i

ANALISIS PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING DAN

PERKEMBANGAN PRODUK SIKALA PADA BMT TUMANG

CABANG AMPEL

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat

Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Ekonomi Syari’ah (A.Md.E.Sy)

DISUSUN OLEH

NOVI KARUNIAWATI FAUZIYAH

NIM: 201 13 059

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

SALATIGA

2016

ii

iii

iv

v

MOTTO

“Manusia tak selamanya benar dan tak selamanya salah, kecuali ia yang selalu

mengoreksi diri dan membenarkan kebenaran orang lain atas kekeliruan diri

sendiri”

“Berusahalah jangan sampai terlengah walau sedetik saja, karena atas

kelegahan kita tak akan bisa dikembalikan seperti semula”

“Jangan tunda sampai besok apa yang bisa engkau kerjakan hari ini”

PERSEMBAHAN

Untuk Almamaterku IAIN Salatiga,

Orang tuaku, para dosenku, saudara-saudaraku,

Dan teman-teman seperjuanganku.

vi

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah kehadirat Allah, karena atas petunjuk dan kehendak-

Nya, penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan judul “Analisis Prosedur

Pembukaan Rekening dan Perkembangan Produk Sikala pada BMT Tumang

Cabang Ampel”.

Sholawat serta salam semoga tercurah kepada Rasulullah Muhammad

SAW atas kemuliaan Beliau yang selalu mengajarkan kesabaran bagi umatnya.

Penyusunan Tugas Akhir ini bertujuan untuk memenuhi persyaratan guna

memperoleh gelar Ahli Madya pada Jurusan Syariah Program DIII Perbankan

Syariah di Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga.

Suatu kebahagiaan dan kewajiban bagi penulis untuk menyampaikan

terimakasih kepada semua pihak yang telah membantu dan mendukung atas

terselesaikannya Tugas Akhir ini, baik secara langsung maupun tidak langsung.

1. Untuk itu perkenalkan peneliti menyampaikan ucapan banyak terimakasih

kepada Bapak Dr. Rahmat Hariyadi, M.Pd selaku Rektor IAIN Salatiga.

2. Bapak Dr. Anton Bawono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam.

3. Bapak Drs. Alfred L., M.Si selaku Ketua Program Studi D3 Perbankan

Syariah.

4. Bapak Tufikur Rahman, M.Si. selaku dosen pembimbing penyusunan tugas

akhir yang telah memberikan bimbingan, arahan, masukan serta kritikan agar

penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini.

vii

5. Bapak Sigid Setiawan selaku Kepala Cabang, ibu Nur Fauziah dan keluarga

besar BMT Tumang Cabang Ampel yang telah mengizinkan melakukan

penelitian dan pemberian data yang diperlukan.

6. Ayah, ibu tercinta dan adikku yang telah memberikan dorongan baik secara

materi maupun non materi sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini,

serta orang-orang terdekatku yang telah memberikan dorongan, semangat,

bantuan serta doanya selama ini.

7. Sahabat-sahabatku DIII Perbankan Syariah angkatan 2013, terima kasih atas

dukungan dan kisah-kisah seru selama 3 tahun ini.

8. Semua pihak yang telah meluangkan waktunya turut serta dalam penulisan

Tugas Akhir ini hingga selesai.

Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis sadar bahwa tidak ada sesuatu

pun yang sempurna kecuali Allah SWT. Oleh karena itu, dengan senang hati

penulis menerima kritik serta saran yang bersifat membangun.Semoga Tugas

Akhir ini bermanfaat bagi penulis khususnya dan bermanfaat bagi pembaca pada

umumnya.

Salatiga, 5 September 2016

Penulis,

Novi Karuniawati. F

NIM 20113059

viii

ABSTRAK

Fauziyah, Novi Karuniawati. 2016. Analisis Prosedur Pembukaan Rekening dan

Perkembangan Produk Sikala Pada BMT Tumang Cabang Ampel. Jurusan

Ekonomi dan Bisnis Islam. Program Studi D3 Perbankan Syariah. Institut

Agama Islam Negeri Salatiga. Pembimbing: Taufikur Rahman, M.Si.

