audit kinerja pisew -...

Audit Kinerja PISEW Tahun 2018 dan Tahun 2019 (sem. I)

Tujuan Program PISEW adalah menyediakan dan meningkatkan infrastruktur

dengan pendekatan partisipasi masyarakat dalam skala kawasan untuk

meningkatkan sosial ekonomi wilayah.

Sasaran kegiatan program PISEW meliputi:

• Terbangunnya infrastruktur dasar skala wilayah kecamatan guna mendorong

pengembangan sosial dan ekonomi lokal, berdasarkan potensi atau

komoditas unggulan;

• Meningkatkan kapasitas dan partisipasi masyarakat dalam proses

perencanaan pembangunan;

• Mendayagunakan sumber daya dan tenaga kerja lokal dalam pembangunan.

GAMBARAN UMUM

PROGRAM PISEW TH. 2018

Komponen Program PISEW:

• Pengembangan Sarana dan Prasarana Kawasan Permukiman Perdesaan,

• Menguatkan Kelembagaan dan Sumber Daya Manusia,

• Pengembangan Potensi Lokal.

Strategi dan Pendekatan Program PISEW :

• Mengembangkan ekonomi lokal untuk menciptakan lapangan kerja;

• Meningkatkan pendapatan masyarakat; dan

• Pertumbuhan program

GAMBARAN UMUM


Pendekatan Program PISEW:

• Partisipatif Birokratis

• Partisipatif Teknokratis

• Teknokratis

• Birokratis

Pendanaan

• APBN, dengan mata anggaran sebagai Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat

(BPM).

• APBD, dana dari APBD provinsi dan kabupaten guna memberikan dukungan

kegiatan (activity sharing) guna meningkatkan layanan infrastruktur yang

dibangun melalui kegiatan PISEW.

GAMBARAN UMUM


Penetapan Lokasi dan Alokasi Bantuan Dana

• Lokasi kegiatan PISEW 2018 dan besaran alokasi anggaran tiap kecamatan

mengacu pada Keputusan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

Nomor 242/KPTS/M/2018 tentang Penetapan Lokasi serta Besaran Bantuan

Kegiatan Pengembangan Infrastruktur Sosial dan EkonomiWilayah Tahun

Anggaran 2018, tanggal 19 Maret 2018.

• Besaran: Rp 600 juta/kec, dialokasikan untuk:

- Biaya administrasi dan operasional BKAD

- Nilai pembangunan fisik/konstruksi

GAMBARAN UMUM


SEJARAH AUDIT PISEW 2018

Tahun Program Permintaan Jenis Audit

2002 sd 2003 Program Penanggulangan DampakPengurangan Subsidi Energi (PPD-PSE) –Bidang Air Bersih

Menko Kesra Audit Kinerja: • Tepat Sasaran• Tepat Jumlah• Tepat Waktu

2005 - 2006 Program Kompensasi Subsidi BBM – Bidang Infrastruktur Perdesaan (PKPS BBM – IP)

Menko Kesra Audit Kinerja:• Tepat Sasaran• Tepat Jumlah• Tepat Waktu• Tepat Per UU

2007 Program Pembangunan InfrastrukturPerdesaan (PPIP)

Menteri PU Audit Kinerja – Basis COSO• Efektivitas dan Efisiensi• Keandalan Pelaporan• Ketaatan Per UU

2008 – 2015 Program Pembangunan InfrastrukturPerdesaan (PPIP)

Menteri PU Audit Kinerja – Basis SPIP• Efektivitas dan Efisiensi• Keandalan Pelaporan• Ketaatan Per UU

2016 - 2017 PENGEMBANGAN INFRASTRUKTUR SOSIAL EKONOMI WILAYAH (PISEW)

Menteri PU Audit Kinerja – Basis IPM• Efektivitas dan Efisiensi• Ketaatan Per UU • Ketepatan Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

2018 PENGEMBANGAN INFRASTRUKTUR SOSIAL EKONOMI WILAYAH (PISEW)

Menteri PU Audit Kinerja – Basis IPM• Efektivitas dan Efisiensi• Ketaatan Per UU • Ketepatan Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

❑Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 60 Tahun 2008

tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;

❑Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan

Pengawasan Keuangan dan Pembangunan;

❑Standar Audit Intern Pemerintah Indonesia (SAIPI) yang diterbitkan

oleh Asosiasi Auditor Intern Pemerintah Indonesia (AAIPI);

❑Surat Direktur Jenderal Cipta Karya No. PW.01.03/DC/177 tanggal 1

Februari 2019 dan Surat Direktur Pengembangan Kawasan

Permukiman No. PW.01.03-CK/200 tanggal 15 Juli 2019 tentang

Permohonan Audit Kinerja Kegiatan Pengembangan Infrastruktur

Sosial Ekonomi Wilayah (PISEW) Tahun Anggaran 2018 dan

percepatan penyelesaian temuan kegiatan pemberdayaan di

lingkungan Direktorat Pengembangan Kawasan Pemukiman;

KEBIJAKAN UMUM AUDIT

DASAR AUDIT

• Tujuan Audit :

❑Menilai keberhasilan Kementerian PUPRdalam pelaksanaan program PISEW.

