bab 2 prosedur letter of credit - elearning.gunadarma.ac.id lc.pdf · and documents (advis ini...

BAB 2Prosedur Letter of Credit

Konsep Dasar Letter of Credit

Dalam melakukan transaksi perdagangan ekspor-impor, sistem pembayaran yang

umum digunakan adalah Letter of Credit (L/C) atau Documentary Credit. Walaupun

transaksi yang dilakukan antara kedua belah pihak dimungkinkan untuk tidak

menggunakan L/C, namun untuk melindungi kedua belah pihak biasanya transaksi

dengan L/C lebih disenangi, dimana bank ikut terlibat dan mengurangi risiko tertentu.

Dalam publikasi terbitan ICC dinyatakan bahwa Documentary Credit adalah

perjanjian tertulis dari sebuah bank (issuing bank) yang diberikan kepada penjual

(beneficiary, exportir) atas permintaaannya dan sesuai dengan instruksi-instruksi dari

pembeli (applicant) untuk melakukan pembayaran yakni dengan cara membayar, meng-

aksep atau menegoisasi wesel sampai jumlah tertentu dalam jangka waktu yang

ditentukan dan atas dokumen-dokumen yang ditetapkan.

Letter of Credit memiliki beberapa peran dalam perdagangan internasional,

diantaranya :

1. memudahkan pelunasan pembayaran transaksi ekspor

2. mengamankan dana yang disediakan importir untuk membayar barang impor

3. menjamin kelengkapan dokumen pengapalan

Karena eksportir dan importir terpisah baik secara geografis maupun geopolitik,

dan secara pribadi antara eksportir dan importir tidak saling mengenal, bagi eksportir

merupakan risiko besar mengirimkan barang bila tidak ada jaminan pembayaran. Oleh

karena itu untuk mendapatkan jaminan tersebut eksportir meminta kepada importir agar

membuka L/C untuknya. L/C inilah yang merupakan jaminan atas pelunasan barang

yang akan dikirimkan leh eksportir. Sebaliknya, pembukaan L/C merupakan jaiminan

pula bagi importir bersangkutan untuk memperoleh pengapalan barang secara utuh

sesuai yang diinginkannya, sedangkan dana L/C tersebut tidak akan dicairkan tanpa

Workshop : Transaksi Ekspor-Impor dengan Letter of Credit LPBP - LePMA

8

penyerahan dokumen pengapalan. Dengan demikian dapat dikatakan bahwa Letter of

Credit merupakan suatu instrumen yang ditawarkan bank devisa untuk memudahkan

lalu lintas pembiayaan dalam transaksi perdagangan internasional.

Pihak-pihak yang Terlibat dalam L/C

Ada beberapa pihak yang terlibat dalam L/C :

1. Pihak langsung

a. Pembeli, atau disebut juga applicant/account party/accountee/importir/ buyer

adalah pihak yang memohon pembukaan L/C dari bank.

b. Penjual, atau disebut juga beneficiary/party to be paid/exporter/seller/ shipper

adalah pihak kepada siapa L/C diterbitkan/diperuntukkan.

c. Bank pembuka / penerbit L/C disebut juga opening bank/issuing bank/

importer’s bank. Bank pembeli yang membuka/menerbitkan L/C kepada

beneficiarey, biasanya melalui pereantaraan bank di negara beneficiary. Bank ini

pula yang akan memeriksa dokumen-dokumen untuk memastikan kecocokannya

dengan syarat-syarat L/C, mengatur pembiayaan transaksi-transaksi bilamana

diminta dan melepaskan dokumen-dokumen L/C kepada pembeli dan meminta

pembayaran dari/mendebit rekening pembeli.

d. Bank penerus L/C, disebut juga advising bank/seller’s bank/foreign

correspondent bank adalah bank yang memberitahukan/mengadviskan/

meneruskan L/C dan menegaskan kebenaran/otentikasi dari L/C tersebut kepada

eksportir tanpa disertai kewajiban lain. Bank ini dapat juga dimungkinkan

sebagai paying bank atau confirming bank, bahkan sebagai issuing bank dalam

hal berbeda dengan opening bank.

e. Bank yang menegaskan/menjamin pembayaran atas L/C, disebut juga

confirming bank/foreign corespondent bank adalah bank kedua, biasanya

advising bank yang bertingdak sebagai confirming bank, yakni menegaskan

kepada beneficiary/eksportir bahwa L/C tersebut otentik dan bilamana importir

atau openging bank tidak melakukan pembayaran maka bank kedua ini akan

membayarnya.


9

f. Bank pembayar atau disebut juga paying bank, adalah bank yang namanya

disebutkan dalam L/C sebagai pihak yang melakukan pembayaran kepada

beneficiary/eksportir asalkan dokumen-dokumen sesuai dengan syarat-syarat L/C

g. Bank menegoisasi atau disebut juga negotiating bank adalah bank yang

menyetujui untuk membeli wesel (draft) dari beneficiary/eksportir.

h. Bank yang diminta mengganti pembayaran (me-reimburse) atau disebut juga

reimbursing bank . Bilamana antarabank eksportir dan bank importir tidak ada

hubungan rekening, maka untuk penyelesaian pembayarannya biasanya ditunjuk

bank ketiga.

2. Pihak-pihak tidak langsung

a. Perusahaan pelayaran/pengapalan. Perusahaan ini menerima barang-barang

dagang dari shipper/eksportir/freight forwarder dan mengatur pengangkutan

barang-barang tersebut dan menerbitkan Bill of Lading (B/L) atau surat bukti

muat kapal.

b. Bea dan Cukai / Pabean.

Bagi importir, instansi ini bertindak sebagai agen dan akan memberikan izin

untuk pelepasan barang-barang bilamana dokumen B/L menunjukkan telah

dilakukan pembayaran

Bagi eksportir, instansi ini akan meneliti dokumen serta pembayaran pajak dan

memberikan izin barang untuk dimuat di kapal

c. Perusahaan Asuransi, adalah pihak yang mengasuransikan barang-barang yang

dikapalkan sesuai nilai yang disyaratkan dengan menerbitkan polis asuransi

untuk menutup risiko yang dikehendaki dan menyelesaikan tagihan/ tuntutan

kerugian-kerugian bial ada.

d. Badan-badan Pemeriksa (di Indonesia adalah Sucofindo), adalah badan yang

ditunjuk pemerintah, yang berwenang dalam pemeriksaan mutu, jenis, jumlah

barang dan sebagainya.

e. Badan-badan Penelitian lainnya yang ditunjukan pemerintah untuk mengeluarkan

surat-surat keterangan / sertifikat lainnya bagi barang-barang yang

diperdagangkan.


10

Berikut ini adalah proses transaksi ekspor-impor dengan menggunakan L/C :

Keterangan Gambar :

1. Buyer mengajukan aplikasi pembukaan L/C kepada Issuing Bank.

- Semua kewajiban yang menjadi tanggung jawab buyer biasanya disebut Account

Party

- Buyer yang mengajukan aplikasi L/C disebut Applicant

- Buyer yang membeli barang dari luar neger disebut Importir

2. Issuing Bank mendebet rekening Applicant untuk deposit margin


11

ImporterAccount PartyApplicant

ExporterBeneficiaryDrawer

BUYER SELLER

ISSUING BANKADVISING BANK

NEGOTIATING BANK

REIMBURSING BANK

3

8

14

219

6

5 7

11

10

2.a 8.a

12 13

4

B/L

B/L

3. Issuing membuka L/C dan mengirim berita kepada korespondennya di negara

eksportir, disertai dengan no.bank.

