bab iii pembahasan - bina sarana informatika · tahap awal dalam pembuatan laporan keuangan secara...
TRANSCRIPT
22
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
3.1.1. Sejarah Institusi/Perusahaan
Pada tanggal 10 Oktober 2014 didirikan sebuah perusahaan dagang yang
bernama TB. Anugerah Jaya dengan Surat Izin Usaha Perdagangan No. 00706/10-
27/PK/X/2014 dengan tujuan ingin mengembangkan usaha perdagangan menjadi
lebih maju. Berlokasi di Jl. Kp. Sawah Jatimulya No 29 Cilodong-Depok. Toko
bangunan ini salah satu usaha perdagangan yang menjual berbagai macam bahan
bangunan. Berdirinya Toko Bangunan Anugerah Jaya mempunyai tujuan yang
positif yaitu membantu masyarakat untuk mendapatkan bahan-bahan bangunan
secara mudah dan murah untuk menciptakan pembangunan yang lebih maju.
Adapun Visi Toko Bangunan Anugerah Jaya yaitu menyediakan dan
menyalurkan bahan-bahan bangunan yang berkualitas yang lengkap dengan harga
yang terjangkau sehingga bisa memberikan jalan keluar atas setiap kebutuhan
pembangunan. Serta Misi Toko Bangunan Anugerah Jaya yaitu:
1. Membangun bisnis material atau penyedia bahan bangunan serta jasa yang
bermutu dengan harga kompetitif dan tetap memperhatikan kualitas.
2. Memberikan pelayanan terbaik untuk semua konsumen.
3. Memberikan solusi untuk konsumen dalam proses pembangunan.
23
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi
Sebuah organisasi agar semua kegiatan berjalan dengan baik dan dapat
mencapai tujuan, perlu adanya suatu struktur orgnisasi dan pembagian kerja yang
jelas. Struktur organisasi yang baik harus menggambarkan dengan jelas wewenang
dan tanggung jawab serta fungsi-fungsi dari setiap bagian yang ada dalam
perusahaan. Adapun struktur organisasi Toko Bangunan Anugerah Jaya adalah
sebagai berikut:
Sumber: Toko Bangunan Anugerah Jaya
Gambar III.1 Struktur Organisasi Toko Bangunan Anugerah Jaya
Secara umum tugas dan fungsi organisasi yang ada pada Toko Bangunan
Anugerah Jaya adalah sebagai berikut:
1. Pemilik Toko
Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut:
a. Memimpin kegiatan usaha secara keseluruhan.
b. Mengatur seluruh karyawan.
c. Mengatur keuangan toko.
d. Mengatur gaji karyawan.
24
2. Admin
Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut:
a. Membantu mengarsip dokumen transaksi toko
b. Membantu pemilik toko dalam membuat laporan keuangan
c. Melakukan Stock Opname
d. Melaksanakan tugas dari atasan sesuai dengan perintah dari pemilik toko.
3. Operasional
Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut:
a. Melayani Pelanggan
b. Merapikan barang
c. Mengantar pesanan barang ke pelanggan
d. Bongkar Muat Barang
e. Melaksanakan tugas dari atasan sesuai dengan perintah dari pemilik toko.
3.2. Tinjauan Kasus
TB Anugerah Jaya merupakan toko yang menjual bahan-bahan bangunan, dan
dalam melakukan pengolahan data akuntansi keuangannya masih menggunakan
sistem manual, sehingga terjadi beberapa kendala dalam kegiatan operasionalnya.
Kendala yang dialami pada TB Anugerah Jaya antara lain adanya rangkap jabatan
yang antara pemilik dan bagian keuangan, kehilangan bukti transaksi, kesulitan
dalam menghitung stock barang, kesulitan dalam mencari arsip, alur kas yang tidak
dapat diketahui secara pasti, jumlah hutang yang tidak bisa dihitung secara akurat
dan tepat, serta mengalami kesulitan dalam penyajian laporan neraca, laba rugi dan
arus kas.
25
Berdasarkan permasalahan diatas, untuk itu penulis akan mencoba membantu
memberikan referensi kepada perusahaan dengan mengaplikasikan sebuah software
akuntansi yaitu Program Zahir Accounting Versi 5.1 dalam pengolahan data
akuntansi TB. Anugerah Jaya sehingga diharapkan dapat membantu untuk
menyelesaikan berbagai masalah yang dihadapi, menjaga keamanan data-data
perusahaan, proses pembuatan laporan keuangan menjadi lebih cepat dan akurat.
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
Secara manual, tujuan utama pencatatan transaksi keuangan adalah agar
nantinya perusahaan mengetahui laba rugi usaha mereka. Sistem akuntansi manual
difokuskan pada pencatatan transaksi keuangan untuk menghasilkan laporan
keuangan. Tahap awal dalam pembuatan laporan keuangan secara manual harus
mengetahui neraca saldo pada akhir periode sebelumnya karena neraca saldo akhir
periode sebelumnya nantinya akan menjadi neraca saldo awal untuk periode
selanjutnya. Pada TB Anugerah Jaya penulis akan membuat laporan keuangan
periode Maret 2019, untuk itu penulis akan mencantumkan neraca saldo akhir
Februari 2019 sebagai data awal untuk membuat laporan keuangan pada periode
Maret 2019.
