BERITA NEGARAREPUBLIK INDONESIA

No.2007, 2014 KEMENKEU. Lembaga/Kementerian Negara.Satuan Kerja. Rekening.

PERATURAN MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

NOMOR 252/PMK.05/2014

TENTANG

REKENING MILIK

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA/SATUAN KERJA

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA,

Menimbang : a. bahwa dalam rangka pelaksanaan kewenangan MenteriKeuangan selaku Bendahara Umum Negara dalammengelola Rekening Kementerian Negara/Lembagasesuai Pasal 20 ayat (6) Peraturan Pemerintah Nomor 39Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah,telah ditetapkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor57/PMK.05/2007 tentang Pengelolaan RekeningKementerian Negara/Lembaga/Kantor/Satuan Kerjasebagaimana diubah dengan Peraturan MenteriKeuangan Nomor 05/PMK.05/2010, Peraturan MenteriKeuangan Nomor 58/PMK.05/2007 tentang PenertibanRekening Pemerintah Pada KementerianNegara/Lembaga, dan Peraturan Menteri KeuanganNomor 67/PMK.05/2007 tentang Pengenaan SanksiDalam Rangka Pengelolaan Dan Penertiban RekeningPemerintah Pada Kementerian/Lembaga/Kantor/SatuanKerja;

b. bahwa dalam rangka memberikan pedoman pengelolaanrekening pemerintah pada KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja yang efektif, efisien,akuntabel dan terintegrasi dalam suatu peraturan, perlu

2014, No.2007 2

mengatur kembali ketentuan mengenai Rekening milikKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja;

c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimanadimaksud pada huruf a dan huruf b, perlu menetapkanPeraturan Menteri Keuangan tentang Rekening milikKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja;

Mengingat : Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentangPengelolaan Uang Negara/Daerah (Lembaran NegaraRepublik Indonesia Tahun 2007 Nomor 83, TambahanLembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4738);

MEMUTUSKAN:

Menetapkan : PERATURAN MENTERI KEUANGAN TENTANGREKENINGMILIK KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA/SATUANKERJA.

BAB I

KETENTUAN UMUM

Pasal 1

Dalam Peraturan Menteri ini yang dimaksud dengan:

1. Bendahara Umum Negara yang selanjutnya disebut BUN adalahMenteri Keuangan.

2. Kuasa Bendahara Umum Negara yang selanjutnya disebut KuasaBUN adalah Kuasa BUN Pusat dan Kuasa BUN di Daerah.

3. Kuasa BUN Pusat adalah Direktur Jenderal Perbendaharaan.

4. Kuasa BUN di Daerah adalah Kepala Kantor PelayananPerbendaharaan Negara.

5. Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara yang selanjutnya disingkatKPPN adalah instansi vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaanyang memperoleh kuasa dari BUN untuk melaksanakan sebagianfungsi Kuasa BUN.

6. Kementerian Negara/Lembaga adalah Kementerian Negara/LembagaPemerintah Non Kementerian Negara/Lembaga Negara.

7. Satuan Kerja adalah unit instansi vertikal di bawah/ di lingkunganKementerian Negara/Lembaga dan Satuan Kerja Perangkat Daerahyang mengelola dana Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan,termasuk Badan Layanan Umum.

8. Badan Layanan Umum, yang selanjutnya disingkat BLU adalahinstansi di lingkungan pemerintah yang dibentuk untuk memberikanpelayanan kepada masyarakat berupa penyediaan barang dan/atau

2014, No.20073

jasa yang dijual tanpa mengutamakan mencari keuntungan dandalam melakukan kegiatannya didasarkan pada prinsip efisiensi danproduktivitas.

9. Rekening adalah Rekening milik KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja yang dibuka pada bankumum/kantor pos dalam bentuk giro dan/atau deposito, yang dapatdidebit dan/atau dikredit dalam rangka pengelolaan keuanganKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja.

10. Rekening Penerimaan adalah Rekening giro pemerintah pada bankumum/kantor pos yang dipergunakan untuk menampung uangpendapatan Negara dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatandan Belanja Negara pada Kementerian Negara/Lembaga/SatuanKerja.

11. Rekening Pengeluaran adalah Rekening giro pemerintah pada bankumum/kantor pos yang dipergunakan untuk menampung uang bagikeperluan belanja negara dalam rangka pelaksanaan AnggaranPendapatan dan Belanja Negara pada KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja, termasuk didalamnya Rekeningbendahara pengeluaran pembantu.

12. Rekening Lainnya adalah Rekening giro dan/atau deposito padabank umum/kantor pos yang dipergunakan untuk menampung uangyang tidak dapat ditampung pada Rekening Penerimaan danRekening Pengeluaran berdasarkan tugas dan fungsi KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja.

13. Rekening Pengelolaan Kas BLU adalah Rekening Lainnya dalambentuk giro dan/atau deposito milik BLU untuk penempatan idlecash pada bank umum yang terkait dengan pengelolaan kas BLU.

14. Rekening Operasional BLU adalah Rekening Lainnya dalam bentukgiro milik BLU yang dipergunakan untuk menampung seluruhpenerimaan atau membayar seluruh pengeluaran BLU yang dananyabersumber dari Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) BLU padabank umum.

15. Rekening Dana Kelolaan adalah Rekening Lainnya dalam bentuk giromilik BLU yang dipergunakan untuk menampung dana yang tidakdapat dimasukkan ke dalam Rekening Operasional BLU danRekening Pengelolaan Kas BLU pada bank umum, untukmenampung dana antara lain:

a. Dana bergulir; dan/atau;

b. Dana yang belum menjadi hak BLU.

