bab ii landasan teori - repository.bsi.ac.id€¦ · akuntansi adalah susunan berbagai dokumen,...

5

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1 Konsep Dasar Akuntansi

Landasan teori merupakan pemahaman akan materi yang penulis gunakan

sebagai pedoman untuk penyusunan tugas akhir ini. Pada bagian ini penulis

berpedoman pada beberapa teori pendukung yang memberikan penjelasan mengenai

pengolahan data akuntansi. Teori tersebut antara lain :

A. Pengolahan Data

“Pengolahan data dimaksudkan sebagai proses untuk memperoleh data

ringkasan dari data mentah dengan menggunakan cara atau rumus tertentu”. (Hanief

& Himawanto, 2017)

Sedangkan menurut George R. Terry dalam (Hutahaean, 2015) bahwa

“Pengolahan data adalah serangkaian operasi atas informasi yang direncanakan guna

mencapai tujuan atau hasil yang diinginkan”.

Dari beberapa pengertian diatas dapat disimpulkan bahwa Pengolahan data

adalah proses untuk memperoleh data ringkasan dari data mentah sehingga menjadi

informasi yang diinginkan.

B. Pengertian Akuntansi

Menurut (Sujarweni, 2018) menjelaskan bahwa “Akuntansi adalah proses dari

transaksi yang dibuktikan dengan faktur, lalu dari transaksi dibuat jurnal, buku besar,

neraca lajur, kemudian akan menghasilkan informasi dalam bentuk laporan keuangan

yang digunakan pihak-pihak tertentu”.

6

Sedangkan menurut Peraturan Pemerintah atau PP No 71 tahun 2010 Bab 1

Pasal 1 point 2 dalam (Fauziah, 2019) yang dimaksud “akuntansi adalah proses

identifikasi, pencatatan, pengukuran, pengklasifikasian, pengikhtisaran transaksi dan

kejadian keuangan, penyajian laporan, serta pengiterpretasian atas hasilnya”.

Jadi dapat disimpulkan bahwa akuntansi dapat diartikan sebagai suatu sistem

informasi yang memberikan laporan kepada berbagai pemakai atau pembuat

keputusan mengenai aktivitas bisnis dari suatu satu kesatuan ekonomi.

C. Pengertian Sistem Informasi Akuntansi

Menurut Ailkinson dalam (Sunyoto, 2014) menjelaskan bahwa “Sistem

Informasi Akuntansi merupakan sistem informasi formal, memiliki tujuan

(kegunaan), tahap, tugas, pengguna, dan sumber daya dan mencakup seluruh

kegiatam perusahaan dalam penyediaan informasi bagi semua pengguna di

perusahaan tersebut”.

Menurut Wijayanto menyatakan dalam (Mardi, 2016) “Sistem Informasi

Akuntansi adalah susunan berbagai dokumen, alat komunikasi, tenaga pelaksana, dan

berbagai laporan yang didesain untuk mentransformasikan data keuangan menjadi

informasi keuangan”.

Sedangkan Romney dalam (Mardi, 2016) mengatakan bahwa “Sistem

Informasi Akuntansi adalah sumber daya manusia dan modal dalam organisasi yang

bertanggung jawab untuk persiapan informasi keuangan dan informasi yang

diperoleh dari mengumpulkan dan memproses berbagai transaksi perusahaan”.

D. Persamaan Dasar Akuntansi

Kondisi keuangan atau kekayaan perusahaan dalam Akuntansi disebut dengan

Neraca. Neraca merupakan suatu daftar yang menggambarkan Aktiva dengan

kewajiban/hutang dan modal pemilik pada saat tertentu. Dalam Neraca ini selalu

menunjukan adanya keseimbangan antara sisi Debit dengan sisi Kredit.

Keseimbangan ini selanjutnya disebut dengan persamaan dasar akuntansi. Persamaan

7

Dasar Akuntansi ditunjukan dengan rumus hubungan saling keterkaitan antara:

Aktiva dengan Kewajiban/Hutang dan Modal.

Aktiva merupakan sumber daya yang dimiliki oleh perusahaan yang akan

memberikan manfaat secara ekonomis dimasa yang akan datang. Akun aktiva ini

meliputi Aktiva Lancar, Aktiva Tetap dan Aktiva lainnya.

Kewajiban merupakan kewajiban, tanggungan atau hutang perusahaan kepada

pihak lain yang pelunasannya akan menggunakan aset-aset perusahaan yang dimiliki.