Tujuan Penelitian ini adalah untuk mengetahui prosedur pembukaan

rekening produk sikala dan tingkat perkembangan produk sikala pada tahun 2015

di BMT Tumang Cabang Ampel. Penelitian ini dilakukan di BMT Tumang

Cabang Ampel. Penelitian ini menggunakan metode deskriptif kualitatif. Metode

pengumpulan data menggunakan studi pustaka, observasi, dokumentasi dan

wawancara.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa prosedur pembukaan rekening

produk sikala pada BMT Tumang Cabang Ampel tidak berbeda jauh dengan

prosedur pembukaan rekening tabungan yang ada pada lembaga-lembaga

keuangan yang lain. Hal yang membedakan antara lembaga keuangan satu dengan

lembaga keuangan yang lain adalah kebijakan dan ketentuan yang diberlakukan

oleh lembaga keuangan. Perkembangan produk sikala pada tahun 2015 di BMT

Tumang Cabang Ampel mengalami peningkatan dan penurunan setiap bulannya.

Kenaikan tersebut dikarenakan pada bulan tersebut bertepatan dengan jumlah

pendapatan pedagang meningkat, karena sebagian besar nasabah baru tersebut

mendapat penghasilan dari hasil berdagang. Sedangkan penurunan tersebut

dikarenakan mayoritas masyarakat Ampel lebih cenderung ke konsumtif daripada

saving.

Kata Kunci: Tabungan, prosedur, perkembangan, BMT Tumang

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .......................................................................................... i

PERSETUJUAN PEMBIMBING ...................................................................... ii

PENGESAHAN ................................................................................................. iii

PERNYATAAN KEASLIAN ............................................................................ iv

MOTTO DAN PERSEMBAHAN ....................................................................... v

KATA PENGANTAR ........................................................................................ vi

ABSTRAK ........................................................................................................ viii

DAFTAR ISI ....................................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................ xi

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xii

DAFTAR GRAFIK ......................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang .................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................... 5

C. Tujuan dan Kegunaan ......................................................................... 6

D. Metode Penelitian ............................................................................... 7

E. Sistematika Penulisan .......................................................................... 9

BAB II LANDASAN TEORI

A. Tinjauan Pustaka................................................................................. 11

B. Kerangka Teoritik ............................................................................... 15

1. Tabungan ........................................................................................ 15

x

2. Akad Mudharabah ......................................................................... 24

3. Prosedur Pembukaan Tabungan ..................................................... 31

BAB III LAPORAN OBJEK PENELITIAN

A. Gambaran Umum ............................................................................... 33

1. Sejarah Berdirinya BMT Tumang dan BMT Tumang Cabang

Ampel ..................................................................................... 33

2. Visi dan Misi BMT Tumang .......................................................... 35

3. Identitas Umum .............................................................................. 36

4. Struktur Organisasi dan Pembagian Tugas BMT Tumang Cabang

Ampel ............................................................................................. 38

5. Produk-Produk BMT Tumang ....................................................... 43

B. Prosedur Pembukaan Rekening Simpanan Pada BMT Tumang Cabang

Ampel ................................................................................................. 51

C. Produk Sukarela (Sikala) .................................................................... 52

BAB IV ANALISIS

A. Prosedur pembukaan rekening Produk Sikala ................................... 54

B. Perkembangan produk sikala ............................................................. 56

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ......................................................................................... 60

B. Saran .................................................................................................. 61

DAFTAR PUSTAKA

RIWAYAT HIDUP

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Mekanisme Pembiayaan Mudharabah ............................................ 30

Gambar 3.1 Struktur Organisasi BMT Tumang Cabang Ampel......................... 39

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Jumlah Total Nasabah Semua Produk Simpanan di Bulan September

Tahun 2016 Pada BMT Tumang Cabang Ampel…............................. 5

Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Nasabah Produk Sikala Tahun 2015 Pada BMT