4. Advising Bank sebagai bank penerima akan memeriksa kebenaran test key (kalau

pembukan L/C dengan Telex/Fax) dan memeriksa tanda tangan pada L/C (kalau L/C

dibuka dengan mail). Selain itu untuk kadang-kadang bank penerima meminta

company profile dan annual report dari perusahaan importir. Advising bank tidak

jarang juga berperan sebagai negotiating bank.

5. Advising Bank mengadviskan L/C kepada Beneficiary

6. Beneficiary (eksportir) mengirimkan barang melalui Maskapai Perkapalan dengan

instruksi pada Shipping Order supaya consignee dicantumkan Negotiating Bank

7. Eksportir melengkapi dokumen lainnya yang disyaratkan dalam L/C, kemudian

menyerahkannya kepada Negotiating Bank

8. Negotiating Bank mengirimkan dokumen kepada Issuing Bank, dengan pembayaran

kepada eksportir sesuai avaibility dari pada L/C

9. Issuing memberitahukan tibanya dokumen kepada Applicant (importir) dan

melakukan perhitungan kekurangan pembayaran L/C

10. Issuing mendebet rekening applicant atas kekurangan di atas (9)

11. Issuing menyerahkan shipping dokumen kepada importir

12. Reimbursing Bank mendebet rekening issuing bank atas klaim dari negotiating bank

13. Reimbursing Bank mengkredit rekening Negotiating Bank

Jenis-Jenis L/C

Secara umum ada beberapa jenis L/C :

1. Revocable L/C

2. Irrevocable L/C

3. Irrevocable Confirmed L/C

4. Irrevocable Unconfirmed L/C

Secara rinci jenis-jenis L/C di atas akan dibahas sebagai berikut :

1. Revocable L/C


12

Revocable L/C adalah L/C yang dapat dibatalkan kembali kapan saja oleh importir

tanpa memerlukan persetujuan eksportir. L/C ini mengandung risiko besar bagi

eksportir, karena pelunasan atas barang yang dikirim bisa menlaami kelambatan.

Revocable L/C biasanya disampaikan kepada eksportir penerima L/C dengan pesan

khusus dari Opening kepada Advising Bank sebagai berikut :

This advice is subject to revocation or modification, with or without a

notice to you, at any time before or after presentation to us of the drafts

and documents (Advis ini dapat dicabut atau diubah, dengan atau tanpa

pemberitahuan terlebih dahulu kepada Saudara setiap saat, sebelum atau

setelah penyerahan wesel-wesel dan dokumen-dokumen yang

bersangkutan pada kami).

2. Irrevocable L/C

Irrevocable L/C adalah L/C yang dibuka oleh bank devisa untuk eksportir, dimana

Opening Bank mengikatkan diri untuk melunasi wesel-wesel yang ditarik dalam

jangka waktu berlakunya L/C. L/C tersebut tidak dapat dibatalkan selama jangka

waktu yang dimaksud, kecuali dengan persetujuan semua pihak yang terlibat. Pada

halaman muka L/C harus dicantumkan dengan jelas kata “revocable” atau

“irrevocable”. Bila kata ini tidak ada, maka L/C tersebut dianggap irrevocable atau

tidak dapat dibatalkan (UCP-500, Pasal 6 (c)).

Ketentuan tentang keterikatan Opening Bank tercantum dalam L/C ini dengan

kalimat sebagai berikut :

We hereby agree with drawers, endorses and bonafide holders of drafts

drawn under and in compliace with the terms of this credit, that the

same shall be honored upon presentation and delivery of documents as

specified above to the drawee if drawn and negotiated on or before

…………….. ( Dengan ini kami setuju dengan para penarik, pengendorse

dan pemegang yang sah atas wesel yang ditarik atas dan sesuai dengan

syarat-syarat L/C ini, bahwa wesel tersebut dibayar atas adanya

penjualan dan penyerahan dokumen-dokumen sebagaimana diwajibkan


13

di atas kepada si tertarik bilamana ditarik dan dinegosiasi pada atau

sebelum tanggal ……………..)

3. Irrevocable Confirmed L/C

Irrevocable Confirmed L/C adalah L/C yang tidak dapat dibatalkan atau diubah

selama jangka waktu berlakunya, kecuali bila mendapat persetujuan dari semua

pihak yang terlibat dengan L/C itu. L/C ini mempunyai jaminan pelunasan berganda

atas wesel dan atau penyerahan dokumen pengapalan yang diberikan oleh Opening

Bank bersama Advising Bank. Dalam L/C ini harus ada kata-kata sebagai berikut :

We confirm the credit and hereby undertake that all draft drawn and

presented as above specified will be duly honored. (Kami memberi

konfirmasi atas L/C tersebut dan dengan ini berjanji bahwa semua wesel

yang ditarik dan diajukan sebagaimana diuraikan di atas akan dibayar

pada waktunya).

4. Irrevocable Unconfirmed L/C

L/C ini sama dengan irrevocable L/C biasa kecuali bahwa L/C ini diadviskan melalui

sebuah bank lain yang tidak menyatakan tambahan penanggungan kewajiban apa

pun atas L/C tersebut. Kebanyakan L/C yang dibuka oleh bank besar diadviskan oleh

bank-bank asing tanpa dikonfirmasikan (unconfirmed). Ini menunjukkan bahwa bank

yang menerbitkan L/C tersebut telah cukup dikenal baik kredibilitasnya. Sebaliknya

L/C dari bank-bank kecil/belum dikenal kredibilitasnya perlu dimintakan L/C-nya

dikonfirmasi oleh bank lain yang sudah dikenal baik.

Dalam L/C ini harus ada kata-kata sebagai berikut :

This is solely an advice an irrevocable credit opened by the above

mentioned correspondent and conveys no engagement by us ( Ini

semata-mata adalah sebuah advis L/C irrevocable yang dibuka oleh

koresponden yang disebut di atas dan tidak mengikat kami).


14

Selain jenis-jenis L/C umum di atas, terdapat beberapa jenis L/ C khusus, seperti :

1. Revolving L/C

Revolving L/C adalah sautu L/C yang berdasarkan syarat-syaratnya jumlahnya

diperbaharui atau dinyatakan berlaku kembali secara otomatis tanpa

memerlukan perubahan khusus pada L/C tersebut. Pemakaian ulang dapat

dilakukan untuk “waktu” dan “nilai”. Misalnya kredit disediakan sebesar USS$

15.000 sebulan dengan jangka waktu 6 bulan. Ini berarti secara otomatis setiap

bulan tersedia kredit sebesar US$ 15.000 selama 6 bulan berturut-turut, tidak

perduli kredit itu dipakai atau tidak. Kredit ini bersifat “Cummulative” atau “Non

Cummulative”. Jika kredit “Cummulative” berarti setiap jumlah yang tidak

terpakai dalam bulan terdahulu masih dapat dipakai dalam bulan berikutnya. Jika

kredit “Non Cummulative” setiap jumlah kredit yang tidak terpakai dalam bulan

terdahulu otomatis menjadi batal. L/C ini dinyatakan ototmatis dapat berlaku

kembali (revolving) hanya setelah dokumen-dokumen L/C diterima oleh issuing

bank. Agar mudah diawasi maka perlu ditentukan jumlah keseluruhan yang

dapat ditarik atas L/C tersebut.