26
1. Saldo Akhir 28 Februari 2019
Tabel III.1
Neraca Saldo Per 28 Februari 2019
Sumber: Toko Bangunan Anugerah Jaya
2. Daftar Saldo Hutang dan Piutang
Tabel III.2
Daftar Hutang Usaha Per 28 Februari 2019
Sumber: Toko Bangunan Anugerah Jaya
27
Tabel III.3
Daftar Piutang Usaha Per 28 Februari 2019
Sumber: Toko Bangunan Anugerah Jaya
3. Daftar Transaksi
Berikut ini adalah transaksi-transaksi yang terjadi pada TB Anugerah Jaya
selama bulan Maret 2019:
1. Tanggal 01 Maret 2019:
a. Pak Rahmad membeli 1 klg no drop @ 185.000,00 dan 10 m kabel 3x1,5m
@Rp 9.000,00 secara tunai dengan no. nota 02957.
b. Pak Kuswandi membeli 1 zak MU 380 @Rp 90.000,00 dan 500 bh bata
merah @690,00 secara tunai dikenakan biaya ongkos kirim sebesar Rp
8.700,00 dengan no. nota 02958.
c. TB Anugerah Jaya membeli pulsa listrik sebesar Rp 202.500,00.
d. TB Anugerah Jaya membeli bensin operasional toko sebesar Rp 100.000,00.
2. Tanggal 04 Maret 2019:
a. Pak Mahmud membeli 1 zak kompon @Rp 60.000,00 secara tunai dengan no.
nota 02961.
28
b. Pak Rudy membeli 2 klg cat vinilex @Rp 115.000,00 secara tunai dengan no.
nota 02983.
c. Pak Nana membeli 1 klg isarplas @Rp 38.000,00 secara tunai dengan no.
nota 02984.
d. Pak Abdul membeli 1 bh Pintu PVC @Rp 350.000,00 ; 1 bh cater @Rp
20.000,00 dan 1 bh mata gergaji @Rp 15.000,00 secara tunai dengan no.
nota 02985.
3. Tanggal 05 Maret 2019:
a. Pak Rohim membeli 1 klg seiv @Rp 63.000,00 ; 1 klg tiner @Rp 27.000,00 ;
10 m kabel 2x1,5m @8.000,00 ; 1 bh stop kontak @Rp 20.000,00 ; 1 bh
steker @Rp 10.000,00 ; 1 bh kuas 2” @Rp 8.000,00 ; 1 bh sikat kawat
@10.000,00 secara tunai dengan no. nota 02986.
b. Pak Asep membeli 5 m kabel 2x1,5m @Rp 8.000,00 ; 1 bh steker @Rp
10.000,00 dan 2 btg pipa listrik @Rp 10.000,00 secara tunai dengan no. nota
02987.
c. Pak Saepudin membeli 1 roll kabel 2x1,5m @Rp 310.000,00 ; 2 roll kabel
3x2,5m @Rp 555.000,00 dan 2 bh isolasi @Rp 8.000,00 secara tunai dengan
no.nota 02988.
d. Ibu Yayang membeli 1 bh mesin otomatis @Rp 70.000,00 dan 2 bh kuas 1
½ “ @Rp 6.000,00 secara tunai dengan no. nota 02990.
4. Tanggal 06 Maret 2019:
a. Pak Karim membeli 30 zak semen gresik @Rp 51.000,00 secara tunai dengan
no. nota 02991.
b. Pak Adnan membeli 1 kg baut baja @60.000,00 secara tunai dengan no. nota
02992.
29
5. Tanggal 07 Maret 2019:
a. Pak Marijan membeli 1 bh kran cabang @Rp 110.000,00 dan 1 bh sealtape
@Rp 4.000,00 secara tunai dengan no.nota 02994.
b. Pak Eko membeli 1 bh sealtape @Rp 4.000,00 dan 1 bh kunci pintu km @Rp
50.000,00 secara tunai dengan no.nota 02995.
c. Pak Ahmad membeli 1 bh tee 4x3 @Rp 35.000,00 ; 6 bh dinabol @Rp
2.000,00 dan 10 bh kape @Rp 10.000,00 secara tunai dengan no.nota 02998.
d. Pak Juki membeli 1 lbr amplas @Rp 8.000,00 dan 1 bh obeng @Rp
30.000,00 secara tunai dengan no.nota 03000.
6. Tanggal 08 Maret 2019:
a. Pak Ali membeli 3 bh knie drat ½ @Rp 5.000,00 ; 1 bh dobel nepel ¾ @Rp
20.000,00 dan 5 bh v sock ¾ x ½ @Rp 4.000,00 secara tunai dengan no.nota
02975.
b. Pak Indra membeli 1 bh lem pipa @Rp 8.000,00 ; 1 bh flexible @Rp
35.000,00 dan 3 zak semen gresik @Rp 51.000,00 secara tunai dengan
no.nota 02976.