2014, No.2007 4

16. Rekening Penyaluran Dana Bantuan Sosial adalah Rekening Lainnyadalam bentuk giro pemerintah yang dibuka oleh KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja untuk menyalurkan dana bantuansosial kepada penerima bantuan sosial melalui bank/pos penyalur.

17. Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung adalah RekeningLainnya dalam bentuk giro pemerintah yang dibuka olehKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja dalam rangkapengelolaan hibah langsung dalam bentuk uang.

18. Rekening Penampungan Sementara adalah Rekening Lainnya dalambentuk giro pemerintah yang dipergunakan untuk menampungpenerimaan sementara untuk tujuan tertentu.

19. Rekening Penampungan Dana Jaminan adalah Rekening Lainnyadalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan untukmenampung dana jaminan pihak ketiga yang nantinya akandikembalikan lagi kepada yang berhak.

20. Rekening Penampungan Dana Titipan adalah Rekening Lainnyadalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan untukmenampung dana titipan apabila terjadi kasus hukum yangmengharuskan untuk dilakukan sitaan dana.

21. Perwakilan Republik Indonesia di Luar Negeri yang selanjutnyadisebut Perwakilan RI adalah Perwakilan Diplomatik dan PerwakilanKonsuler Republik Indonesia yang secara resmi mewakili danmemperjuangkan kepentingan bangsa, negara, dan PemerintahRepublik Indonesia secara keseluruhan di negara penerima ataupada organisasi internasional.

22. Rekening Rutin dalam bentuk Valuta Dolar Amerika adalah RekeningLainnya dalam bentuk giro milik Perwakilan RI untuk menampungpengiriman remise/uang persediaan dari Pusat ke Perwakilan dengantujuan membiayai kegiatan operasional kegiatan perwakilan.

23. Rekening Rutin dalam bentuk Valuta Setempat adalah RekeningLainnya dalam bentuk giro milik Perwakilan RI di luar negeri yangdipergunakan untuk Perwakilan RI yang tidak menggunakan matauang Dolar Amerika dalam melaksanakan transaksi keuangan.

24. Rekening Kas Besi dalam Valuta Dolar Amerika adalah RekeningLainnya dalam bentuk giro milik Perwakilan RI di luar negeri yangdipergunakan untuk menyimpan dana cadangan di Perwakilan RIterhadap berjaga-jaga atau keadaan yang mungkin timbul karenaketerlambatan remise.

25. Rekening Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) dalam ValutaDolar Amerika adalah Rekening Lainnya dalam bentuk giro milikPerwakilan RI di luar negeri yang dipergunakan untuk menampung

2014, No.20075

seluruh penerimaan negara yang merupakan Rekening antarasebelum disetor ke Bendahara Penerimaan Penerimaan NegaraBukan Pajak (PNBP) Pusat, yang selanjutnya disetor ke Kas Negara.

26. Rekening Antara dalam Valuta Dolar Amerika adalah RekeningLainnya dalam bentuk giro yang diperlukan oleh beberapaPerwakilan RI di luar negeri yang mendapat kesulitan untukmembuka Rekening di negara akreditasi.

27. Rekening Dana Titipan di Luar Negeri adalah Rekening Lainnyadalam bentuk giro valuta Dolar Amerika atau Valuta Setempat milikPerwakilan RI yang dipergunakan untuk menampung dana yangtidak termasuk pada Rekening lainnya pada Perwakilan RI.

28. Kas Negara adalah tempat penyimpanan uang negara yangditentukan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara,untuk menampung seluruh Penerimaan Negara dan membayarseluruh Pengeluaran Negara.

29. Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secarakonvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

30. Kantor Pos adalah unit pelaksana teknis penyedia layanan jasa posdan giro serta layanan pihak ketiga lainnya.

31. Kuasa Pengguna Anggaran, yang selanjutnya disingkat KPA, adalahpejabat yang memperoleh kuasa dari PA untuk melaksanakansebagian kewenangan dan tanggungjawab penggunaan anggaranKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja yang bersangkutan.

32. Treasury Notional Pooling yang selanjutnya disingkat TNP, adalahsistem yang digunakan untuk mengetahui posisi saldo konsolidasidari seluruh Rekening Pengeluaran, Rekening Penerimaan, danRekening Lainnya milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerjayang terdapat pada seluruh kantor cabang Bank Umum/badanlainnya yang bersangkutan tanpa harus melakukan perpindahandana antar Rekening.

BAB II

JENIS - JENIS REKENING

Pasal 2

(1) Rekening milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerjadikelompokkan menjadi:

a. Rekening Penerimaan;

b. Rekening Pengeluaran; dan

c. Rekening Lainnya.

2014, No.2007 6

(2) Rekening Lainnya sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf cterdiri atas:

a. Rekening milik BLU;

b. Rekening milik Perwakilan RI;

c. Rekening Penyaluran Dana Bantuan Sosial

d. Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung;

e. Rekening Penampungan Sementara;

f. Rekening Penampungan Dana Jaminan; dan

g. Rekening Penampungan Dana Titipan.

(3) Rekeningmilik BLU sebagaimana dimaksud pada ayat (2) huruf aterdiri atas:

a. Rekening Pengelolaan Kas BLU;

b. Rekening Operasional BLU; dan

c. Rekening Dana Kelolaan.