Akun kewajiban meliputi Hutang Lancar atau Hutang Jangka Pendek, yaitu hutang

yang pelunasannya harus dibayar dalam waktu kurang dari satu tahun dan Hutang

Jangka Panjang yaitu hutang yang pelunasannya akan dibayar dalam waktu lebih dari

satu tahun.

Modal atau sering disebut ekuitas adalah hak milik atas aktiva perusahaan yang

dikurangi dengan semua kewajiban. Modal berasal dari investasi pemilik yang

ditahan di perusahaan.

Ke-3 akun dasar diatas saling terkait satu dengan yang lainnya dan saling

berhubungan yang disebut dengan persamaan akuntansi. Persamaan akuntansi ini

dapat membentuk rumus sebagai berikut :

Aktiva = Passiva

Aktiva = Kewajiban + Modal

E. Siklus Akuntansi

Siklus akuntansi merupakan serangkaian kegiatan akuntansi yang dilakukan

secara sistematis, dimulai dari pengelompokan dan verifikasi bukti transaksi, proses

pencatatan akuntansi sampai dengan penutupan pembukuan. Proses akuntansi akan

melalui proses tahapan-tahapan sebagai berikut :

1. Bukti transaksi

8

2. Jurnal, terdiri dari Jurnal Umum dan Jurnal Khusus

3. Posting ke Buku Besar (Ledger)

4. Neraca Saldo (Trial Balance)

5. Jurnal Penyesuaian (Adjustment)

6. Neraca Lajur (Worksheet)

7. Laporan Keuangan (Finance Report) yang terdiri dari

a. Laporan Laba Rugi (Income Statement)

b. Neraca (Balance Sheet)

c. Laporan Perubahan Ekuitas

8. Jurnal Penutup (Closing Entry)

9. Neraca Saldo Setelah Penutupan (Post Closing Trial Balance)

10. Jurnal Pembalik (Reversing Entries)

Kegiatan-kegiatan dalam siklus akuntansi tersebut dapat digambarkan sebagai

berikut :

Sumber : (Fauziah, 2019)

Gambar II.1 Siklus Akuntansi

9

F. Jurnal Umum

Jurnal umum adalah sebuah jurnal yang dipergunakan untuk tempat melakukan

pencatatan bagi segala bukti transaksi keuangan yang muncul akibat terjadinya

berbagai transaksi keuangan perusahaan dalam suatu periode tertentu. (Fauziah,

2019)

Menurut (Lubis, 2017) “Jurnal adalah catatan sistematis dan kronologis yang

dimiliki perusahaan atas transaksi yang telah dilakukan”.

G. Buku Besar

“Buku Besar adalah pengelompokkan akun yang sama atau sejenis secara

kronologis. Transaksi keuangan yang dicatat ke dalam jurnal umum, akun-akun yang

sama atau sejenis dikelompokkan menjadi satu akun dalam Buku Besar, yang

dikelompokkan secara kronologis”. (Lubis, 2017)

Seperti contoh transaksi perusahaan yang mengakibatkan penambahan dan

pengurangan kas. Semua transaksi ini dikumpulkan dalam satu perkiraan yang

disebut perkiraan kas. Jadi pertambahan atau pengurangan masing-masing perkiraan

akan menjadi mudah dianalisis pada perkiraan masing-masing pada buku besarnya.

H. Neraca Saldo

Neraca Saldo merupakan sebuah daftar yang terdiri dari perkiraan-perkiraan

beserta dengan saldo-saldo sementara pada suatu saat tertentu. Neraca Saldo

biasanya disusun pada akhir periode akuntansi (baik bulanan maupun pada akhir

tahun), yang bertujuan untuk memeriksa apakah jumlah saldo debit dengan saldo

kredit telah berimbang (balance) atau belum. (Fauziah, 2019)

10

I. Jurnal Penyesuaian

Jurnal Penyesuaian (adjustment entries) yang dibuat untuk perkiraan-perkiraan

tertentu, pada dasarnya adalah untuk menyesuaikan nilai dari perkiraan-perkiraan

tersebut sehingga mencerminkan keadaan aset, liabilitas, beban, pendapatan, dan

ekuitas yang sebenarnya. Ada dua macam keadaan dimana jurnal penyesuaian

(adjustment entries) perlu dibuat. Yang pertama adalah keadaan dimana suatu

transaksi telah terjadi, tapi belum dicatat dalam perkiraan oleh perusahaan.

