bab i pendahuluan - banggaikabesakip.banggaikab.go.id › dokumen › pelaporankerja › ...2...

1

BAB I PENDAHULUAN

Bagian ini menguraikan tentang latar belakang penyusunan Laporan

Kinerja Instansi Pemerintah ( LKjIP ) Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Banggai Tahun 2019 yang memuat dasar hukum

penyusunan dan dasar filosofi penyusunan LKjIP Tahun 2019. Selain itu

pada bagian ini juga diuraikan tentang tugas fungsi dan sumber daya

manusia serta sistematika laporan

1.1. Latar Belakang

Dalam rangka meningkatkan pelaksanaan pemerintahan yang

lebih berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggungjawab, maka

perlu adanya pelaporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah untuk

mengetahui kemampuannya dalam pencapaian visi, misi dan tujuannya

dalam penyelenggaraan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(SAKIP) dalam rangka membangun Pemerintah yang Akuntabel dan

Terukur, yaitu Pemerintah yang mampu mempertanggungjawabkan hasil

/ manfaat kepada masyarakat atas penggunaan anggaran. Terjadi

perubahan paradigma orientasi akuntabilitas kinerja bergeser dari “ berapa

besar anggaran yang telah dan akan dihabiskan ” menjadi “ berapa besar

kinerja yang dihasilkan dan kinerja tambahan yang diperlukan, agar

tujuan yang telah ditetapkan pada akhir periode perencanaan dapat

dicapai”.

Akuntabilitas didefinisikan sebagai suatu perwujudan kewajiban

untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pencapaian

tujuan dan sasaran organisasi yang telah ditetapkan melalui media

pertanggungjawaban yang dilaksanakan secara periodik setiap akhir

anggaran. Dalam dunia birokrasi, akuntabilitas pemerintah merupakan

perwujudan kewajiban instansi pemerintah untuk

mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi

dan tujuan instansi yang bersangkutan.

2

Kewajiban Instansi Pemerintah untuk berakuntabilitas kinerja secara internal sebagaimana diamanatkan dalan Instruksi Presiden

Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (AKIP). Berdasarkan amanat tersebut, seluruh Instansi

Pemerintah di tingkat Pusat dan Daerah dari entitas tertinggi hingga unit

kerja setingkat eselon II setiap tahun menyampaikan Laporan Kinerjanya

kepada unit kerja yang berada pada tingkat lebih tinggi secara berjenjang.

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) merupakan bentuk

akuntabilitas dari pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayakan

kepada setiap instansi pemerintah atas penggunaan anggaran, melalui

pengukuran kinerja dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure) secara

memadai hasil analisis terhadap pengukuran kinerja

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai

sebagai instansi pemerintah juga memiliki kewajiban untuk

menyampaikan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) kepada Bupati

Banggai. Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) tahun 2019

merupakan perwujudan kewajiban BPKAD untuk

mempertanggungjawabkan keberhasilan/ kegagalan pelaksanaan program

dan kegiatan yang telah diamanatkan Bupati dalam rangka mencapai

misi organisasi secara terukur dengan sasaran/target kinerja yang telah

ditetapkan dalam Rencana Strategis (Renstra) dan disusun pada periode

tahun 2017-2021 Menggambarkan pencapaian sasaran strategis Badan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dengan menyajikan informasi kinerja

yang terukur atas kinerja yang telah dan seharusnya dicapai

berdasarkan Indikator Kinerja Utama dan Indikator Kinerja Sasaran

sebagaimana dalam Rencana Strategis (Renstra) Badan Pengelola

Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2017-2021 dan Reviu Rencana

Strategis (Renstra) BPKAD Tahun 2017-2021 serta tertuang dalam

Perjanjian Kinerja/PK Tahun 2019 dan perubahannya. Disamping itu

penyusunan LKjIP ini juga bertujuan sebagai upaya perbaikan

berkesinambungan bagi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

untuk meningkatkan kinerjanya di masa mendatang.

3

1.2. Tugas Pokok dan Fungsi Badan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Kabupaten Banggai sesuai

Perda Nomor : 04 Tahun 2014 tentang Organisasi Perangkat Daerah

Kabupaten Banggai, maka Badan Pengelolaan Keuangan Dan Aset

Kabupaten Banggai mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan

dan pelaksanaan kebijakan daerah di bidang pengelolaan keuangan dan

aset.

Untuk menyelenggarakan tugas sebagaimana tersebut diatas,

BPKAD Kabupaten Banggai mempunyai fungsi :

a. Perumusan kebijakan teknis sesuai dengan lingkup tugasnya;

b. Pemberian dukungan atas penyelenggaraan pemerintahan daerah di

bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah;

c. Pembinaan dan Pelaksanaan tugas di bidang pengelolaan keuangan dan

asset daerah; dan

d. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Bupati sesuai dengan tugas

dan fungsinya.

Sesuai Peraturan Bupati Banggai Nomor 32 Tahun 2017 tentang Uraian

Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

(1) Susunan Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset (BPKAD)

Kabupaten Banggai sebagai berikut :

a. Kepala Badan;

b. Sekretariat, membawahi:

1. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian;

2. Sub Bagian Perencanaan dan Evaluasi; dan

3. Sub Bagian Keuangan dan Aset.

c. Bidang Anggaran, membawahi:

1. Sub Bidang Perencanaan Anggaran Daerah;

2. Sub Bidang Pengembangan Kebijakan Pengelolaan Keuangan;

dan

3. Sub Bidang Pengendalian Anggaran.

d. Bidang Perbendaharaan, membawahi:

4

1. Sub Bidang Pengelolaan Kas Daerah dan Belanja Gaji; 2. Sub Bidang Pengendalian Belanja Daerah dan Belanja Non

Gaji; dan

3. Sub Bidang Pembinaan dan Penatausahaan SPJ SKPD.

e. Bidang Akuntansi, membawahi:

1. Sub Bidang Evaluasi dan Pelaporan Keuangan;

2. Sub Bidang Kebijakan Akuntansi; dan

3. Sub Bidang TPTGR, BLUD dan BUMD

f. Bidang Aset, membawahi:

1. Sub Bidang Analisa Kebutuhan;

2. Sub Bidang Pengamanan, Penyimpanan dan Pemeliharaan;

dan

3. Sub Bidang Penatausahaan dan Penghapusan.

g. Unit Pelayanan Teknis Daerah (UPTD); dan

h. Kelompok Jabatan Fungsional.

1. Kepala Badan

(1) Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah mempunyai

tugas memimpin dan melaksanakan tugas membantu Bupati dalam

melaksanakan fungsi penunjang di bidang pengelolaan keuangan

dan aset daerah meliputi penyusunan kebijakan teknis, pelaksanaan

tugas dukungan teknis, pemantauan, evaluasi, pelaporan

pelaksanan tugas dukungan dan pembinaan teknis penyelenggaraan

fungsi – fungsi penunjang Kesekretariatan, Anggaran, Akuntansi dan

Aset berdasarkan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku.

(2) Dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud pada ayat (1),

Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah mempunyai

fungsi:

a. penyusunan kebijakan teknis di bidang Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah;

5

b. pelaksanaan tugas dukungan teknis bidang Keuangan dan Aset Daerah;

c. pemantauan, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas

dukungan teknis bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah;

d. pembinaan teknis penyelenggaraan fungsi-fungsi penunjang

Urusan Pemerintahan Daerah di bidang Keuangan dan Aset

Daerah; dan

e. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Bupati sesuai

dengan tugas dan fungsinya.

(3) Uraian tugas Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

adalah sebagai berikut:

a. mengkoordinasikan penyusunan program/kegiatan Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah berdasarkan kebijakan

umum daerah;

b. menyusun Konsep sasaran pelaksanaan tugas Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah sesuai dengan program

yang telah ditetapkan;

c. membina pelaksanaan tugas Sekretaris dan Kepala Bidang di

lingkungan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah sesuai

ketentuan yang berlaku;

d. Mengarahkan pelaksanaan tugas Sekretaris dan Kepala Bidang

sesuai ketentuan dan rencana kerja;

e. melaksanakan penyusunan kebijakan teknis di bidang

pengelolaan keuangan dan aset Daerah sesuai ketentuan yang

berlaku;

f. melaksanakan penyelenggaraan monitoring dan pembinaan

pelaksanaan penetapan Peraturan daerah tentang pokok-pokok

pengelolaan keuangan daerah dan Peraturan Daerah tentang

APBD dan Perubahan APBD sesuai ketentuan yang berlaku;

g. melaksanakan perencanaan, pengelolaan, pelaporan dan

penetapan kebijakan bidang Anggaran, Perbendaharaan,

Akuntansi, serta Aset sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

6

h. melaksanakan pengkoordinasian, pemantauan, pengawasan dan pengendalian pelaksanaan kebijakan Anggaran,

Perbendaharaan, Akuntansi dan Aset sesuai ketentuan yang

berlaku;

i. menyelenggarakan pengawasan terhadap pelaksanaan tugas

Sekretaris dan Kepala Bidang sesuai dengan petunjuk dan


j. mengevaluasi pelaksanaan tugas Sekretaris dan Kepala Bidang

sesuai program yang telah ditetapkan;

k. melaporkan pelaksanaan tugas Badan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah sesuai

pencapaian dan target kinerja; dan

l. melaksanakan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh

pimpinan sesuai tugas dan fungsinya.

2. Sekretariat

(1) Sekretaris mempunyai tugas memimpin dan melaksanakan

operasional di bidang kesekretariatan meliputi penyiapan

penyusunan kebijakan operasioanal, koordinasi pelaksanaan tugas,

pengelolaan aset, pelaksanaan pemantauan, evaluasi dan pelaporan

tugas administrasi umum, kepegawaian, perencanaan, evaluasi,

keuangan dan aset berdasarkan ketentuan yang berlaku.