❑Memberikan rekomendasi jika dijumpaikelemahan dalam kaitannya denganpeningkatan efektivitas dan efisiensi daripelaksanaan program.

• Sifat Audit : Audit PISEW merupakan audit kinerja (performance audit) dengan pendekatan Integrated Performance model (IPM).


TUJUAN, SIFAT DAN SASARAN AUDIT

• Sasaran Audit:❑Menilai keberhasilan pelaksanaan penyaluran

dana PISEW yang dijabarkan dalam tiga indikator utama:✓Efektivitas dan efisiensi pelaksanaan program

✓Ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan

✓Ketepatan penyusunan dan penyampaian pelaporan

❑Mengidentifikasi hambatan pelaksanaan program (hambatan pencapaian kinerja).❑Mengidentifikasi adanya kerugian keuangan

negara yang diakibatkan oleh pelaksanaan program yang tidak sesuai ketentuan.


TUJUAN, SIFAT DAN SASARAN AUDIT

• Auditan:

✓Kementerian PUPR, dan instansi pemerintah Provinsi, Kabupaten dan Kecamatan yang termasuk dalam organisasi pelaksana kegiatan PISEW

• Cakupan Kegiatan:

Seluruh tahapan penyelenggaraan PISEW yaitu meliputi:

✓Persiapan ✓Perencanaan ✓Pelaksanaan Penyaluran Dana ✓Operasi dan Pemeliharaan✓Pengendalian dan Pengawasan✓Pelaporan dan Monitoring Evaluasi


RUANG LINGKUP AUDIT

• Cakupan Wilayah dan Uji Petik

o100% provinsi penerima (33 provinsi penerima)

o30% kecamatan dari populasi kecamatan pada kabupaten

penerima yang diuji petik.

→ Uji Petik agar dituangkan dalam Berita Acara

• Periode Audit

1. Pelaksanaan penyaluran dana PISEW Tahun 2018

(1 Januari 2018 s.d. 31 Desember 2018)

2. Semester 1/2019 (1 Jan 2019 s.d. 30 Juni 2019)

hanya Tahap Perencanaan


Cakupan Wilayah

PENILAIAN KINERJA TAHUN 2019

• Penilaian Capaian Kinerja pada Semester l Tahun 2019, yaitu

pada Tahap Perencanaan (bobot 46), meliputi:

1) Kinerja Ketepatan Sasaran (11 indikator/ bobot :41,5)

2) Kinerja KetepatanWaktu ( 1 indikator/bobot : 4,5)

PENYEBARAN KABUPATEN DAN KECAMATAN

No Provinsi Kab Kec

1 Aceh 8 23

2 Sumut 9 31

3 Sumbar 9 41

4 Riau 3 10

5 Kepri 3 15

6 Jambi 6 20

7 Sumsel 6 19

8 Babel 4 15

9 Bengkulu 5 15

10 Lampung 5 20

11 Banten 3 13

12 Jabar 12 103

13 Jateng 12 53

14 DIY 4 20

15 Jatim 19 118

16 Bali 5 13

17 NTB 3 15

No Provinsi Kab Kec

18 NTT 7 23

19 Kalbar 6 26

20 Kalteng 4 16

21 Kalsel 3 12

22 Kaltim 4 16

23 Kaltara 3 12

24 Sulut 5 18

25 Gorontalo 4 12

26 Sulteng 11 38

27 Sulsel 14 66

28 Sulbar 3 15

29 Sultra 7 23

30 Maluku 6 21

31 Malut 4 20

32 Pabar 6 15

33 Papua 8 23

Jumlah 211 900

Contoh Perhitungan Sample

1. Prov. Kepulauan Riau → jumlah Kab: 3 dan jumlah Kec: 15 (@ 5 Kec.)

Jumlah sample Kec adalah: 30% x 15 = 4,5 → pembulatan ke atas = 5 Kec

maka jumlah kabupaten yg disampling minimal 2 Kab (walaupun jumlah sample 5

kec dapat dipenuhi oleh 1 Kab)