Jenis L/C Revolving ditunjukkan dengan kalimat sebagai berikut :

This letter of credit is revolving to extent that the amount drawn

by you not exceeding US$ 300.200 may become available to you

again but only upon receipt by you of our formal advice or

reinstatement. Total drawing udner this letter are not exceed US$

900.600 (L/C ini adalah “revolving” dengan pembatasan bahwa

jumlah yang anda tarik tidak melebihi US$ 300.200 dan akan

tersedia untuk Anda lagi hanya setelah Anda terima

pemberitahuan penegasan secara resmi dari kami. Jumlah

penarikan-penarikan atas L/C ini tidak melebihi US$ 99.600 )

2. Red Clause L/C

Red Clause L/C adalah L/C yang menguasakan advising, negotiating atau

confirming bank untuk memberikan pembayaran di muka kepada benefiacry

(eksportir) sebelum pengajuan dokumen-dokumen. Red Clause tersebut


15

dicantumkan pada L/C berdasarkan permintaan khusus dari applicant (importir)

dan redaksi kata-katanya tergantung kepada permintaannya. Sebagai contoh isi

dari Red Clause L/C adalah sebagai berikut :

State Liberty Bank (Korea) is hereby authorized to make advances

to you to the extent of US$15.000 or the unused balance of this

credit, whichever is less. Against your receipt for the amount

advance ……. etc. We hereby undertake the payment of such

advances with interest as withdwals under this credit, should they

not be repaid to said bank by you on or before the latest date for

negotiation. ( State Liberty Bank (Korea) dengan ini dikuasakan

untuk memberi panjar pemabyaran kepada Anda sampai sejumlah

US$ 15.000 atau sisa L/C yang tidak dipakai, yana mana

diantaranya yang lebih kecil, berdasarkan adanya tanda terima

Anda atas jumlah yang dibayar terlebih dahlu….. dan seterusnya.

Dengan ini kami menjamin pembayaran panjar-panjar dengan

bunga sebagai akibat penarikan-penarikan berdasarkan L/C ini,

apabila tidak dibayar kembali oleh bank tersebut kepada Anda

pada atau sebelum tanggal negosiasi berakhir).

3. Transferable L/C

Transferable L/C adalah L/C yang memberi hak kepada eksportir penerima untuk

mengoperkan atau menguasakan haknya atas L/C itu kepada pihak lain atau

eksportir lain yang menyanggupi. Hal ini terjadi misalnya karena penerima L/C

pertama bukanlah produsen sendiri. Dalam L/C tersebut harus secara jelas

disebut kata-kata transferable :

This Letter of Credit is transferable, however, no transfer shall be

effective unless in the form as per specimen attached and notice

of transfer endorsed hereon by us and our customary charges

therfore paid (L/C ini dapat dipindahtangankan akan tetapi

pemindahan tidak akan efektif kecuali dalam bentuk seperti

spesimen terlampir yang pemberitahuan pemindahannya telah


16

kami endorse dan pembebanan-pembebanan kami yang lazim

telah dibayar)

4. Back to Back L/C

Pada hakikatnya back to back L/C ini merupakan dua L/C yang identik, kecuali

harganya dan tanggal pengapalan serta tanggal berlakunya L/C.

Jenis L/C ini umumnya digunakan dalam kondisi sebagai berikut :

1. eksportir bukanlah supplier barang-barang ekspor

2. eksportir tidak mempunyai dana untuk membayara supplier

3. eksportir tidak ingin supplier mengetahui nama importir asli dan harga-harga

barang yang sesungguhnya.

Oleh karena itu, haruslah dibuat dua L/C yang terpisah tanpa ada indikasi

kepada importir asli bahwa kedua L/C tersebut berkaitan. L/C yang pertama atau

L/C induk (master L/C) dibuka oleh importir di luar negeri kepada eksportir

melalui bank di negara eksportir. Bank eksportir ini dapat bertindak sebagai

advising bank atau confirming bank. Berdasarkan pada L/C pertama tersebut

eksportir dapat meminta bank eksportir untuk membuka L/C untuk keuntungan

supplier. Dalam hal ini maka eskportir menjadi si pembeli (account party) dan

supplier menjadi beneficiary.

Dalam membuka L/C yang kedua maka bank pembuka yakni bank eksportir

harulah yakin bahwa syarat-syarat dari kedua L/C tersebut harus seidentik

mungkin. Agar lebih jelas dapat digambarkan sebagai berikut :

L/C I L/C II

Account party : importir eskportir

Beneficiary : eksportir supplier

Jumlah (harga) : lebih tinggi -

Tanggal pengapalan/: - akan lebih cepat

berlakunya L/C beberapa hari

Jangka Waktu L/C


17

Pada umumnya jangka waktu sebuah L/C dikaitkan dengan jangka waktu pembayaran

wesel L/C yang bersangkutan yang lazim dinamakan “tenor”, yang dibedakan dalam :

1. Sight L/C, yang mengandung syarat pembayaran berjangka “at sight” (segera pada

saat diunjuk atau diserahkan)

2. Time L/C atau Term L/C atau Usance L/C, mengandung syarat pembayaran

berjangka yang lebih sering dikenal dengan penggunaan istilah “usance”

Dalam hal usance L/C ada 2 alternatif syarat pembayaran yang dapat dikaitkan,

yakni :

a. negosiasi wesel “at sight”

b. negosiasi wesel “at usance”

Dalam pengertian L/C usance, apabila tidak diberikan penjelasan-penjelasan atau

persyaratan khusus, lazimnya selalu dimaksud L/C berjangka dengan kaitannya

pembayaran wesel berjangka atau usance tersebut yang artinya bahwa terhadap

penyerahan wesel L/C tersebut tidak dilakukan pembayaran segera melainkan dilakukan

akseptasi yakni menyetujui untuk melakukan pembayaran atas wesel terebut pada

waktu tertentu kemudian, sesuai syarat-syarat L/C.

Adapun jangka waktu atau tenor wesel tersebut lazimnya adalah 30, 60, 90

sampai 180 jaro setelah penunukkan wesel atau tanggal B/L .

Valuta L/C

Valuta L/C adalah jenis mata uang yang dinyatakan dalam L/C. Walaupun valuta

US $ merupakan valuta yang paling umum digunakan dalam transaksi ekspor impor,

namun L/C dapat diterbitkan dalam valuta negara lain sesuai dengan asal barang impor.

Dalam transaksi ekspor Indonesia valuta asing L/C haruslah “convertible” yang dapat

ditukar dalam pasar uang internasional.