Contohnya adalah tentang beban gaji yang menggambarkan keadaan ini. Keadaan

yang kedua menyangkut suatu transaksi yang telah dicatat dalam suatu perkiraan,

tetapi saldonya perlu dikoreksi untuk mencerminkan keadaan sebenarnya. Misalnya,

biaya asuransi dibayar dimuka dari beban asuransi yang sudah dipakai dalam

kegiatan perusahaan. Pada kondisi ini, sebuah jurnal penyesuaian perlu dibuat untuk

membuat saldo perkiraan aset dan saldo beban yang mencerminkan keadaan

sebenarnya.

J. Neraca Lajur

Kertas kerja adalah alat yang digunakan dalam rangka memudahkan dalam

penyusunan Laporan Keuangan. Kertas kerja juga berguna sebagai alat bantu untuk

memahami alur data akuntansi, mulai dari neraca saldo sebelum penyesuaian hingga

menghasilkan laporan keuangan sebagai produk akhir dari siklus akuntansi. (Lubis,

2017)

K. Laporan Keuangan

Menurut (Lubis, 2017) “Laporan keuangan adalah hasil akhir dari proses

pencatatan yang merupakan suatu ringkasan dari transaksi-transaksi keuangan yang

terjadi selama tahun buku yang bersangkutan”. Laporan keuangan terdiri dari :

11

1. Laporan Laba Rugi

Laporan Laba Rugi menginformasikan hasil usaha perusahaan dalam

suatu periode tertentu.

2. Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas adalah laporan keuangan yang menunjukkan

perubahan ekuitas selama satu periode.

3. Neraca

Neraca menginformasikan posisi keuangan pada saat tertentu yang

tercermin pada jumlah harta yang dimiliki, jumlah kewajiban dan modal

perusahaan selama satu periode akuntansi.

L. Jurnal Penutup

Jurnal Penutup adalah ayat jurnal yang dibuat pada akhir periode akuntansi

untuk menutup akun-akun nominal/sementara (akun laba rugi) ke akun riil

(semua akun laporan posisi keuangan). Apabila jurnal tersebut diposting,

rekening-rekening nominal pada akhirnya akan tertutup atau bersaldo nol (0)

dan siap digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi untuk periode akuntansi

yang akan datang. (Lubis, 2017)

M. Jurnal Pembalik

“Jurnal Pembalik adalah jurnal yang dibuat pada awal periode sebagai

kebalikan dari sebagian jurnal penyesuaian pada akhir periode sebelumnya”. (Lubis,

2017)

N. Perusahaan Jasa

“Perusahaan Jasa adalah perusahaan yang dalam opersasional memberikan jasa

kepada pihak lain sebagai sumber penghasilannya”. (Sumarsan, 2018)

Sedangkan menurut (Fauziah, 2019) menjelaskan bahwa “Usaha Jasa

merupakan jenis usaha yang bergerak dibidang penyediaan layanan jasa yang

12

memberikan kemudahan, kenikmatan, atau kenyamanan dalam aspek tertentu kepada

masyarakat atau pelanggan yang memerlukan jasa tersebut”.

2.2 Tool Aplikasi

Di era sekaran ini kemajuan teknologi tidak hanya dirasakan oleh bidang-

bidang teknologi dan rekayasa saja, namun di bidang ilmu yang relevan turut

merasakannya dan tidak lepas dari itu adalah ilmu akuntansi yang didalam proses

kegiatannya memerlukan suatu sistem pencatatan yang cepat dan akurat serta dapat

dipercaya yang semakin dapat memudahkan pekerjaan dengan dukungan dari sistem

informasi komputerisasi. Dalam penulisan ini, penulis ingin membahas mengenai

Zahir Accounting versi 5.1.

A. Teori Zahir Accounting

Terdapat banyak software akuntansi yang beredar saat ini ada di Indonesia,

namun perlu kejelian dari para calon penggunanya untuk dapat mengoptimalkan

penggunaan software yang bersangkutan sesuai dengan kebutuhan dari para calon

pengguna. Secara umum semua software akuntansi memiliki prinsip dasar yang

sama dan tergantung dari kebutuhan penggunanya.

Menurut (Hutahaean, 2015) menjelaskan bahwa “Zahir Accounting merupakan

software manajemen bisnis dan keuangan berbahasa indonesia dan inggris, fleksibel,

berfasilitas lengkap, berdaya guna tinggi, yang dirancang agar tepat dengan

kebutuhan perusahaan kecil, menengah, dan besar di Indonesia bahkan

mancanegara”.