Tumang Cabang Ampel...................................................................... 57

xiii

DAFTAR GRAFIK

Grafik 4.1 Persentase Jumlah nasabah Produk Sikala Pada BMT Tumang Cabang

Ampel.................................................................................................. 57

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Berdasarkan Undang- Undang No. 10 Tahun 1998, pengertian

perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup

kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan

kegiatan usahanya (Pasal 1 angka 1). Sedangkan yang dimaksud dengan

bank ialah berupa badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat

dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam

bentuk kredit dan atau bentuk- bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan

taraf hidup rakyat banyak (Pasal 1 angka 2). Namun ditinjau dari sudut

pandang hukum, ruang lingkup pengertian perbankan itu masih bersifat

umum sehingga belum sampai pada kesimpulan apakah jenis kegiatan usaha

yang dilakukan di lembaga perbankan tersebut halal atau haram. Karena itu

untuk menjamin kehalalan kegiatan usaha perbankan, maka dalam

operasionalnya harus menggunakan prinsip- prinsip syariah. Dengan

demikian lembaga perbankan yang kegiatan usahanya berdasarkan pada

prinsip- prinsip syariah maka dapat dikatakan sebagai perbankan syariah

(Susanto, 2008:17 ).

Bank syariah adalah bank yang dalam menjalankan usahanya

berdasarkan pada prinsip- prinsip syariah Islam. Bank syariah yang sering

pula disebut bank Islam adalah bank yang beroperasi dengan tidak

2

mengandalkan pada bunga. Bank syariah juga dapat diartikan sebagai

lembaga keuangan atau perbankan yang operasional dan produknya

dikembangkan berlandaskan Al-Qur‟an dan Hadis Nabi Muhammad SAW

(Sulhan dan Siswanto, 2008:125).

Bank syariah beroperasi atas dasar konsep bagi hasil. Bank syariah

tidak menggunakan bunga sebagai alat untuk memperoleh pendapatan

maupun membebankan bunga atas penggunaan dana dan pinjaman karena

bunga merupakan riba yang diharamkan. berbeda dengan bank non-syariah,

bank syariah tidak membedakan secara tegas antara sektor moneter dan

sektor riil, seperti jual beli dan sewa menyewa. Di samping itu, bank syariah

juga dapat menjalankan kegiatan usahanya untuk memperoleh imbalan atas

jasa perbankan lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.

Beberapa hasil penelitian menunjukkan bahwa lembaga keuangan

bank maupun non-bank yang bersifat formal dan beroperasi di pedesaan,

umumnya tidak dapat menjangkau lapisan masyarakat dari golongan

ekonomi menengah kebawah. Ketidak mampuan tersebut terutama dalam

sisi penanggungan risiko dan biaya operasi, juga dalam identifikasi usaha

dan pemantauan penggunaan kredit yang layak usaha. Ketidak mampuan

lembaga keuangan ini menjadi penyebab terjadinya kekosongan pada

segmen pasar keuangan di wilayah pedesaan. Akibatnya 70% s/d 90%

kekosongan ini diisi oleh lembaga keuangan non-formal, termasuk yang ikut

beroperasi adalah para rentenir dengan mengenakan suku bunga yang tinggi.

Untuk menanggulagi kejadian-kejadian seperti ini perlu adanya suatu

3

lembaga yang mampu menjadi jalan tengah. Wujud nyatanya adalah dengan

memperbanyak mengoperasionalkan lembaga keuangan berprinsip bagi

hasil, yaitu: Bank Umum Syariah, BPR Syariah dan Baitul Maal wa Tamwil

(Muhamad, 2014: 87).

BMT merupakan kependekan dari Baitul Maal wat Tamwil atau

dapat juga ditulis dengan Baitul Maal wa baitul tamwil. Secara

harfiah/lughowi Baitul Maal berarti rumah dana dan baitul tamwil berarti

rumah usaha. Kedua pengertian tersebut memiliki makna ysang berbeda dan

dampak yang berbeda pula. Baitul Maal dengan segala konsekuensinya

merupakan lembaga sosial yang berdampak pada tidak adanya profit atau

keuntungan duniawi atau material didalamnya, sedangkan baitul tamwil

merupakan lembaga bisnis yang karenanya harus dapat berjalan sesuai

prinsip bisnis yakni efektif dan efisien.

