analisis tingkat kesehatan pt bank mandiri · pdf filefakultas ekonomi dan bisnis ....
TRANSCRIPT
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT BANK MANDIRI (Persero) Tbk.
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
OLEH:
FRANSISKA LILIANTI
201110160311024
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2015
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT BANK MANDIRI (Persero) Tbk.
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
OLEH:
FRANSISKA LILIANTI
201110160311024
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2015
iii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warohmatulohi Wabarokatuhu
Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya
peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul: Analisis Tingkat Kesehatan
PT Bank Mandiri Tbk. Tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi
analisis RGEC (Profil resiko (risk profile), (Good Corporate Governance),
Rentabilitas (Earnings), Permodalan (Capital)).
Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi persyaratan mencapai gelar
Sarjana Ekonomi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Manajemen Universitas
Muhammadiah Malang. Penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada:
1. Prof. Dr. Muhadjir Effendy, M.AP, selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
2. Dr. Nazaruddin Malik, M.Si bapak Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Malang.
3. Dr. H. Marsudi M.M selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Malang.
4. M. Jihadi, Drs., M.Si selaku Dosen Pembimbing I dan Mursidi, Drs., M.M
selaku Dosen Pembimbing II skripsi terimakasih atas bimbingan bapak
selama ini.
5. Erna Retno R sebagai dosen Ekonomi/ Manajemen, terimakasih atas
bantuan yang ibu berikan untuk kelancaran penelitian skripsi ini.
iv
6. Ibu dan Ayah ku tersayang Lilik Sunarti dan Samuri terimakasih atas kasih
sayang kalian sehingga anak mu bisa mendapat kesempatan merasakan dan
mendapatkan gelar kelulusan Sarjana Ekonomi, aku sayang kalian.
7. Kakek ku Nyoto, Almarhumah Nenek ku Mesiyem, Adikku tersayang
Dherry Tri Avandy terimakasih atas kasih sayang dan semangat yang kalian
berikan selama ini, aku sayang kalian, adik semoga kamu bisa menjadi
sarjana kelak.
8. Calon Suamiku dan Keluarga, Sardianto dan keluarga terimakasih atas
semangat, kasih sayang dan bantuan material dan non material yang
diberikan, terimakasih dan aku sayang kalian.
9. Sahabatku Gita Fitri Saraswati, Arieska Satifa, dan teman-teman kost Ajeng
Prihastuti, Elfa Windi Dara terimakasih sahabat ku telah menemani ku dan
mendengarkan keluh kesahku, ada setiap suka dan duka terimakasih juga
buat teman-teman kost selama ini telah memberikan semangat untuk
kelancaran skripsiku.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi masih banyak kekurangan
dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan
saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi penulis dan peneliti
selanjutnya.
Malang, 3 November 2015
Peneliti
v
DAFTAR ISI
ABSTRAKSI ................................................................................................... i
ABSTRACT .................................................................................................... ii
KATA PENGANTAR .................................................................................... iii
DAFTAR ISI ................................................................................................... v
DAFTAR TABEL........................................................................................... vii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... ix
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. x
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1
A. Latar Belakang Masalah ......................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................. 4
C. Batasan Penelitian .................................................................. 4
D. Tujuan Penelitian ................................................................... 5
E. Manfaat Penelitian ................................................................. 5
BAB I TINJAUAN PUSTAKA .............................................................. 6
A. Penelitian Terdahulu .............................................................. 6
B. Tinjauan Teori ........................................................................ 8
C. Kerangka Konseptual ............................................................. 30
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................... 32
A. Jenis Penelitian ....................................................................... 32
B. Data dan Sumber Data ........................................................... 32
C. Teknik Pengumpulan Data ..................................................... 33
D. Devinisi Operasional Variabel ............................................... 33
E. Teknik Analisis Data .............................................................. 43
F. Analisis Hasil Penelitian ........................................................ 46
vi
BAB IV PEMBAHASAN DAN HASIL ................................................... 48
A. Hasil Penelitian ...................................................................... 48
B. Visi dan Misi PT Bank Mandiri Tbk...................................... 50
C. Struktur Organisasi PT Bank Mandiri Tbk ............................ 50
D. Analisis Data .......................................................................... 50