Sekretaris Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

mempunyai fungsi:

a. penyiapan penyusunan kebijakan operasional tugas administrasi

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah;

b. koordinasi pelaksanaan tugas dan pemberian dukungan

administrasi kepada seluruh unsur organisasi di lingkungan

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah;

c. pengelolaan aset yang menjadi tanggung jawab Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah;

7

d. pelaksanaan pemantauan, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas administrasi di lingkungan Badan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah;

e. pembinaan teknis fungsi kesekretariatan; dan

f. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Kepala Badan terkait


(3) Uraian tugas Sekretaris Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah adalah sebagai berikut:

a. merencanakan program operasional Sekretariat Badan

Pendapatan Daerah berdasarkan rencana strategis Badan dan


b. membagi tugas kepada kepala Sub Bagian berdasarkan rencana

kerja;

c. mengatur pelaksanaan tugas Kepala Sub Bagian sesuai dengan

tanggung jawab yang diberikan;

d. melaksanakan penyiapan bahan penyusunan kebijakan teknis

operasional kesekretariatan sesuai dengan analisis dan


e. melaksanakan penyiapan, penataan, pengembangan dan

pembinaan organisasi dan tatalaksana, ketatausahaan,

kehumasan, protokol, kerumahtanggaan, urusan kesehatan,

keamanan, ketertiban lingkungan, urusan utilitas, bangunan

gedung serta sarana dan prasarana lingkungan sesuai ketentuan

yang berlaku;

f. melaksanakan koordinasi perencanaan program/kegiatan,

penyusunan administrasi anggaran, fasilitasi penganggaran, dan

penyusunan laporan kinerja Badan sesuai dengan sasaran dan

indikator kinerja;

g. melaksanakan tatalaksana keuangan, perbendaharaan,

pemantauan dan evaluasi pengelolaan keuangan, penatausahaan

penetapan pejabat perbendaharaan, penatausahaan hasil

pemeriksaan dan penyusunan laporan keuangan Badan sesuai


8

h. melaksanakan perencanaan, pemantauan, evaluasi dan penyusunan laporan program pengendalian, penatausahaan,

pengelolaan informasi, dokumentasi barang serta layanan

pengadaan barang/ jasa sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

i. mengevaluasi pelaksanaan tugas Sub Bagian Perencanaan

Program, Keuangan, Umum dan Kepegawaian berdasarkan

capaian kinerja;

j. menyelia pelaksanaan tugas Kepala Sub Bagian Perencanaan dan

Evaluasi, Keuangan, Umum dan Kepegawaian sesuai ketentuan

yang berlaku;

k. melaporkan pelaksanaan tugas Sekretariat Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah sesuai pencapaian/target kinerja;

dan



3. Kepala Bidang Anggaran

(1) Kepala Bidang Anggaran mempunyai tugas memimpin dan

melaksanakan operasional anggaran meliputi penyiapan

penyusunan kebijakan teknis, pemantauan, evaluasi dan pelaporan

pelaksanaan tugas dukungan teknis serta pembinaan teknis

penyelenggaraan fungsi – fungsi penunjang urusan perencanaan

anggaran daerah, pengembangan kebijakan pengelolaan keuangan

serta pengendalian anggaran berdasarkan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.


Kepala Bidang Anggaran mempunyai fungsi:

a. penyiapan penyusunan kebijakan teknis anggaran;

b. penyiapan pelaksanaan dukungan teknis anggaran;


dukungan teknis anggaran;


urusan anggaran; dan

9

e. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Kepala Badan sesuai dengan tugas dan fungsinya.

(3) Uraian tugas Kepala Bidang Anggaran adalah sebagai berikut:

a. merencanakan operasional Bidang Anggaran berdasarkan

rencana strategis Badan dan ketentuan yang berlaku;

b. membagi tugas kepada Kepala Sub di bidang anggaran

berdasarkan rencana kerja;

c. mengatur pelaksanaan tugas Kepala Sub bidang anggaran sesuai

dengan tanggungjawab yang diberikan;

d. melaksanakan penyiapan penyusunan kebijakan teknis

anggaran sesuai hasil analisis data dan ketentuan yang berlaku;

e. melaksanakan koordinasi pengelolaan anggaran pendapatan

sesuai ketentuan yang berlaku;

f. melaksanakan koordinasi pengelolaan anggaran pembiayaan


g. melaksanakan koordinasi pengelolaan anggaran belanja daerah


h. melaksanakan verifikasi pengelolaan anggaran daerah dan

pertanggungjawaban keuangan daerah sesuai ketentuan yang

berlaku.

i. mengevaluasi pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang Anggaran

berdasarkan capaian kinerja;

j. menyelia pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang Anggaran


k. melaporkan pelaksanaan tugas Bidang Anggaran sebagai

pencapaian/target kinerja; dan



4. Kepala Bidang Perbendaharaan

(1) Kepala Bidang Perbendaharaan mempunyai tugas memimpin dan

melaksanakan operasional Perbendaharaan meliputi penyiapan

penyusunan kebijakan teknis, penyiapan pelaksanaan tugas

10

dukungan teknis, pemantauan, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan dukungan teknis serta pembinaan teknis penyelenggaraan fungsi-

fungsi penunjang urusan pengelolaan kas daerah dan belanja gaji,

pengendalian belanja daerah dan belanja non gaji serta pembinaan

dan penatausahaan SPJ SKPD berdasarkan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.


Kepala Bidang Perbendaharaan mempunyai fungsi:

a. Penyiapan penyusunan kebijakan teknis perbendaharaan;

b. penyiapan pelaksanaan tugas dukungan teknis perbendaharaan;


dukungan teknis perbendaharaan;


urusan perbendaharaan; dan

e. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Kepala Badan sesuai


(3) Uraian tugas Kepala Bidang Perbendaharaan adalah sebagai berikut:

a. merencanakan operasional Bidang Perbendaharaan berdasarkan


b. membagi tugas kepada Kepala Sub–Sub Bidang lingkup Bidang

Perbendaharaan berdasarkan rencana kerja;

c. mengatur pelaksanaan tugas Kepala Sub Bidang Perbendaharaan

sesuai dengan tanggung jawab yang diberikan;


perbendaharaan sesuai hasil analisis dan ketentuan yang

berlaku;

e. melaksanakan penyusunan penyiapan anggaran kas serta

penyusunan SPD untuk sesuai ketentuan yang berlaku;

f. melaksanakan penerimaan, pemeriksaan dan penerbitan SPM

dan SP2D Perangkat Daerah (PD) sesuai permintaan dan


11

g. melaksanakan pemeriksaan ketersediaan dana dan kesesuaian spesimen tanda tangan para pejabat sesuai dengan data,

anggaran daerah dan pagu APBD sesuai ketentuan yang berlaku;

h. melaksanakan pembukaan rekening penerimaan, pengeluaran

dan penyiapan bukti asli kepemilikan kekayaan daerah sesuai


i. mengevaluasi pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang

Perbendaharaan berdasarkan capaian kinerja dan ketentuan

yang berlaku;

j. menyelia pelaksanaan tugas Kepala di Bidang Perbendaharaan


k. melaporkan pelaksanaan tugas Bidang Perbendaharaan sesuai




5. Kepala Bidang Akuntansi

(1) Kepala Bidang Akuntansi mempunyai tugas memimpin dan

melaksanakan operasional Akuntansi meliputi penyiapan

penyusunan kebijakan teknis, penyiapan pelaksanaan tugas

dukungan teknis, pemantauan, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan

tugas dukungan teknis serta pembinaan dan pelaksanaan teknis

penyelenggaraan fungsi–fungsi penunjang urusan evaluasi dan

pelaporan keuangan serta kebijakan akuntansi serta TPTGR, BLUD

dan BUMD, berdasarkan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.


Kepala Bidang Akuntansi mempunyai fungsi:

a. penyiapan penyusunan kebijakan teknis Akuntansi;

b. penyiapan pelaksanaan tugas dukungan teknis akuntansi;


dukungan teknis akuntansi;

12

d. pembinaan teknis penyelenggaraan fungsi-fungsi penunjang urusan akuntansi; dan

e. pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Kepala Badan sesuai


(3) Uraian tugas Kepala Bidang Akuntansi adalah sebagai berikut:

a. merencanakan operasional Bidang Akuntansi berdasarkan


b. membagi tugas kepada Kepala Sub di Bidang Akuntansi

berdasarkan rencana kerja;

c. mengatur pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang Akuntansi

sesuai dengan tanggungjawab yang diberikan;

d. melaksanakan penyiapan penyusunan kebijakan teknis bidang

akuntansi sesuai hasil analisis data dan ketentuan yang berlaku;

e. melaksanakan penyusunan bahan pengelolaan sistem akuntansi

Pemerintah Daerah sesuai ketentuan yang berlaku;

f. melaksanakan penyusunan laporan triwulan, realisasi

semesteran, prognosis dan laporan keuangan daerah sesuai


g. melaksanakan penyiapan bahan pembinaan dan bimbingan

teknis akuntansi bagi SKPD sesuai kebutuhan dan ketentuan

yang berlaku;

h. mengevaluasi pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang

Akuntansi berdasarkan capaian kinerja sesuai ketentuan yang

berlaku;

i. menyelia pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang Akuntansi


j. melaporkan pelaksanaan tugas Bidang Akuntansi sesuai


k. melaksanakan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh


13

6. Kepala Bidang Aset

(1) Kepala Bidang Aset mempunyai tugas memimpin dan melaksanakan

operasional Aset meliputi penyiapan penyusunan kebijakan teknis,

penyiapan pelaksanaantugas dukungan teknis, pemantauan,

evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas dukungan teknis serta

pembinaan teknis penyelenggaraan fungsi–fungsi penunjang,

urusan analisa kebutuhan, pengamanan, penyimpanan,

pemeliharaan, penatausahaan dan penghapusan aset berdasarkan

peraturan perundang-undangan yang berlaku.