7. Tanggal 09 Maret 2019:
a. Pak Ryan membeli 5 btg besi 8 @Rp 41.000,00 ; 10 zak semen gresik @Rp
51.000,00 dan 13 bh downlight 4” @Rp 27.000,00 secara tunai dengan
no.nota 02978.
8. Tanggal 10 Maret 2019:
a. TB Anugerah Jaya membeli bensin operasional toko sebesar Rp 100.000,00.
9. Tanggal 11 Maret 2019:
a. Pak Dadang membeli 38 bh tempat sabun @Rp 35.000,00 secara tunai
dengan no. nota 02979.
30
b. Pak Nyamin membeli 3 lbr triplek 8m @Rp 92.000,00 dan 1 lbr triplek 3m
@Rp 55.000,00 secara tunai dengan no. nota 02980.
c. TB Anugerah Jaya membeli dari Subur Interprima Jaya 24 klg lem isarplas
@Rp 34.000,00 secara tunai dengan no.nota SIJ-50363.
10. Tanggal 12 Maret 2019:
a. Pak Maryono membeli 2 lbr alumunium foil @Rp 310.000,00 secara tunai
dengan no. nota 02968.
b. Pak Hery membeli 30 zak semen garuda @Rp 47.000,00 secara tunai dengan
no. nota 02970.
11. Tanggal 13 Maret 2019:
a. Pak Pendi membeli 9 bh dop 3” @Rp 10.000,00 dan 6 bh sarung tangan @Rp
5.000,00 secara tunai dengan no.nota 02963.
b. Pak Mulyanto membeli 3 bh sepatu boot @Rp 65.000,00 secara tunai dengan
no.nota 02964.
c. Pak Solikan membeli 50 bh batako pres @Rp 1.500,00 dan 1 bh pintu km
@Rp 300.000,00 secara tunai dengan no.nota 02965.
d. Pak Wanto membeli 1 klg aquaproof @Rp 50.000,00 dan 1 klg cat vinilex
@Rp 115.000,00 secara tunai dengan no.nota 02972.
e. Pak Amadi membeli 1 bh lem aibon @Rp 38.000,00 secara tunai dengan
no.nota 02974.
12. Tanggal 14 Maret 2019:
a. Ibu Andra membeli 1 bh jet shower @Rp 85.000,00 ; 1 bh sealtape @Rp
4.000,00 dan 3 bh lem pipa @Rp 8.000,00 secara tunai dengan no.nota
02966.
31
b. Pak Anton membeli 2 lbr triplek 9m @Rp 140.000,00 dan 20 btg hollow 4x4
@Rp 20.000,00 secara tunai dengan no.nota 01108.
c. Pak Isman membeli 2 bh lampu Philips @Rp 32.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01109.
d. Pak Aryadi membeli 1 m kawat ayam @Rp 55.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01110.
e. TB Anugerah Jaya membeli dari HB 24 bh kran PVC angsa soligen @Rp
28.500,00 ; 24 bh saringan model toto @Rp 35.000,00 ; 24 bh plampung
radar @Rp 41.500,00 dan 12 bh plampung closet tekan set @Rp 87.500,00
secara tunai dengan no.nota 201902000644.
13. Tanggal 15 Maret 2019:
a. Pak Tamrin membeli 3 bh engsel jendela @Rp 20.000,00 ; 3 bh engsel pintu
@Rp 25.000,00 dan 1 bh hak angin @Rp 10.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01112.
b. Pak Nanang membeli 40 zak semen gresik @Rp 51.000,00 secara tunai
dengan no.nota 01113.
c. Pak Saroji membeli 10 btg bambu @Rp 8.000,00 dan 1 doz paku 7” @Rp
45.000,00 secara tunai dengan no.nota 01114.
14. Tanggal 16 Maret 2019:
a. Ibu Miftah membeli 5 doz paku 7” @Rp 45.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01115.
b. Pak Yanto membeli 2 zak kompon @Rp 60.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01117.
32
15. Tanggal 18 Maret 2019:
a. Pak Kanto membeli 2 zak MU 380 @Rp 90.000,00 dan 1 klg cat vinilex
@Rp 115.000,00 secara tunai dengan no.nota 01118.
b. Pak Mirzam membeli 2 klg no drop @Rp 185.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01119.
c. TB Anugerah Jaya membeli bensin operasional toko sebesar Rp 100.000,00.
d. TB Anugerah Jaya membeli pulsa listrik sebesar Rp 202.500,00.
16. Tanggal 19 Maret 2019:
a. Pak Haryono membeli 3 bh dop ¾ @Rp 4.000,00 dan 1 kg semen putih @Rp
5.000,00 secara tunai dengan no.nota 01120.
b. Pak Tarudin membeli 1 btg hollow ¾ @Rp 16.000,00 dan 1 bh pintu pvc
@Rp 350.000,00 secara tunai dengan no.nota 01121.
c. Pak Iyan membeli 2 bh mata gergaji @Rp 15.000,00 dan 2 klg isarplas @Rp
38.000,00 secara tunai dengan no.nota 01122.
d. TB Anugerah Jaya membeli dari DM 30 bh kikir bahco @Rp 27.000,00
secara tunai dengan no.nota 19CFKT-02232.