Zahir Accounting menjadi perhatian bagi para pengusaha yang memerlukan

software akuntansi untuk menunjang pencatatan keuangan bisnisnya dengan mudah,

cepat, dan tepat.

13

Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah

digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk

mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan tepat, karena Zahir tidak hanya

sebagai perangkat penyedia laporan keuangan semata.

Adapun kelebihan Zahir sebagai berikut:

1. Mudah mengontrol keluar masuk barang & informasi stok yang up to date.

2. Mudah mengelola hutang piutang disertai dengan informasi yang lengkap.

3. Mudah mengelola cash flow dan mengetahui kondisi keuangan secara real.

4. Menghasilkan laporan keuangan yang instan dan cepat.

5. Analisis keuangan yang akurat dan mudah dipahami.

B. Sejarah Zahir Accounting

Zahir Accounting salah satu software akuntansi terbaik yang dilahirkan oleh

putra Indonesia dan mampuh mengantisipasi dan memberikan solusi kepada

penggunnanya. PT. Zahir Internasional ialah perusahaan pembuat dan pengembang

perangkat lunak akuntansi dengan nama Zahir Accounting sejak tahun 1996 yang

diazaskan oleh putra bangsa Indonesia. Zahir Accounting Versi 1.0 dibuat kali

pertama pada tahun 1996. Pada tahun 1997 ia dikembangkan menjadi Versi 2.0 dan

dipasarkan pada tahun 1996.

Seiring dengan semakin tingginya kebutuhan akan software bisnis,

pengembangan software dan layanan purnajual pun terus dilakukan secara

berkesinambungan. Hingga kini Zahir Accouting telah digunakan oleh lebih dari

30.000 perusahaan berskala kecil, menengah, dan besar dengan 50.000-an pengguna

(user/lisensi) di Indonesia serta mancanegara. Jumlah itu pun senantiasa bertambah.

Kini Zahir telah banyak tersebar di lebih dari 30 kota Indonesia dalam wujud kantor

pusat/cabang, gerai, agen, dan reseller.

14

PT. Zahir Internasional juga turut berperan serta dalam bidang pendidikan

dengan giat menyediakan software Zahir Accounting ke sekolah menengah

(SMA/MA/SMK) dan perguruan tinggi sebagai bentuk tanggung jawab sosial

perusahaan (Corporate Social Responsibility / CSR). Sampai dengan saat ini Zahir

Accounting telah digunakan lebih dari 30 perguruan tinggi ternama di Indonesia.

C. Zahir Accounting Versi 5.1

Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah

digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk

mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan tepat, karena Zahir tidak hanya

sebagai perangkat penyedia laporan keuangan semata.

Oleh karena itulah Zahir Versi 5.1 dikembangkan secara inovatif, dan telah

menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial

(sebagai decision support system). Mudah digunakan oleh siapapun tanpa harus

mempelajari teori akuntansi dan dapat membantu pengambilan keputusan bisnis

dengan cepat dan akurat.

Zahir Versi 5.1 dilengkapi berbagai fasilitas yang lengkap dan handal, seperti

audit trail, edit transaksi, histori perubahan transaksi, klik laporan untuk

menampilkan detail dan jurnal transaksi, perbaikan dan backup data, dan lain-lain.

sehingga selain mudah digunakan oleh Non-Akuntan; Zahir Versi 5.1 sangat

disenangi oleh para Akuntan Profesional.

15

D. Pengenalan Antar Muka

Pastikan Zahir Accounting telah terinstall kedalam komputer. Langkah-langkah

untuk membuka program Zahir Accounting sebagai berikut:

1. Pilih Menu Start dan pilih Zahir Standar Edisi Pendidikan V 5.1.

Sumber : Windows 10

Gambar II.2. Membuka Program Zahir Accounting Versi 5.1

Selanjutnya pada layar komputer akan muncul logo Zahir Accounting seperti

gambar II.3. di bawah ini

Sumber : Aplikasi Zahir Accounting V 5.1

Gambar II.3. Tampilan Logo Program Zahir Accounting Versi 5.1

16

2. Setelah proses upload program sukses, akan muncul tampilan utama

program Zahir Accounting seperti pada gambar II.4.