Kepala Bidang Aset mempunyai fungsi:

a. penyiapan penyusunan kebijakan teknis pengelolaan aset;

b. penyiapan pelaksanaan urusan pengelolaan aset;

c. pembinaan dan pelaksanaan teknis penyelenggaraan fungsi-

fungsi penunjang urusan pengelolaan aset;

d. pemantauan, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas

pengelolaan aset; dan

e. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Kepala Badan sesuai


(3) Uraian tugas Kepala Bidang Aset adalah sebagai berikut:

a. merencanakan operasional Bidang Aset berdasarkan rencana

strategis badan dan ketentuan yang berlaku;

b. membagi tugas kepada Kepala Sub di Bidang Aset berdasarkan

rencana kerja;

c. mengatur pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang Aset sesuai

dengan tanggung jawab yang diberikan;


pengelolaan aset sesuai hasil analisis data dan ketentuan yang

berlaku;

e. melaksanakan koordinasi, fasilitasi, dan penyelenggaraan

perencanaan, pengadaan, penerimaan, penyimpanan,

penyaluran, penggunaan, penatausahaan, pemanfaatan,

pengamanan, pemeliharaan, penilaian, penghapusan,

14

pemindahtanganan, pembinaan, pengawasan, pengendalian, pembiayaan dan tuntutan ganti rugi sesuai ketentuan yang

berlaku;

f. melaksanakan pengolahan, penghimpunan dan penelitian

aturan-aturan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas Bidang

Aset sesuai ketentuan yang berlaku;

g. melaksanakan kebijakan pengelolaan asset daerah sesuai


h. melaksanakan dan menyelenggarakan pemutakhiran data asset

daerah dan pencatatan dan pelaporan asset daerah sesuai


i. mengevaluasi pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang Aset

berdasarkan capaian kinerja;

j. menyelia pelaksanaan tugas Kepala Sub di Bidang Aset sesuai


k. melaporkan pelaksanaan tugas Bidang Aset sesuai




16

Sumber Daya Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai mencakup beberapa Faktor Startegi dan berpengaruh

terhadap Kinerja SKPD, untuk pelaksanaan tugas pokok dan fungsi

BPKAD Kabupaten Banggai didukung oleh sumber daya Manusia yang

terdiri dari :

a) Sumber Daya Aparatur

Pegawai Negeri Sipil sebagai Aparatur pelaksana tugas pelayanan di bidang

Pemerintahan khususnya Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah, oleh karena

itu di dalam melaksanakan tugas Kualifikasi, pengetahuan, keterampilan, serta

sikap dan perilaku sangat mempengaruhi kinerja SKPD didalam melaksanakan

pelayanan.

Keadaan Pegawai Negeri Sipil pada Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Banggai berjumlah 90 orang dengan rincian sebagai berikut

:

Jumlah Pegawai Organik : 64 Orang

Jumlah Pegawai Non Organik / Honor : 26 Orang

Perubahan ini terjadi akibat dari perubahan struktur organisasi

Pemerintah Daerah yaitu Perda Nomor : 04 Tahun 2014 tentang Organisasi

Perangkat Daerah Kabupaten Banggai sehingga fungsi pendapatan yang

bersumber dari pajak daerah dilaksanakan oleh Dinas Pendapatan Kabupaten

Banggai sehingga sebagian sarana dan sumber daya manusia juga diberikan

kepada Dinas tersebut untuk menunjang pelaksanaan tugasnya; oleh karena itu

diupayakan pemenuhan kebutuhan sumberdaya manusia, dan gedung untuk

menjalankan kebijakan tersebut, sehingga saat ini dilakukan dengan

mengoptimalkan prasarana dan sumberdaya yang ada.

17

Tabel 1.1 : Kondisi Umum Pegawai BPKAD Kab. Banggai berdasarkan Jenis Kelamin

No Bagian/Bidang Jenis Kelamin (Org)

Jumlah Perempuan Laki-laki

1 Fungsional - 2 2

2 Sekretariat 12 2 14

3 Bidang Anggaran 5 2 7

4 Bidang Aset 6 5 11

5 Bidang Akuntansi 8 2 11

6 Bidang Perbendaharaan 11 9 20

7 Non Organik 10 16 26

J u m l a h 52 38 90

Persentase 57,78 42,22 100

Gambar 1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jenis Kelamin

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

Perempuan Laki-laki

18

Tabel. 1.2 : Kondisi Umum Pegawai BPKAD Kab. Banggai berdasarkan Golongan

No Bagian/Bidang Golongan (Org) Jumlah

IV III II I

1 Fungsional 1 1 2

2 Sekretariat 2 7 5 14


4 Bidang Aset 1 7 3 11

5 Bidang Akuntansi 1 8 1 10

6 Bidang Perbendaharaan 1 10 9 20

J u m l a h 7 39 18 64

Persentase 10,94 60,94 28,12 100

Gambar 2 Jumah Pegawai Berdasarkan Golongan

10,94%

60,94%

28,12%

Gbr. 2. Berdasarkan Golongan

Gol. IV

Gol. III

Gol. II

19

Tabel 1.3 : Kondisi Umum Pegawai BPKAD Kab. Banggai Berdasarkan Tingkat Pendidikan Formal

No Bagian/Bidang Tingkat Pendidikan (Org)

Jumlah S2 S1 D3 SMA

1 Fungsional 1 1 2


3 Bidang Anggaran 7 7


5 Bidang Akuntansi 2 5 1 2 10


7 Non Organik 14 12 26

J u m l a h 5 52 4 29 90

Persentase 5,56 57,78 4,44 32,22 100

Gambar 3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan

0

10

20

30

40

50

S2 S1 D3 SMA

5,55%

57,78%

4,44%

32,22%

S2 S1 D3 SMA

20

Tabel 1.4 : Kondisi Umum Pegawai BPKAD Kab. Banggai berdasarkan Status Kepegawaian

No Bagian/Bidang

Status Kepegawaian

(Org) Jumlah

PNS Honorer

1 Fungsional 2 2

2 Sekretariat 14 1 15


4 Bidang Aset 11 6 17

5 Bidang Akuntansi 10 2 12


J u m l a h 64 26 90

Persentase 71,11 28,89 100

Gambar 4 Jumlah Pegawai Berdasarkan Status Kepegawaian

PNS71,11%

Honorer28,89%

Gbr. 4. Berdasarkan Status Kepegawaian

PNS Honorer

21

Tabel 1.5 : Kondisi Umum Pegawai BPKAD Kab. Banggai berdasarkan Jabatan Struktural dan Fungsional

No Bagian/Bidang

Jabatan (Org) Jumlah

Eselon

II

Eselon

III

Eselon

IV

Fungsional Staf

1 Fungsional 2 2

2 Sekretariat 1 1 3 10 15

3 Bidang Anggaran 1 3 7 11


5 Bidang Akuntansi 1 3 8 12


J u m l a h 1 5 15 2 58 81

Persentase 1,23% 6,17% 18,52% 2,47% 71,60% 100

Gambar 5 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan Struktural dan Fungsional

Eselon II

Eselon III

Eselon IV

Fungsional

Staf

0

10

20

30

40

50

60

PNS yang menduduki Jabatan Struktural & Staf

1

5

152

58

Gbr. 5. Berdasarkan Jabatan Struktural dan Fungsional

Eselon II Eselon III Eselon IV Fungsional Staf

22

Tabel 1.6 : Kondisi Umum Pegawai BPKAD Kab. Banggai berdasarkan Tingkat Diklat Struktural

No Bagian/Bidang

Diklat (Org)

Jumlah PIM

II

PIM

III

PIM

IV

Belum

Ikut

Diklat

1 Fungsional 1 1 2


3 Bidang Anggaran 1 1 2 4

4 Bidang Aset 3 1 4

5 Bidang Akuntansi 4 4


J u m l a h 1 3 11 8 23

Persentase 4,35 13,04 47,83 34,78 100

Gambar 6 Jumlah PNS BPKAD yang telah mengikuti Diklat Struktural

Semua data kondisi umum pegawai Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Banggai diperoleh berdasarkan kondisi pegawai pada tahun

2018.

0

2

4

6

8

10

12

Belum

PIM II

PIM III

PIM IV

8

13

11

Gbr. 6. PNS yang telah mengikuti Diklat Struktural

23

b) Sarana dan Prasarana

Sarana dan Prasarana yang mendukung pelaksanaan tupoksi Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai dalam rangka

mencapai sasaran yang ditetapkan. Adapun sarana dan prasarana yang ada pada

Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banggai adalah sebagai berikut:

Tabel 1.7 : Sarana dan Prasarana pada BPKAD Kab. Banggai Tahun 2019

No Nama Barang Satuan Jumlah

1 Bangunan Gedung Kantor Permanen Paket 1

2 Kendaraan Roda Empat Unit 5

3 Kendaraan Roda Dua Unit 23

4 Komputer Unit 65

5 Laptop Unit 40

6 Printer Unit 70

7 Kamera Digital Unit 5

8 Hardisk Esternal Unit 23

9 Scanner Unit 8

10 Lemari Unit 41

11 Kursi Pejabat Unit 18

12 Meja Pejabat Unit 24

13 AC Standing Unit 5

14 AC Split Unit 12

15 Sound System Set 4

16 Mesin Ketik Unit 3

17 Brankas Unit 3

18 Kursi Putar Unit 5

19 Kursi Staf Unit 63

20 Meja Staf Unit 61

21 Proyektor / Infokus Unit 4

22 UPS Unit 12

23 Server Unit 6

24 Mesin Absensi Pegawai Unit 2

Total 503

24

1.3. Pendapatan dan Pembiayaan Rincian pendapatan dan pembiayaan yang terdapat pada Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banggai Tahun 2019, secara singkat tersaji dalam table berikut :

TABEL 1.8

PENDAPATAN

NO URAIAN JUMLAH KET.

1 2 3 4

1. PAD TA. 2019

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang di

Pisahkan

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Rp. 2.830.645.594,00

Rp. 8.310.459.383,24

2. DANA PERIMBANGAN TA. 2019

Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak

Dana Alokasi Umum

Dana Alokasi Khusus

Rp. 298.158.180.803,00

Rp. 909.543.487.000,00

Rp. 281.913.063.000,00

3. LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH

Pendapatan Hibah

Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan

Pemerintah Daerah Lainnya

Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

Bantuan Keuangan dari Provinsi atau

Pemerintah Daerah Lainnya

Rp. 64.288.200.000,00

Rp. 43.276.156.544,00

Rp. 278.147.640.000,00

Rp. 345.000.000,00

Jumlah PAD BPKAD Rp. 1.886.812.832.324,24

1.4. Isu Strategis

Isu-isu strategis berdasarkan tugas pokok dan fungsi Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah adalah kondisi atau hal yang harus

diperhatikan atau dikedepankan dalam perencanaan karena dampaknya

signifikan bagi Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah di masa

mendatang. Kondisi yang menjadi isu strategis adalah keadaan yang apabila

tidak diantisipasi akan menimbulkan kerugian yang lebih besar, atau apabila

tidak dimanfaatkan akan menghilangkan peluang untuk meningkatkan

kualitas layanan dalam jangka panjang. Dalam menentukan isu-isu strategis

ditempuh melalui :

25

1. Metode forum Foccussed Group Discussion (FGD) dengan dihadiri oleh para stakeholder; dan atau SKPD di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banggai

2. Situasi, kondisi yang terjadi atau perkembangan terkini

3. Terdapatnya perubahan regulasi, baik terkait pengelolaan keuangan dan

aset daerah

4. Isu-isu nasional terkait sasaran reformasi birokrasi terhadap 8 (delapan)

area perubahan yaitu :

1) Mental aparatur dan manajemen perubahan

2) Pengawasan

3) Akuntansi

4) Akuntabilitas

5) Kelembagaan

6) Tata Laksana

7) SDM ASN

8) Peraturan Perundang-undangan

9) Pelayanan Publik

Isu Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dapat diidentifikasi

sebagai berikut :

Lingkup Pengelolaan Keuangan Daerah

Mekanisme/sistem pengelolaan keuangan daerah masih belum tertata

dan terintegrasi dalam satu sistem yang terpadu dari mulai perencanaan,

penganggaran, pelaksanaan, penatausahaan hingga

pelaporan/pertanggungjawaban sebagai upaya pengelolaan keuangan

yang transparan, akuntabel, efektif dan efisien. Saat ini proses

penganggaran sampai dengan pelaporan yang sudah menggunakan

aplikasi SIMDA namun belum ter-koneksi dengan SKPD di lingkungan

Pemerintah Kabupaten Banggai;

Memenuhi amanat Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang

Standar Akuntansi Pemerintahan serta aturan teknis yang dituangkan

dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013, maka

Pemerintah Daerah harus menyusun Laporan Keuangan Daerah yang

telah berbasis Akrual sejak tahun 2015.