17. Tanggal 20 Maret 2019:
a. Ibu Dede membeli 1 klg cat vinilex @Rp 115.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01123.
18. Tanggal 21 Maret 2019:
a. Pak Supriadi membeli 2 zak kompon @Rp 60.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01124.
b. Pak Suparman membeli 10 bh skrup @Rp 1.000,00 ; 1 bh kuas 1 ½ @Rp
6.000,00 dan 1 kg bendrat @Rp 22.000,00 secara tunai dengan no.nota
01125.
33
c. TB Anugerah Jaya membeli dari Subur Jaya 200 bh ember hijau kecil @Rp
3.000,00 secara tunai dengan no.nota SB-20143.
d. TB Anugerah Jaya membeli dari Karya Utama 20 bh closet jongkok @Rp
92.500,00 ; 2 roll seng talang @Rp 750.000,00 ; dan 60 bh tempat sabun
@Rp 25.000,00 dengan syarat pembayaran n/30 dengan no. faktur 3-170.
19. Tanggal 22 Maret 2019:
a. Pak Erwin membeli 1 roll kabel 2x1,5m @Rp 310.000,00 dan 2 bh isolasi
@Rp 8.000,00 secara tunai dengan no.nota 01126.
b. TB Anugerah Jaya membeli dari PJ 24 bh fiber tape @Rp 6.500,00 secara
tunai dengan no.nota 19CFKT-05416.
20. Tanggal 23 Maret 2019:
a. Pak Ahmad membeli 3 btg pipa listrik @Rp 10.000,00 ; 1 klg tiner @Rp
27.000,00 dan 2 bh sikat kawat @Rp 10.000,00 secara tunai dengan no.nota
01127.
b. TB Anugerah Jaya membeli dari PJ 12 bh sifon angsa @Rp 70.000,00 secara
tunai dengan no.nota 19CFKT-04222.
21. Tanggal 25 Maret 2019:
a. Pak Asmui membeli 2 lbr amplas @Rp 8.000,00 secara tunai dengan no.nota
01128.
b. Pak Agus membeli 4 bh knie ½ “ @Rp 3.000,00 ; 1 bh SDL ¾ @Rp 4.000,00
dan 2 bh lem pipa @Rp 8.000,00 secara tunai dengan no.nota 01129.
c. TB Anugerah Jaya membeli dari DM 100 bh mata gergaji @Rp 13.000,00
secara tunai dengan no.nota 19CFKT-02449.
d. TB Anugerah Jaya membeli bensin operasional toko sebesar Rp 100.000,00.
22. Tanggal 26 Maret 2019:
34
a. Pak Firman membeli 5 bh sealtape @Rp 4.000,00 dan 5 bh kape @Rp
10.000,00 secara tunai dengan no.nota 01130.
b. Pak Jaenal membeli 3 bh kape @Rp 10.000,00 ; 2 bh kunci pintu km @Rp
50.000,00 ; 20 zak semen gresik @Rp 51.000,00 ; 5 klg cat vinilex @Rp
115.000,00 ; 3 klg no drop @Rp 185.000,00 ; 2 bh pintu KM @Rp
300.000,00 dan 2 bh kitchen zink @Rp 320.000,00 dengan syarat penjualan
n/14 dengan no.nota 01131.
23. Tanggal 27 Maret 2019:
a. Pak Waryono membeli 5 btg besi 8 @Rp 41.000,00 dan 13 bh downlight 4”
@Rp 27.000,00 secara tunai dengan no.nota 01132.
24. Tanggal 28 Maret 2019:
a. Pak Sutomo membeli 3 bh sarung tangan @Rp 5.000,00 ; 4 bh ember @Rp
5.000,00 dan 3 kg kawat @Rp 21.000,00 secara tunai dengan no.nota 01133.
b. Pak Puntoko membeli 2 bh knie 3” @Rp 15.000,00 dan 2 klg isarplas @Rp
38.000,00 secara tunai dengan no.nota 01134.
c. Pak Saipul membeli 1 lbr triplek 3m @Rp 55.000,00 dan 2 bh tempat sabun
@Rp 35.000,00 secara tunai dengan no.nota 01135
25. Tanggal 29 Maret 2019:
a. Pak Haryanto membeli 50 bh batako pres @Rp 1.500,00 dan 2 bh pintu km
@Rp 300.000,00 secara tunai dengan no.nota 01136.
b. Pak Jaenal membeli 2 bh sepatu boot @Rp 65.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01137.