L/C yang dibayarkan dalam valuta asing lainnya dapat dibayar di negara asal

barang tersebut ataupun di bank-bank di Amerika Serikat atau di negara-negara dimana

bank-bank tertentu mempunyai rekening yang bersangkutan. Itulah sebabnya bank-

bank devisa di Indonesia terutama bank-bank pemerintah mempunyai rekenig-rekening


18

valuta asing yang berbagai jenis pada bank-bank korespondennya di luar negeri, yang

selalu harus dikelola dengan baik agar tidak terlalu sedikit atau tidak berkelebihan

jumlahnya setiap saat.


19

BAB 3

DOKUMEN LETTER OF CREDIT

Acuan Letter Of Credit

Peraturan-peraturan L/C yang berlaku secara internasional mengacu pada

kongres International Chamber of Commerce (ICC) sejak 1933 yang kemudian direvisi

pada tahun 1951, 1962,1974, 1983 dan terakhir 1993. Hasil yang diperoleh dari kongres

tersebut tertuang dalam Uniform Customs and Practice for Documentary Credit

(UCPDC), revisi terakhir (1994) dikenal dengan UCPDC 500.

Pengertian-pengertian tentang apa yang disebut Letter of Credit (Documentary

Credit) dan faktor terpenting dari suatu L/C serta hal-hal yang memungkingkan

timbulnya masalah-masalah diuraikan dalam UCPDC tersebut, namun masih banyak hal-

hal yang belum dapat digarap oleh L/C tersebut akan ditangani berdasarkan kebiasaan-

kebiasaan dan praktek pelaksanaan transaksi.

Ada beberapa prinsip pokok dalam L/C yang perlu diperhatikan khususnya Bank

sesuai yang tertera dalam UCPDC, diantaranya :

1. Pasal 3 Bahwa hanya redaksi kalimat-kalimat dalam L/C yang mengikat bank.

L/C merupakan transaksi yang terpisah dari kontrak-kontrak penjualan

atau kontrak-kontrak lain atas mana L/C tersebut didasarkan. Sepanjang

hubungan dengan ekportir importir maka tanggung jawab dan tugas

bank hanya terikat pada bunyi kalimat L/C itu sendiri dan karena itu

bank tidak dapat mempertimbangkan ketetapan-ketetapan yang

berlawanan dan berbeda dengan kalimat-kalimat L/C tersebut. Hal yang

sama juga berlaku dalam hal adanya perubahan dalam L/C. Bank akan

bertindak semata-mata berdasarkan dan sesuai dengan kalimat-kalomat

L/C yang berlaku baik dalam saat penerimaan atau pemeriksaaan

dokumen-dokumen.2. Pasal 4 Bank berurusan hanya dalam dokumen-dokumen.

Dalam penyelenggaraan-penyelenggaraan/ operasi L/C maka semua pihak

yang bersangkutan akan berurusan dengan dokumen-dokumen dan tidak


20

dengan barang-barang. Bank melakukan pemeriksaan semata-mata atas

dasar dokumen-dokumen yang diajukan kepadanya dan meneliti apakah

syarat-syarat L/C tersebut telah dipenuhi. Bank tidak berwenang untuk

memeriksa apakah barang-barang yang disampaikan betul-betul sesuai

dengan apa yang dinyatakan dalam L/C. Bank tidak dapat dinyatakan

bertanggung jawab untuk perbedaan-perbedaan misalanya antara

barang-barang yang diberi harga dengan barang-barang yang benar-

benar dikirimkan. Selain itu bank juga tidak diharuskan melayani keluhan-

keluhan/tagihan-tagihan pembeli (importir).3. Pasal 15 Bank hanya bertanggung jawab atas kebenaran pemeriksaan dokumen

sebagaimana tampak pada permukaannya.

Dokumen-dokumen telah dianggap memenuhi syarat L/C apabila pada

permukaannya tampak telah sesuai dengan syarata dan ketentuan L/C.

Bilamana antara dokumen yang satu denga yang lain pada

permukaannya tampak tidak sesuai, maka bank berhak menolak

kewajiban untuk melakukan pembayaran karena dokumen tersebut

dianggap tidak sesuia dengan syarat L/C.


21

Prosedur Pengisian/Pembacaan L/C

Berikut ini akan dijelaskan form dari L/C dan bagaimana tata cara pengisian dari

L/C tersebutName of Issuing Bank : Irrevocable

Documentary Credit

Number

Place and Date of Issue : Expiry Date and Place for Presentation of DocumentsExpiry Date :Place for Presentation :

Applicant :

Beneficiary :Advising Bank Reference NoAmount :

Partial shipments allowed not allowed Credit available with Nominated Bank : by payment at sight

by deferred payment at :

by acceptance of drafts at :

by negotiation

Against the document detail herein : and Beneficiary’s draft(s) drawn on :

Transhipment allowed not allowed

Insurance covered by buyersShipment as defined in UCP 500 Article 46

From :For transportation to :No later than :

Special Condition :

Document to be presented within days after the date of shipment but within the validity of the Credit.

We hereby issue Irrevocable Documentary Credit in your favour. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication No. 500) and engage us in accordance with the terms thereof. The number and the date of the Credit and the nama of our bank must be quoted on all drafts required. If the Credit is available by Negotiation, each presentation must be noted on the reverse side of this advice by the bank where the Credit available.

This document consist of signed page(s) _________________________________

Name and signature of the Issuing Bank


22

3

14

22

25

12

3

4 5

6

78

9

10

11

12

13

14

15 - 21

22

25

26

Irrevocable Documentary Credit Form (Advice for the Advising Bank)

Name of Issuing Bank : Irrevocable

Documentary Credit

Number

Place and Date of Issue : Expiry Date and Place for Presentation of DocumentsExpiry Date :Place for Presentation :

Applicant :

Beneficiary :Advising Bank Reference NoAmount :

Partial shipments allowed not allowed Credit available with Nominated Bank : by payment at sight

by deferred payment at :

by acceptance of drafts at :

by negotiation

Against the document detail herein : and Beneficiary’s draft(s) drawn on :

Transhipment allowed not allowed

Insurance covered by buyersShipment as defined in UCP 500 Article 46

From :For transportation to :No later than :

Special Conditions :

Document to be presented within days after the date of shipment but within the validity of the Credit.

We have issued Irrevocable Documentary Credit as detailed above. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication No. 500). We request you to advise the Beneficiary.

without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if request by Beneficiary

Bank to Bank Instruction : This document consist of signed page(s)

Name and signature of the Issuing Bank


23

3

14

22

25

23

24

Keterangan :

1. NAME OF ISSUING BANK

Nama dan alamat bank yang membuka L/C

2. TYPE OF CREDIT INDICATION

• Irrevocable Credit : form standar biasanya telah disediakan untuk penerbitan

Irrevocable Documentary Credit

• Revocable Credit : karena kasusnya jarang terjadi maka form yang digunakan

kata Irrevocable diganti dengan kata “Revocable”.

3. NUMBER

Nomor L/C dari issuing bank

4. PLACE AND DATE OF ISSUE

• PLACE : tempat atau kota dimana issuing bank berada

• DATE : Jika L/C diterbitkan dengan surat, tanggal dicantumkan di dalamnya

sebagai tanggal penerbitan yang biasanya sama dengan tanggal pengiriman L/C

• Bila bentuk standar penerbitan L/C digunakan sebagai instrumen operatif L/C

(dalam hal didahului oleh teletransmisi yang bukan instrumen operatif L/C),

tanggal dicantumkan di dalamnya sama dengan tanggal teletransmisi.