Dari pengertian tersebut dapatlah ditarik suatu pengertian yang

menyeluruh bahwa BMT merupakan organisasi bisnis yang juga berperan

sebagai sosial. Sebagai lembaga sosial, Baitul Maal memiliki kesamaan

fungsi dan peran dengan Lembaga Amil Zakat (LAZ) atau Badan Amil

Zakat milik pemerintah, oleh karenanya, Baitul Maal ini harus didorong

untuk mampu berperan secara profesional menjadi LAZ yang mapan.

Sebagai lembaga bisnis, BMT lebih memfokuskan kegiatan usahanya

pada sektor keuangan, yakni simpan-pinjam dengan pola syariah. usaha ini

seperti usaha perbankan yakni menghimpun dana dari anggota-masyarakat

dan menyalurkannya kepada sektor ekonomi yang halal dan

4

menguntungkan. Perbedaannya dengan bank terletak pada obyek dana, jika

bank dapat menarik dana dari masyarakat tanpa syarat, maka BMT hanya

boleh menarik dana dari masyarakat dengan syarat menjadi anggota atau

calon anggota. Namun demikian, terbuka luas bagi BMT untuk

mengembangkan lahan bisnisnya pada sektor riil maupun sektor keuangan

lain, yang dilarang dilakukan oleh lembaga keuangan bank. Karena BMT

bukan bank, maka ia tidak tunduk pada aturan perbankan (Muhammad,

2006:1).

BMT Tumang Cabang Ampel merupakan salah satu lembaga

keuangan yang melaksanakan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip

syariah. Dalam menjalankan usahanya BMT Tumang Cabang Ampel

menggunakan pola bagi hasil yang merupakan landasan utama dalam segala

operasinya, baik dalam produk pendanaan, pembiayaan maupun dalam

produk lainnya. Ditengah persaingan yang sangat ketat dengan bank-bank

pemerintah maupun swasta, BMT Tumang Cabang Ampel selalu berusaha

untuk mengembangkan usahanya. Salah satu produk simpanan pada BMT

Tumang Cabang Ampel adalah Sikala. Simpanan tersebut merupakan

simpanan yang paling banyak diminati masyarakat dibandingkan produk

simpanan lainnya yang ada pada BMT Tumang Cabang Ampel. Berikut ini

adalah jumlah nasabah baru semua produk simpanan pada BMT Tumang

Cabang Ampel.

5

Tabel 1.1

Jumlah Total Nasabah Semua Produk Simpanan di Bulan September

Tahun 2016

Pada BMT Tumang Cabang Ampel

No Nama Produk Jumlah Nasabah

1 Simpanan Sukarela (Sikala) 5.416

2 Simpanan Idul Fitri 105

3 Simpanan Idul Adha 9

4 Simpanan Pendidikan 14

5 Simpanan Sadranan 1

6 Simpanan Haji 1

7 Simpanan Mudharabah Berjangka 1.039

Jumlah 6.585

Sumber: BMT Tumang Cabang Ampel.

Sehingga pada masa perkembangan saat ini sangat penting bagi

peneliti untuk melakukan analisis prosedur yang harus dilalui calon nasabah

untuk membuka rekening produk sikala serta perkembangan jumlah nasabah

produk sikala pada BMT Tumang Cabang Ampel.

Berdasarkan dari uraian diatas, maka dalam penulisan tugas akhir ini

penulis mengambil judul “Analisis Prosedur Pembukaan Rekening dan

Perkembangan Produk Sikala Pada BMT Tumang Cabang Ampel”. Penulis

ingin mengetahui lebih jauh tentang Prosedur Pembukaan Rekening dan

Perkembangan Produk Sikala Pada BMT Tumang Cabang Ampel.

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan uraian di atas yang dikemukakan dalam latar belakang

masalah, yang menjadi masalah pokok dalam penulisan ini adalah :

1. Bagaimana prosedur pembukaan rekening produk sikala di BMT

Tumang Cabang Ampel?