(4) Rekening milik Perwakilan RI sebagaimana dimaksud pada ayat (2)huruf b terdiri atas:

a. Rekening Rutin dalam bentuk Valuta Dolar Amerika Serikat;

b. Rekening Rutin dalam Bentuk Valuta Setempat;

c. Rekening Kas Besi dalam valuta Dolar Amerika;

d. RekeningPenerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) dalam ValutaDolar Amerika;

e. Rekening Antara dalam Valuta Dolar Amerika; dan

f. Rekening Dana Titipan di Luar Negeri.

BAB III

KEWENANGAN PENGELOLAAN REKENING

Bagian Pertama

Kewenangan Menteri/Pimpinan Lembaga

Pasal 3

(1) Menteri/Pemimpin Lembaga selaku Pengguna Anggaran berwenangmengelola Rekening Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerjayang dimilikinya.

(2) Pengelolaan Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terdiriatas:

a. pembukaan Rekening pada Bank Umum/Kantor Pos;

2014, No.20077

b. pengoperasian Rekening; dan

c. penutupan Rekening.

(3) Kewenangan pengelolaan Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat(1) dilaksanakan oleh KPA/pejabat yang ditunjuk.

(4) Pejabat yang ditunjuk sebagaimana dimaksud pada ayat (3)merupakan pemimpin BLU.

Bagian Kedua

Kewenangan Bendahara Umum Negara

Pasal 4

(1) Menteri Keuangan selaku BUN berwenang melakukan pengelolaandan pengendalian atas seluruh Rekening milik KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja.

(2) Pengelolaan dan pengendalian sebagaimana dimaksud pada ayat (1)terdiri atas:

a. pemberian ijin pembukaan Rekening;

b. melakukan blokir Rekening;

c. penutupan Rekening; dan

d. memperoleh informasi atas Rekening.

(3) Kewenangan pengelolaan dan pengendalian sebagaimana dimaksudpada ayat (1) dilaksanakan oleh Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUNdi Daerah.

BAB IV

PEMBUKAAN REKENING

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA/SATUAN KERJA

Bagian Pertama

Kewenangan Persetujuan Pembukaan Rekening

Pasal 5

(1) Pembukaan Rekening pada Bank Umum/Kantor Pos sebagaimanadimaksud dalam Pasal 3 ayat (2) huruf a dilakukan setelah mendapatpersetujuan tertulis Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah.

(2) Kuasa BUN di Daerah sebagaimana dimaksud pada ayat (1)berwenang memberikan persetujuan atau penolakan ataspermohonan persetujuan pembukaan Rekening Penerimaandan/atau Rekening Pengeluaran.

(3) Kuasa BUN di Daerah sebagaimana dimaksud pada ayat (1)berwenang memberikan persetujuan atau penolakan atas

2014, No.2007 8

permohonan persetujuan pembukaan Rekening Lainnya berupa:

a. Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung;

b. Rekening Penyaluran Dana Bantuan Sosial; dan

c. Rekening milik BLU

(4) Kuasa BUN Pusat sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berwenangmemberikan persetujuan atau penolakan atas permohonanpersetujuan pembukaan Rekening Lainnya berupa:

a. Rekening milik Perwakilan RI;

b. Rekening Penampungan Sementara;

c. Rekening Penampungan Dana Jaminan; dan

d. Rekening Penampungan Dana Titipan.

Pasal 6

Menteri/Pemimpin Lembaga selaku Pengguna Anggaran dapat membukaRekening pada bank sentral setelah mendapat persetujuan dari MenteriKeuangan selaku BUN.

Bagian Kedua

Pengajuan PermohonanPersetujuan Pembukaan Rekening

Pasal 7

(1) KPA/pemimpin BLU mengajukan permohonan persetujuanpembukaan Rekening Penerimaan dan/atau Rekening Pengeluaranpada Bank Umum/Kantor Pos kepada Kuasa BUN di Daerah.

(2) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran I yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

(3) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dilampiri dokumen paling sedikit:

a. Salinan DIPA;

b. Suratpernyataan mengenaipenggunaan Rekening yang dibuatsesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran II yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari PeraturanMenteri ini; dan

c. SuratkuasaKPA/pemimpin BLU kepada Kuasa BUN Pusat danKuasa BUN di Daerah untuk memperoleh informasi dankewenangan terkait Rekening yang dibuka pada BankUmum/Kantor Pos yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran III yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

2014, No.20079

Pasal 8

(1) KPA/pemimpin BLU mengajukan permohonan persetujuanpembukaan Rekening Lainnya berupa Rekening Penampungan DanaHibah Langsung pada Bank Umum/Kantor Pos kepada Kuasa BUNdi Daerah.

(2) Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung sebagaimanadimaksud pada ayat (1) berlaku ketentuan 1 (satu) Rekening untuk 1(satu) register hibah.

(3) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran I yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

(4) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dilampiri dokumen paling sedikit:

a. Surat pernyataan mengenai penggunaan Rekening yang dibuatsesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran II yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari PeraturanMenteri ini;

b. Surat kuasa KPA/pemimpin BLU kepada Kuasa BUN Pusat danKuasa BUN di Daerah untuk memperoleh informasi dankewenangan terkait Rekening yang dibuka pada BankUmum/Kantor Pos yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran III yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

c. Surat keterangan mengenai sumber dana, mekanismepenyaluran dana dan perlakuan mengenai penyetoranbunga/jasa giro yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran IV yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini;

d. Surat pernyataan kesanggupan untuk memasukkan danahibah dalam DIPA yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran V yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini; dan

e. Salinan surat penerbitan nomor register hibah.

Pasal 9

(1) KPA/pemimpin BLU mengajukan permohonan persetujuanpembukaan Rekening Lainnya berupa Rekening Penyaluran DanaBantuan Sosial dan/atau Rekening milik BLU pada BankUmum/Kantor Pos kepada Kuasa BUN di Daerah.