• Jika tidak ada penetapan secara khusus dinyatakan dalam teletransmisi, tanggal

penerbitan diisi tanggal pengiriman dari teletransmisi. Penegasan pada operatif

instrumen harus ditandai : “Operative instrumen in confirmation of our

teletransmission of …………….” (nomor test dan tanggal)

5. DATE AND PLACE OF EXPIRY

• Sebagaimana dalam UCP 500 Article 42, semua L/C harus menyatakan tanggal

expiry pengajuan dokumen untuk pembayaran, akseptasi atau negosiasi, seperti

200399 atau 20th March 1999


24

• Tempat expiry selalu ditentukan sesuai dengan lokasi Nominated Bank terhadap

siapa dokumen harus diserahkan dan bagi L/C yang freely negotiable perhatian

khusus harus disebutkan. Contoh : at Counters of Advising Bank

6. APPLICANT

Nama dan alamat applicant

7. BENEFICIARY

Nama dan alamat pihak penerima pencairan L/C

8. ADVISING BANK

• Nama dan alamat bank yang akan mengadviskan L/C kepada beneficiary

• Tidak perlu mengisi kolom “Reference No.” (kolom ini digunakan oleh Advising

Bank)

• Jika Advising Bank juga sebagai Nominated Bank, nama dan tempat ini juga

dicantumkan dalam kolom Credit available with “ pada butir 14

9. AMOUNT

• Jumlah disebutkan dalam angka dan kata-kata, tujuannya adalah untuk

mencegah perubahan yang tidak sah.

• Jika “amount” didahului dengan kata “about”, “approximately” or “circa”, L/C

memperkenankan kelonggaran amount 10%

• Mata uang asing dinyatakan dalam ISO Currency Code

USD untuk United State Dollars

GBP untuk Pounds Sterling

DEM untu Deutsche Marks

10.PARTIAL SHIPMENT

• Apakah “allowed” atau “not allowed” (diijinkan atau tidak) mengirim sebagian

dahulu barang yang dipesan


25

11.TRANSHIPMENT

• Apakah “allowed” atau “not allowed” (diijinkan atau tidak) kapal berlabuh atau

transit ke pelabuhan perantara

12.INSURANCE COVERED BY NUYERS

• Jika kolom ini diisi berarti L/C tidak meminta penyerahan dokumen asuransi

13. SHIPMENT AS DEFINED IN UCP 500 ARTICLE 46

“From ……….”

“For transportation to ………..”

“Not later than ……………..”

• Kolom ini menyatakan darimana barang harus dikapalkan, dimuat di atas

kapal/dikirimkan/penguasaan barang, tergantung dari jenis angkutan yang

digunakan, dan kemana angkutan ditujukan. Kolom ini harus mencantumkan

tanggal pengapalan terakhir, pemuatan ke atas kapal/pengiriman/penguasaan

barang mana yang berlaku.

• Avoid abbreviations, harus menggunakan nama penuh. Tidak setiap orang

mengerti arti dari E.C. , P.R.C. , U.K dan sebagainya

• Avoid vagueness, pernyataan seperti Main Port, West European Ports, Middle

East Ports, Gulf of Mexico Ports dan sepertinya, seyogyanya tidak digunakan

• Countries, pengangkutan modern cenderung dengan menyatakan nama negara

lain daripada nama yang spesifik dari pelabuhan pengapalan

• Not a Seaport, pengapalan sebaiknya tidak diatur dilaksanakan dari suatu

pelabuhan laut bila barang akan dikapalkan dari sautu negara yang terkurung

daratan atau dan daratan tempat pemberangkatan

14. NOMINATED BANK AND CREDIT AVAILABILITY

• Tempat nama Nominated Bank dan penegasan peruntukan (avaibility) sesuai

UCP 500 Article 10(a) dan (b)

• Credit avaibility with :

- Nama dan tempat Nominated Bank


26

- “bank mana saja di …. (kota dan negara) …”, bila L/C Negotiation dan bebas

dinegoisasi di bank mana saja

- Jika Advising Bank adalah Nominated Bank, nama dan tempat Advising Bank

diulang pada kolom ini.

15.s/d 21 BLANK CENTER SPACE

• Pada kolom ini pengisiannya mempunyai uraian yang bervariasi dari L/C

• Jika space tidak mencukupi, dapat diteruskan pada Standard Documentary Credit

Countinuation Form

• Urutan dari uraian (details)

- Description of Goods and/or Services

- menyebutkan satu per satu ketentuan dokumen-dokumen

- Special Condition, jika ada :

This Credit is transferable. Dalam hal L/C freely negotiate, maka harus

ditetapkan secara tegas siapa yang dikuasakan menjadi Transferring

Bank

Shipment on deck allowed

Dokumen-dokumen pengangkutan berisi klausa “diperkenankan”.

Hindarkan adanaya special condition yang tidak dapat diwujudkan dalam

bentuk dokumen. Ini sesuai dengan UCP 500 Article 13(c)

• GOODS DESCRIPTION

♦ Singkat

Goods description sesingkat mungkin sesuai UCP 500 Article 5

♦ Uraian berlebihan

Goods description jangan terlalu berlebihan (no excessive detail)

♦ Kurang proteksi

Permintaan masukan uraian berlebihan sering membuat pendapat keliru

bahwa Applicant justru melindungi dirinya.

♦ Mass in Mess

Kenyataannya, setiap bertambah komplikasi L/C, akan lebih cenderung

menimbulkan masalah. Jalan untuk menghindari penipuan adalah


27

menghindari kesepakatan dengan kelicikan yang mencoba membuat

uraian yang bersifat amat luas.

♦ Dasar Pikiran Sehat (Common Sense).

Secara bersama-sama dengan bank untuk menghindari L/C darihal yang

mengganggu semua pihak atau hal yang tidak berguna bagi beneficiary

karena L/C meminta dokumen yang tidak dapat diperoleh atau uraian

tidak dapat dipenuhi dalam dokumen yang ditetapkan.

♦ Quantity and Price.

Jika L/C memuat quantity dan unit price, Issuing Bank harus

memperhatikan ketentuan UCP 500 Article 39 yang mengatur : 10%

kelonggaran (leeway), jika ada kata “about”, “approximately”, “circa”

atau ungkapan yang sama artinya dalam hubungannya dengan quantity

dan atau unit Price.

Kata-kata di atas dapat juga berlaku atas “amount”

5% kelonggaran, pada quantity akan dibolehkan,

- kecuali L/C mensyaratkan lain

- kecuali quantity ditetapkan dalam satuan unit kemasan (mis,

kolli) atau sebutan satuan barang (mis. Unit, pallet), namun

jumlah penarikan tidak boleh melampaui nilai L/C.

♦ Trade Term – INCOTERM 1999/2000

- Istilah dagang yang umum, seperti CIF Rotterdam, C&F New York,

CIF Birmingham, FOB Hamburg, akan dimasukkan sebagai salah satu

syarat-syarat dan kondisi-kondisi dari L/C, lebih penting lagi dalam

Description of Goods.

