bab iv hasil penelitian dan pembahasan a. gambaran …repository.ump.ac.id/4217/5/murdiyah - bab...

42

BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan

1. Sejarah Berdirinya Bank BRI Syariah

Berawal dari akuisisi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.

Terhadap Bank Jasa Arta pada 19 Desember 2007 dan setelah

mendapatkan izin dari Bank Indonesia pada 16 Oktober 2008 melalui

suratnya 10/67/KEP.GBI/DpG/2008, maka pada tanggal 17 November

2008, PT. Bank BRI Syariah secara resmi beroperasi. Kemudian PT.

Bank BRI Syariah merubah kegiatan usaha yang semula beroperasional

secara konvensional, kemudian berubah menjadi kegiatan perbankan

berdasarkan prinsip syariah.

Kehadiran PT. Bank BRI Syariah di tengah-tengah industri

perbankan nasional dipertegas oleh makna pendar cahaya yang mengikuti

logo perusahaan. Logo ini menggambarkan keinginan dan tuntutan

masyarakat terhadap sebuah bank modern sekelas PT. Bank BRI Syariah

yang mampu melayani masyarakat dalam kehidupan modern. Kombinasi

warna yang digunakan merupakan turunan dari warna biru dan putih

sebagai benang merah dengan brand PT. Bank Rakyat Indonesia.

Aktivitas PT. Bank BRI Syariah semakin kokoh setelah pada 19

Desember 2008 ditandatangani akta pemisahan Unit Usaha Syariah PT.

Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk., untuk melebur ke dalam PT.

42

ANALISIS MANFAAT MUDHARABAH ...,MURDIYAH, FAI, UMP 2017

43

Bank BRI Syariah (proses spin off) yang berlaku efektif pada tanggal 1

Januari 2009. Penandatanganan dilakukan oleh Bapak Sofyan Basir

selaku Direktur Utama PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk., dan

Bapak Ventje Rahardjo selaku Direktur Utama PT. Bank BRI Syariah.

Saat ini PT. Bank BRI Syariah menjadi bank syariah ketiga

terbesar berdasarkan aset. PT. Bank BRI Syariah tumbuh dengan pesat

baik dari sisi aset, jumlah pembiayaan dan perolehan dana pihak ketiga.

Dengan berfokus pada segmen menengah bawah, PT. Bank BRI Syariah

menargetkan menjadi bank ritel modern terkemuka dengan berbagai

ragam produk dan layanan perbankan.. Sesuai dengan visinya, saat ini

PT. Bank BRI Syariah merintis sinergi dengan PT. Bank Rakyat

Indonesia (Persero), Tbk., dengan memanfaatkan jaringan kerja PT. Bank

Rakyat Indonesia (Persero), Tbk., sebagai Kantor Layanan Syariah dalam

mengembangkan bisnis yang berfokus kepada kegiatan penghimpunan

dana masyarakat dan kegiatan konsumer berdasarkan prinsip Syariah.

PT. Bank BRI Syariah (kantor pusat) terletak di Gd. BRI II Lt. 5

Jl Jend. Soedirman Kav. 44-46 Jakarta. Sedangkan kantor cabang yang

berada di Purwokerto terletak di Jl. Jenderal Soedirman N0. 393 Ruko

Kranji Megah tepatnya di peremapatan Palma, PT. BRI Syariah

Purwokerto juga mempunyai 4 kantor Cabang Pembantu, yaitu Kantor

Cabang Pembantu Ajibarang yang berada di Jl. Raya Pancasan RT 02

RW 01 Banyumas, Kantor Cabang Pembantu Purbalingga yang berada di

Jl. MT. Haryono No. 45 Purbalingga, Kantor Cabang Pembantu Cilacap


44

yang berada di Jl. Ir. H. Djuanda Ruko Djuanda Blok A No. 07 Cilacap

dan Kantor Cabang Pembantu Kebumen yang berada di Jl. A. Yani No.

37 Kebumen (www.brisyariah.co.id/?= sejarah diakses pada tanggal 1

Desember 2016).

2. Visi dan Misi

a. Visi : Menjadi bank ritel modern terkemuka dengan ragam layanan

finansial sesuai kebutuhan nasabah dengan jangkauan termudah untuk

kehidupan lebih bermakna.

b. Misi :

1) Memahami keragaman individu dan mengakomodasi beragam

kebutuhan finansial nasabah.

2) Menyediakan produk dan layanan yang mengedepankan etika

sesuai dengan prinsip-prinsip syariah.

3) Menyediakan akses ternyaman melaui berbagai sarana kapanpun

dan di manapun.

4) Memungkinkan setiap individu untuk meningkatkan kualitas

hidup dan menghadirkan ketenteraman pikiran

(www.brisyariah.co.id/?= visi-misi).