Sumber : Aplikasi Zahir Accounting V 5.1

Gambar II.4. Tampilan Awal Program Zahir Accounting Versi 5.1

3. Program Zahir Accounting telah siap digunakan. Anda bisa memilih

untuk membuat data baru atau membuka data yang telah ada. Tentang

bagaimana membuat data baru dan membuka data akan dibahas pada sub

bab yang lain.

E. Menu Utama Zahir Accounting

Sumber: Aplikasi Zahir Accounting V 5.1

Gambar II.5. Menu Utama Zahir Accounting Versi 5.1

Pada bagian Menu Utama ini terdapat beberapa pilihan antara lain:

17

1. Versi Program

Pada pojok kanan atas menu ditampilkan versi dari program Zahir

Accounting.

2. Administrasi Data Keuangan

Pada bagian Administrasi Data Keuangan ini, ada beberapa opsi antara

lain :

a. Buka Data Sebelumnya, yang digunakan untuk membuka data

keuangan yang terakhir kali pernah dibuka.

b. Membuat Data Baru, digunakan untuk membuat data keuangan

baru untuk perusahaan anda.

c. Buka Data, digunakan untuk membuka data keuangan yang pernah

dibuat sebelumnya.

d. Buka File Backup, digunakan untuk membuat file yang pernah

anda backup.

3. Registrasi

Pada bagian registrasi digunakan untuk melakukan registrasi terhadap

program Zahir Accounting yang anda gunakan. Registrasi wajib

digunakan agar program Zahir Accounting bisa digunakan.

4. Website Zahir Accounting

Pada bagian Website Zahir Accounting digunakan untuk membuka

Website Zahir Accounting untuk mendownload update, melihat tanya

jawab dan berdiskusi di forum.

5. Panduan Penggunaan

Pada bagian panduan penggunaan digunakan untuk menampilkan

petunjuk penggunaan Zahir Accounting.

18

6. History Data

Pada bagian History Data digunakan untuk menampilkan data-data

keuangan yang pernah dibuka sebelumnya.

7. Edisi Software

Pada bagian Edisi Software digunakan untuk menampilkan informasi

tentang edisi software yang anda miliki. Edisi software ini

diinformasikan kepada zahir ketika anda bertanya kepada zahir atas

masalah yang terjadi pada program, dan lain – lain.

F. Menu Program


Gambar II.6. Menu Program Zahir Accounting Versi 5.1

1. Menu File

Menu File digunakan untuk membuat data keuangan baru, atau untuk

kembali ke menu utama, membackup data, menjalankan alat bantu,

administrasi password dan hak akses.

2. Setting

Melalui menu setting berguna untuk mensetup klasifikasi rekening

perkiraan, mengisi saldo awal hutang dan piutang usaha, saldo awal

persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi point of sales dan

mengatur konfigurasi program.

3. Tutup Buku

Berguna untuk proses tutup buku bulanan, tutup buku tahunan, dan

melakukan revaluasi terhadap mata uang asing.

19

4. Window

Melalui menu ini anda dapat menutup semua jendela atau form yang

terbuka. Menampilkan atau menyembunyikan panel samping.

5. Petunjuk

Menu ini dapat menampilkan penduan penggunaan program.

G. Modul Program


Gambar II.7. Modul Program Zahir Accounting Versi 5.1

Modul Program dirancang untuk memudahkan dalam mengakses data dan

meninput transaksi, disusun secara terstruktur dengan gambar-gambar yang mudah

dimengerti.

1. Menu Data-Data

Untuk menampilkan menu master data, melalui menu ini akan

ditampilkan daftar rekeninng perkiraan, untuk selanjutnya membuat data

rekening baru, mengelola data pelanggan, vendor, barang, pajak, mata

uang, dan lain-lain.

2. Menu Buku Besar

Untuk menginput transaksi jurnal umum dan menampilkan buku besar

per rekening perkiraan

3. Menu Penjualan

Untuk menginput transaksi yang terkait dengan penjualan dan piutang

usaha, menampilkan daftar transaksi penjualan, kartu piutang usaha,

mencetak faktur, dan lain-lain.

20

4. Menu Pembelian

Untuk menginput transaksi yang terkait dengan pembelian dan hutang

usaha, menampilkan daftar transaksi pembelian, kartu hutang usaha,

mencetak faktur, dan lain-lain.

5. Menu Kas dan Bank

Untuk menginput transaksi yang terkait dengan kas dan bank, seperti

transaksi kas masuk dan kas keluar, transfer kas, rekonsiliasi bank.