26

Namun demikian dalam penerapan SAP berbasis akrual dari hasil pemeriksaan Badan Pemeriksa Keuangan (BPK-RI) terhadap Laporan

Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Banggai Tahun 2016, terdapat

beberapa cacatan yaitu: Belum sepenuhnya Pemerintah Kabupaten

Banggai menerapkan sistem akuntansi berbasis akrual sesuai ketentuan,

namun di tahun 2017 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banggai sudah mulai menerapkannya;

Pelaksanaan pengendalian dan evaluasi terhadap realisasi anggaran

belanja daerah dilaksanakan oleh Tim Evaluasi dan Pengawasan

Realisasi Anggaran (TEPRA) Kabupaten Banggai;

Memenuhi amanat Permendagri Nomor 15 tahun 2008 sebagaimana

telah diubah dengan Permendagri Nomor 67 Tahun 2011 tentang

Pedoman Umum Pelaksanaan Pengarusutamaan Gender (PUG), maka

pada tahun 2017 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah telah

memiliki kegiatan yang dilengkapi dengan dokumen Gender Analysis

Pathway ( GAP) dan Gender Budget Statement ( GBS )

Lingkup Pengelolaan Aset Daerah

Penatausahaan, pengelolaan aset dan barang milik daerah belum berjalan

optimal dalam upaya menghasilkan sistem informasi pengelolaan

barang daerah yang transparan, akuntabel, efektif dan efisien;

Sarana dan prasarana penunjang kegiatan di lingkup pengelolaan aset

daerah masih relatif terbatas, sementara intensitas kerja dan mobilitas

personil sangat tinggi;

1.5. Landasan Hukum

Adapun Landasan Hukum penyusunan Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah (LKjIP) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Kabupaten Banggai

tahun 2017 adalah sebagai berikut:

1. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor

PER/09/M.PAN/05/2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator

KinerjaUtama di Lingkungan Instansi Pemerintah;

2. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Nomor 53 tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,

27

Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah;

3. Instruksi Presiden RI Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah;

4. Permendagri No. 21 Tahun 2011 tentang Perubahan kedua Permendagri

Nomor 13 tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;

5. Keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara (LAN) Nomor :

239/IX/6/8/2003 tentang Pedoman Penyusunan dan Pelaporan

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

6. Surat Bupati Banggai Banggai Nomor : 061/0094/Bag. Org Tanggal 17

Januari 2020 perihal Permintaan Laporan Kinerja Intastansi Pemerintah

(LKjIP) Tahun 2019

1.6. Sistematika Penulisan

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Badan Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah Kabupaten Banggai disusun dengan sistematika sebagai berikut :

Bab I Pendahuluan

Pada Bab ini disajikan penjelasan umum organisasi , dengan penekanan kepada

aspek strategis organisasi serta permasalahan utama (Strategic Issued) yang

sedang dihadapi organisasi.

Bab II Perencanaan Kinerja

Pada bab ini diuraikan ringkasan/ikhtisar perjanjian kinerja tahun yang

bersangkutan.

Bab III Akuntabilitas Kinerja

A. Capaian kinerja organisasi, pada sub bab ini disajikan capaian kinerja

organisasi untuk setiap pernyataan kinerja sasaran strategis organisasi

sesuai dengan hasil pengukuran kinerja organisasi. Untuk setiap pernyataan

kinerja sasaran strategis tersebut dilakukan analisis capaian kinerja sebagai

berikut :

B. Realisasi Anggaran, pada sub bab ini diuraikan realisasi anggaran yang

digunakan dan yang telah digunakan untuk mewujudkan kinerja organisasi

sesuai dengan dokumen perjanjian kinerja.

28

Bab IV Penutup Pada bab ini diuraikan simpulan umum atas capaian kinerja organisasi serta

langkah dimasa mendatang yang akan dilakukan organisasi untuk

meningkatkan kinerjanya.

Lampiran :

1. Perjanjian Kinerja

2. Lain – lain yang dianggap perlu

29

BAB II

PERENCANAN KINERJA

Dalam rangka pelaporan keuangan dan kinerja Instansi Pemerintah

sebagaimana amanat Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang

Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, maka terbitlah Peraturan

Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP).

SAKIP adalah rangkaian sistematik dari berbagai aktivitas, alat,

prosedur yang dirancang untuk tujuan penetapan dan pengukuran,

pengumpulan data, pengklasifikasian, pengikhtisaran, dan pelaporan kinerja

pada instansi pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban dan peningkatan

kinerja instansi pemerintah. Penyelenggaraan SAKIP dilaksanakan untuk

penyusunan Laporan Kinerja yang sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan.

Penyelenggaraan SAKIP dilaksanakan secara selaras dan sesuai dengan

penyelenggaraan Sistem Akuntansi Pemerintahan dan tata cara pengendalian

serta evaluasi pelaksanaan rencana pembangunan.

Komponen Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP)

30

Berikut adalah dokumen-dokumen dalam penyelenggaraan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) sebagaimana dalam

Gambar 2.10.

2.1 Rencana Strategis

Rencana Strategis (Renstra) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Banggai merupakan pedoman rencana jangka 5 (lima) tahun

yang akan dilaksanakan oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banggai yang berisi strategi yang telah dipilih untuk melaksanakan

tugas dan fungsi Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten

Banggai melalui berbagai kebijakan, program dan kegiatan. Renstra selanjutnya

dijabarkan kedalam Rencana Kerja (Renja) dan dioperasionalkan melalui

Rencana Kinerja Tahunan (RKT).

RPJMD

RENCANA STRATEGIS

RENCANA KERJA TAHUNAN

PERJANJIAN KINERJA

LKJiP

RENCANA KERJA

DAN ANGGARAN

31

Rencana Kinerja

Dengan diberlakukannya Inpres Nomor 7 Tahun 1999 tentang

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, maka penyusunan Rencana Strategis

merupakan langkah awal untuk dijabarkan secara rutin sampai kepada

pengukuran Kinerja Instansi Pemerintah. Oleh karenanya seluruh jajaran Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Kabupaten Banggai menyadari sepenuhnya

bahwa penyusunan Rencana Strategis merupakan kebutuhan nyata untuk

menghadapai persoalan yang dihadapi maupun untuk mengantisipasi

perubahan yang terjadi.

Rencana Stratejik Badan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah

(BPKAD) Kabupaten Banggai periode 2017 – 2021 telah mengacu pada Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) yang telah ditetapkan oleh

Pemerintah Kabupaten Banggai.

Tabel 2.1 Tentang Rencana Strategis BPKAD Kab. Banggai

Tahun 2017 – 2021 Visi : Mewujudkan Kabupaten Banggai Sebagai Pusat Pertumbuhan Ekonomi,

Pertanian dan Kemaritiman Berbasis Kearifan Lokal dan Budaya

Misi : Menciptakan Pemerintahan yang Baik dan Bersih Menuju Pemerintahan

yang Berwibawa

NO TUJUAN SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA

TARGET PROG.

1 2 3 4 5

1 Meningkatkan Kapasitas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Meningkatnya Kualitas dan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Ketepatan Waktu Penyusunan Rancangan APBD dan APBD

Perubahan

Tepat Waktu

Tepat Waktu

Tepat Waktu

Tepat Waktu

Tepat Waktu

Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Desa

Persentase Penyerapan Keuangan Daerah yang Sesuai Target

90 % 95% 100% 100% 100% Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Opini BPK

Terhadap

LKPD

WTP WTP WTP WTP WTP Peningkatan dan Pengembangan

32

Pengelolaan Keuangan Daerah

Persentase

Data Aset yang Akurat

90 % 95% 100% 100% 100% Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Pengelolaan Barang Daerah

2.1.1 Visi

Pernyataan Visi BPKAD Kabupaten Banggai sepenuhnya mengacu pada

pernyataan Visi Rencana Strategi Kabupaten Banggai. Hal ini dapat dipahami

mengingat BPKAD Kabupaten Banggai merupakan bagian integral dari

pemerintah Kabupaten Banggai. Sudah selayaknya Visi BPKAD Kabupaten

Banggai mendukung pemenuhan visi Renstra Kabupaten Banggai. Dalam

konteks tugas dan fungsi BPKAD Kabupaten Banggai ini dapat dikerangkakan

dengan diwujudkannya peningkatan akuntabilitas publik, transparansi dan

adanya partisipasi segenap jajaran manajemen pemerintahan dan masyarakat.

Berdasarkan Visi tersebut, maka BPKAD Kabupaten Banggai telah

mendukung Visi Pemerintah Kabupaten Banggai sebagai upaya mewujudkan

pemerintahan yang baik dan bersih menuju pemerintahan yang berwibawa.

Adapun Visi Pemerintahan Kabupaten Banggai :

2.1.2. Misi

Terwujudnya visi yang dikemukakan pada bagian sebelumnya

merupakan tantangan yang harus dihadapi oleh segenap personil BPKAD

Kabupaten Banggai sebagai bentuk nyata dari visi tersebut, maka ditetapkanlah

misi BPKAD yang menggambarkan hal yang seharusnya terlaksana, sehingga hal

33

yang masih abstrak terlihat pada visi akan lebih nyata pada misi tersebut. Lebih jauh, pernyataan misi BPKAD Kabupaten memperlihatkan kebutuhan apa yang

hendak dipenuhi oleh Organisasi, siapa yang memiliki kebutuhan tersebut dan

bagaimana organisasi memenuhi kebutuhan tersebut.