35
26. Tanggal 30 Maret 2019:
a. Pak Kuswadi membeli 5 bh dop 3” @Rp 10.000,00 dan 10 bh T kran @Rp
40.000,00 secara tunai dengan no.nota 01138.
b. Pak Gunawan membeli 10 zak semen garuda @Rp 47.000,00 secara tunai
dengan no.nota 01139.
c. Ibu Dede membeli 40 zak semen gresik @Rp 51.000,00 secara tunai dengan
no.nota 01146.
d. Pak Marsipan membeli 1.000 bh bata merah @Rp 690,00 ; 10 zak kompon ; 7
klg cat vinilex @Rp 115.000,00 ; 4 bh pintu PVC @Rp 350.000,00 ; 4 roll
kabel 2x1,5m ; 3 roll kabel 3x2,5m dan 50 zak semen gresik @Rp 51.000,00
secara tunai dengan no nota 08903 dengan ongkos kirim sebesar Rp
895.000,00
e. TB Anugerah Jaya membayar gaji karyawan a/n Annisah Rp 1.500.000,00.
f. TB Anugerah Jaya membayar gaji karyawan a/n Marno Rp 1.500.000,00.
g. TB Anugerah Jaya membayar gaji karyawan a/n Joko Rp 1.000.000,00.
4. Jurnal Khusus
Berikut ini adalah jurnal khusus yang digunakan pada pembuatan laporan
keuangan pada TB Anugerah Jaya periode Maret 2019.
36
a. Jurnal Penerimaan Kas
Tabel III.4
Jurnal Penerimaan Kas
37
b. Jurnal Penjualan
Tabel III.5
Jurnal Penjualan
38
c. Jurnal Pengeluaran Kas
Tabel III.6
Jurnal Pengeluaran Kas
d. Jurnal Pembelian
Tabel III.7
Jurnal Pembelian
39
e. Jurnal Umum
Tabel III.8
Jurnal Umum
40
41
42
43
44
5. Buku Besar
Berikut ini adalah buku besar tiap-tiap akun yang digunakan pada pembuatan
laporan keuangan pada TB Anugerah Jaya periode Maret 2019.
Tabel III.9
Daftar Buku Besar
45
46
47
48
6. Neraca Saldo Per 31 Maret 2019
Berikut ini adalah neraca saldo TB Anugerah Jaya pada akhir bulan Maret 2019:
Tabel III.10
Daftar Neraca Saldo Per 31 Maret 2019
7. Ayat Jurnal Penyesuaian
Berikut transaksi-transaksi yang harus dibuat jurnal penyesuaiannya pada 31
Maret 2019 yaitu:
49
a. Pada tanggal 31 Desember 2018 dibayar sewa toko sebesar Rp 24.000.000,00
untuk masa waktu 1 (satu) tahun. Nilai di neraca saldo adalah nilai yang sudah
disesuaikan untuk sewa yang terpakai selama 2 bulan. Jadi dilakukan
penyesuaian untuk sewa yg dibayarkan untuk bulan Maret 2019.
b. Biaya Penyusutan Kendaraan Periode Maret 2019 adalah Rp 350.000,00
c. Perlengkapan yang terpakai selama bulan Maret 2019 adalah Rp 200.000,00
Tabel III.11
Daftar Jurnal AJP Per 31 Maret 2019
8. Neraca Lajur
Berikut adalah neraca lajur periode Maret 2019:
50
Tabel III.12
Neraca Lajur Per 31 Maret 2019
9. Laporan Laba Rugi
Berikut laporan laba-rugi pada TB Anugerah Jaya periode Maret 2019:
Tabel III.13
Laporan Laba Rugi Per 31 Maret 2019
51
10. Laporan Perubahan Modal
Berikut adalah laporan perubahan modal pada TB Anugerah Jaya periode Maret
2019:
Tabel III.14
Laporan Perubahan Modal 31 Maret 2019
11. Laporan Neraca
Berikut adalah laporan neraca pada TB Anugerah Jaya periode Maret 2019:
Tabel III.15
Laporan Neraca 31 Maret 2019
52
12. Jurnal Penutup
Berikut adalah jurnal penutup pada TB Anugerah Jaya periode Maret 2019:
Tabel III.16
Jurnal Penutup 31 Maret 2019
13. Neraca Setelah Penutupan
Berikut adalah neraca saldo setelah penutupan pada TB Anugerah Jaya periode
Maret 2019:
53
Tabel III.17
Neraca Saldo Setelah Penutupan 31 Maret 2019
3.4. Pencatatan dengan Tool Aplikasi
Pada sub-sub sebelumnya penulis telah memaparkan bahwa salah satu solusi
dari permasalahan yang dihadapi perusahaan ini adalah dengan menggunakan
aplikasi akuntansi agar tercipta kelancaran dalah mengolah dan membuat laporan
keuangan perusahaan. Oleh karena itu, penulis memberikan referensi dengan
menggunakan aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1 dengan alasan bahwa aplikasi ini
cukup lengkap dan mudah digunakan.
3.4.1. Setup Awal
Dalam membuat suatu laporan keuangan yang terkomputerisasi, maka perlu
disiapkan terlebih dahulu suatu data kerja. Seluruh transaksi yang disimpan pada
tahap ini, nantinya akan menjadi sumber dalam proses pembuatan laporan keuangan
54
sehingga perlu dipersiapkan secara matang karena kesalahan dalam persiapan data
kerja akan mempersulit proses pembuatan laporan keuangan itu sendiri.