6. Menu Persediaan

Untuk menginput transaksi yang terkait dengan persediaan, seperti

transaksi pemakaian barang, pemindahan barang, perakitan, penyesuaian,

stock opname, dan lain-lain.

7. Menu Laporan

Untuk menampilkan daftar laporan yang tersedia untuk mencetak laporan

Laba-Rugi, Neraca, Aliran Kas, dan lain sebagainya.

H. Modul Data-Data


Gambar II.8. Menu Data-Data Zahir Accounting Versi 5.1

21

Pada bagian ini anda dapat mengelola berbagai master data, antara lain :

1. Data nama dan alamat

Menu data nama dan alamat digunakan untuk membuat dan mengedit

data pelanggan, supplier dan karyawan. Menu tersebut menampilkan

detail transaksi per pelanggan, per supplier, dan per salesman, serta

menampilkan grafik analisa penjualan pelanggan (dilihat dari penjualan

tertinggi sampai terendah), pembelian kepada supplier (dari supplier

yang memasok dalam jumlah paling besar sampai paling kecil) dan juga

kinerja salesman.

2. Data rekening perkiraan

Menu data rekening perkiraan digunakan untuk menampilkan daftar

rekening perkiraan (chart of account), untuk membuat, mengedit dan

menghapus data rekening.

3. Data produk

Menampilkan daftar barang atau persediaan, membuat, mengedit dan

menghapus data barang, melihat pergerakan barnag, kartu stok (rincian

dari perubahan stok per barang) serta grafik analisa penjualan barang

(bisa untuk melihat barang mana yang tidak laku maupun yang paling

laku).

4. Data satuan pengukuran

Untuk membuat satuan pengukuran dan konversi satuan. Data proyek

untuk mengelola data proyek, membuat data proyek baru, membuat

anggaran biaya per proyek dan melihat rincian biaya proyek.

22

5. Data Proyek

Untuk mengelola data proyek, membuat data proyek baru, membuat

tahapan pekerjaan, membuat anggaran biaya per proyek dan melihat

rincian biaya per proyek.

6. Data Harta Tetap

Untuk mengelola harta tetap, mencatat harga perolehan dan untuk

menghitung beban penyusutan perbulannya, yang masuk ke data harta

tetap disini adalah peralatan, tanah, bangunan, dan harta tetap lainnya.

7. Data Pajak

Untuk mengelola data pajak, menentukan rekening transaksi pajak

masukan, pajak keluaran serta penentuan nilai presentase pajaknya.

8. Data Mata Uang

Untuk mengelola mata uang yang akan digunakan dalam transaksi,

menentukan rekening-rekening yang akan digunakan dalam transaksi,

menggunakan mata uang tersebut dan menentukan nilai tukarnya.

9. Klasifikasi Alamat dan Tabel Komisi Penjualan

Untuk mengelompokan pelanggan dan supplier serta mengisi tabel

penentuan komisi penjualan salesman.

10. Kelompok dan Grup Produk

Untuk memudahkan pengelompokan barang

11. Data Pendukung

Data pendukung lainnya, seperti data departemen, data gudang/lokasi dan

data biaya pengiriman dengan fasilitas pengalokasian biaya.

23

12. Fixed asset

Data pendukung untuk fasilitas harta tetap. seperti data kelompok harta

tetap dan tabel penyusutan.

13. Data Proyek

Pendukung data proyek, seperti fase pengerjaan proyek (tahapan proyek),

data kode biaya serta data status proyek.

14. Catatan Transaksi

Untuk mengelola catatan transaksi, seperti catatan termin penjualan dan

catatan termin pembelian.

I. Modul Buku Besar

Sumber : Aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1

Gambar II.9. Menu Buku Besar Zahir Accounting Versi 5.1

Pada bagian ini, anda dapat mengelola berbagai master data, antara lain:

24

1. Data rekening perkiraan

Menu untuk menampilkan daftar rekening perkiraan (chart of account),

melalui menu ini anda dapat membuat, mengedit dan menghapus data

rekening.

2. Transaksi jurnal umum

Menu ini dapat digunakan ketika anda akan menginput transaksi jurnal

umum dalam format debet dan kredit.

3. Buku besar

Menu ini digunakan untuk menampilkan buku besar pembantu tiap

rekening dimana akan ditampilkan perubahan saldo setiap rekening

(debet dan kreditnya).

4. Daftar transaksi jurnal

Menu ini digunakan untuk menampilkan daftar transaksi jurnal umum

yang pernah dibuat dalam suatu periode.