3. Motto dan Etos Kerja

Motto : “ Bersama Wujudkan Harapan Bersama”

Etos kerja : “ BRI Syariah PASTI OK”

a. Profesiaonal

b. Antusias


http://www.brisyariah.co.id/


45

c. Penghargaan terhadap SDM

d. Tawakal

e. Integritas

f. Orientasi Bisnis

g. Kepuasan Pelanggan

4. Struktur Organisasi Bank BRI Syariah Cabang Purwokerto

Gambar 4.1. Struktur Organisasi Bank BRI Syariah

Berdasarkan struktur organisasi tersebut, maka dapat diketahui

pembagian tugas yang menggambarkan tanggung jawab karyawan pada

BRI Syariah KC Purwokerto secara garis besar adalah sebagai berikut :


46

a. Pimpinan Cabang (Pinca)

1) Mempersiapkan, mengusulkan, melakukan negosiasi, merevisi,

dan mengupayakan pencapaian Rencana Kerja dan Anggaran

Perusahaan (RKAP).

2) Menciptakan dan menjamin kelancaran operasional di kantor

cabang secara aktif dalam meningkatkan kemampuan karyawan

di kantor cabang guna meningkatkan kinerja seperti : fungsi

pemasaran dan operasional.

3) Mengembangkan bisnis pembiayaan di kantor cabang guna

memperoleh keuntungan yang optimal.

4) Melakukan pembinaan ketrampilan, kemampuan, dan sikap

seluruh karyawan di kantor cabang.

b. Mikro Marketing Manajer (MMM)

1) Melakukan kegiatan pemasaran untuk dana pembiayaan sebesar

lima (5) juta sampai 500 juta rupiah

2) Melakukan penilaian atas setiap usulan pembiayaan yang diterima

3) Melakukan fungsi pengendalian dan pengawasan terhadap

seluruh anggota/karyawan dibawahnya seperti Collection

Supervisior (Pengawas Penagihan), Area Support (Area

Penunjang atau Pembantu), Unit Head (Kepala Unit), Relation

Officer (Penjaga Hubungan Nasabah), Sales Officer (Pemasar),

Unit Financing Officer (Petugas Keuangan)


47

c. Account Officer

1) Membuat rencana kerja pembiayaan atas sektor yang dikelolanya

dan bertanggung jawab atas pencapaiannya

2) Mempersiapkan dan melaksanakan rencana atas pembiayaan yang

dikelolanya serta memantau hasil laba atau pendapatan yang

dapat dicapai

3) Melakukan penagihan serta pengawasan mulai dari pemberian

pembiayaan hingga dilunasi oleh nasabah yang bersangkutan

4) Membina serta menjaga hubungan baik dengan pimpinan atau

stakeholders perusahaan/instansi yang telah diberikan

pembiayaan

d. Collection Officer (Penagih Tunggakan Pembiayaan)

1) Melakukan penagihan kepada semua nasabah yang menunggak

setelah batas waktu yang ditentukan

2) Menjalankan fungsi kordinasi dan komando dengan Pinca sebagai

atasan langsung dalam setiap hal yang ingin dilakukan

e. Operation Manajer (Manajer Operasional)

1) Membantu pimpinan cabang dalam penanganan kegiatan

operasional kantor cabang dan membantu kelancaran pelayanan

bidang operasional kepada nasabah

2) Mengelola kas, surat berharga, melakukan pergeseran kas antar

unit kerja, memelihara pekerjaan register, memastikan rekening

pinjaman, dan memastikan buku transaksi pinjaman


48

3) Melaksanakan verifikasi akhir transaksi tunai yang dilaksanakan

sebelumnya oleh teller

4) Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan

5. Produk-produk pada Bank BRI Syariah cabang Purwokerto

a. Produk penghimpun dana

BRI Syariah Purwokerto memberikan layanan transaksi dalam

bentuk tabungan dan deposito dengan menerapkan prinsip wadiah dan

mudharabah.

1) Tabungan Wadiah

Tabungan wadiah adalah titipan dana nasabah di Bank BRI

Syariah, dimana untuk sementara waktu bank boleh

memanfaatkan dana tersebut dan dapat diambil setiap saat nasabah

akan mendapatkan bonus dari bank.

Pada akad ini produk penghimpun dana Bank BRI Syariah

menerapkan pada tabungan Faedah, tabungan Ku, dan tabungan

Siswa.

2) Tabungan mudharabah

Tabungan mudharabah adalah tabungan dana nasabah di

Bank BRI Syariah yang bersifat investasi, sehingga nasabah

berhak mendapatkan bagi hasil sesuai dengan yang disepakati.

BRI Syariah menerapkan beberapa tabungan yang menggunakan

akad ini, yaitu : tabungan Impian, tabungan Haji, dan tabungan

Mikro.


49

3) Deposito mudharabah

Deposito mudharabah adalah simpanan dana nasabah yang

bersifat investasi dan dapat ditarik berdasarkan jangka waktu 1, 3,

6, dan 12 bulan dan dapat diperpanjang secara otomatis. Produk di

BRI Syariah yang menggunakan akad ini, yaitu : Deposito BRI

Syariah iB.

4) Giro

Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan

setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah

pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. Terdapat

produk di BRI Syariah yang menggunakan akad ini yaitu Giro

Wadiah.

b. Produk penyaluran dana

Produk penyaluran dana Bank BRI Syariah Purwokerto, yaitu :

1) Wakalah bil murabahah (jual beli)

Wakalah bil murabahah (jual beli) adalah jenis

pembiayaan untuk transaksi jual beli dimana pihak penjual (bank)

dan pembeli (nasabah) masing-masing mengetahui harga

pokoknya dan tambahan keuntungan, sistem pembayarannya

dilakukan secara tangguh atau angsuran.