(2) Khusus untuk permohonan persetujuan pembukaan Rekening milikBLU sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berupa Rekening

2014, No.2007 10

Pengelolaan Kas BLU dalam bentuk deposito hanya digunakan untukoptimalisasi kas jangka pendek.

(3) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran I yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

(4) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dilampiri dokumen paling sedikit:

a. Surat pernyataan mengenai penggunaan Rekening yang dibuatsesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran II yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari PeraturanMenteri ini;

b. Surat kuasa KPA/pemimpin BLU kepada Kuasa BUN Pusat danKuasa BUN di Daerah untuk memperoleh informasi dankewenangan terkait Rekening yang dibuka pada BankUmum/Kantor Pos yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran III yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini; dan

c. Surat keterangan mengenai sumber dana, mekanismepenyaluran dana dan perlakuan mengenai penyetoranbunga/jasa giro yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran IV yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

Pasal 10

(1) KPA mengajukan permohonan persetujuan pembukaan RekeningLainnya berupa Rekening Penampungan Sementara, RekeningPenampungan Dana Jaminan, dan/atau Rekening PenampunganDana Titipan pada Bank Umum/Kantor Pos kepada Kuasa BUNPusat.

(2) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran I yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

(3) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dilampiri dokumen paling sedikit:

a. Surat pernyataan mengenai penggunaan Rekening yang dibuatsesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran II yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari PeraturanMenteri ini;

b. Surat kuasa KPA/pemimpin BLU kepada Kuasa BUN Pusat danKuasa BUN di Daerah untuk memperoleh informasi dankewenangan terkait Rekening yang dibuka pada Bank

2014, No.200711

Umum/Kantor Pos yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran III yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini; dan

c. Surat keterangan mengenai sumber dana, mekanismepenyaluran dana dan perlakuan mengenai penyetoranbunga/jasa giro yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran IV yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

Pasal 11

(1) KPA mengajukan permohonan persetujuan pembukaan RekeningLainnya berupa Rekening milik Perwakilan RI pada Bank Umumkepada Kuasa BUN Pusat.

(2) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran I yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

(3) Permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dilampiri dokumen paling sedikit:

a. Surat pernyataan mengenai penggunaan Rekening yang dibuatsesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran II yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari PeraturanMenteri ini;

b. Surat keterangan mengenai sumber dana, mekanismepenyaluran dana dan perlakuan mengenai penyetoranbunga/jasa giro yang dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran IV yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

Bagian Ketiga

Penilaian dan Persetujuan/Penolakan Permohonan Pembukaan Rekening

Pasal 12

Berdasarkan permohonan persetujuan pembukaan Rekening yangdisampaikan KPA/pemimpin BLU sebagaimana dimaksud dalam Pasal 7sampai dengan Pasal 11, Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah:

a. memeriksa kelengkapan dokumen permohonan pembukaanRekening; dan

b. menilai kelayakan pemberian persetujuan pembukaan Rekeningdengan kriteria sebagai berikut:

1. Keabsahan surat permohonan persetujuan pembukaanRekening yang disampaikan oleh KPA/pemimpin BLU kepadaKuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah;

2014, No.2007 12

2. Kejelasan tujuan penggunaan Rekening;

3. Kejelasan sumber dana;

4. Kesesuaian antara tugas pokok dan fungsi dan/atau programkerja Satuan Kerja dengan tujuan penggunaan Rekening dansumber dana; dan

5 Kejelasan mekanisme penyaluran dana Rekening.

Pasal 13

(1) Dalam hal kelengkapan dokumen dan penilaian kelayakansebagaimana dimaksud dalam Pasal 12 telah terpenuhi, Kuasa BUNPusat atau Kuasa BUN di Daerah menyetujui permohonanpembukaan Rekening dari KPA/pemimpin BLU.

(2) Surat persetujuan pembukaan Rekening sebagaimana dimaksudayat (1) dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalamLampiran VI yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dariPeraturan Menteri ini.

Pasal 14

(1) Dalam hal kelengkapan dokumen dan penilaian kelayakansebagaimana dimaksud dalam Pasal 12 tidak terpenuhi, Kuasa BUNPusat atau Kuasa BUN di Daerah menolak permohonan pembukaanRekening dari KPA/pemimpin BLU.

(2) Surat penolakan pembukaan Rekening sebagaimana dimaksud ayat(1) dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam LampiranVII yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari PeraturanMenteri ini.

Pasal 15

(1) Kuasa BUN di Daerah harus menerbitkan suratpersetujuan/penolakan pembukaan Rekening kepadaKPA/pemimpin BLU paling lambat 5 (lima) hari kerja sejakditerimanya surat permohonan persetujuan pembukaan Rekening.

(2) Kuasa BUN Pusat harus menerbitkan surat persetujuan/penolakanpermohonan pembukaan Rekening kepada KPA/pemimpin BLUpaling lambat 10 (sepuluh) hari kerja sejak diterimanyapermohonan persetujuan pembukaan Rekening.

Pasal 16

(1) Surat persetujuan pembukaan Rekening yang diterbitkan olehKuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah berlaku 15 (limabelas) hari kalender sejak tanggal penerbitan.

(2) Khusus untuk surat persetujuan pembukaan Rekening milik BLUberupa Rekening Pengelolaan Kas BLU dalam bentuk deposito dan

2014, No.200713

Rekening milik Perwakilan RI berlaku sampai dengan akhirsemester berkenaan.