BPKAD Kabupaten Banggai telah berusaha mewujudkan misi Pemerintah

Kabupaten Banggai sesuai misi yang pertama yaitu :

2.1.3 Tujuan dan Sasaran

Berdasarkan visi dan misi yang telah ditetapkan, Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah menetapkan tujuan yang akan dicapai oleh

organisasi dalam jangka waktu sampai tahun 2019.

Tujuan

Tujuan merupakan penjabaran secara lebih nyata dari perumusan visi

dan misi. 1 (satu) tujuan strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

tersebut adalah sebagai berikut :

“ Meningkatkan Kapasitas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah”

Sasaran

Sasaran strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banggai adalah sebagai berikut :

“Meningkatnya Kualitas dan Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah”

Sasaran stratejik Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten

Banggai merupakan penjabaran dari misi dan tujuan yang telah ditetapkan, yang

menggambarkan sesuatu yang akan dihasilkan dalam kurun waktu 5 tahun dan

“ Menciptakan Pemerintahan yang Baik dan

Bersih Menuju Pemerintahan yang Berwibawa “

34

dialokasikan secara tahunan melalui serangkaian kegiatan yang akan dijabarkan lebih lanjut dalam suatu rencana kinerja. Penetapan sasaran stratejik ini

diperlukan untuk memberikan fokus pada penyusunan kegiatan dan alokasi

sumber daya organisasi dalam kegiatan atau operasional organisasi tiap–tiap

tahun untuk kurun waktu 5 tahun.

Sasaran stratejik Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten

Banggai merupakan bagian integral dalam proses perencanaan stratejik dan

merupakan dasar yang kuat untuk mengendalikan dan memantau pencapaian

kinerja secara lebih menjamin suksesnya pelaksanaan rencana jangka panjang

yang sifatnya menyeluruh yang berarti menyangkut keseluruhan satuan kerja

dilingkungan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai.

Sasaran–sasaran yang ditetapkan sepenuhnya mendukung pencapaian tujuan

stratejik yang terkait. Dengan demikian, apabila seluruh sasaran yang

ditetapkan telah dicapai, diharapkan bahwa tujuan stratejik terkait juga telah

dapat dicapai.

Kemudian pada masing–masing sasaran ditetapkan program yang akan

dijalankan untuk mencapai sasaran terkait. Sama seperti sasaran terhadap

tujuan, program–program yang ditetapkan sepenuhnya mendukung pencapaian

sasaran yang terkait. Secara keseluruhan sasaran dan program Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai dapat dijabarkan

sebagai berikut :

2.4. Perjanjian Kinerja

Perjanjian Kinerja adalah lembar/dokumen yang berisikan penugasan dari

pimpinan instansi yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih

rendah untuk melaksanakan program/kegiatan yang disertai dengan

indikator kinerja.

Perjanjian Kinerja merupakan proses penetapan kegiatan tahunan dan

indikator kinerja berdasarkan program, kebijakan dan sasaran yang telah

ditetapkan dalam Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Banggai. Perjanjian Kinerja merupakan penjabaran dari

sasaran dan program dalam Rencana Strategis, yang akan dilaksanakan melalui

berbagai kegiatan tahunan. Di dalam Perjanjian Kinerja ditetapkan rencana

35

capaian kinerja tahunan untuk seluruh indikator kinerja yang ada pada tingkat sasaran dan kegiatan.

Perjanjian Kinerja memuat informasi tentang sasaran yang ingin dicapai

dalam tahun yang bersangkutan, indikator kinerja sasaran dan rencana

capaiannya, program, kegiatan serta rencana capaiannya. Perjanjian Kinerja

sendiri pada dasarnya adalah komitmen yang mempresentasikan tekad dan janji

untuk mencapai kinerja yang jelas dan terukur dalam rentang waktu satu tahun

tertentu dengan mempertimbangkan sumber daya yang dikelolanya.

Kinerja yang disepakati tidak dibatasi pada kinerja yang dihasilkan atas

kegiatan tahun bersangkutan, tetapi termasuk kinerja (outcome) yang

seharusnya terwujud akibat kegiatan tahun-tahun sebelumnya. Dengan

demikian target kinerja yang diperjanjikan juga mencakup outcome yang

dihasilkan dari kegiatan-kegiatan tahun-tahun sebelumnya, sehingga terwujud

kesinambungan kinerja setiap tahunnya.

Tujuan penyusunan Perjanjian Kinerja adalah antara lain :

1. Sebagai wujud nyata komitmen antara penerima dan pemberi amanah

untuk meningkatkan integritas, akuntabilitas, transparansi, dan kinerja

Aparatur;

2. Menciptakan tolok ukur kinerja sebagai dasar evaluasi kinerja aparatur;

3. Sebagai dasar penilaian keberhasilan / kegagalan pencapaian tujuan dan

sasaran organisasi dan sebagai dasar pemberian penghargaan/sanksi;

4. Sebagai dasar bagi pemberi amanah untuk melakukan monitoring, evaluasi

dan supervisi atas perkembangan / kemajuan kinerja penerima amanah;

5. Sebagai dasar dalam penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP);

Perjanjian Kinerja disusun setelah suatu instansi pemerintah telah

menerima Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) tahun berkenaan.

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai telah

menyusun perjanjian kinerja tahun 2019 sesuai dengan kedudukan, tugas pokok

dan fungsi yang ada, mulai eselon II, eselon III, eselon IV sampai dengan unsur

pelaksana (staf).

36

2.5. Indikator Kinerja Utama (IKU) Berikut ini adalah Indikator Kinerja Utama Badan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah Tahun 2019 sebagaimana tertuang dalam tabel dibawah ini;

Tabel 2.5

IKU Kepala BPKAD Kabupaten Banggai Tahun 2019

NO SASARAN

PROGRAM INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET

1 2 3 4 5

1 Meningkatnya Kualitas dan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Ketepatan Waktu Penyusunan Rancangan APBD dan APBD Perubahan

Hari Tepat Waktu


% 100%

Opini BPK Terhadap LKPD Opini WTP

Persentase Data Aset yang Akurat

% 100%

2.6. Rencana Kinerja Tahunan (RKT)

Untuk merealisasikan tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan

dioperasionalkan melalui program dan kegiatan. Program Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah adalah sebagai berikut :

a) Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1. Penyediaan Jasa Surat Menyurat

2. Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik

3. Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor

4. Penyediaan Alat Tulis Kantor

5. Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan

6. Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan

Kantor

7. Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-undangan

8. Penyediaan Makanan dan Minuman

37

9. Rapat-rapat Koordinasi dan Konsultasi ke Luar Daerah 10. Rapat-rapat Koordinasi dan Konsultasi Dalam Daerah

11. Penyediaan Jasa Administrasi Perkantoran

b) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

1. Perlengkapan Gedung Kantor

2. Peralatan Gedung Kantor

3. Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional

4. Pemeliharaan Ruti/Berkala Perlengkapan Gedung Kantor

5. Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan Gedung Kantor

6. Pemeliharaan Rutin/Berkala Sarana dan Prasarana Sistem

Informasi

c) Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

1. Pendidikan dan Pelatihan Formal

2. Pembinanaan dan Pemantauan Kerja Aparatur

d) Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian

Kinerja dan Keuangan

1. Penyusunan Laporan Capaian KInerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja

SKPD

2. Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran

3. Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun

4. Penyusunan Dokumen Perencanaan dan Anggaran SKPD

5. Penyusunan Dokumen RKBU Perangkat Daerah

6. Penyusunan Laporan Inventarisasi Aset Pemerintah Kabupaten

Banggai (OPD)

e) Program Pengembangan Sistem Informasi/Data

1. Penyediaan data dan Updating Data dan Informasi Perangkat

Daerah

f) Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

Daerah

1. Penyusunan Analisa Standar Belanja

38

2. Penyusunan Standar Harga Satuan 3. Penyusunan Sitem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah

4. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang APBD

5. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Perubahan

APBD

6. Sosialisasi Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

7. Peningkatan Manajemen Aset/Barang Daerah

8. Penatausahaan Barang Daerah

9. Penyusunan Standar Pelayanan Publik

10. Penatausahaan Keuangan PD

11. Penatausahaan Keuangan SKPKD

12. Fasilitasi dan Penyediaan data BPKAD dan Realisasi Bantuan

Keuangan

13. Fasilitasi dan Penausahaan TPTGR

14. Pengembangan dan Pengendalian Sistem Informasi Manajemen

Keuangan Daerah

15. Penyelenggaran Progrsm Kerja Tim Pertimbangan Dana Subsidi,

Hibah dan Bantuan Sosial

16. Penelitian RKA/RKPA dan DPA/DPPA PD

17. Pengelolaan Penyaluran Dana Bantuan Keuangan

18. Penyusunan Rancangan Peraturan Bupati Tentang Pergeseran

Anggaran Mendahui Penetapan APBD

19. Asistensi, Verifikasi dan Pengentrian Data Anggaran PD dalam

Rangka Penelitian SPD

20. Penelitian/ Verifikasi Kelengkapan SPM PD dalam rangka

Penertiban SP2D

21. Monitoring dan Pembinaan tuga Bendahara Pengeluaran dan

Bendahara Penerimaan

22. Penyusunan Laporan Arus Kas

23. Penausahaan Administrasi Kas Umum Daerah

39

24. Bimtek Penausahaan Keuangan PD 25. Penyusunan Laporan Keuangan Semesteran Daerah

26. Rekonsiliasi Data dan Penyusunan Laporan Penerimaan Kas Daerah

serta Peyerapan Anggaran dengan Unit Kerja dan Instansi Terkait

27. Fasilitasi dan Penatausahaan DPA/DPPA PD

28. Verifikasi dan Finalisasi Daftar Gaji PNS

29. Sosialisasi Pengajian PNS

30. Peningkatan dan Pengembangan SDM Penyusun Laporan Keuangan

31. Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban APBD

32. Penyusunan Laporan Keuangan Per Triwulan

33. Rekonsiliasi Realisasi APBD

34. Pembinaan dan Pengendalian SPJ OPD

35. Pembinaan Kebijakan dan Sistem Akuntansi PD

36. Pembinaan dan Pengendalian Anggaran OPD

g) Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Desa

1. Penyusunan Pedoman Pengelolaan Keuangan Desa

h) Program Pengelolaan Barang Daerah

1. Pensertifikatan Tanah Aset Pemerintah Daerah

2. Penyelenggaraan Administrasi Barang Daerah

3. Penyusunan Laporan Inventarisasi, Evaluasi dan Pengelolaan Aset

Daerah

4. Penghapusan Aset/Barang Milik Daerah

5. Pembinaan Penyimpan/Pengurus Barang Daerah

6. Penyusunan Laporan Realisasi Pengadaan dan Distribusi Aset

Daerah

7. Pengawasan dan Pengendalian Penggunaan dan Pengelolaan Aset

Daerah

8. Penyusunan Perencanaan Kebutuhan Barang Milik Daerah

40

Tabel 2.3 Program dan Anggaran BPKAD 2019 NO PROGRAM ANGGARAN

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Rp 2.597.196.878,00

2. Program Peningkatan Sarana Dan Prasarana Aparatur

Rp 347.643.568,00

4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

Rp 94.480.000,00

5. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

Rp 73.916.775,00

6. Program Pengembangan Sistem Informasi/Data Rp 2.600.000,00 7. Program Peningkatan dan Pengembangan

Pengelolaan Keuangan Daerah Rp 2.977.148.262,75

8. Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan

Keuangan Desa Rp 2.945.275,00

9.