Pada BRI Syariah terdapat produk pembiayaan yang

menggunakan akad ini yaitu : KPR (Kredit Kepemilikan Rumah),


50

KKB (Kredit Kepemilikan Mobil), Pembiayaan mikro dan

Employee Benefit Program atau (EmBP).

2) Mudharabah

Mudharabah adalah kerjasama antara dua pihak dimana

pemilik dana (bank) dengan pengelola dana (nasabah). Pembagian

keuntungan (bagi hasil) sesuai dengan porsi yang telah disepakati

kedua belah pihak. Akad ini pada BRI Syariah Purwokerto

diterapkan pada pembiayaan koperasi dan BPRS.

3) Musyarakah

Musyarakah adalah kerjasama usaha antara dua pihak atau

lebih dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi modal

dengan ketentuan keuntungan dan risiko aka ditanggung sesuai

dengan kesepakatan bersama. Pada BRI Syariah Purwokerto akad

ini digunakan untuk pembiayaan modal kerja.

4) Qard

Qard adalah pengikat pembiayaan yang disediakan BRI

Syariah kepada nasabah.

5) Rahn

Rahn adalah pengikatan sebagai agunan atas pembiayaan.

6) Ijarah

Ijarah adalah pengikatan pemanfaatan jasa penyimpanan

dan pemeliharaan sebagai agunan pembiayaan. Pada BRI Syariah

Purwokerto akad ini digunakan untuk pembiayaan Umrah.


51

Sedangkan akad qard, rahn, dan ijarah digunakan pada

pembiayaan gadai beragun emas. Ada beberapa objek gadai yaitu

emas batangan bersertifikat Antam atau Non Antam, emas

perhiasan minimal 16 karat, dan berat emas baik batangan atau

perhiasan minimal 2 gram.

c. Produk Jasa Layanan Lainnya

1) Mobile BRI Syariah

Mobile BRI Syariah adalah fasilitas layanan berbasis

ponsel yang dapat memudahkan masyarakat untuk melakukan

pembayaran seluruh tagihan rutin bulanan, tansfer, isi ulang pulsa,

sampai pembayaran zakat, infak, dan shadaqah (ZIS). Dengan

hanya mengunduh (download) aplikasi Mobile BRI Syariah

menjadikan semua transaksi perbankan semakin mudah dilakukan

kapan dan dimanapun, tidak tergantung dengan jam operasional

bank dapat diakses 24 jam.

2) SMS BRI Syariah

SMS BRI Syariah merupakan transaksi perbankan dapat

dilakukan kapan dan dimana saja, tidak tergantung jam

operasional Bank dan dapat diakses 24 jam. Transaksi ini tidak

dikenai biayan layanan (hanya dikenakan tarif SMS dari operator).

Transaksi melalui SMS Banking BRIS secara real time dan online.

Apapun jenis SIM Card yang dimiliki, transaksi perbankan dapat

dilakukan.


52

a) Biaya SMS tergantung masing-masing telco provider

b) Saat ini layanan dapat digunakan oleh pengguna operator :

Telkomsel, Indosat, XL, dan AXIS (Brosur Bank BRI

Syariah).

3) Call BRIS 500-789

Layanan Call Center BRI Syariah merupakan layanan

yang memberikan kemudahan bagi nasabah untuk menghubungi

BRI Syariah melalui telepon. Cukup dengan menghubungi 500789

yang dapat diakses dari seluruh tempat di Indonesia kapanpun dan

dimanapun Anda berapa, tanpa harus datang ke bank.

Ragam layanan Call BRIS 500789

a) Informasi produk dana

b) Informasi produk pembiayaan

c) Informasi jasa perbankan

d) Informasi saldo rekening

e) Informasi transaksi rekening

f) Penyelesaian keluhan nasabah

4) Laku Pandai

a) BRISSMART (Sarana Menghadirkan bAnk syaRiah Terdekat)

merupakan Layanan Laku Pandai (Layanan Keuangan Tanpa

Kantor dalam Rangka Keuangan Inklusif) Bank BRI Syariah

untuk menyediakan layanan perbankan dan/atau layanan

keuangan lainnya yang dilakukan tidak melalui karingan


53

kantor, namun melalui kerjasama dengan pihak lain dengan

didukung sarana teknologi informasi.

b) TEMANBRIS (TEmpat Menabung ANda) adalah pihak ketiga

yang fungsinya sebagai agen Bank BRI Syariah untuk

menyediakan layanan perbankan kepada masyarakat.

Syarat-syarat yang harus di penuhi menjadi agen

TEMANBRIS :

(1) Telah menjadi nasabah pembiayaan mikro BRIS selama

satu tahun dengan status lancar, atau

(2) Telah menjadi nasabah tabungan BRIS selama minimal 6

bulan dengan salso rata-rata Rp. 3 juta.

(3) Memiliki sumber penghasilan utama yang berasal dari

kegiatan usaha dan/atau kegiatan tetap lainnya selama

paling singkat 2 (dua) tahun.

(4) Bertempat tinggal di lokasi tempat penyelenggaraan Laku

Pandai.