2. Prov. Jawa Timur → jumlah Kab: 19 dan jumlah Kec 118

Jumlah sample Kec adalah: 30% x 118 = 35,4 → pembulatan ke atas = 36 Kec

• Tingkat Pusat

o Sosialisasi Pedoman Audit kepada seluruh perwakilan

dilakukan pada minggu keempat Juli 2019, dihadiri oleh

Korwas IPP bersama seorang Pejabat Fungsional Auditor yang

akan terlibat audit PISEW.

o Validasi draft laporan audit perwakilan dilakukan pada minggu

keempat Agt 2019 sampai dengan minggu pertama Sept 2019.

o Setelah dilakukan validasi atas seluruh LHA perwakilan oleh

tim rendal pusat, maka Laporan Kompilasi LHA Kinerja PISEW

Tahun 2018 secara Nasional direncanakan selesai pada

minggu kedua Sept 2019.


Pelaksanaan Audit

•Tingkat Perwakilan

oAudit kinerja di perwakilan akan

dilaksanakan pada minggu pertama Agt

2019 sampai dengan minggu ketiga Agt

2019.

oLHA Audit kinerja perwakilan diterima oleh

Tim Rendal Pusat paling lambat pada

minggu keempat Agt 2019.


Pelaksanaan Audit

• Tingkat Pusat

Ditujukan ke: Kasatker PKPBM

Tembusan: - Menteri PUPR

- Dirjen. Cipta Karya

- Irjen PUPR

• Tingkat Perwakilan

Ditujukan ke: Kasatker PKP/PPK …… (sesuai nomenklatur)

Tembusan: - Deputi Perekonomian dan Kemaritiman

- Kepala Dinas PUPR (sesuai nomenklatur)

- Inspektur Provinsi


Surat Tugas Audit

• Format laporan hasil audit kinerja dalam bentuk bab, (Format lengkap

Laporan Hasil Audit pada Lampiran lI dan Lampiran lll) .

• Jenis Laporan

• Hasil audit dituangkan dalam Berita Acara Pembahasan

• LHA disampaikan kepada Instansi-Instansi terkait sesuai tingkat kepentingannya.


Pelaporan Hasil Audit

No Jenis Laporan Tanda Tangan Laporan Surat Pengantar Masalah

Pusat

1 Laporan Kompilasi

Nasional

Dirwas Bidang

Infrastruktur, Tata Ruang,

dan Perhubungan

Deputi Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Bidang

Perekonomian dan Kemaritiman

2 LHA Satuan Kerja

PISEW Tingkat Pusat

Dirwas Bidang

Infrastruktur, Tata Ruang,

dan Perhubungan

Deputi Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Bidang

Perekonomian dan Kemaritiman

Perwakilan

3 LHA Pelaksanaan

PISEW Tingkat

Provinsi

Kepala BPKP Perwakilan Kepala BPKP Perwakilan

Penilaian tingkat keberhasilan pencapaian kinerja pada tingkat

Provinsi dan kecamatan, mencakup 3 (tiga) aspek yaitu :

• Ketepatan Perencanaan, meliputi Ketepatan Sasaran,

Ketepatan Jumlah dan Ketepatan Waktu.

• Kualitas Pelaksanaan, penilaian kinerja pada tahap

pelaksanaan meliputi Ketaatan terhadap perundang-undangan,

Ketepatan Sasaran, Ketepatan Jumlah dan Ketepatan Waktu.

• Keandalan Pelaporan, penilaian kinerja pada tahap

pelaporan adalah ketepatan waktu atas penyusunan dan

penyampaian laporan kegiatan secara rutin dan berkala.


Penilaian Pencapaian Kinerja

PENILAIAN CAPAIAN KINERJA(BOBOT KINERJA)

Aktivitas

Utama

Bobot Relatif Capaian

Kinerja

Skor

Agregat

1 Perencanaan 44,00 …. % ….

2 Pelaksanaan 47,00 …. % ….

3 Pelaporan 9,00 …. % ….

Total Skor 100,00 ......% ......

Penilaian keberhasilan pelaksanaan program dijabarkan dalam 3

(tiga) indikator kinerja (performance indicators) :


Penilaian Kinerja Program PISEW Tahun 2018

Obyek Penilaian Bobot

Capaian

(%) Skor

I EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI :

1 KINERJA KETEPATAN SASARAN 59.50

2 KINERJA KETEPATAN JUMLAH 9.00

3 KINERJA KETEPATAN WAKTU 19.50

Sub Jumlah 88.00

llKETAATAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-

UNDANGAN3.00

III KEANDALAN PELAPORAN 9.00

TOTAL 100.00

EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PELAKSANAAN PROGRAM

• Efektivitas dan Efisiensi Pelaksanaan Program, bahwa dana yang disalurkan

dalam Pengembangan Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah oleh pemerintah benar-

benar:

❑diterima oleh kawasan prioritas sesuai dengan kriteria sasaran yang

ditetapkan.