Program Pengelolaan Barang Daerah Rp 791.510.940,00

Total Rp. 6.887.441.698,75

41

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

Akuntabilitas kinerja adalah kewajiban untuk menjawab dari perorangan,

badan hukum atau pimpinan kolektif secara transparan mengenai keberhasilan

atau kegagalan dalam melaksanakan misi organisasi kepada pihak-pihak yang

berwenang menerima pelaporan akuntabilitas/pemberi amanah.

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah selaku pengemban

amanah masyarakat Kabupaten Banggai berkewajiban melaporkan seluruh

penyelenggaraan tugas secara akuntabel melalui penyajian Laporan

Akuntabilitas Kinerja Pemerintah Kabupaten Banggai yang dibuat sesuai

ketentuan yang terkandung dalam Inpres Nomor 7 Tahun 1999 mengenai

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Keputusan Kepala LAN Nomor

239/IX/6/8/2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang Perbaikan Pedoman

Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Laporan tersebut di atas memberikan gambaran mengenai tingkat

pencapaian Sasaran dan Program/kegiatan, baik keberhasilan-keberhasilan

kinerja yang telah dicapai maupun kegagalan pada tahun 2019.

A. Analisis Capaian

3.1. Membandingkan antara Target dan Realisasi Kinerja Tahun 2019

Tabel 3.1.

Target dan Realisasi Tahun 2019

No Uraian Program/Keg. Target

(Rp)

Realisasi

Rp %

BELANJA

1 BELANJA TIDAK LANGSUNG 18.152.831.847,34 12.721034.015 70,07

Belanja Pegawai 18.152.831.847,34 12.721.034.015 70,07

Belanja Gaji dan Tunjangan 11.563.684.520 6.805.528.618 58,85

Gaji Pokok PNS/Uang

Representasi 3.123.238.300 2.812.530.364 90,05

Tunjangan Keluarga 230.207.688 230.022.524 99,91

Tunjangan Jabatan 216.565.750 214.270.000 98,93

42

Tunjangan Fungsional 29.193.000 28.860.000 98,85 Tunjangan Fungsional Umum 102.780.250 101.685.000 98,93

Tunjangan Beras 144.220.809 143.464.020 99,47

Tunjangan PPh/Tunjangan

Khusus

1.853.232 1.607.264 86,72

Pembulatan Gaji 45.425 45.155 99,40

Jaminan Kecelakaan Kerja 1.390.374.298 818.931.914 58,90

Jaminan Kematian 4.171.122.895 2.375.816.314 56,95

Jaminan Kesehatan 2.154.082.873 78.296.063 36,34

Belanja Tambahan

Penghasilan PNS

6.589.147.327,34 5.915.505.397 89,77

Tambahan Penghasilan 6.589.147.327,34 5.915.505.397 89,77

2 BELANJA LANGSUNG 6.887.441.698,75 6.603.865.690 95,88

01 Program Pelayanan

Administrasi

Perkantoran

2.597.196.878 2.433.705.045 93,71

01.01 Keg. Penyediaan Jasa

Surat Menyurat 12.192.000 11.568.000 95,00

01.02 Keg. Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber

Daya Air dan Listrik

231.500.000 180.962.169 78,17


Kebersihan Kantor 66.509.900 66.213.623 99,55

01.10 Keg. Penyediaan Alat Tulis Kantor

82.368.500 82.368.450 100

01.11 Keg. Penyediaan

Barang Cetakan dan Penggandaan

55.200.000 54.450.000 98,64


Komponen Instalasi Listrik/Penerangan

Bangunan Kantor

30.429.000 30.393.068 99,88

01.15 Keg. Penyediaan Bahan Bacaan dan

Peraturan

Perundang-undangan

7.500.000 7.472.932 99,64


Makanan dan

Minuman

39.520.000 27.038.371 68,42

01.18 Keg. Rapat-rapat

Koordinasi dan

Konsultasi ke Luar

Daerah

1.030.885.000 1.026.989.010 99,62

01.19 Keg. Rapat-rapat

Koordinasi dan

Konsultasi Dalam

Daerah

142.792.478 142.422.430 99,74


Administrasi

Perkantoran

898.300.000 803.826.992 89,48

02. Program

Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur

347.643.568 308.224.566 88,66

43

02.07 Keg. Perlengkapan Gedung Kantor 31.930.000 29.938.819 93,76

02.09 Keg. Peralatan Gedung Kantor

199.386.750 181.820.880 91,2

02.24 Keg. Pemeliharaan

Rutin/Berkala Kendaraan

Dinas/Operasional

82.000.000 74.168.148 90,45

02.26 Keg. Pemeliharaan Ruti/Berkala

Perlengkapan

Gedung Kantor

15.326.818 15.305.455 99,86


Rutin/Berkala

Peralatan Gedung

Kantor

14.000.000 6.991.264 49,94


Rutin/Berkala

Sarana dan

Prasarana Sistem Informasi

5.000.000 - -

05. Program

Peningkatan Kapasitas Sumber

Daya Aparatus

94.480.000 76.426.734 80,89

05.01 Keg. Pendidikan dan Pelatihan Formal

63.000.000 45.000.000 71,43

05.04 Keg. Pembinanaan

dan Pemantauan Kerja Aparatur

31.480.000 31.426.734 99,83

06. Program

Peningkatan Pengembangan

Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja dan

Keuangan

73.916.775 70,521.236 95,41

06.01 Keg. Penyusunan

Laporan Capaian

KInerja dan Ikhtisar

Realisasi Kinerja SKPD

4.400.000 4.399.150 99,98


Pelaporan Keuangan Semesteran

9.000.000 8.989.400 99,88


Pelaporan Keuangan Akhir Tahun

8.937.200 8.917.100 99,78

06.05 Keg. Penyusunan Dokumen

Perencanaan dan

Anggaran SKPD

34.555.000 31.998.446 92,60


Dokumen RKBU

Perangkat Daerah

3.750.000 3.742.450 99,80


Laporan Inventarisasi

Aset Pemerintah

Kabupaten Banggai

(OPD)