(5) Memiliki tempat usaha tetap (kontrak maupun hak milik

sendiri) di lokasi yang trategis.

(6) Berjarak minimal 500m dari Agen Laku Pandai BRIS

lainnya.

(7) Memiliki kemampuan, reputasi, kredibilitas dan integritas

yang baik.

(8) Memiliki smartphone android.


54

(9) Belum menjadi agen dari Bank atau BPR Syariah yang

kegiatan usahanya sejenis.

(10) Lulus proses uji tuntas (due diligence) oleh Bank

Penyelenggara Laku Pandai (Brosur Bank BRI Syariah).

5) Kantor Layanan Syariah

Kantor Layanan Syariah adalah suatu trategi dari bank

syariah untuk memberikan layanan yang sesuai dengan syariah

dan BRI Syariah hadir di seluruh KC (Kantor Cabang) dan KCP

(Kantor Cabang Pembantu) bank BRI konvensional. Layanan

yang dapat dilakukan yaitu tabungan Faedah dan tabungan Haji.

Manfaat Kantor Layanan Syariah

a) Pembukaan rekening tabungan Faedah (cukup Rp 100.000).

b) Setor tunai tabungan Faedah

c) Tarik tunai tabungan Faedah

d) Transfer (dari BRI Syariah ke BRI Syariah dan dari BRI

Syariah ke Bank BRI)

e) Pembukaan tabungan Haji (cukup Rp 100.000)

f) Setoran awal Haji

g) Pelunasan Haji (Brosur Bank BRI Syariah).

B. Penerapan Linkage BRI Syariah pada Bank BRI Syariah Cabang

Purwokerto.

Pembiayaan linkage BRI Syariah adalah pembiayaan dimana BRI

Syariah sebagai pemilik dana menyalurkan pembiayaan dengan pola executing


55

kepada lembaga keuangan syariah (BMT, Koperasi, BPRS, dll). Dalam

pembiayaan linkage di BRI Syariah menggunakan akad mudharabah.

Maksimal jangka waktu dalam pembiayaan linkage 3 (tiga) tahun.

Akad mudharabah adalah suatu akad kerja sama kemitraan antara

penyedia dana usaha (shahibul maal atau rabulmal) menyediakan dana 100%

dengan pengelolaan dana atau manajemen usaha (sebagai mudharib) untuk

memperoleh hasil usaha dengan pembagian hasil usaha sesuai porsi (nisbah)

yang disepakati bersama pada awal.

1. Pembiayaan Koperasi

Pembiayaan yang diberikan melalui Koperasi Karyawan atau

Koperasi Pegawai RI dengan mekanisme executing, yang ditujukan kepada

karyawan suatu perusahaan atau Pegawai Negeri Sipil (PNS) suatu instansi

yang memiliki pendapatan tetap bulanan berupa gaji dan menjadi anggota

koperasi.

Mekanisme executing adalah kondisi dimana Kopkar atau KPRI

bertindak selaku badan hukum yang melakukan perjanjian pembiayaan

dengan Bank BRI Syariah sehingga Kopkar atau KPRI bertanggung jawab

penuh terhadap pengembalian pembiayaan tersebut kepada Bank BRI

Syariah, namun Kopkar atau KPRI tetap berkewajiban untuk menyalurkan

pembiayaan yang diterimanya kepada karyawan atau PNS yang menjadi

anggotanya. Sebagai contoh apabila seorang anggota koperasi tidak

membayar kewajibannya pada periode tertentu, pihak koperasi yang akan

menanggung anggota yang bermasalah dan besarnya nisbah bagi hasil


56

antara anggota dengan koperasi adalah kesepakatan antara kedua belah

pihak dan diketahui oleh bank BRI Syariah (www.brisyariah.co.id/?=

koperasi diakses pada tanggal 1 Desember 2016).

Skema transaksi secara syariah adalah sebagai berikut:

4. Pembayaran pokok &

Bagi hasil

1 perjanjian pembiayaan

mudharabah

2 perjanjian pemb. 3 pembayaran

murabahah angsuran

murabahah

sumber: Juklak Bank BRI Syariah

Gambar 4.2. Skema transaksi Pembiayaan Linkage

Keterangan skema syariah :

1. Bank BRI Syariah memberikan fasilitas pembiayaan mudharabah

kepada Kopkar (koperasi karyawan) atau KPRI.

2. Kopkar (koperasi karyawan) atau KPRI menyalurkan pembiayaan

kepada para anggotanya menggunakan perjanjian pembiayaan

murabahah. Dalam hal ini anggota Kopkar (koperasi karyawan) atau

Bank BRI

Syariah

Kopkar

Karyawan/PNS

Anggota Kopkar



57

KPRI membeli barang secara murabahah kepada Kopkar (koperasi

karyawan) atau KPRI.

3. Anggota Kopkar (koperasi karyawan) atau KPRI membayar angsuran

kepada Kopkar (koperasi karyawan) atau KPRI.

4. Bank BRI Syariah dan Kopkar (koperasi karyawan) atau KPRI

melakukan bagi hasil atas pendapatan marjin angsuran murabahah yang

diperoleh Kopkar (koperasi karyawan) atau KPRI dari para anggotanya.