E. Analisis Hasil Penelitian ........................................................ 76
F. Pembahasan Hasil Penelitian ................................................. 78
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ................................................... 82
A. Simpulan ................................................................................ 82
B. Saran ....................................................................................... 82
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 84
vii
DAFTAR TABEL
1.1 Total Aset dan Laba Bersih PT. Bank Mandiri Tbk Tahun 2012-2014 . 3
2.1 Indikator Peringkat Komposit ............................................................... 11
2.2 Bobot Peringkat Komposit Komponen Risiko Kredit ............................ 13
2.3 Bobot Peringkat Komposit Komponen Pasar ......................................... 15
2.4 Bobot Peringkat Komposit Komponen LDR .......................................... 17
2.5 Matriks Penerapan Tingkat Risiko ........................................................ 24
2.6 Peringkat Good Corporate Governance ................................................. 27
2.7 Bobot Peringkat Komposit ROA ............................................................ 29
2.8 Bobot Peringkat Komposit NIM ............................................................. 29
2.9 Bobot Peringkat Komposit Permodalan ................................................. 30
3.1 Analisis Hasil Perhitungan ..................................................................... 47
4.1 Perhitungan Aset Per Akun Neraca Dibandingkan Total Aset ............... 51
4.2 Perhitungan Kredit Per Sektor Ekonomi Dibandingkan Dengan
Total Aset ............................................................................................... 52
4.3 Perhitungan Kredit Kualitas Rendah dibandingkan total kredit ............. 53
4.4 Perhitungan Kredit Bermasalah Dibandingkan Total Kredit ................. 53
4.5 Perhitungan CKPN atas kredit dibandingkan total kredit....................... 54
4.6 Perhitungan Aset Trading, Derivatif, Dan FVO Terhadap Total Aset ... 55
4.7 Perhitungan Kewajiban Trading, Derivatif, Dan FVO Terhadap Total
Kewajiban ............................................................................................... 55
4.8 Perhitungan Posisi Devisa Neto Terhadap Total Modal......................... 56
4.9 Perhitungan Aset Likuid Primer Dan Sekunder Terhadap Total Aset ... 57
4.10 Perhitungan Aset Likuid Primer Dan Sekunder Terhadap Pendanaan
Jangka Pendek ........................................................................................ 57
4.11 Self Assesment Risiko Operasional ......................................................... 58
4.12 Self Assesment Risiko Hukum ................................................................ 59
4.13 Self AssesmentRisiko Strategik ............................................................... 60
4.14 Self AssesmentRisiko Kepatuhan ............................................................ 61
4.15 Self AssesmentReputasi ........................................................................... 62
viii
4.16 Penetapan Tingkat Risiko Kredit ............................................................ 68
4.17 Penetapan Tingkat Risiko Pasar ............................................................. 69
4.18 Penetapan Tingkat Risiko Likuiditas ...................................................... 70
4.19 Hasil Penelitian Matriks Faktor Risiko .................................................. 71
4.20 Penerapan Matriks Faktor Risiko Profil ................................................ 71
4.21 Penilaian Good Corporate Governance ................................................. 72
4.22 Perhitungan Return On Aset ................................................................... 73
4.23 Perhitungan Net Interest Margin ............................................................ 74
4.24 Perhitungan Pendapatan Bunga Bersih ................................................... 74
4.25 Penetapan Tingkat Risiko Rentabilitas ................................................... 75
4.26 Perhitungan Modal Dibandingkan Dengan ATMR ................................ 75
4.27 Perhitungan Modal Inti Dibandingkan Dengan ATMR ......................... 76
4.28 Penetapan Tingkat Risiko Permodalan ................................................... 76
4.29 Analisis Metode Time Series .................................................................. 77
ix
DAFTAR GAMBAR
1. Gambar Kerangka Pikir.............................................................................. 31
2. Struktur Organisasi PT Bank Mandiri Tbk ................................................ 50
x
DAFTAR LAMPIRAN
1. Perhitungan Matriks Parameter/Indikator Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank sesuai Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP
2. Laporan Rugi Laba PT Bank Mandiri Tbk Per Desember 2012, 2013, 2014
3. Struktur Organisasi PT Bank Mandiri Tbk
xi
DAFTAR PUSTAKA
Annual Report PT Bank Mandri (Perseroan) Tbk, tahun 2012, 2013, 2014, tanggal
04-06-2015, jam 18:53
Arbi S, 2013. Lembaga Perbankan Keuangan dan Pembiayaan, BPFE, Yogyakarta
Artyka N, 2015. Penilaian Kesehatan Bank Dengan Metode Rgec Pada Pt. Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2013, Universitas Negeri
Yogyakarta
Augustine Y., Kristaung R, 2013, Metodologi Penelitian Bisnis dan Akuntansi;
Edisi pertama, Dian Rakyat, Jakarta.
