Rp 7,863,235,715Rp
9 Alat Proses/Produksi 1,281,152,464Rp 3,330,973,767Rp 32,445,312Rp 32,445,315Rp (2,147,157,241)Rp 1,248,707,153Rp 32,445,311Rp
10 Bangunan Air Irigasi 16,460,489,418Rp 2,817,584,695Rp 221,672,541Rp 162,815,711Rp (906,550,358)Rp 2,295,522,589Rp 14,164,966,829Rp
Jumlah Aset Tetap yang Tidak Digunakan 47,873,240,906Rp 28,589,148,206Rp 1,248,604,088Rp 1,187,122,269Rp (6,081,667,647)Rp 24,943,206,916Rp 22,930,033,990Rp
Koreksi BPK atas Akumulasi Penyusutan Aset Lain-Lain (3,822,842,835) (1,248,604,088) (1,187,122,269) 1,056,334,353 (5,202,234,839)Rp 5,202,234,839Rp
Jumlah Aset Tetap yang Tidak Digunakan Setelah Koreksi BPK 47,873,240,906Rp 24,766,305,371Rp -Rp -Rp (5,025,333,294)Rp 19,740,972,077Rp 28,132,268,829Rp
378,368,052,705Rp 181,011,220,806Rp 22,479,823,251Rp (3,739,116,330)Rp 220,040,040,722Rp 158,328,011,983Rp
426,241,293,611Rp 205,777,526,177Rp 22,479,823,251Rp (8,764,449,624)Rp 239,781,012,799Rp 186,460,280,812Rp Jumlah Aset Tetap dan Aset Lain-Lain
Jumlah Aset Tetap
Lampiran A1