Skema transaksi linkage berdasarkan syariah :

a. Dalam pembiayaan menggunakan skema mudharabah

b. Rukun-rukun (unsur-unsur pokok) yang harus ada dalam transaksi

1) Shahibul maal (pemilik dana) : Bank BRI Syariah

2) Mudharib (pengelola dana) : Kopkar (koperasi karyawan)

3) Obyek mudharabah : pendapatan marjin murabahah yang

diperoleh kopkar (koperasi karyawan) dari para anggotanya

Pelaksanaan atau praktik pembiayaan mudharabah pada produk

linkage Bank BRI Syariah cabang Purwokerto linkage program dengan BRI

Syariah maka harus mengikuti standar oprasianal sebaga berikut :

1. Kopkar (Koperasi Karyawan) atau KPRI mengajukan permohonan

pembiayaan kepada Bank BRI Syariah (dianjurkan untuk memilih cabang

terdekat).

2. BI Checking

Merupakan alat bantu paling utama bagi bank dalam menganalsis

kredit yang akan dilakukan oleh koperasi. BI Checking ini akan


58

mengetahui hubungan kredit apa saja yang dilakukan koperasi dalam

beberapa tahun ini, serta mengetahui informasi permasalahan yang pernah

dilakukan koperasi tersebut kepada lembaga keuangan lainnya dan hal ini

dilakukan oleh bank BRI Syariah untuk mencegah terjadinya risiko yang

terjadi.

3. Wawancara dan pemenuhan dokumen persyaratan :

a. Syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh anggota koperasi dalam

pembiayaan linkage pada koperasi :

1) KTP suami istri.

2) Fotocopy Kartu Keluarga, Surat nikah, dan NPWP.

3) Fotocopy Surat Keputusan Pengangkatan karyawan tetap.

4) Slip gaji 1 bulan.

5) Persetujuan HRD.

6) SKPG.

b. Adapun persyaratan yang harus dipenuhi oleh koperasi dalam

melakukan pembiayaan linkage, yaitu :

1) Akta pendirian Koperasi

2) Anggaran perubahan dasar

3) Daftar pengurus Koperasi

4) Laporan keuangan Koperasi

5) KTP (seluruh anggota Koperasi)

6) NPWP

7) SIUP (Surat Ijin Usaha Perdagangan)


59

c. Kriteria Kopkar yang akan melakukan pembiayaan

1) Koperasi berasal dari Perusahaan BUMN atau BUMD,

Perusahaan Multinasional, dan Lembaga Pemerintahan.

2) Koperasi memenuhi persyaratan keabsahan badan hukum dari

Dinas atau kementrian koperasi wilayah kerjanya maupun

persyaratan perijinan usaha (NPWP, TDP, SIUP, dan Keterangan

Domisili).

3) Telah beroperasi minimal 3 tahun.

4) Membukukan laba atau keuntungan bersih dalam 2 tahun terakhir.

5) Wajib memberikan laporan keuangan yang diaudit oleh Kantor

Akuntan Publik (KAP) bagi Koperasi yang memiliki total asset

diatas Rp 20 miliar.

6) Melaksanakan RAT minimal 3 tahun berturut-turut ditandai

dengan buku Laporan RAT.

7) Tidak termasuk dalam Daftar Hitam Bank Indonesia dan tidak

memiliki kredit macet di perbankan.

d. Kriteria anggota Kopkar (koperasi karyawan)

1) WNI

2) Karyawan tetap

3) Telah menjadi anggota minimal 1 tahun

4) Usia maksimal jatuh tempo pembiayaan adalah 54 tahun atau 1

tahun sebelum usia pensiun


60

5) Jumlah kewajiban angsuran pembiayaan (pokok dan marjin)

perbulan tidak melebihi 40% dari take home pay.

4. Analisa layak atau tidaknya diberikan pembiayaan linkage di Bank BRI

Syariah.

5. On the Spot (OTS) dan transaksi jaminan.

Bank menilai kelayakan langsung perusahaan yang mengajukan

pembiayaan dengan mendatangi langsung survey langsung ke perusahaan

Analisa layak atau tidaknya diberikan pembiayaan linkage program di

Bank BRI Syariah.

6. Penandatanganan surat pesetujuan pembiayaan di Bank BRI Syariah.

Pihak yang melakukan pembiayaan yaitu Kopkar atau KPRI

melakukan penandatangan berkas-berkas di Bank BRI Syariah dan berkas-

berkas akan diserahkan kepada pimpinan cabang untuk meminta

persetujuan pemimpin layak tidaknya Kopkar atau KPRI untuk diberikan

pembiayaan.

7. Akad Pembiayaan.

Akad dalam melakukan pembiayaan linkage program yaitu akad

mudharabah dan kesepakatan akad disepakati kedua belah pihak. Artinya

bahwa pembiayaan telah di setujui oleh Bank BRI Syariah bagi yang

melakukan pembiayaan. Dalam akad pembiayaan terdapat persetujuan

pembiayaan juga kesepakatan antara bank dengan koperasi mengenai

pembagian bagi hasil dan juga nisbah yang harus dipatuhi keduanya.


61

8. Pencairan pembiayaan.

Artinya bahwa pembiayaan yang diajukan oleh Kopkar (Koperasi

Karyawan) atau KPRI disetujui oleh Bank BRI Syariah.