J. Menu Penjualan


Gambar II.10. Menu Penjualan Zahir Accounting Versi 5.1

25

Pada bagian ini, anda dapat mengelola berbagai master data, antara lain :

1. Sales order

Form dalam menu ini digunakan untuk menginput sales order. Nomor

faktur sales order ini akan menjadi dasar pembuatan faktur penjualan

dimana ketika melakukan penjualan berdasarkan sales order ini.

2. Pengiriman barang (invoicing)

Form dalam menu ini digunakan untuk menginput transaksi penjualan

atau pengiriman barang per pelanggan baik tunai maupun kredit.

3. Retur penjualan

Form dalam menu merupakan kebalikan dari menu pengiriman barang

(invoicing) dimana menu ini digunakan apabila ada transaksi dimana

barang yang dijual dikembalikan atau di retur.

4. Daftar piutang usaha

Menu ini menampilkan piutang dagang per pelanggan berdasarkan umur

piutang baik secara total atau per transaksi, beserta detail pembayarannya

juga dapat ditampilkan grafik umur piutang.

5. Pembayaran piutang usaha

Form dalam menu ini digunakan apabila terjadi transaksi pembayaran

piutang usaha.

6. Pengembalian kelebihan (kredit)

Menu ini digunakan apabila terjadi transaksi kelebihan pembayaran dari

pelanggan, dimana uang pelanggan akan dikembalikan secara tunai atau

digunakan sebagai pembayaran piutang atau penjualan lainnya.

26

7. Daftar Transaksi-Transaksi yang telah diinput

Link-link yang tersedia di menu ini untuk menampilkan daftar transaksi

pembelian, spurchase order, retur dan transaksi pembayaran hutang

usaha. Dapat menghapus transaksi, mengedit, memposting dan mencetak

faktur.

8. Short Cut Untuk Mengakses Master Data yang Terkait dengan Transaksi

Pembelian

Untuk mengakses data-data yang terkait dengan transaksi pembelian,

seperti nama alamat, data barang, satuan pengukuran dan sebagainya.


Menampilkan catatan faktur, catatan retur, term of sales dan term of

payment.

K. Menu Pembelian


Gambar II.11. Menu Pembelian Zahir Accounting Versi 5.1

27


1. Input Purchase Order

Untuk menginput purchase order. Dapat diketahui jumlah barang yang

sudah diterima dan yang belum diterima dengan membuka kembali

transaksi purchase order yang pernah diinput sebelumnya.

2. Input Pembelian (Penerimaan Barang)

Untuk menginput transaksi pembelian/penerimaan barang per pelanggan.

Transaksi penjualan ini secara otomatis akan membuat transaksi jurnal

akuntansi, menambah kartu stok dan mengupdate kartu hutang.

3. Input Retur Pembelian

Formulir yang akan ditampilkan akan serupa dengan transaksi

pembelian/penerimaan barang per pelanggan, namun hasil akhirnya

adalah kebalikan dari pembelian, yaitu barang dikeluarkan dari kartu

stok, hutan kepada supplier berkurang, dan sebagainya.

4. Menampilkan Daftar Hutang Usaha

Hutang usaha per pelanggan berdasarkan umur hutang baik secara total

atau per transaksi, beserta detail pembayarannya, juga dapat ditampilkan

grafik umur hutang.

5. Input Transaksi Pembayaran Hutang Usaha

Untuk menginput transaksi pembayaran hutang. Cukup pilih nama

pelanggan yang akan menerima pembayaran, kemudian pilih nomor

faktur/invoice mana yang akan dibayar, mengisi discount pembayaran

dan denda keterlambatan.

28

6. Input Kelebihan Pembayaran Supplier

Untuk menginput transaksi kelebihan pembayaran dari supplier, dimana

uang akan dikembalikan secara tunai atau digunakan sebagai pembayaran

hutang / pembelian lainnya.

7. Daftar Transaksi-Transaksi yang telah diinput


pembelian, spurchase order, retur dan transaksi pembayaran hutang

usaha. Dapat menghapus transaksi, mengedit, memposting dan mencetak

faktur.

8. Short Cut Untuk Mengakses Master Data yang Terkait dengan Transaksi

Pembelian

Untuk mengakses data-data yang terkait dengan transaksi pembelian,

seperti nama alamat, data barang, satuan pengukuran dan sebagainya.


Menampilkan catatan faktur, catatan retur, term of sales dan term of

payment.