Pasal 17

Salinan surat persetujuan pembukaan Rekening milik Perwakilan RI yangditerbitkan oleh Kuasa BUN Pusat dapat digunakan sebagai dasarpembukaan Rekening.

Bagian Keempat

Pembukaan Rekening

Pasal 18

KPA/pemimpin BLU harus melampirkan surat persetujuan pembukaanRekening dari Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah pada saatmembuka Rekening Penerimaan, Rekening Pengeluaran, dan/atauRekening Lainnya pada Bank Umum/Kantor Pos.

Pasal 19

(1) Pembukaan Rekening Penerimaan, Rekening Pengeluaran, dan/atauRekening Lainnya sebagaimana dimaksud dalam Pasal 18 diberinama sesuai dengan penamaan Rekening oleh Kuasa BUN Pusatatau Kuasa BUN di Daerah dalam surat persetujuan pembukaanRekening sebagaimana tercantum dalam Lampiran VI PeraturanMenteri ini.

(2) Rekening dimaksud pada ayat (1) dibuka atas nama jabatan denganketentuan:

a. Rekening Penerimaan dibuka dengan menggunakan nama“BPn: (kode KPPN mitra kerja)...….(nama kantor)...........”;

b. Rekening Pengeluaran dibuka dengan menggunakan nama “BPg: (kode KPPN mitra kerja)...….(nama kantor)...........”;

c. Rekening Pengeluaran Pembantu dibuka dengan menggunakannama “BPP (kode KPPN mitra kerja)...….(nama kantor)...........”;dan

d. Rekening Lainnya dibuka dengan menggunakan nama “RPL(kode KPPN mitra kerja)...….(nama kantor)........... untuk ….”.

(3) Penamaan Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapatdisingkat dengan menggunakan singkatan kantor yang berlakuumum serta menyesuaikan ketersediaan jumlah karakter padaBank Umum/Kantor Pos.

Pasal 20

(1) KPA/Pemimpin BLU dapat membuka lebih dari 1 (satu) Rekeningmilik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja sesuai

2014, No.2007 14

kebutuhan dengan tetap memperhatikan efektifitas penggunaanRekening, penilaian dan persetujuan pembukaan Rekening dariKuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah.

(2) Rekening milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja yangtelah mendapat persetujuan pembukaan Rekening dari Kuasa BUNPusat atau Kuasa BUN di Daerah berlaku selama Rekening aktifdan digunakan sesuai dengan tujuan dan penggunaannyaberdasarkan Surat Pernyataan Penggunaan Rekening sebagaimanatercantum dalam Lampiran II Peraturan Menteri ini.

Pasal 21

(1) KPA/pemimpin BLU harus menyampaikan laporan pembukaanRekening kepada Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerahpaling lambat 20 (dua puluh) hari kalender sejak terbitnya suratpersetujuan pembukaan Rekening.

(2) Pemimpin BLUharus menyampaikan laporan pembukaan Rekeningpengelolaan kas BLU dalam bentuk deposito kepada Kuasa BUNPusat atau Kuasa BUN di Daerah paling lambat 10 (sepuluh) harikalender sejak tanggal pembukaan Rekening.

(3) Berdasarkan laporan pembukaan Rekening sebagaimana dimaksudpada ayat (1) dan ayat (2), Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN diDaerah menyampaikan pemberitahuan kepada KPA/pemimpin BLUbahwa Rekening telah dimasukkan/tidak dimasukkan dalamprogram TNP paling lambat 15 (lima belas) hari kerja sejakditerimanya laporan pembukaan Rekening.

(4) Laporan pembukaan Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dan (2) dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalamLampiran VIII yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dariPeraturan Menteri ini.

BAB V

PENGOPERASIAN REKENING

Bagian Pertama

Bunga dan/atau Jasa Giro Rekening

Pasal 22

(1) Dana yang disimpan pada Rekening milik KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja diberikan bunga dan/atau jasa girooleh Bank Umum/Kantor Pos.

(2) Dalam hal Rekening milik Kementerian Negara/Lembaga/SatuanKerja dibuka pada Bank Umum/Kantor Pos yang telah terdaftarpada program TNP, pengelolaan bunga dan/atau jasa giro Rekening

2014, No.200715

berpedoman pada Peraturan Menteri Keuangan mengenai TNP.

(3) Dalam hal Rekening milik Kementerian Negara/Lembaga/SatuanKerja dibuka pada Bank Umum/Kantor Pos yang belum terdaftarpada program TNP, penerimaan bunga dan/atau jasa giro rekeningdisetorkan ke Kas Negara pada akhir bulan berkenaan.

(4) Khusus untuk Rekening milik BLU, bunga dan/atau jasa giroRekening tidak disetorkan ke Kas Negara pada akhir bulanberkenaan dan dapat dipergunakan oleh BLU sesuai denganketentuan yang berlaku.

Bagian Kedua

Pendebetan Rekening

Pasal 23

(1) Pendebetan Rekening milik Kementerian Negara/Lembaga/SatuanKerja dilakukan oleh KPA/pemimpin BLU dengan menerbitkansurat perintah untuk melakukan pendebetan Rekening.

(2) Surat perintah untuk melakukan pendebetan Rekeningditandatangani oleh KPA/pemimpin BLU dan Bendahara padaKementerian Negara/ Lembaga/Satuan Kerja.

(3) Surat perintah sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) dan (2) dapatberupa cek atau bilyet giro.

Bagian Ketiga

Pembukuan dan Penatausahaan Rekening

Pasal 24

(1) 1Bendahara pada Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerjamelakukan pembukuan dan penatausahaan Rekening berdasarkanbukti transaksi debet dan/atau kredit pada Rekening.