Ketentuan dan syarat-syarat pencairan :

a. Penarikan dilakukan per batch dikelompokan berdasarkan jangka

waktu pembiayaan dengan jumlah per batch minimum telah ditentukan

sesuai dengan kesanggupan masing-masing Unit Bisnis.

b. Kopkar (Koperasi Karyawan) atau KPRI menyerahkan :

1) Surat permohonan pencairan dana

2) Daftar Definitif dalam bentuk soft copy maupun hard copy yang

telah ditandatangani pejabat Kopkar (Koperasi Karyawan) atau

KPRI yang berwenang.

3) Daftar instruksi transfer dana sesuai nama-nama end-user yang

tercantum dalam daftar definitif dan ditandatangani pejabat Kopkar

(Koperasi Karyawan) atau KPRI yang berwenang.

4) TTUN (Tanda Terima Uang Nasabah) sejumlah nilai pencairan

yang ditandatangani pejabat Kopkar (Koperasi Karyawan) atau

KPRI yang berwenang.

5) Proyeksi pembiayaan sejumlah nilai pencairan.

6) Dokumen-dokumen yang harus di penuhi, yaitu :

a) Fotocopy aplikasi permohonan pembiayaan dari anggota

kepada Kopkar (Koperasi Karyawan) atau KPRI.


62

b) Fotocopy perjanjian pembiayaan murabahah antara anggota

dengan Kopkar (Koperasi Karyawan) atau KPRI.

c) Surat kuasa pemotongan gaji dari masing-masing anggota

kepada bendahara gaji (payroll) perusahaan atau instansi.

d) Fotocopy slip gaji anggota bulan terakhir.

e) Fotocopy KTP anggota, suami atau isteri dan Kartu Keluarga

(KK) atau Akte Nikah.

f) Surat persetujuan suami atau isteri anggota Kopkar (Koperasi

Karyawan) atau KPRI.

g) Khusus untuk PNS, menyerahkan :

(a) Asli SK pengangkatan awal dan SK terakhir.

(b) Asli kartu Pegawai.

(c) Asli kartu Taspen.

C. Mekanisme Bagi Hasil di Bank BRI Syariah Cabang Purwokerto.

Berbagi hasil dalam bank syariah menggunakan istilah nisbah bagi

hasil, yaitu proporsi bagi hasil antara nasabah dan bank syariah. Nisbah bagi

hasil ditentukan dengan cara membagi expected yield Bank BRI Syariah

dengan rate marjin Kopkar (Koperasi Karyawan) atau KPRI kepada para

anggotanya.

1. Contoh perhitungan nisbah Bagi Hasil sebagai berikut :

Expected Yield pembiayaan Bank = 15%

Rate marjin koperasi kepada anggota = 18%


63

Nisbah bagi hasil Bank : Koperasi = (15% : 18%)

= 83,33% : 16,67%

2. Penentuan Expected Yield Bank BRI Syariah

Expected Yield Bank BRI Syariah ditentukan secara bertingkat

(tier method), dan terbagi menjadi tiga tingkatan berdasarkan jangka

waktu, yaitu :

a. Expected Yield untuk jangka waktu pembiayaan 1 tahun

b. Expected Yield untuk jangka waktu pembiayaan 2 tahun

c. Expected Yield untuk jangka waktu pembiayaan 3 tahun

3. Rate marjin Kopkar (Koperasi Karyawan) atau KPRI

Kopkar (Koperasi Karyawan) atau KPRI memiliki kewenangan

penuh untuk menentukan besarnya rate marjin yang akan dikenakan

kepada para anggotanya. Tetapi, Kopkar (Koperasi Karyawan) atau

KPRI wajib memberitahukan besarnya marjin yang didapatkan kepada

Bank BRI Syariah.

D. Manfaat pemilihan mudharabah muqayyadah pada produk linkage yang

diterapkan Bank BRI Syariah cabang Purwokerto.

Jenis pembiayaan mudharabah terbagi menjadi dua jenis yaitu

mudharabah muthlaqah dan mudharabah muqayyadah.

1. Pembiayaan mudharabah muthlaqah adalah shahibul maal memberi

kuasa penuh kepada mudharib, untuk menjalankan proyek tanpa


64

larangan/ batasan yang berkaitan dengan proyek yang dijalankan dan

tidak terikat dengan waktu, tempat, jenis perusahaan dan pelanggan.

2. Pembiayaan mudharabah muqayyadah adalah shahibul maal

memberikan batasan mengenai dimana, bagaimana atau untuk tujuan apa

dana tersebut diinvestasikan kepada pengusaha atau bank (sebagai

mudharib) dalam pengelolaan dananya.

Linkage di Bank BRI Syariah Purwokerto menggunakan akad

mudharabah. Mudharabah yang digunakan yaitu mudharabah muqayyadah,

produk dari pembiayaan mudharabah muqayyadah pada Bank BRI Syariah

Purwokerto yaitu linkage koperasi. Jenis investasi dalam pembiayaan

mudharabah muqqayadah adalah untuk koperasi, dimana Bank BRI Syariah

memberikan dananya kepada koperasi karena koperasi membutuhkan dana

dan biasanya koperasi mengajukan pembiayaan untuk membiayai anggotanya

dengan menggunakan akad murabahah (jual beli). Murabahah adalah jual

beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati.