13.274.575 12.474.690 93,97

44

07. Program Pengembangan Sistem

Informasi/Data

2.600.000 2.566.000 98,69

07.04 Keg. Penyediaan data

dan Updating Data

dan Informasi

Perangkat Daerah

2.600.000 2.566.000 98,69

15. Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan Keuangan Daerah

2.977.148.262,75 2.922.383.726 98,16


Analisa Standar Belanja

37.303.475 37.283.336 99,95


Standar Harga Satuan

70.241.750 70.241.750 100

15.04 Keg. Penyusunan Sitem dan Prosedur

Pengelolaan

Keuangan Daerah

20.791.900 20.706.472 99,59


Rancangan

Peraturan Daerah

Tentang APBD

406.710.906,75 406.330.860 99,91


Rancangan

Peraturan Daerah

Tentang Perubahan

APBD

170.913.168 167.549.370 98,03

15.14 Keg. Sosialisasi

Paket Regulasi Tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah

7.250.000 7.093.860 97,85

15.16 Keg. Peningkatan Manajemen

Aset/Barang Daerah

343.193.500 342.355.188 99,76

15.20 Keg. Penatausahaan Barang Daerah

127.085.750 127.071.280 99,99


Standar Pelayanan Publik

4.499.875 3.226.950 71,71

15.22 Keg. Penatausahaan

Keuangan PD

5.000.000 4.979.400 99,59

15.23 Keg. Penatausahaan

Keuangan SKPKD

15.502.000 15.462.140 99,74

15.24 Keg. Fasilitasi dan

Penyediaan data

BPKAD dan Realisasi Bantuan Keuangan

8.000.000 7.884.924 98,56


Penausahaan TPTGR

59.599.700 59.242.220 99,40

15.26 Keg. Pengembangan

dan Pengendalian

Sistem Informasi Manajemen

Keuangan Daerah

99.071.000 90.311.200 91,16

45

15.27 Keg. Penyelenggaran Progrsm Kerja Tim Pertimbangan Dana

Subsidi, Hibah dan

Bantuan Sosial

178.185.738 178.113.968 99,96

15.28 Keg. Penelitian

RKA/RKPA dan

DPA/DPPA PD

54.900.000 54.579.262 99,42

15.29 Keg. Pengelolaan

Penyaluran Dana

Bantuan Keuangan

24.899.725 24.710.499 99,24


Rancangan

Peraturan Bupati

Tentang Pergeseran Anggaran Mendahui

Penetapan APBD

31.376.575 31.294.146 99,74

15.32 Keg. Asistensi, Verifikasi dan

Pengentrian Data

Anggaran PD dalam

Rangka Penelitian

SPD

16.000.000 15.999.300 100

15.33 Keg. Penelitian/

Verifikasi

Kelengkapan SPM PD dalam rangka

Penertiban SP2D

80.000.000 79.835.000 99,79

15.34 Keg. Monitoring dan Pembinaan tuga

Bendahara

Pengeluaran dan

Bendahara

Penerimaan

102.000.000 100.577.604 98,61


Laporan Arus Kas

17.499.900 17.469.900 99,83

15.36 Keg. Penausahaan

Administrasi Kas

Umum Daerah

60.828.975 60.262.630 99,07

15.37 Keg. Bimtek

Penausahaan

Keuangan PD

17.550.000 17.550.000 100


Laporan Keuangan

Semesteran Daerah

35.399.700 28.518.885 80,56

15.39 Keg. Rekonsiliasi

Data dan

Penyusunan Laporan Penerimaan Kas

Daerah serta

Peyerapan Anggaran

dengan Unit Kerja

dan Instansi Terkait

209.868.125 204.981.323 97,67


Penatausahaan

DPA/DPPA PD

15.000.000 14.995.000 99,97

15.41 Keg. Verifikasi dan

Finalisasi Daftar Gaji

PNS

83.500.000 83.382.367 99,86

46

15.42 Keg. Sosialisasi Pengajian PNS 20.200.000 18.950.000 93,81

15.43 Keg. Peningkatan dan Pengembangan

SDM Penyusun

Laporan Keuangan

46.450.000 42.946.195 92,49


Laporan

Pertanggungjawaban

APBD

237.796.549 227.684.297 95,75


Laporan Keuangan

Per Triwulan

12.799.700 8.439.090 65,93

15.47 Keg. Rekonsiliasi

Realisasi APBD

127.377.551 123.939.200 97,30

15.48 Keg. Pembinaan dan

Pengendalian SPJ

OPD

64.253.000 63.413.185 98,69

15.49 Keg. Pembinaan

Kebijakan dan

Sistem Akuntansi PD

150.599.700 149.516.034 99,28

15.70 Keg. Pembinaan dan

Pengendalian

Anggaran OPD

15.500.000 15.486.891 99,92

17. Program Pembinaan

dan Fasilitasi

Pengelolaan

Keuangan Desa

2.945.275 2.926.000 99,35


Pedoman Pengelolaan

Keuangan Desa

2.945.275 2.926.000 99,35

18. Program

Pengelolaan Barang

Daerah

791.510.940 787.112.383 99,44

18.01 Keg. Pensertifikatan

Tanah Aset

Pemerintah Daerah

328.015.900 324.655.633 98,98

18.02 Keg. Penyelenggaraan

Administrasi Barang

Daerah

45.422.900 45.422.900 100


Laporan

Inventarisasi, Evaluasi dan

Pengelolaan Aset

Daerah

156.965.050 156.349.700 99,61

18.04 Keg. Penghapusan

Aset/Barang Milik

Daerah

192.591.190 192.584.490 100

18.05 Keg. Pembinaan

Penyimpan/Pengurus

Barang Daerah

26.613.600 26.613.600 100


Laporan Realisasi

Pengadaan dan

Distribusi Aset

Daerah

20.226.600 20.226.600 100

18.08 Keg. Pengawasan dan

Pengendalian

10.375.350 10.375.350 100

47

Penggunaan dan Pengelolaan Aset Daerah


Perencanaan

Kebutuhan Barang

Milik Daerah

11.300.350 10.884.110 96,32

6.887.441.698 6.603.865.690 95,88

3.2. Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu dan beberapa tahun terakhir

Tabel 3.2 Pencapian Sasaran dan Realisasi BPKAD Kab. Banggai

Tahun 2017-2019

Indikator Kinerja

REALISASI

% Capaian 2017 2018 2019

1 2 3 4 5


Tepat Waktu

Tepat Waktu

Tidak Tepat Waktu

Tepat Waktu


100% 100%. 100% 100%

Opini BPK Terhadap LKPD WTP (LKPD

2016) WTP (LKPD

2017) WTP (LKPD

2018) WTP

Persentase Data Aset Yang Akurat

100% 100% 100% 100%

Capaian Kinerja

Capaian Kinerja disajikan sesuai dengan hasil pengukuran kinerja Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Pengukuran Kinerja dilakukan dengan

membandingkan antara kinerja yang dicapai dengan kinerja yang diharapkan.

Pengukuran kinerja diperoleh dari nilai output atau outcome. Output adalah

segala sesuatu berupa produk dan jasa dalam bentuk fisik dan non fisik sebagai

hasil langsung dari pelaksanaan suatu program dan kegiatan berdasarkan

masukan (input) yang digunakan. Outcome adalah segala sesuatu yang

mencerminkan berfungsinya keluaran (output) kegiatan.

Pengukuran kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

disajikan dengan membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini

48

serta antara realisasi kinerja tahun ini dengan tahun lalu. Selanjutnya, evaluasi atas capaian dan akuntabilitas kinerja dilakukan dengan melakukan analisis

penyebab keberhasilan/kegagalan.

Pengukuran Kinerja dilakukan dengan menggunakan indicator kinerja pada

level sasaran untuk menunjukkan secara langsung kaitan antara sasaran

dengan indicator kinerjanya, sehingga keberhasilan sasaran berdasarkan

rencana kinera tahunan yang ditetapkan dapat terlihat dengan jelas. Alat ukur

yang digunakan adalah Indikator Kinerja Utama (IKU). IKU merupakan acuan

untuk mengukur keberhasilan dan kegagalan capaian kinerja prioritas program

yang brsifat strategis. IKU ditetapkan secara mandiri oleh Instansi pemerintah

dan SKPD di lingkungannnya. Kriteria yang dipergunakan dalam penilaian

kinerja organisasi pemerintah menggunakan skala nilai peringkat kinerja dikutip

dari peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2010, yang juga dpakai

dalam penyusunan laporan kinerja ini.

Tabel 3.2.1. Pengukuran Kinerja BPKAD Kab. Banggai Tahun 2019 dengan pembanding

Tahun sebelumnya (Aspek Anggaran)

No Program/

Kinerja

Target Realisasi

2018 2019 2018 2019

1. Program

Pelayanan

Administrasi Perkantoran

2.831.456.623 2.597.196.878 2.675.726.518 2.433.705.045

2. Program

Peningkatan Sarana dan

Prasarana

Aparatur

1.633.185.950 347.643.568 1.479.064.923 308.224.566

3. Program

Peningkatan

Disiplin

Aparatur

119.983.000 -

113.271.550 -

4. Program

Peningkatan

Kapasitas

Sumber Daya Aparatur

119.000.000 94.480.000 68.464.575 94.480.000

5. Program

Peningkatan Pengembangan

Sistem

Pelaporan

Capaian

Kinerja dan

Keuangan

76.104.825 73.916.775 68.893.600 70,521.236

49

6. Program Pengembangan Sistem

Informasi/Data

10.000.000 2.600.000 9.911.300 2.566.000

7. Program

Peningkatan

dan

Pengembangan

Pengelolaan Keuangan

Daerah

4.837.045.748 2.977.148.262,75 4.216.450.703 2.922.383.726

8. Program Pembinaan

dan Fasilitasi

Pengelolaan

Keuangan

Desa

12.445.300 2.945.275 11.663.600 2.926.000

9 Program

Pengelolaan

Barang Daerah

690.112.480 791.510.940 527.861.350 791.510.940

10.329.333.926 6.887.441.698,75 9.171.308.119 6.603.865.690

Skala Pengukuran Kinerja

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah

Nilai realisai kinerja dilakukan dengan membandingkan rencana dan

realisasi sebagai berikut:

a. Apabila semakin tinggi realisasi menggambarkan pencapaian rencana

tingkat capaian yang semakin baik, digunakan rumus sebagai berikut:

b. Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin rendah pencapaian

rencana tingkat capaian, digunakan rumus sebagai berikut:

No. Zona Skala Pencapaian Kinerja Kategori

1. Lebih Dari 100% Sangat Baik (A)

2. 76-100% Baik (B)

3. 50-75% Cukup (C)

4. Kurang Dari 55% Kurang (K)

Realisasi

Capaian Indikator Kinerja = X 100%

Target

50

Capaian Indikator Kinerja Utama

Kelompok Indikator yang digunakan adalah indikator kinerja Input,

Output dan Outcomes. Keseluruhan kelompok indikator kinerja tersebut telah

dapat dirumuskan, dan untuk indikator kinerja outcomes seluruhnya harus

dapat diukur tingkat pencapaiannya. Jika ditinjau dari capaian kinerja pada

tahun sebelumnya untuk tiap-tiap kegiatan maka nilai capaian organisasi

sebesar 95,88%. Nilai capaian ini telah selaras dengan capaian sasaran yang

dapat diwujudkan oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banggai dan telah menggambarkan kondisi obyektif yang ada.

Indikator Kinerja Utama (Key Performance Indicator) adalah ukuran

keberhasilan suatu organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan iktisar

hasil (outcome) berbagai program dan kegiatan sebagai penjabaran tugas pokok

dan fungsi organisasi.

Pada Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) tahun 2019 BPKAD

masih merujuk Indikator Kinerja Sasaran dan Indikator Kinerja Utama

sebagaimana tersebut pada Penetapan Kinerja, Rencana Strategis BPKAD tahun

2017-2021 dan RPJMD tahun 2017-2021. Kemudian dengan adanya

Penyempurnaan Indikator Kinerja Daerah, maka Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah tahun 2019 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah merujuk

kepada Indikator Kinerja Utama setelah reviu Rencana Strategis (Renstra) Tahun

2017-2021. Dengan demikian maka dilakukan pula penyempurnaan Indikator

Kinerja Utama (IKU) Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2017-

2021 dan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) BPKAD Tahun 2019

disusun sesuai dengan Indikator Kinerja Utama (IKU) setelah penyempurnaan.

Berikut ini dijabarkan Indikator Kinerja Utama untuk setiap sasaran

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai serta periode

pencapaiannya.

{Target - (Realisasi – Target)}

Capaian Indikator Kinerja = X 100%

Target

51

Tabel 3.2.2 Indikator Kinerja Utama (IKU)

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kab. Banggai

Capaian Indikator Kineja Utama Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Banggai yang terdiri dari 1 sasaran dan 4 Indikator

Sasaran dengan target dan realisasi dalam tabel dibawah ini :

SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA

PENJELASAN / FORMULA SUMBER DATA



Ketepatan Penyusunan Rancangan yaitu Tanggal Penyampaian RAPBD, Tanggal Penetapan PERDA APBD sesuai Permendagri tentang Pedoman Penyusunan APBD

Rancangan APBD dan APBD Perubahan


Laporan Realisasi Belanja

Opini BPK Terhadap LKPD

Opini BPK terhadap LKPD adalah Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Banggai yang menjadi Kategori / Nilai yang diperoleh

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Persentase Data Aset Yang Akurat

Pengelolaan Barang Daerah menurut Permendagri 19 Tahun 2016 pengelolaan barang milik daerah adalah rangkaian kegiatan dan/atau tindakan yang meliputi perencanaan kebutuhan dan penganggaran, pengadaan, penerimaan, penyimpanan dan penyaluran, penggunaan, penatausahaan, pemanfaatan, pengamanan dan pemeliharaan, penilaian, penghapusan, pemindahtanganan, pembinaan, pengawasan dan pengendalian, dan tuntutan ganti rugi.