1. Menjalankan Aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1
Hal pertama yang harus dilakukan pada proses ini adalah memastikan bahwa
aplikasi sudah terinstall pada komputer atau laptop yang akan digunakan. Setelah
itu, klik Start – All Programs – lalu klik Zahir Acoounting Versi 5.1
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.2 Menjalankan Aplikasi Zahir
55
2. Membuat Data Perusahaan Baru
Pada saat aplikasi Zahir dijalankan, tampilan pertama yang muncul adalah Form
menu utama seperti gambar berikut:
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.3 Menu utama Zahir Accounting 5.1
Buat data baru dengan cara klik Membuat Data Baru pada menu utama
tersebut, maka akan muncul jendela informasi sebagai berikut:
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.4 Tampilan Informasi Perusahaan
56
Isi semua data perusahaan ke dalam jendela informasi perusahaan tersebut.
Setelah itu, klik tombol Lanjutkan sehingga akan muncul tampilan seperti ini:
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.5 Tampilan Periode Akuntansi
Keterangan :
1. Opsi buat Chart of Account Standard : Opsi ini selalu digunakan secara otomatis
membuat daftar akun standard yang telah disesuaikan oleh aplikasi Zahir
Accounting versi 5.1 sehingga pengguna dapat melakukan modifikasi sederhana
untuk mendapatkanb daftar akun yang sesuai dengan perusahaan yang
digunakan.
2. Lokasi dan Nama File, tempat dimana data kerja ini akan disimpan .
Setelah mengisi periode akuntansi dan menentukan lokasi dan nama file,
selanjutnya klik tombol Lanjutkan sehingga akan muncul tampilan seperti gambar
yang di bawah ini :
57
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.6 Tampilan Konfirmasi Akhir
Setelah pengguna yakin tidak ada kesalahan yang akan terjadi, selanjutnya klik
Proses sehingga secara otomatis akan menyimpan seluruh data perusahaan yang
anda buat tadi. Setelah itu akan muncul tampilan seperti dibawah ini:
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.7 Tampilan Jenis Usaha
58
Pilih jenis usaha yang diinginkan, selanjutnya Zahir Accounting akan otomatis
dibuatkan daftar akun yang sesuai dengan jenis usaha yang dipilih. Setelah itu klik
tombol Lanjutkan maka akan muncul tampilan seperti dibawah ini:
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.8 Tampilan Konfirmasi Jenis Usaha
Jika sudah benar memilih jenis usaha yang akan diinginkan, klik Yes maka akan
dimulai program yang dimulai mempersiapkan data keuangan, tunggu beberapa saat
hingga muncul tampilan Setup Data Mata Uang Fungsional seperti gambar berikut:
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.9 Tampilan Setup Data
59
3. Membuat Daftar Akun
Sebelum memulai transaksi, tahap awal yang harus dilakukan adalah membuat
dan mengelola daftar akun yang akan digunakan. Zahir Accounting sendiri telah
menyediakan daftar akun secara lengkap sesuai dengan jenis usaha yang dipilih,
tetapi pengguna tetap bisa membuat, mengubah ataupun menghapus akun-akun yang
telah disediakan tersebut. Untuk menampilkan daftar akun ini bisa dengan cara klik
modul Data-Data lalu pilih Data Rekening ataupun pilih modul Buku Besar
kemudian pilih Data Rekening Perkiraan.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.10 Tampilan Daftar Akun
Tekan tombol Baru untuk membuat perkiraan baru, Edit untuk mengubah data
akun dan Hapus untuk menghapus akun-akun yang tidak digunakan. Berikut adalah
tampilan form baik untuk menambah ataupun mengedit akun:
60
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.11 Tampilan Tambah Akun Baru
Beri tanda check mark (cek/silang) pada check box “Kas/Bank” jika akun
tersebut digunakan untuk transaksi pembayaran (Kas/Bank), Beri tanda check mark
(cek/silang) pada check box “Tidak Aktif” apabila pengguna ingin menonaktifkan
akun tersebut. Adapun akun-akun yang harus ditambah dan diubah pada pembuatan
laporan keuangan perusahaan ini adalah:
Tabel III.18
Daftar Akun Yang Ditambahkan
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
61
4. Membuat Data Nama dan Alamat
Data nama dan alamat adalah modul yang digunakan untuk membuat data-data
seperti vendor, customer, employee dan other. Untuk menampilkan modul ini klik
modul Data-Data lalu pilih Data Nama dan Alamat. Klik Tombol Baru untuk
membuat data baru, Edit untuk megedit data yang sudah di buat dan Hapus untuk
menghapus seluruh data
62
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.12 Tampilan Data Nama dan Alamat
Keterangan :
1. ID : berfungsi untuk membedakan data yang satu dengan yang lainnya. ID ini
bersifat unik, tidak boleh sama antara yang satu dengan yang lainnya .