Dalam murabahah, penjual harus memberi tahu harga pokok yang ia beli dan

menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya. Oleh karena itu,

transaksi tersebut wajib dipenuhi hal-hal yang berkaitan dengan rukun-rukun

murabahah (wawancara dengan Nita Widiastuti, Manager Financing Support

di Bank BRI Syariah cabang Purwokerto, pada tanggal 14 Desember 2016).

Akad antara bank dan nasabah (mudharib) ini digunakan untuk

pembiayaan yang disalurkan untuk koperasi atau BMT, karena dalam

koperasi atau BMT terjadi kesepakatan-kesepakatan lagi dengan anggotanya.


65

Sedangkan akad mudharabah antara bank dan nasabah (mudharib) berperan

sebagai end user.

Skema penyaluran pembiayaan mudharabah muqayyadah atau

investasi terikat :

Mudharabah Muqqayadah

murabahah

Modal 100% murabahah

(Mudharib)

(shahibul maal)

Murabahah

Sumber : Buku panduan karyawan Bank BRI Syariah

Gambar 4.3. Penyaluran Pembiayaan Mudharabah Muqqayadah

keterangan skema mudharabah muqayyadah

1. Bank BRI Syariah sebagai shahibul maal memberikan modal 100%

kepada koperasi sebagai mudharib.

2. Setelah koperasi mendapatkan dana, koperasi akan menyalurkan dananya

kepada anggotanya .

3. Koperasi menyalurkan dana kepada anggota koperasi menggunkan akad

murabahah.

Bank BRI Syariah dalam pembiayaan mudharabah produk linkage

yang digunakan yaitu jenis mudharabah muqayyadah karena Bank (shahibul

BANK

BRIS

KOPERASI

Anggota

Anggota

Anggota


66

maal) memberikan batasan mengenai dimana, bagaimana atau untuk tujuan

apa dana tersebut diinvestasikan, proyek yang dijalankan terikat dengan

waktu, tempat, dan jenis perusahaan. Koperasi yang diberikan pembiayaan

dari Bank BRI Syariah Purwokerto hanya boleh menginvestasikan

pembiayaannya kepada anggotanya melalui pembiayaan murabahah (jual

beli) (wawancara dengan Faiz A.M, sebagai Marketing di Bank BRI Syariah

cabang Purwokerto, pada tanggal 20 Januari 2017 ).

Bank BRI Syariah Purwokerto memakai mudharabah muqayyadah

karena sejalan dengan visi Bank BRI untuk membangun ekonomi rakyat,

dimana bank memberikan pembiayaan kepada koperasi yang membutuhkan

dana untuk membiayai anggotanya dan disalurkan oleh koperasi untuk

anggotanya melalui akad murabahah, sehingga koperasi dapat memenuhi

kebutuhan anggota dan meningkatkan kesejahteraan anggota koperasi

(wawancara dengan Annisa, Marketing di Bank BRI Syariah cabang

Purwokerto, pada tanggal 27 Desember 2016).

Alasan bank BRI Syariah menyalurkan pembiayaan linkage dengan

menggunakan mudharabah muqayyadah karena memiliki banyak manfaat

baik dari pihak Bank BRI Syariah (shahibul maal), koperasi (mudharib) dan

anggota koperasi

1. Manfaat pembiayaan mudharabah muqayyadah bagi Bank BRI Syariah

selaku shahibul maal, sebagai berikut :

a. Bank akan menikmati peningkatan bagi hasil lebih besar pada saat

keuntungan usaha nasabah meningkat.


67

b. Bank tidak berkewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah

pendanaan secara tetap, tetapi disesuaikan dengan pendapatan/hasil

usaha bank, sehingga bank tidak akan pernah mengalami negative

spread.

c. Bank BRI Syariah lebih mudah menyalurkan dananya kepada

nasabah karena nasabah harus memenuhi aturan yang dibuat oleh

Bank BRI Syariah.

d. Bank akan lebih selektif dan hati-hati mencari usaha yang halal,

aman, dan menguntungkan karena keuntungan yang nyata dan benar-

benar terjadi itulah yang akan dibagikan sesuai dengan kesepakatan

bersama.

e. Prinsip bagi hasil ini berbeda dengan prinsip bunga tetap dengan

bank akan menagih penerima pembiayaan (nasabah) satu jumlah

bunga yang tetap berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah

dalam pembiayaan linkage menggunakan bagi hasil yang sesuai

dengan peraturan yang ada (wawancara dengan Faiz A.M, sebagai

Marketing di Bank BRI Syariah cabang Purwokerto, pada tanggal

20 Januari 2017 ).

2. Manfaat linkage program bagi koperasi selaku penerima pembiyaan dari

Bank BRI Syariah Purwokerto, yaitu :

a. Koperasi tidak perlu mengumpulkan dana terlebih dahulu untuk

menyalurkan pembiayaan kepada anggotanya, karena koperasi sudah


68

mendapatkan pembiayaan dari bank BRI Syariah Purwokerto untuk

disalurkan kepada anggotanya.

b. Koperasi tidak khawatir kalau anggotanya tidak dapat membayar

tagihan setiap bulannya karena gaji anggota koperasi dipotong untuk

melakukan penyetoran.

c. Koperasi dalam melakukan pembiayaan kepada Bank BRI Syariah

Purwokerto lebih aman karena ada asuransi yang menjaminnya.

d. Koperasi dapat mememuhi kebutuhan anggotanya.

e. Koperasi dapat mensejahterakan para anggotanya dalam memenuhi

kebutuhan anggota melalui akad murabahah(wawancara dengan

Faiz A.M, sebagai Marketing di Bank BRI Syariah cabang

Purwokerto, pada tanggal 20 Januari 2017 ).