- Direkomendasikan agar Issuing Bank selalu menunjuk :

Incoterm 1990 (ICC Publication no. 460)

Guide to Incoterms 1990 (ICC Publication no.461)

• DOKUMEN-DOKUMEN DITETAPKAN (secara umum)

♦ Sebutkan jelas (state precisely)


28

UCP 500 Article 20 mengingatkan Issuing Bank agar dinyatakan secara

tepat terhadap dokumen apa payment, acceptance atau negotiation

dilaksanakan.

♦ Nama Dokumen

Dokumen dikenal dengan nama yang benar, seperti :

Certificate of Inspection

Certificate of Value and Origin

♦ Jenis Dokumen

- Dokumen yang diperlukan sering tergantung pada peraturan negara

setempat dibidang ekspor

- Issuing Bank bila perlu mencek kepada Applicant untuk memastikan

bahwa Beneficiary sudi dan mampu untuk menyiapkan dokumen

yang diinginkan dan dapatkah ia penuhi sesuai form yang ditetapkan

dalam L/C.

♦ Tindasan / rangkap masing-masing dokumen

- Tidak ada ketentuan, berapa banyak original dokumen harus

diterbitkan

- Maka perlu Applicant menetapkan rincian apakah ia menginginkan

setiap dokumen lebih dari satu original tunggal dan apakah ia juga

menginginkan sejumlah tembusan-tembusan.

- Sebagai contoh :

> Sole original Marine Bill of Lading

> Full set of 3/3 Marine Bill of Lading

> 3 Non-negotiable copies of Marine Bill of Lading

♦ Originals atau copies ?

- Bank-bank mengharapkan dokumen selalu original kecuali tembusan

(copy) diminta atau diperkenankan. Namun karena metode-metode

baru dalam membuat dokumen masalah sering timbul bagaimana

membedakan suatu orinal dari copy.

- Atas dasar ini, dalam UCP 500 Article 20 (c) mengatakan bahwa bank

akan menerima sebagai suatu original dokumen yang dibuat atau


29

dihasilkan dengan repograpi, otomatisasi atau komputerisasi dan

tembusan karbon

♦ Penerbit (Issuer) dan Isi (Content)

- Bila ditentukan dokumen-dokumen selain dokumen pengangkutan,

dokumen asuransi dan faktur, L/C seharusnya menyatakan secara

spesifik oleh siapa dokumen diterbitkan serta kata-katanya atau data

isinya.

♦ Penerbit “First Class”

- Diperhatikan UCP 500 Article 20 menunjuk istilah seperti “first class”,

well known”, “qualified”, “Independent”, “official”, “componenet”,

“local” dan semacamnya dalam menguraikan penerbit-penerbit

dokumen L/C.

- Issuing Bank seharusnya tidak menggunakan istilah-istilah ini dalam

L/C. Jika digunakan juga bank-bank akan menerima dokumen-

dokumen bersangkutan sebagaimana adanya, asalkan jelas isinya

sesuai dengan syarat-syarat dan kondisi-kondisi lainnya dari L/C dan

tidak diterbitkan oleh beneficiary.

- Semua istilah yang tidak diinginkan dan tidak mempunyai makna

penting bila digunakan dalam L/C, dokumen bersangkutan akan

dipersamakan dengan kondisi di atas.

♦ Rangkaian Dokumen-dokumen

- Dokumen yang diurutkan seperti rangkaian berikut :

a. Commercial Invoice

b. Transport Document

c. Insurance Document

d. Dokumen-dokumen lanjutan (UCP 500 Article 21) jika ada, seperti

: Certificate of Origin, Certificate of Analysis, Packing List, Weight

List dll.

A. COMMERCIAL INVOICE

Diatur dalam UCP 500 Article 37, Commercial Invoice :


30

- harus nyata diterbitkan oleh beneficiary yang namanya disebut

dalam L/C untuk keuntungan (must be made out) nama Applicant

dan tidak harus ditanda tangani, kecuali L/C menentukan lain.

- Harus menunjukkan uraian barang sesuai dengan uraian dalam L/

C

UCP 500 Article 37 (b) memberi hak untuk menerima atau menolak

invoice yang nilainya diterbitkan melampaui jumlah yang

diperkenankan dalam L/C

Commercial Invoice harus disahkan, dilegalisasi, di-visaed dan

menunjukkan uraian khusus, informasi, atau pernyataan lain.

L/C harus merinci secara jelas oleh siapa pengesahan atau legalisasi

diberikan dan bagaimana uraian khusus, informasi pernyataan atau

bunyi lainnya dalam kata-kata.

B. TRANSPORT DOCUMENT (UMUM)

Jenis transport dokumen

- UCP Article 23-30 menunjukkan landasan dokumen transport yang

mana akan disetujui atau ditolak. Sehingga Applicant harus

mengetahui atau meminta beneficiary, mengenai bagaiman

pengangkutan dilakukan yang umumnya adalah :

- melalui laut

- dengan multimodal transport

- melalui udara

- melalui kereta api

- melalui darat

- melalui sungai

- dengan kantor pos

- melalui kurir

Atas dasar ini barulah pada L/C ditetapkan jenis atau nama

dokumen pengangkutan yangharus diajukan :

- Article 23 mengenai Marine/Ocean Bill of Lading


31

- Article 24 mengenai Non-Negotiable Sea Waybill

- Article 25 mengenai Charter Party Bill of Lading

- Article 26 mengenai Multimodal Transport

- Article 27 mengenai Air Transport

- Article 28 mengenai Road, Rail or Inland Waterway Transport

- Article 29 mengenai Kurir dan Post Receipt

- Article 30 mengenai Transport Document yang diterbitkan

Freight Forwarder

Nama Pengangkut

- Dokumen pengangkutan harus terlihat nyata menyatakan nama

perusahaan pengangkut, nama pengelola multimodal transport

(kecuali dalam charter party atau kurir) dan telah ditanda tangani

atau disahkan oleh carrier, master, owner, postal authoristies atau

courier service atau oleh seorang agen yang bertindak atas nama

mereka.

- Jika pengapalan diharuskan oleh kapal negara atau bendera

tertentu, L/C harus mengatur dokumen mana yang dinyatakan

sesuai

- Dalam hal dimana kesesuaian dengan yang dibutuhkan tidak

dapat ditunjukan oleh dokumen pengangkutan, diperlukan

dokumen tambahan yang mengatakan permintaan telah dipenuhi.

Tambahan dokumen ini diatur dalam UCP 500 Article 21.

Yang harus dihindari

- Ketaatan pada ketentuan-ketentuan yang tidak dapat dipastikan

dari dokumen pengangkutan seharusnya tidak dimasukkan.

- Contohnya : Shipment by fast steamer

Shipment on Liner Terms

Penerbit lain (other issuers)

- Dalam hal dimana dokumen pengangkutan tidak perlu diterbitkan

oleh perusahaan pengangkutan tertentu, multimodal atau kurir


32

atau agennya yang bertindak atas nama mereka, L/C dapat

menyebutkan dokumen lain yang disetujui oleh Applicant seperti :

Forwarder’s Certificate of Receipt (FCR)

Forwarder’s Certificate of Transport (FCT)

Warehouse Receipt (issued by ………)

Warehouse Warrant (issued by ……..)