2. Perusahaan : diisi dengan nama perusahaan .
3. Tipe : berfungsi untuk membedakan jenis dari data nama dan alamat yang
dibuat, yakni Customer untuk pelanggan, Vendor untuk pemasok, Employee
Untuk karyawan dan Other untuk yang lainnya .
Isi semua data yang diperlukan, setelah klik Rekam untuk menyimpan data.
Ulangi cara yang sama untuk membuat data nama dan alamat yang lainnya.
63
5. Data Mata Uang dan Akun Penting
Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data pilih Data Mata Uang, klik
Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data. Dalam latihan ini,
mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat data perusahaan. Dalam tab akun
penting pada jendela data mata uang, berisi akun penting yang digunakan pada saat
transaksi. Kita juga dapat mengubah akun penting tersebut sesuai dengan kebutuhan.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.13 Tampilan Data Mata Uang dan Akun Penting
64
6. Data Satuan Barang
Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data pilih Satuan Pengukuran, klik
Baru.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.14 Tampilan Data Satuan Pengukuran
65
7. Data Kelompok Produk
Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data pilih Kelompok Produk, klik
Baru.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.15 Tampilan Data Kelompok Produk
66
8. Data Produk
Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data pilih Kelompok Produk, klik
Baru.
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.16 Tampilan Data Produk
67
3.4.2. Mengisi Saldo Awal
Misalkan periode awal akuntansi adalah bulan Maret 2019, maka harus
menginput saldo awal diatas dengan periode akhir Februari 2019
.
A. Saldo Awal Akun (Perkiraan)
1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih Saldo
Awal Akun.
2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
Tabel III.19
Saldo Awal Maret 2019
68
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.17 Tampilan Saldo Awal
69
Dalam membuat saldo awal akun, nilai untuk Historical Balancing harus nol,
jika tidak nol berarti neraca yang sudah diinput belum balance. Jika terjadi hal
tersebut, lakukan pengeditan kembali.Jika Saldo awal akun sudah diinput akan
menyebabkan laporan Neraca muncul.
B. Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk mengisi saldo awal piutang dagang, klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih
Saldo Awal Piutang Usaha.
Tabel III.20
Saldo Akhir Piutang Dagang Per 28 Februari 2019
70
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.18 Tampilan Saldo Awal Piutang Usaha
71
C. Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk mengisi saldo awal piutang dagang, klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih
Saldo Awal Hutang Usaha.
Tabel III.21
Saldo Akhir Hutang Dagang Per 28 Februari 2019
72
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.19 Tampilan Saldo Awal Hutang Usaha
73
D. Saldo Awal Persediaan
Untuk mengisi saldo awal piutang dagang, klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih
Saldo Awal Persediaan.
Tabel III.22
Saldo Akhir Persediaan Per 28 Februari 2019
74
75
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.20 Tampilan Saldo Awal Persediaan
76
3.4.3. Input Data Transaksi
1. Transaksi Penjualan Tunai
a. Klik modul Penjualan
b. Pilih Pengiriman Barang (Invoicing)
c. Ceklis pada checkbox Invoice dan Tunai
d. Isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.21 Tampilan Transaksi Penjualan Tunai
77
2. Transaksi Penjualan Kredit
a. Klik modul Penjualan
b. Pilih Pengiriman Barang (Invoicing)
c. Ceklis pada checkbox Invoice
d. Isikan data Term Pembayaran
e. Isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.22 Tampilan Transaksi Penjualan Kredit
78
3. Transaksi Pembelian Tunai
a. Klik modul Pembelian
b. Pilih Penerimaan Barang (Invoicing)
c. Ceklis pada checkbox Invoice dan Tunai
d. Isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.23 Tampilan Transaksi Pembelian Tunai
79
4. Transaksi Pembelian Kredit
a. Klik modul Pembelian
b. Pilih Penerimaan Barang (Invoicing)
c. Ceklis pada checkbox Invoice
d. Isikan data Term Pembayaran
e. Isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.24 Tampilan Transaksi Pembelian Kredit
80
5. Transaksi Kas Keluar
a. Klik modul Kas & Bank
b. Pilih Kas Keluar
c. Isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.25 Tampilan Transaksi Kas Keluar
81
6. Transaksi Jurnal Umum
a. Klik modul Buku Besar
b. Pilih Transaksi Jurnal Umum
c. Isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.26 Tampilan Transaksi Jurnal Umum
82
3.4.4. Laporan
Laporan merupakan sebuah modul yang menyediakan output dari seluruh
proses input transaksi yang telah dilakukan sebelumnya. Berikut adalah laporan-
laporan yang dihasilkan:
1. Laporan Jurnal Semua Transaksi
83
84
85
86
87
88
89
90
91
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.27 Laporan Jurnal Semua Transaksi
2. Laporan Jurnal Umum
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.28 Laporan Jurnal Umum
92
3. Laporan Jurnal Kas Keluar
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.29 Laporan Jurnal Keluar
93
4. Laporan Buku Besar
94
95
96
97
98
99
100
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.30 Laporan Buku Besar
5. Laporan Neraca Saldo
101
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.31 Laporan Neraca Saldo
102
6. Laporan Laba Rugi
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.32 Laporan Laba Rugi
103
7. Laporan Neraca
104
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.33 Laporan Neraca
3.4.5. Analisa Laporan Keuangan
Analisis laporan keuangan adalah suatu proses penelitian laporan keuangan
beserta unsur-unsurnya yang bertujuan untuk mengevaluasi dan memprediksi kondisi
keuangan perusahaan dan juga mengevaluasi hasil-hasil yang telah dicapai
perusahaan.