3. Manfaat linkage bagi anggota koperasi, sebagai berikut :

a. Anggota koperasi lebih mudah melakukan pembiayaan kepada

koperasi, karena koperasi memiliki modal yang cukup untuk

memenuhi kebutuhan anggotanya.

b. Anggota koperasi lebih mudah melakukan penyetoran setiap

bulannya karena menggunakan gaji yang telah di potong oleh

petugas atau instasi yang berwenang.

c. Anggota koperasi tidak perlu mengumpulkan dana terlebih dahulu

untuk koperasi karena sudah mendapatkan pembiayaan dari Bank

BRI Syariah Purwokerto.


69

d. Anggota koperasi dalam melakukan pembiayaan cenderung lebih

aman karena ada asuransi yang menjaminnya (wawancara dengan

Faiz A.M, sebagai Marketing pada tanggal 20 Januari 2017 ).

Dengan demikian, jenis mudharabah yang digunakan Bank BRI

Syariah Purwokerto yaitu mudharabah muqayyadah memiliki

kewenangan kepada pihak mudharib bersifat terbatas, namun pembatasan

ini bukan berarti membolehkan keterlibatan pemilik modal dalam

mengelola usaha. Koperasi hanya menyalurkan dananya kepada

anggotanya menggunakan akad murabahah (jual beli) berupa barang-

barang yang dibutuhkan oleh anggota koperasi. Bank BRI Syariah hanya

membolehkan koperasi menggunakan dananya untuk membiayai

anggotanya menggunakan akad murabahah, karena investasinya terikat

oleh bank maka koperasi harus menyalurkan dananya sesuai dengan

aturan yang dibuat oleh bank. Melalui pembiayaan murabahah yang

disalurkan koperasi kepada anggota koperasi maka koperasi akan

mendapatkan keuntungan yang didapatkan dari anggotanya. Dalam hal

ini, koperasi atau pengelola dana hanya bertindak sebagai perantara atau

agen investasi yang mendapatkan bagian atas jasanya.

Seluruh jenis barang dapat dibiayai oleh koperasi kepada

anggotanya, selama barang tersebut halal dan tidak untuk tujuan

spekulatif. Contoh barang- barang yang dapat dibiayai oleh koperasi

kepada anggota melalui akad murabahah (jual beli), yaitu :


70

a. Rumah

b. Bahan-bahan bangunan (untuk pembangunan atau renovasi rumah)

c. Kendaraan (mobil atau motor) baik baru atau sudah lama.

d. Barang-barang elektronik, perabotan rumah tangga.

Koperasi yang mendapatkan pembiayaan linkage dari Bank BRI

Syariah Purwokerto yaitu koperasi karyawan (Kopkar) dan Koperasi

Pegawai Republik Indonesia (KPRI). Koperasi karyawan (Kopkar)

adalah koperasi yang para anggotanya adalah karyawan dari suatu

perusahaan baik perusahaan BUMN atau BUMD maupun swasta. Khusus

kopkar swasta harus didukung kuat oleh manajemen perusahaan.

Koperasi Pegawai Republik Indonesia (KPRI) adalah koperasi yang

anggotanya pegawai (PNS) dari suatu instansi atau dinas. Karena

pembiayaan yang ditujukan kepada karyawan suatu perusahaan atau

Pegawai Negeri Sipil (PNS) suatu instansi yang memiliki pendapatan

tetap bulanan berupa gaji. Bank BRI Syariah tidak khawatir kalau

anggota koperasi tidak bisa membayar tagihan setiap bulannya karena

setiap bulan pada saat pembayaran gaji pertugas perusahaan atau instansi

yang berwenang melakukan pemotongan gaji masing-masing

karyawan/pegawai koperasi penerima pembiayaan. Kopkar atau KPRI

wajib memenuhi kriteria-kriteria yang telah di tentukan oleh Bank BRI

Syariah cabang Purwokerto.

Koperasi yang pernah melakukan pembiayaan di Bank BRI

Syariah cabang Purwokerto, sebagai berikut :


71

a. Koperasi Gayatri PLN Cilacap

b. Koperasi Braling Tirta PDAM Purbalingga

c. Koperasi Cahaya Tirta Cilacap

d. Koperasi Karyawan Sentra Cilacap

e. Koperasi Pegawai Telkom Purwokerto

f. Koperasi Ebi Purwokerto


bab iv hasil penelitian dan pembahasan a. gambaran …repository.ump.ac.id/4217/5/murdiyah - bab...

Documents