Laporan BMD

Data Aset di Lapangan

Data Inventaris Barang

x 100 %

Realiasi Belanja Daerah

Realisasi Belanja Pendapatan

x 100 %

52

Tabel 3.2.3. Tabel Capaian Indikator Utama BPKAD Kab. Banggai

Tahun 2019 dan Pembanding Tahun 2018

Sasaran Indikator

Sasaran 2019 2018

Target Realisasi Persentase

Tingkat

Capaian

Target Realisasi Persentase

Tingkat

Capaian

1 2 3 4 5 6 7 8

Meningkatnya

Kualitas dan

Akuntabilitas

Pengelolaan

Keuangan dan Aset

Daerah

Ketepatan

Waktu

Penyusunan

Rancangan

APBD dan APBD

Perubahan

Tepat

Waktu

Tepat

Waktu

100% Tepat

Waktu

Tepat

Waktu

100%

Persentase Penyerapan

Keuangan

Daerah

yang Sesuai

Target

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Opini BPK

Terhadap

LKPD

WTP WTP 100% WTP WTP 100%

Persentase

Data Aset

yang Akurat

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Pada Capaian Indikator Kinerja Utama, rata-rata BPKAD mencapai

target. Untuk indikator kinerja yang pertama yaitu ketepatan waktu

penyusunan rancangan APBD, BPKAD selama ini selalu tepat waktu, baik

itu tahun 2018 maupun 2019, walaupun Perda penetapan 2019

terlambat, tapi itu bukan lagi menjadi tupoksi dan ranah BPKAD, tetapi

sudah menjadi tanggungjawab dari anggota legislatif. Untuk indicator

kinrja yang kedua yaitu persentase penyerapan keuangan daerah,

penyerapannya juga rata-rata serratus persen apabila dibuat

perbandingan realisasi belanja daerah berbanding dengan realisasi

belanja pendapatan. Sedangkan indikator kinerja yang ketiga yaitu opini

BPK terhadap LKPD, target 2018 berarti opini BPK terhadap LKPD ditahun

2017, dan target 2019 berarti opini BPK terhadap LKPD ditahun 2018,

kedua tahun terakhir tersebut, Alhamdulillah, Opini yang diraih adalah

WTP (Wajar Tanpa Pengecualian). Terakhir atau indikator yang keempat

53

yaitu persentase data asset yang akurat, selama ini persentase 100%, sesuai dengan formula pada IKU yaitu data aset dilapangan berbanding

dengan data inventaris barang, artinya, data dilapangan sesuai dengan

data inventaris yang ada di BPKAD. Oleh karenanya, tabel diatas

memperlihatkan bahwa capaian kinerja BPKAD untuk 2018 tidak jauh

berbeda atau sama dengan tahun 2019.

Evaluasi dan Analisis Capaian Kinerja Kegiatan

Berdasarkan rencana kinerja dan pengukuran kinrja kegiatan terhadap

pelaksanaan kegiatan yang telah ditetapkan dalam rencana kinerja, maka dapat

dievaluasi dan dianalisa capaian kinerja sasaran strategis dengan hasil adalah

sebagai berikut :

BMD yang tersusun tepat waktu, outcomenya adalah Persentase Data Aset yang

Akurat.

3.3. Realisasi Kinerja Sampai dengan Tahun 2019 dengan target RPJMD

Keterkaitan Visi, Misi, Tujuan dan Sasaran Rencana Pembangunan

Jangka Menengah Daerah (RPJMD Tahun 2016-2021), BPKAD berperan

melaksanakan misi Kabupaten Banggai Tahun 2016-2021 yaitu :

MISI Ke-I : Menciptakan Pemerintahan yang baik dan Bersih Menuju

Pemerintahan yang Berwibawa, sebagaimanan tujuan mewujudkan tata kelola

pemerintahan yang Baik, Bersih dan Melayani.

Pengukuran kinerja dilakukan untuk pengukuran pencapaian target

kinerja yang ditetapkan dalam dokumen perencanaan strategis.

Pengukuran kinerja digunakan sebagai dasar untuk menilai

keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan sasaran dan

tujuan yang telah ditetapkan berdasarkan visi dan misi Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai.

Pengukuran kinerja dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun

2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata

54

Cara Reviu Atas Laporan dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Secara umum Badan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten

Banggai telah memenuhi tugas dan fungsi yang telah dibebankan kepada

Organisasi, hal ini dapat tercermin dari pencapaian 2 (Tiga) sasaran pada Renstra

Reviu dalam Tahun 2019, ikhtisar pencapaian sasaran dapat dilihat pada tabel

berikut :

Tabel 3.3.1 Realisasi Kinerja Tahun 2019 dengan Target RPJM BPKAD

Sasaran

Indikator

Sasaran

RPJM BPKAD TAHUN 2019 2019

Target

Realisasi

Persentase

Tingkat Capaian

Target

Realisasi

Persentase

Tingkat Capaian

1 2 3 4 5 6 7 8

Meningkatnya

Kualitas dan

Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan

dan Aset

Daerah

Ketepatan

Waktu

Penyusunan

Rancangan APBD dan

APBD

Perubahan

Tepat

Waktu

Tepat

Waktu

100% Tepat

Waktu

Tepat

Waktu

100%

Persentase

Penyerapan

Keuangan

Daerah

yang Sesuai Target

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Opini BPK

Terhadap LKPD

WTP WTP 100% WTP WTP 100%

Persentase

Data Aset yang Akurat

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Pencapian Sasaran dan Realisasi

BPKAD Kab. Banggai Tahun 2019

NO SASARAN PAGU REALISASI NILAI

CAPAIAN (%)

1


3.247.910.096,00 3.247.910.096,00 100,00%

2 Meningkatnya Tata Kelola BPKAD yang Bersih dan

3.639.531.603,00 3.355.955.594,00 92,21%

55

Akuntabel (BAGIAN SEKRETARIAT)

JUMLAH

6.887.441.699 6.603.865.690 95,88%

Meskipun realisasi anggaran sebesar 95,88% dari

Rp.6.887.441.699 pagu yang dianggarkan, BPKAD dapat melaksanakan tugas

pokok dan fungsi yang diamanatkan Pemerintah Daerah, namun demikian ada

beberapa kegiatan yang belum dapat direalisasikan karena kegiatan tersebut

dipengaruhi oleh peran serta pihak eksternal yang tidak dapat dilaksanakan

sesuai skedul dan tidak mengganggu kelancaran tugas pokok dan fungsi

organisasi, dan kegiatan tersebut diharapkan akan menjadi kegiatan lanjutan di

tahun 2020.

Evaluasi Dan Analisis Capaian Kinerja Sasaran Strategis

Badan pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banggai dalam

rangka mencapai tujuan berupaya efisien dalam melakukan kegiatannya.

Efisiensi diperoleh dari perbandingan antara realisasi output dengan realisasi

input, terutama komponen dana dari suatu kegiatan. Suatu kegiatan disebut

efisien jika realisasi output sama atau melebihi target, sedangkan realisasi dana

sama atau lebih rendah dari target, sedangkan in-efisien disebabkan realisasi

output lebih rendah dari target, sementara realisasi dana sama dari target.

Efektifitas adalah perbandingan antara rasio pencapaian outcome dengan

rasio pencapaian output dari suatu kegiatan. Suatu kegiatan disebut efektif jika

pencapaian outcome sama, melebihi target atau seimbang dengan pencapaian

output, sedangkan in-efektif disebabkan pencapaian outcome lebih rendah

daripada pencapain output.

Pada tahun Anggaran 2019 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banggai melaksanakan 9 Program dengan 73 kegiatan (terlampir)

dengan pencapaian rata-rata sesuai dengan harapan atau dapat dikatagorikan

bahwa Program Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

dilaksanakan dengan baik/berhasil, demikian pula dari hasil evaluasi predikat

nilai capaian kinerja untuk masing – masing kegiatan dalam skala pengukuran

56

ordinal adalah sebagai berikut : kegiatan dengan kriteria sangat berhasil yaitu 53 kegiatan dengan pencapaian 85 s/d 100, 953+kegiatan dengan kriteria berhasil

yaitu pencapaian 70 s/d < 85, 4 kegiatan dengan criteria cukup berhasil yaitu

pencapaian 85 s/d < 70, dan 8 kegiatan dengan criteria kurang berhasil yaitu

pencapaian 0 s/d < 55. Karena ada kegiatan dipangkas akibat pengurangan pagu

anggaran.

Tabel 3.3.2

Target dan realisasi pendapatan dan belanja BPKAD tahun 2019

No.

Uraian / Pendapatan / Belanja / Program / Kegiatan

Pendapatan/Belanja (Rp) %

Target/Pagu Anggaran Realisasi

1 2 3 4 5

4

Pendapatan Daerah (Termasuk PAD)

1.886.812.832.324,00 1.748.526.609.603,51 92,67

4.1 Pendapatan Asli Daerah 11.141.104.997,24 12.812.428.186,51 115,00

4.1.3

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan

2.830.645.594,00 2.830.645.594,00 100,00

4.1.4

Lain - lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

8.310.459.383,24 9.981.782.592,51 120,11

4.2 Dana Perimbangan 1.489.614.730.803,00 1.357.410.270.331,00 91,12

4.2.1

Bagi Hasil Pajak / Bagi Hasil Pajak Bukan Pajak

298.158.180.803.00 188.959.243.582,00 63,38

4.2.2 Dana Alokasi Umum 909.543.487.000.00 901.030.313.000,00 99,06

4.2.3 Dana Alokasi Khusus 281.913.063.000,00 267.420.713.749,00 94,86

4.3

Lain - Lain Pendapatan Daerah yang Sah

386.056.996.544,00 378.303.911.086,00 97,99

4.3.1 Pendapatan Hibah dari Pemerintah 64.288.200.000,00 54.077.364.647,00 84,12

4.3.3

Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Lainnya

43.276.156.544,00 45.733.906.439,00 105,68

4.3.4

Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

278.147.640.000,00 278.147.640.000,00 100,00

4.3.5

Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Lainnya

345.000.000,00 345.000.000,00 100,00

5 Belanja

5.1 Belanja Tidak Langsung 408.070.124.405,34 395.349.631.296,00 96,88

5.1.3 Belanja Subsidi 404.000.000,00 403.020.000,00 99,80

5.1.4 Belanja Hibah 2

bab i pendahuluan - banggaikabesakip.banggaikab.go.id › dokumen › pelaporankerja › ...2...

Documents