6

2. Bagaimana tingkat perkembangan produk sikala di BMT Tumang

Cabang Ampel tahun 2015?

C. Tujuan dan Kegunaan

1. Tujuan

Tujuan yang hendak dicapai dalam penulisan tugas akhir ini, di

antaranya:

a. Untuk mengetahui prosedur pembukaan rekening produk sikala Pada

BMT Tumang Cabang Ampel.

b. Untuk mengetahui tingkat perkembangan Produk Sikala di BMT

Tumang Cabang Ampel tahun 2015.

2. Kegunaan Penelitian

a. Bagi Peneliti

Untuk mengetahui syarat dalam menempuh ujian akhir

program studi DIII Perbankan Syariah IAIN Salatiga dan untuk

menambah pengetahuan tentang Produk Sikala di BMT Tumang

cabang Ampel, serta sebagai salah satu syarat untuk memperoleh

sebutan Ahli Madya Ekonomi Islam Jurusan Perbankan Syariah.

b. Bagi BMT Tumang Cabang Ampel

Hasil penelitian ini dapat dijadikan sebagai acuan bagi pihak

BMT Tumang Cabang Ampel untuk mengetahui tanggapan

konsumen tentang lembaga keuangan dan pengaruhnya terhadap

7

keputusan menjadi nasabah. Selain itu, untuk memberikan

sumbangan pemikiran yang bermanfaat bagi perusahaan dan

mengevaluasi atau memperbaiki kinerjanya guna memperluas

pengetahuan konsumen sehingga dapat dijadikan sebagai masukan

untuk memahami dan memenuhi kebutuhan konsumen.

c. Bagi IAIN Salatiga

Agar karya ilmiah dapat digunakan sebagai referensi maupun

tambahan informasi bagi mahasiswa IAIN Salatiga.

d. Bagi pihak lain

Karya ilmiah ini dapat digunakan sebagai bahan referensi bagi

peneliti yang akan mengambil topik yang sama.

D. Metode Penelitian

1. Jenis Penelitian

Jenis penelitian ini menggunakan pendekatan penelitian deskriptif

kualitatif, yaitu proses penelitian yang menghasilkan data deskriptif

berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan perilaku yang

diamati (Moleong, 2008:3).

8

2. Jenis data yang dibutuhkan

Jenis data yang dibutuhkan dalam penelitian ini adalah data

primer dan sekunder.

a. Data primer

Yaitu data yang dikumpulkan sendiri oleh perorangan atau organisasi

langsung melalui objeknya.

b. Data sekunder

Yaitu data yang diperoleh dalam bentuk yang sudah jadi berupa

publikasi (Supranto, 2003:20).

3. Teknik Pengumpulan Data

a. Observasi Langsung

Data yang diperoleh dengan pengamatan langsung di BMT Tumang

Cabang Ampel.

b. Metode Wawancara

Wawancara merupakan salah satu teknis pengumpulan data dalam

metode survei melalui daftar daftar pertanyaan yang diajukan secara

lisan terhadap responden (subjek) (Ruslan, 2010:23).

c. Metode Dokumentasi

Metode dokumentasi merupakan penulusuran dan perolehan data

yang diperlukan melalui data yang telah tersedia (Hikmat, 2011:37).

9

d. Metode Analisis Data

Dalam analisis data kualitatif, metode yang digunakan untuk

membahas sekaligus sebagai kerangka berfikir pada penelitian ini

adalah deskriptif. Pelaksanaan metode-metode deskriptif tidak

terbatas hanya sampai pada pengumpulan dan penyusunan data,

tetapi meliputi analisis dan interpretasi tentang arti data itu.

E. Sistematika Penulisan

Untuk mengetahui gambaran tentang isi dan untuk mempermudah pembaca

untuk memahami sistematika penulisan ini, berikut penulis sampaikan

penjelasannya:

BAB I PENDAHULUAN

Bab ini berisi tema, judul, latar belakang masalah, rumusan

masalah, tujuan dan kegunaan, metode penulisan, sistematika

penulisan yang disusun secara sistematis menyangkut tema Produk

Tabungan Sikala.