❑dikelola untuk membangun infrastruktur kawasan sesuai ketentuan yang telah

ditetapkan dengan melibatkan partisipasi aktif masyarakat dalam perencanaan

kegiatan.

❑dikerjakan oleh BKAD yang profesional yang dapat menjamin pelaksanaan

pembangunan infrastruktur kawasan perdesaan dengan baik.

❑dapat diselesaikan dan dimanfaatkan tepat waktu

KINERJA PADAT KARYA (BOBOT 8)

Untuk menilai keberhasilan ketepatan pelaksanaan Penggunaan Sumber

Daya dan Tenaga Kerja Lokal yang memenuhi kriteria pada kecamatan

yang diaudit yang terlibat pada pelaksanaan kegiatan PISEW.

Untuk mengetahui :

• Jumlah (persentase) keterlibatan pekerja lokal dibanding pekerja

keseluruhan (bobot 4)

• Jumlah (persentase) nilai belanja material lokal di banding dana belanja

bahan/material keseluruhan (bobot 4)

• Penyebab tidak terpenuhi

( Mis : Upah terlalu rendah, susah mencari tenaga kerja lokal karena kerja

diluar daerah, kerja di ladang/kebun, dll)

SKOR HASIL PENILAIAN

Hasil pembandingan antara bobot capaian kinerja dengan bobot

kinerja yang telah ditetapkan awal untuk masing-masing aspek

merupakan skor yang diperoleh.

Skor yang diperoleh kemudian dikelompokkan dalam gradasi

sebagai berikut :

• Gradasi 85 s.d 100 = “ Berhasil ”

• Gradasi 70 s.d 84,99 = “ Cukup Berhasil ”

• Gradasi 50 s.d 69,99 = “ Kurang Berhasil ”

• Gradasi 0 s.d 44,99 = “ Tidak Berhasil ”

PENILAIAN TENAGA AHLI

1. Penilaian Tenaga Ahli Provinsi (TAPr)

a. Kemampuan Teknis TAPr (bobot kinerja 48,00)

✓ Kemampuan TAPr menyusun rencana kerja kegiatan sampai dengan

pelaksanaan konstruksi.

b. Kemampuan Non Teknis TAPr (bobot kinerja 32,00)

✓ Kemampuan TAPr dalam pengelolaan manajerial sampai dengan

melakukan evaluasi.

c. Pelaporan dan Dokumentasi (bobot kinerja 20,00)

✓ Kemampuan TAPr dalam melaksanakan pelaporan melalui dokumen

laporan, melalui sistem online dan terselenggaranya mekanisme

penanganan pengaduan masyarakat

PENILAIAN TENAGA AHLI

2. Penilaian Fasilitator Masyarakat (FM)

a. Kemampuan Teknis FM (bobot kinerja 60,00)

Kemampuan dalam menyusun rencana rencana pembangunan

infrastruktur PISEW, Mengawasi dan memberi pengarahan dalam

pelaksanaan pekerjaan agar sesuai dengan prosedur dan fasilitasi dan

membantu BKAD untuk membuat laporan.

b. Kemampuan Non Teknis FM (bobot kinerja 35,00)

Kemampuan dalam melakukan pemberdayaan dan penggunaan dana

PISEW bersama BKAD.

c. Pelaporan dan Dokumentasi FM (bobot kinerja 5,00)

Kemampuan dalam membuat laporan kemajuan kegiatan sampai dengan

melakukan serah terima pekerjaan dan didokumentasikan atas kegiatan

PISEW.

TINDAK LANJUT HASIL AUDIT

• Tindak Lanjut atasTemuan Kegiatan Pemberdayaan

di Lingkungan Direktorat Pengembangan Kawasan

Permukiman (PISEW, PPIP, RISE, KOTAKU, P2KP)

sampai dengan posisi saat audit.

• Nama Program Jumlah Temuan Tindak Lanjut Saldo Temuan

Kejadian Nilai

(Rp)

Kejadian Nilai

(Rp)

Kejadian Nilai

(Rp)

PISEW

PPIP

RISE

KOTAKU

P2KP

Jumlah

TERIMA KASIH

audit kinerja pisew -...

Documents