L. Menu Kas dan Bank

29


Gambar II.12. Menu Kas dan Bank Zahir Accounting Versi 5.1


1. Transaksi Transfer Kas

Form untuk menginput transaksi transfer kas.

2. Transaksi Kas Masuk

Form untuk menginput transaksi kas masuk seperti penerimaan setoran

modal, pinjaman dari bank, dan lain-lain.

3. Transaksi Kas Keluar

Form untuk menginput transaksi uang keluar, dimana saldo rekening

kas/bank akan berkurang akibat transaksi ini, seperti pembayaran listrik,

gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke bank, dan lain-lain.

4. Form Rekonsiliasi Bank

Form untuk melakukan proses rekonsiliasi, dapat menyamakan transaksi

uang masuk/keluar yang dicatat di Zahir dengan membandingkannya

dengan laporan rekening koran/buku bank.

5. Short Cut untuk Mengakses Master Data yang Terkait dengan Transaksi

Kas Bank

Menu untuk mengakses data-data yang terkait dengan transaksi kas/bank,

seperti nama alamat, departemen, proyek, dan lain-lain.

6. Daftar Transaksi Kas dan Bank Giro Masuk dan Keluar


kas masuk/kas keluar dan giro masuk/keluar. Dapat menghapus transaksi,

mengedit, memposting dan mencetak faktur.

30

M. Menu Persediaan


Gambar II.13. Menu Persediaan Zahir Accounting Versi 5.1


1. Input Transaksi Pemakaian Barang (Penyesuaian)

Untuk menginput transaksi pemakaian barang/penyesuaian, misalkan

baranng A di gudang digunakan untuk proses produksi proyek B, maka

gunakan transaksi ini untuk mencatat barang keluar.

2. Input Transaksi Pemindahan Barang

Berguna untuk transaksi produksi dimana dalam suatu kejadian

dihasilkan satu atau beberapa produk baru yang memerlukan beberapa

bahan baku dan pembantu.

31

3. Stok Opname

Untuk menyamakan jumlah barang yang tercatat di Zahir dengan yang

ada di gudang secara fisik, yang umumnya sering terdapat perbedaan

akibat barang hilang atau rusak.

4. Transaksi Perakitan/Assembly

Untuk mempercepat proses input transaksi pemindahan barang, yaitu

Zahir akan secara otomatis menginput transaksi pemindahan barang

berdasarkan formula yang ditentukan di masing-masing barang hasil

produksi.

5. Short Cut untuk Mengakses Master Data yang Terkait dengan Transaksi

Persediaan

Untuk mengakses data-data yang terkait dengan transaksi persediaan,

seperti data barang, kelompok barang, dan lain-lain.

6. Penentuan Harga Jual

Untuk menentukan harga jual per masing-masing barang berdasarkan

formula dan parameter yang bisa dipilih.

7. Data-Data Pendukung

Menu untuk mengakses data-data yang terkait dengan transaksi

persediaan, seperti satuan pengukuran, departemen, rekening perkiraan

dan lain-lain.

8. Daftar Transaksi Persediaan

Link-link yang tersedia untuk menampilkan daftar transaksi

pemakaian/penyesuaian/pemindahan barang, transfer barang antar

gudang, dan lain-lain.

32

N. Menu Laporan


Gambar II.14. Menu Laporan Zahir Accounting Versi 5.1


1. Grafik dan Analisa Bisnis

Menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi, kalender dan reminder

yang menampilkan piutang, hutang dan gito yang sudah jatuh tempo.

2. Laporan Keuangan (Financial Report)

Terdiri dari laba-rugi, neraca, aliran kas, buku besar, dan koleksi laporan

keuanganyang dapat dikembangkan sendiri.

33

3. Laporan Penjualan dan Piutang

Laporan penjualan per pelanggan, per salesman, per pelanggan per

barang, laporan umur piutang, surat tagihan piutag, dan sebagainya.

4. Laporan Pembelian dan Hutang

Laporan pembelian per supplier, per supplier per barang, laporan umur

hutang, dan sebagainya.

5. Laporan Barang Persediaan

Laporan penjualan per barang, per pelanggan, per salesman, keuntungan

per barang, kartu stok, produk terlaris, dan sebagainya.

6. Laporan Lainnya

Terdiri dari laporan proyek, departemen, laporan harta tetap, daftar nama

dan alamat dan sebagainya.

bab ii landasan teori - repository.bsi.ac.id€¦ · akuntansi adalah susunan berbagai dokumen,...

Documents