Budisantoso T., Nuritomo, 2014, Bank dan Lembaga Keuangan lain; Edisi
kelima, Salemba Empat, Jakarta.
Dwinanda W.A.I., Wiagustini PLN, 2014, Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Berdasarkan Metode
RGEC, 17: 126-142.
Ginting R.,Murniadi C., Iskandar D., Wuryandani G., Sitompul Z., Astiyah S.,
Hidayat Y.W., Dewi K., Novriana A.W., Hutabarat N.C., Rosdiana R.,
Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia KelembagaanPenilaian Tingkat
Kesehatan Bank, 2012, pusat riset dan edukasi bank sentral (PRES) bank
indonesia.
Harahap S.S. 2002. Teori Akutansi Laporan Keuangan; Edisi kesatu. Bumi
Aksara, Jakarta.
Heidy AL., Zainul A., Nila FN., 2014. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan
Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate
Governance, Earnings, Capital) studi pada PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk; Jurnal Administrasi Bisis, 13 (2): 1 10.
xii
Indriantoro N.,Supomo B.,2014, Metodologi Penelitian Bisnis Untuk Akutansi
dan Manajemen, Edisi Pertama, BPFE, Yogyakarta.
Kuncoro Mudrajad, 2013, Metode Riset Untuk Bisnis dan Ekonomi, Edisi 4,
Erlangga, Jakarta.
Laporan Keuangan PT Bank Mandiri (Perseroan) Tbk, tahun 2012, 2013, 2014,
tanggal 19-05-2015, jam 17:24.
Peraturan Bank Indonesia No.13/PBI/2011, Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Menggunakan RGEC
Peraturan Bank Indonesia No.15/12/PBI/2013Tentang Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum Bank Umum
Rustam R.B, 2013. Manajemen perbankan syariah di indonesia, Salemba Empat,
Jakarta.
Suhardiyah M, Analisis CAMEL untuk menilai kesehatan bank pada bank CIMB
NIAGA, 92. (Jurnal tidak ada tahun terbit dan diambil pada tanggal 05-
10-2015 jam 15:03)
Surat Edaran BI No.6/23/DPNP Tahun 2004, Semua Bank Umum Yang
Melaksanakan Kegiatan Usaha Secara Konvensional Di Indonesia
Surat Edaran BI No.6/10/PBI tanggal 12 April 2004 yaitu CAMELS
Surat Edaran No.13/24/DPNP Tanggal 25 Oktober 2011 2011 Perihal Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum
Surat Keputusan BI No.9/12/DPNP
xiii
Topowijono., Suhadak., Widyaningrum A.H, 2014. Analisis Tingkat Kesehatan
Bank Dengan Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR)
(Studi Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Dalam Ihsg
Sub Sektor Perbankan Tahun 2012), urnal Administrasi Bisnis (JAB),
Vol. 9 No. 2, 1-9.
Wijaya H., Mulyadi S.M, 2013. Penilaian Bisnis dan Analisis Tingkat Kesehatan
Bank Mutiara, Jakarta Barat.
www.antopriyady.blogspot.com/2013/04/21-pengertian-laporan-keuangan-
pada.com. 2014
www.bi.go.id
www.idx.co.id
www.iwel_dolphin.renkarnasi.metodeCAMEL,CAMELS,danRGECuntukmenilai
kesehatanbank.com.2014
www.Mandiricorporateinfoprofilperusahaan.com
www.safir78.wordpress.com.2014