Clean

- UCP 500 Article 32 merumuskan apa yang dikatakan : “Clean

transport document” dan mengatakan bahwa bank akan menolak

suatu dokumen pengangkutan yang tidak clean. Jadi tidak perlu

dalam L/C dinyatakan dokumen pengangkutan harus clean.

Not Clean

- Suatu dokumen pengangkutan tidak akan dianggap sebagai

“clean” jika berisi suatu klausal atau catatan yang menegaskan

suatu kerusakan atau kondisi barang dan atau packaging seperti :

“ ……. bales torn “

“…… car body surface scrathed/ dented”

Acceptable Clauses

- Jika Applicant setuju klausal UCP 500 Article 32 atau catatan pada

dokumen pengangkutan, L/C harus menyatakan bahwa klausal

khusus atau catatan tersebut dapat disetujui

- Dalam perdagangan tertentu, dokumen pengangkutan yang ada

klausa khusus atau catatan dibuat sebagai ketentuan dan bukan

pengecualian.

- Sebagai contoh ditemukan dalam perdagangan baja dimana aneka

ragam klausa mengenai karat (rust) dianggap normal dan akan

disetujui oleh Applicant L/C biasannya memberikan persetujuan

atas klausa tersebut dengan menyatakan “rust clauses are

acceptable”

Clean On Board


33

- Suatu dokumen pengangkutan tidak perlu dinyatakan secara

khusus dalam L/C dengan menyebutkan”clean on board”

- Satu dokumen pengangkutan disebut “on board” jika memenuhi

UCP 1993 Transport Article, “clean” bila tidak terdapat suatu

klausa atau catatan yang menegaskan suatu kerusakan kondisi

barang dan/ atau packaging.

C. TRANSPORT DOCUMENT (KHUSUS)

Dokumen Pengangkutan Multimodal

- Jika pengapalan harus atau mungkin dilakukan oleh sekurang-

kurangnya dua jenis angkutan (multimodal atau combined

transport), L/C akan meminta penyerahan suatu dokumen

pengangkutan Multimodal.

- Marine/Ocean Bill of Lading.

Jika suatu Marine atau Ocean Bill of Lading memuat suatu

pengapalan antar pelabuhan harus diajukan, L/C akan meminta

untuk suatu Marine/Ocean Bill of Lading.

- Non-Negotiable Sea Waybill

Jika tidak dibutuhkan suatu negotiable Marine/Ocean Bill of Lading

dan jika Sea Waybill tersedia dari perusahaan pengangkutan

bersangkutan, L/C dapat mengatur suatu Sea Waybill

- Suatu Sea Waybill adalah suatu dokumen pengangkutan :

dalam mana perusahaan pengangkutan menyatakan bahwa

barang telah diterima untuk pengapalan

yang non-negotiable dan tidak dapat diterbitkan atau diendors

“to order”, sebgai dokumen non-negotiable yang tidak perlu

diajukan di tempat pelabuhan tujuan untuk penerimaan

barang

Charter party Bill of Lading

- Jika Applicant ingin, dalam hal pengiriman melalui laut atau oleh

multimodal transport termasuk persinggahan,


34

memperkenankan dokumen pengangkutan menyatakan bahwa

dokumen itu tunduk pada suatu charter party, ia harus

menyatakan hal demikian dalam instruksinya dalam

menerbitkan L/C dan jika bank setuju akan dimasukkan sebagai

kondisi dalam L/C.

Dokumen Pengangkutan Udara

- Bilamana pengiriman dengan udara, L/C harus mengatur suatu

dokumen pengangkutan udara (seperti Air Waybill, Air

Consigment Note), L/C harus menyatakan nama dan alamt

penerima (consignee) barang.

- L/C tidak perlu meminta dokumen Air Transport diajukan lebih

dari satu original juga tidak perlu menyatakan full set of original

Air Waybill/Consigment Note. Air Waybill bukan merupakan

dokumen yang negotiable dan harus atas nama consignee, tidak

perlu harus diterbitkan “to be order” dan/atau “to be endorsed”

Road, Rail or Inland Waterway Transport Documents

- Untuk pengangkutan darat, L/C akan menentukan suatu Truck Bill

of Lading atau Waybill

- Untuk pengangkutan dengan kereta api, L/C akan menentukan

suatu Railway Consigment Note atau suatu Rail Waybill.

- Untuk pengangkutan sungai, L/C akan menentukan suatu Inland

Waterway Bill of Lading, Waybill atau Consigment Note.

Post Receipt, Certificate of Posting atau Courier Service

- Jika pengiriman dilakukan dengan pos atau kurir, L/C harus

menegaskannya.

Dokumen Pengangkutan yang diterbitkan oleh Freigt Forwarers

- Bank-bank hanya akan menyetujui dokumen pengangkutan yang

diterbitkan oleh suatu freight forwarder jika dikuasakan dalam L/

C atau jika dokumen pengangkutanditerbitkan oleh Freight

Forwarder yang pada formulirnya terlihat nama freight forwarder

sebagai suatu perusahaan pengangkutan atau pengelola


35

multimodal dan telah ditanda tangani atau diotentikasi oelh

freight forwarder sebagai agen yang ditunjuk untuk kepentingan

perusahaan pengangkutan atau pengelola multimodal

On Deck

- Jika dalam pengangkutan laut atau multimodal termasuk

persinggahan, berwujud barang yang dimuat di atas dek kapal,

L/C harus secara jelas berisi klausa khusus “shipment on deck

are acceptable”

- Sesuai UCP 500 Article 31, bank-bank tidak akan menyetujui

dokumen pengangkutan jika dinyatakan di halamannya bahwa

barang akan dimuat On Deck.

Sailing Vessels

- Dalam berbagai perdagangan, pengapalan dengan kapal yang

sedang berlayar dianggap sebagai hal biasa

- Jika Applicant ingin memperkenankan pengapalan dengankapal

yang sedang berlayar, instruksinya untuk membuka L/C harus

juga menyatakannya.

- Bank-bak akan menolak dokumen pengangkutan yang

menyatakan bahwa kapal pengangkutan hanya digerakkan oleh

layar.

D. INSURANCE DOCUMENT

- Jika pengiriman dengan istilah CIF atau CIP, L/C akan

mensyaratkan pengajuan Polis Asuransi, certificate atau

declaration atas suatu penutupan berdasarkan nota kosong yang

telah ditanda tangani oleh perusahaan asuransi atau underwriter

atau agennya.

- Bank akan menyetujui jumlah pertanggungan minimal 110% dari

jumlah L/C yang direalisasi.

E. OTHER DOCUMENT


36

- Untuk memenuhi UCP 500 Article 21, L/C harus menyatakan oleh

siapa dokuem-dokumen diterbitkan .

- Dalam hal pengangkutan selain melalui laut, L/C yang meminta

suatu Weight Attestation atau Certification tidak meminta suatu

dokumen terpisah, bank-bank akan menyetujui suatu tanda

“Weight” berupa stempel atau “declaration of weight” yang telah

ditambahkan pada dokumen pengangkutan oelh perusahaan

pengangkut atau agennya.