Beberapa tujuan dan manfaat bagi berbagai pihak dengan adanya analisis laporan
keuangan adalah :
a. Untuk mengetahui posisi keuangan perusahaan dalam suatu periode tertentu,
baik harta, kewajiban, modal maupun hasil usaha yang telah dicapai.
b. Untuk mengetahui kelemahan-kelemahan apa saja yang menjadi kekurangan
perusahaan.
c. Untuk mengetahui kekuatan-kekuatan yang dimiliki perusahaan.
Berikut ini adalah analisa laporan keuangan TB Anugerah Jaya yang terdapat
pada zahir accounting 5.1 :
105
1. Current Ratio
Rasio yang menyatakan perbandingan antara aktiva lancar dengan hutang lancar.
Rumusnya sebagai berikut:
Current Ratio = Aktiva Lancar
Hutang Lancar
= Rp 555.992.612
Rp 33.827.624
= 16,4360527 ( 1.643,61 % )
Artinya perbandingan antara aktiva lancar terhadap hutang lancar sebesar 1.643,61 %
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.34 Current Ratio
2. Quick Ratio
Rasio yang menyatakan perbandingan antara aktiva lancar dikurangi persediaan
dengan hutang lancar. Rumusnya sebagai berikut:
Quick Ratio = Aktiva Lancar - Persediaan
Hutang Lancar
= Rp 537.992.612 – Rp 70.302.412
Rp 33.827.624
= 13,8256887 ( 1.382,57 % )
106
Artinya perbandingan antara aktiva lancar dikurangi persediaan terhadap hutang
lancar sebesar 1.382,57
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.35 Quick Ratio
3. Cash Ratio
Perbandingan antara jumlah kas dan efek terhadap hutang lancar, menyatakan
kemampuan sesungguhnya dalam memenuhi hutang jangka pendek tepat waktu.
Rumusnya sebagai berikut:
Cash Ratio = Kas + Setara Kas
Hutang Lancar
= Rp 63.194.700 + Rp 200.000.000 + Rp 150.000.000
Rp 33.827.624
= 12,21471245 ( 1.221,47 % )
Artinya perbandingan kas ditambah setara kas terhadap hutang lancar sebesar
1.221,47 %
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.36 Cash Ratio
107
4. Debt to equity ratio
Merupakan perbandingan antara total hutang dengan modal sendiri. Rumusnya
sebagai berikut:
Cash Ratio = Total Hutang
Modal
= Rp 94.257.874
Rp 535.000.000
= 0,1761829 ( 17,62 % )
Artinya perbandingan antara total hutang terhadap modal sebesar 17,62 %
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.37 Debt to equity ratio
5. Debt to capital asset
Merupakan perbandingan antara total hutang dengan modal sendiri. Rumusnya
sebagai berikut:
Cash Ratio = Total Hutang
Total Aktiva
= Rp 94.257.874
Rp 631.442.612
= 0,149273857 ( 14,93 % )
108
Artinya perbandingan antara total hutang terhadap total aktiva sebesar 14,93 %
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.38 Debt to capital asset
6. Return on asset
Merupakan perbandingan antara laba bersih dengan total aktiva. Rumusnya
sebagai berikut:
Cash Ratio = Laba Bersih
Total Aktiva
= Rp 2.184.738
Rp 631.442.612
= 0,0034599 ( 0,35 % )
Artinya perbandingan antara laba bersih terhadap total aktiva sebesar 0,35 %
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.39 Return on asset
109
7. Return on equity
Merupakan perbandingan antara laba bersih dengan modal. Rumusnya sebagai
berikut:
Cash Ratio = Laba Bersih
Modal
= Rp 2.184.738
Rp 535.000.000
= 0,004083622 ( 0,41 % )
Artinya perbandingan antara laba bersih terhadap modal sebesar 0,41 %
Sumber: Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Gambar III.40 Return on equity
Berdasarkan pada hasil perhitungan Analisa Laporan Keuangan
menggunakan Zahir Accounting V.5.1 maka dapat dikatakan kondisi keuangan pada
TB Anugerah Jaya periode Maret 2019 masih dalam keadaan cukup baik dan
dampak manfaatnya bagi toko pada tahun tersebut masih cukup kemampuan untuk
melakukan suatu tindakan didalam pinjaman dan pembayaran hutang-hutangnya
kepada pihak kreditur dan untuk manfaat lainnya.