(2) KPA/pemimpin BLU harus melakukan pengujian atas kebenaranpembukuan dan penatausahaan Rekening dengan membandingkanantara pembukuan dan penatausahaan Rekening dengan rekeningkoran yang diterbitkan oleh Bank Umum/Kantor Pos pada akhirbulan berkenaan.

(3) Pembukuan dan penatausahaan Rekening yang dilakukan olehBendahara berpedoman pada Peraturan Menteri Keuanganmengenai mengenai penatausahaan, pembukuan danpertanggungjawaban Bendahara.

Pasal 25

Penatausahaan seluruh Rekening pada KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja dilakukan dengan aplikasi yang dibuat dan

2014, No.2007 16

dibangun oleh Kementerian Keuangan cq. Direktorat JenderalPerbendaharaan.

BAB VI

PELAPORAN SALDO REKENING

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA/SATUAN KERJA

Pasal 26

(1) KPA/pemimpin BLU harus melaporkan saldoseluruh Rekening yangdikelolanya setiap bulan kepada Kepala KPPN paling lambat tanggal10 (sepuluh) bulan berikutnya.

(2) Dalam hal tanggal 10 (sepuluh) sebagaimana dimaksud pada ayat(1) jatuh pada hari libur, penyampaian laporan saldo Rekeningdilaksanakan pada hari kerja sebelumnya.

(3) Laporan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dibuat sesuai formatsebagaimana tercantum dalam Lampiran IX yang merupakanbagian yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini dengandisertai arsip data komputer.

(4) Laporan saldo Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (1) yangdibuat oleh Perwakilan RI dapat disampaikan dalam bentuk salinanlaporan posisi Rekening dan arsip data komputer mendahului aslilaporan posisi Rekening.

BAB VII

PELAPORAN DAN PENGENDALIAN REKENING OLEH KUASA BUN

Bagian Pertama

Pelaporan Rekening

Pasal 27

(1) Berdasarkan laporan saldo Rekening dari KPA/pemimpin BLUsebagaimana dimaksud dalam Pasal 26, Kepala KPPN menyusundaftar saldo Rekening tingkat KPPN.

(2) Kepala KPPN menyampaikan daftar saldo Rekening sebagaimanadimaksud pada ayat (1) kepada Kepala Kantor Wilayah DirektoratJenderal Perbendaharaan setiap bulan paling lambat tanggal 15(lima belas) bulan berikutnya.

(3) Dalam hal tanggal 15 (lima belas) sebagaimana dimaksud pada ayat(2) jatuh pada hari libur, penyampaian daftar saldo Rekeningdilaksanakan pada hari kerja sebelumnya.

2014, No.200717

(4) Daftar saldo Rekening tingkat KPPN sebagaimana dimaksud padaayat (1) dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalamLampiran X yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dariPeraturan Menteri ini.

Pasal 28

(1) Berdasarkan daftar saldo Rekening dari Kepala KPPN sebagaimanadimaksud dalam Pasal 27, Kepala Kantor Wilayah DirektoratJenderal Perbendaharaan menyusun rekapitulasi daftar saldoRekening tingkat wilayah.

(2) Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaanmenyampaikan rekapitulasi daftar saldo Rekening kepada DirekturJenderal Perbendaharaan cq. Direktorat Pengelolaan Kas Negarasetiap bulan paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya.

(3) Dalam hal tanggal 20 (dua puluh) sebagaimana dimaksud pada ayat(1) jatuh pada hari libur, penyampaian rekapitulasi daftar saldoRekening dilaksanakan pada hari kerja sebelumnya.

(4) Rekapitulasi daftar saldo Rekening tingkat wilayah sebagaimanadimaksud pada ayat (1) dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran XI yang merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

Pasal 29

(1) Berdasarkan rekapitulasi daftar saldo Rekening dari Kepala KantorWilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan sebagaimanadimaksud dalam Pasal 28, Direktur Jenderal Perbendaharaan cq.Direktorat Pengelolaan Kas Negara menyusun rekapitulasi daftarsaldo Rekening tingkat nasional setiap triwulan paling lambat padaminggu kedua setelah triwulan berakhir.

(2) Rekapitulasi daftar saldo Rekening tingkat nasional sebagaimanadimaksud pada ayat (1) dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran XII yang merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari Peraturan Menteri ini.

Pasal 30

(1) Penyusunan daftar saldo Rekening sebagaimana dimaksud dalamPasal 27, Pasal 28, dan Pasal 29 menggunakan aplikasi yang dibuatdan dibangun oleh Kementerian Keuangan cq. Direktorat JenderalPerbendaharaan.

(2) Atas hasil aplikasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1), KPPNharus melakukan pemutakhiran data pada sistem databaseRekening yang dikelola oleh Direktorat Jenderal Perbendaharaan cq.Direktorat Pengelolaan Kas Negara paling lambat tanggal 15 (lima

2014, No.2007 18

belas) setiap bulannya.

(3) Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan melakukanpengawasan atas pemutakhiran data yang dilakukan oleh KPPN.

Bagian Kedua

Pengendalian Rekening

Pasal 31

(1) KPPN melakukan monitoring dan pengendalian atas seluruhRekening yang dimiliki oleh Kementerian Negara/Lembaga/SatuanKerja sesuai dengan wilayah kerjanya.

(2) Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan melakukanpembinaan pengelolaan dan pengendalian Rekening kepada KPPNdan Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada wilayahkerjanya.