- Jika Applicant tidak ingin dokumen itu dilaksanakan seperti di atas,

L/C harus meminta dokumen terpisah.

22. PRESENTATION PERIOD

- UCP 500 Article 43(a) mengatakan bahwa setiap L/C yang meminta suatu

dokumen pengangkutan juga harus mengatur suatu masa tertentu setelah

tanggal pengapalan selama pengajuan dokumen dilakukan.

- Dalam menentukan masa tersebut, Issuing Bank harus memberi tahu Applicant

untuk memperhatikan masa dimana beneficiary diharapkan mampu :

- menerima dokumen dari penerbitnya

- mempersiapakan dokumen untuk diajukan

- menyerahkan dokumen berdasarkan L/C untuk memperkecil

kehilangan waktu dalam pengiriman

- Jika L/C tidak mengatur hal ini, secara otomatis berlaku 21 hari setelah tanggal

pengapalan. Ungkapan seperti “Stale documents” sebaiknya tidak digunakan.

- Jika dokumen boleh diajukan terlepas dari tangal pengiriman, harus jelas

dinyatakan dalam L/C

- Setiap dokumen harus diajukan tidak melampaui expiry date dari L/C, sekalipun

masa penyerahan dokumen belum berakhir.

23. ADVISING INSTRUCTIONS (pada copy advis di bank)


37

- Tanda “x” diberikan pada salah satu kotak untuk menyatakan apakah Advising

Bank diminta untuk mengadviskan L/C :

- tanpa menambah konfirmasi

- menambahkan konfirmasi

- menguasakan untuk menambah konfirmasi, jika diminta beneficiary.

24. BANK TO BANK INSTRUCTIONS (pada copy advis di bank)

- Issuing Bank akan menggunakan space ini untuk menyatakan dimana,

bagaimana dan kapan reimburs harus diperleh oleh bank yang telah ditunjuk

(nominated) dalam L/C sebagai pembayar (paying bank), pengaksep (accepting

bank) atau penegoisasi (negotiating bank), yaitu

- Debit our account on your book (VOSTRO)

- We shall credit your account on our books (NOSTRO)

- Claim reimbursement from ………. (Third Bank)

- Dalam hal paying, accepting atau negotiating bank akan memperoleh reimburs

dengan mengklaim pada bank lain.

25. NUMBER OF PAGES

- Issuing Bank harus selalu menyatakan dalam berapa lembar L/C diterbitkan

26. SIGNATURE

- Tanda tangan Issuing Bank harus dicantumkan pada keduanya, baik pada Advis

pada benefiary maupun pada Advis yang ada di Advising Bank.


38

Penelitian L/C

1. L/C harus Irrevocable

2. Valuta dalam Convertible Currency di Bank Indonesia

3. Usahakan sifatnya bukan L/C Restricted

4. Expiry Date harus :

- minimal 21 hari setelah latest shipment

- tanggal harus tegas menyatakan hari, bulan dan tahun

5. Dalam L/C Usance, drawee harus Issuing Bank

6. Nominated Bank dan Availability L/C harus jelas

7. Bila L/C Red Clause, redaksi kalimat harus benar bahwa dapat diremburs

8. Syarat Bill of Lading

- Consignee to order of Negotiating Bank atau “to order”

- Bukan diterbitkan Freight Forwarder

- Penyerahan Dokumen di bawah 7 hari setelah shipment date dilarang

- Syarat : “Second Endorsement Carrier” harus ditolak

- Nama Nominated Carrier harus direkomendasikan oleh INSA

9. Jenis komoditi dari daerah tertentu harus relevan

10. Syarat dan kondisi L/C harus konsisten

11. Jika L/C mensyaratkan seluruh dokumen dikirimkan melalui Eksportir, maka

kondisinya harus remburs Clean Reimbursement ke Bank ketiga

12. L/C harus Unconditional

13. Kalau L/C dari Non Corresondent, reimburs-nya harus Clean ke bank ketiga yang

merupakan Prime Bank

14. L/C untuk jumlah besar tanpa didukung data kuat harus diminta konfirmasi ulang

dengan Tested Telex

15. L/C harus tegas menyatakan :

This Credit is Subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,

(1993 Revision), International Chamber of Commerce Publication Number 500.


39

Negosiasi

Pada prinsipnya pembayaran kepada beneficiary dapat dilakukan setelah

negotiating bank menerima hasil pengkreditan dari Issuing Bank atau Depository

Correspondent. Agar beneficiary (eksportir) dapat menerima hasil negosiasi saat

diajukandokumen engkap kepada negotiating bank, harus terlebih dahulu memperoleh

fasilitas dari bank bersangkutan. Setelah memperoleh fasilitas di atas, pembayaran

dapat dilakukan apabila negosiasi memenuhi ketentuan sebagai berikut :

1. Didasarkan atas L/C yang merupakan operative credit instrument

2. Tidak terdapat suatu penyimpangan

3. Telah ada copy PEB?PEBT yang tela diregistrasi dan difiat muat oleh Bea & Cukai

4. Penilaian bank atas eksportir yang bersangkutan baik

5. Eksportir mempunyai kemampuan finansial untuk membayar kembali kepada bank,

bila terjadai penolakan pembayaran oleh Issuing Bank (hak regres bagi bank atau

“with recourse”)

Terhadap eksportir yang tergolong di atas perlakuan pembayaran dilakuakn :

1. Jika availability L/C : by Payment at Sight dan dibayarkan dalam Rupiah dengan

menggunakan Kurs Beli Devisa Umum, dengan dikurangi Transit Time Interest atau

dibayarkan dalam valuta asing dengan membagi hasil rupiah di ats dibagi dengan

kurs jual bank.

2. Jika availability L/C : by acceptance of draft at : x days after B/L dapat dibayarkan

dalam rupiah dengan Kurs Devisa Umum dengan dikurangi Bunga Diskonto

3. Jika availibility L/C : by Negotiation, dapat dibayarkan dalam rupiah dengan Kurs

Beli Devisa Umum Negotiating Bank, tanpa pengurangan dengan Transit Time

Interest.

Pengenaan hari bunga Transit Time Interest perbankan rata-rata dikenakan 4 hari jika

syarat remburs L/C TT dan 12 hari jika syarat remburs L/C dengan mail.

Apabila terjadi pengkreditan di atas 12 hari, maka bank akan mengenakan tambahan

hari bungan di aas 12 hari, dinamakan Overdue Interest.


40

Biaya-biaya

Biaya-biaya yang dikenakan perbankan umumnya adalah :

1. Advising Commission yang dipungut saat diadviskan pembukaan L/C oleh Advising

Bank kepada Beneficiary

2. Biaya amendement L/C apabila perubahan atas permintaan beneficiary utnuk

diteruskan oleh advising bank kepada issuing bank

3. Biaya Komisi Negosiasi yang diperhitungkan dalam valuta asing kepada eksportir

(biasanya ¼ % dari nilai wesel)

4. Biaya Pajak Ekspor, apabila eksportir membayarkan PE melalui bank untuk

disetorkan kepada Kas Negara

5. Overdue interest (bila ada)


41