(3) Direktorat Jenderal Perbendaharaan cq. Direktorat Pengelolaan KasNegara melakukan pembinaan dan pengelolaan serta pengendalianRekening milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja secaranasional.

Pasal 32

(1) Dalam melaksanakan pengendalian Rekening, Kuasa BUN Pusatatau Kuasa BUN di Daerah melakukan rekonsiliasi data Rekening.

(2) Kuasa BUN di Daerah sebagaimanadimaksud pada ayat (1)melakukan rekonsiliasi data Rekening tingkat daerah denganKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja sesuai wilayahkerjanya setiap triwulanan.

(3) Kuasa BUN Pusat sebagaimanadimaksud pada ayat (1) melakukanrekonsiliasi data Rekening tingkat pusat dengan kantor pusatKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja serta dengan BankUmum/Kantor Pos pusat setiap triwulanan.

(4) Rekonsiliasi sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dan (3)dilaksanakan paling lambat pada akhir bulan pertama setelahtriwulan berakhir.

(5) Rekonsiliasi data Rekening paling sedikit meliputi rekonsiliasi:

a. Kode Bagian Anggaran;

b. Kode Satuan Kerja;

c. Kode KPPN;

d. Nomor Rekening;

e. Nama Rekening;

2014, No.200719

f. Nama bank tempat pembukaan Rekening;

g. Kode Rekening;

h. Saldo Rekening;

i. Tanggal transaksi terakhir; dan

j. Nomor dan tanggal surat persetujuan permohonan pembukaanRekening dari Kuasa BUN.

(5) Hasil rekonsiliasi sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dan ayat (3)dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi Rekening MilikKementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja yang dibuat sesuaiformat sebagaimana tercantum dalam Lampiran XIII yangmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteriini.

BAB VIII

BLOKIR REKENING DAN PENUTUPAN REKENING

Bagian Pertama

Blokir Rekening

Pasal 33

(1) Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah berwenangmelakukan blokir Rekening dalam hal KPA/pemimpin BLU tidakmenyampaikan laporan saldo Rekening sebagaimana dimaksuddalam Pasal 26.

(2) Khusus untuk Rekening milik BLU, pemblokiran sebagaimanadimaksud pada ayat (1) dilakukan untuk seluruh Rekeningoperasional yang dikelola.

(3) Dalam hal KPA/pemimpin BLU telah menyampaikan laporan saldoRekening sebagaimana dimaksud dalam Pasal 26, Kuasa BUN Pusatatau Kuasa BUN di Daerah berwenang mencabut blokir Rekening.

(4) Blokir sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) danPencabutan Blokir Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (3)dilaksanakan oleh Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerahdengan menyampaikan permintaan tertulis kepada BankUmum/Kantor Pos dan disampaikan dengan menggunakan saranatercepat.

(5) Surat perintah blokir Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat(4) dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam LampiranXV yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari PeraturanMenteri ini.

(6) Surat Pencabutan blokir Rekening sebagaimana dimaksud pada

2014, No.2007 20

ayat (4) dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalamLampiran XVI yang merupakan bagian tidak terpisahkan dariPeraturan Menteri ini.

Bagian Kedua

Penutupan Rekening

Pasal 34

(1) Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di daerah berwenang menutupRekening milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja palinglambat 1 (satu) tahun sejak Rekening dikategorikan sebagaiRekening pasif.

(2) Rekening pasif sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakanRekening yang tidak terdapat transaksi pendebetan ataupunpengkreditan Rekening selama 1 (satu) tahun.

(3) Sebelum melakukan penutupan Rekening sebagaimana dimaksudpada ayat (1), terhitung 6 (enam) bulan sejak Rekeningdikategorikan sebagai Rekening pasif, Kuasa BUN Pusat atau KuasaBUN di Daerah harus menyampaikan surat pemberitahuanRekening pasif kepada KPA/Pemimpin BLU.

Pasal 35

Dalam rangka pengelolaan kas, Kuasa BUN Pusat dapat memerintahkan:

a. penutupan Rekening; dan/atau

b. pemindahbukuan sebagian atau seluruh dana yang ada padaRekening milik Kementerian/Lembaga/Satuan Kerja ke Kas Negara.

Pasal 36

(1) Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah berwenang menutupRekening dan memindahbukukan saldonya ke kas negara dalamhal:

a. KPA/pemimpin BLUmembuka Rekening tanpa memperolehpersetujuan dari Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah;

b. KPA/pemimpin BLU tidak melaporkan pembukaan Rekeningsebagaimana dimaksud dalam Pasal 21 ayat (1);

c. Rekening yang digunakan tidak sesuai dengan tujuan danperuntukkanya.

(2) Penutupan dan pemindahbukuan saldo Rekening sebagaimanadimaksud dalam ayat (1) dibuat sesuai format sebagaimanatercantum dalam Lampiran XVII yang merupakan bagian tidakterpisahkan dalam Peraturan Menteri ini.

2014, No.200721

Pasal 37

KPA/pemimpin BLU harus menutup Rekening milik KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja yang sudah tidak digunakan sesuaidengan tujuan dan peruntukannya dan memindahkan saldo Rekening keKas Negara.

Pasal 38

Pimpinan BLU dapat menutup Rekening Pengelolaan Kas untukdipindahkan ke Rekening Operasional dalam rangka pengelolaan kas BLU.

Pasal 39

(1) KPA/pemimpin BLU harus menyampaikan laporan penutupanRekening kepada Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerahpaling lambat 5 (lima) hari kerja setelah tanggal penutupan dengandilampiri bukti penutupan Rekening dan/atau buktipemindahbukuan saldo Rekening.

(2) Atas laporan penutupan Rekening sebagaimana dimaksud padaayat (1), Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerahmenyampaikan pemberitahuan bahwa status Rekening telahditutup kepada KPA/pemimpin BLU paling lambat 15 (lima belas)hari kerja sejak diterimanya laporan penutupan Rekening.

(3) Laporan penutupan Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran XIVyang merupakan bagian tidak terpisahlam dari Peraturan Menteriini.

(4) Salinan laporan penutupan Rekening sebagaimana dimaksud padaayat (1) yang dibuat oleh Perwakilan RI dapat disampaikanmendahului surat tertulis laporan penutupan Rekening kepadaKuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah.

Pasal 40

Dalam hal Rekening yang telah ditutup dan saldonya telahdipindahbukukan ke kas negara terbukti bukan milik KementerianNegara/Lembaga/Satuan Kerja, saldo Rekening dimaksud dapatdikembalikan kepada pemilik Rekening sesuai ketentuan mengenaimekanisme pengembalian penerimaan negara pada tahun anggaranberjalan.

BAB IX

KETENTUAN LAIN-LAIN

Pasal 41

Dalam rangka pengelolaan dan pengendalian Rekening pemerintah sertapelaporan Rekening milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja

2014, No.2007 22

sebagai pelaksanaan Peraturan Menteri ini, Kuasa BUN Pusat dapatmembuat nota kesepahaman dengan Bank Umum/Kantor Pos.

BAB X

KETENTUAN PERALIHAN

Pasal 42

(1) KPA/pemimpin BLU harus meminta persetujuan kembali atasRekening yang telah dibuka sebelum berlakunya Peraturan Menteriini kepada Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah untukdilakukan perubahan nama Rekening.

(2) Permintaan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)disampaikan kepada Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerahpaling lambat tanggal 30 Juni 2015.

(3) Atas permintaan persetujuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1),Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah menerbitkan suratpersetujuan kembali pembukaan Rekening paling lambat tanggal 31Juli 2015.

(4) Surat permohonan persetujuan kembali sebagaimana dimaksudpada ayat (1) dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalamLampiran XVIII yang merupakan bagian tidak terpisahkan dariPeraturan Menteri ini.

(5) Surat persetujuan kembali sebagaimana dimaksud pada ayat (3)dibuat sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran XIXyang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan Menteriini.

Pasal 43

Berdasarkan surat persetujuan kembali sebagaimana dimaksud dalamPasal 42 ayat (3), KPA/pemimpin BLU harus melakukan perubahan namaRekening pada Bank Umum/Kantor Pos.

Pasal 44

KPA/pemimpin BLU harus menyampaikan laporan perubahan namaRekening sebagaimana dimaksud pada Pasal 43 kepada Kuasa BUN Pusatatau Kuasa BUN di Daerah paling lambat tanggal 31 Agustus 2015.

Pasal 45

Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUN di Daerah berwenang menutupRekening milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja danmemindahbukukan saldo Rekening ke Kas Negara paling lambat tanggal 1September 2015 dalam hal:

a. KPA/pemimpin BLU tidak meminta persetujuan kembalisebagaimana dimaksud dalam Pasal 41 ayat (1); dan

2014, No.200723

b. KPA/pemimpin BLU tidak menyampaikan laporan perubahan namaRekening sebagaimana dimaksud dalam Pasal 43.

BAB XI

PENUTUP

Pasal 46

Pada saat Peraturan Menteri ini berlaku:

a. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 57/PMK.05/2007 tentangPengelolaan Rekening KementerianNegara/Lembaga/Kantor/Satuan Kerja sebagaimana diubah denganPeraturan Menteri Keuangan Nomor 05/PMK.05/2010;

b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 58/PMK.05/2007 tentangPenertiban Rekening Pemerintah Pada KementerianNegara/Lembaga;

c. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 67/PMK.05/2007 tentangPengenaan Sanksi Dalam Rangka Pengelolaan Dan PenertibanRekening Pemerintah Pada Kementerian/Lembaga/Kantor/SatuanKerja,dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.

Pasal 47

Peraturan Menteri ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan.

Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundanganPeraturan Menteri ini dengan penempatannya dalam Berita NegaraRepublik Indonesia.

Ditetapkan di Jakarta

pada tanggal 30 Desember 2014

MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA,

BAMBANG P. S. BRODJONEGORO

Diundangkan di Jakarta

pada tanggal 30 Desember 2014

MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA

REPUBLIK INDONESIA,

YASONNA H. LAOLY

2014, No.2007 24

2014, No.200725

2014, No.2007 26

2014, No.200727

2014, No.2007 28

2014, No.200729

2014, No.2007 30

2014, No.200731

2014, No.2007 32

2014, No.200733

2014, No.2007 34

2014, No.200735

2014, No.2007 36

2014, No.200737

2014, No.2007 38

2014, No.200739

2014, No.2007 40

2014, No.200741

2014, No.2007 42

2014, No.200743

2014, No.2007 44

2014, No.200745

2014, No.2007 46

2014, No.200747

2014, No.2007 48

2014, No.200749

2014, No.2007 50

2014, No.200751

2014, No.2007 52

2014, No.200753

2014, No.2007 54

2014, No.200755

2014, No.2007 56

2014, No.200757

2014, No.2007 58

2014, No.200759

2014, No.2007 60

2014, No.200761

2014, No.2007 62

2014, No.200763

2014, No.2007 64

2014, No.200765

2014, No.2007 66

2014, No.200767

2014, No.2007 68

2014, No.200769

2014, No.2007 70

2014, No.200771