BAB II LANDASAN TEORI

Bab ini berisi tentang tinjauan pustaka dan gambaran umum

tentang tabngan, mudharabah dan prosedur pembukaan rekening

simpanan.

BAB III LAPORAN OBJEK

Bab ini berisi tentang gambaran umum dan sejarah berdirinya

BMT Tumang, identitas perusahaan, visi dan misi, struktur

10

organisasi dan pembagian tugas dalam struktur organisasi, produk-

produk BMT Tumang, prosedur pembukaan rekening simpanan

pada BMT Tumang Cabang Ampel, serta produk sikala pada BMT

Tumang Cabang Ampel.

BAB IV ANALISIS DATA

Bab ini berisi tentang analisis prosedur pembukaan rekening

produk sikala dan perkembangan produk sikala pada BMT Tumang

Cabang Ampel

BAB V PENUTUP

Pada bab ini berisi tentang kesimpulan dan saran.

11

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Tinjauan Pustaka

Terkait dengan tugas akhir yang diteliti oleh penulis, ada beberapa

telaah pustaka dari penelitian-penelitian sebelumnya yang telah dibuat

sehingga dapat dijadikan bahan pertimbangan maupun pembeda bagi

penelitian ini.

Penelitian Afifah (2009), yang berjudul Tingkat Perkembangan

Nasabah Penabung Mudharabah di BPRS Dana Amanah Surakarta

menunjukkan bahwa strategi pemasaran khususnya tabungan mudharabah

yang diterapkan oleh BPRS Dana Amanah meliputi beberapa stategi, yakni

strategi “Marketing Mix” yang terdiri dari empat variabel yaitu attention,

interesting, desire, dan action. Tingkat perkembangan pada BPRS Dana

Amanah dari bulan juni sampai desember 2008 jumlah nasabah mengalami

kenaikan setiap bulannya.

Penelitian Alamsyah, Putra dan Fananie (2011), yang berjudul

Rancang Bangun Sistem Informasi Administrasi Pembukaan dan Penutupan

Rekening TabunganKu (Studi Kasus: Bank Muamalat Cabang Puri Indah

Jakarta Barat) menunjukkan bahwa pada sistem tersebut menghasilkan

aplikasi yang dapat menghasilkan laporan yang sistematis kepada manajer

12

cabang. Serta memberikan suatu sistem aplikasi dengan basis web agar dapat

diakses oleh multiuser secara bersamaan pada waktu yang sama sehngga

karyawan dapat dengan mudah dalam melakukan pekerjaannya.

Penelitian Daryani (2011), yang berjudul Sistem dan Prosedur Produk

Simpanan di BMT Berkah Makmur Klero Kec. Tengaran Kab. Semarang

menunjukkan bahwa sistem dan prosedur simpanan yang diterapkan oleh

BMT Berkah Makmur Klero sudah sesuai dengan ketentuan yang diberikan

oleh BMT. Perkembangan nasabah simpanan di BMT Berkah Makmur Klero

semakin lama semakin meningkat.

Penelitian Sriyati (2012), yang berjudul Teknik Pemasaran: Marketing

Mix Produk Tabungan Mudharabah Sikala BMT Tumang Cabang Boyolali

menunjukkan bahwa secara umum teknik yang dilakukan BMT Tumang

Cabang Boyolali menggunakan strategi pemasaran marketing mix. Faktor-

faktor yang menjadi kendala BMT Tumang Cabang Boyolali dalam

memasarkan produk terletak pada lingkungan manajemen BMT dan pesaing

yang ada di wilayah Boyolali.

Penelitian Susanto, Waluyo dan Listyorini (2012), yang berjudul

Pengaruh Produk Tabungan dan Kualitas Pelayanan Terhadap Keputusan

Menabung pada KJKS BMT Binna Ummat Sejahtera Kec. Lasem

menunjukkan bahwa pengaruh produk tabungan dan kualitas pelayanan

terhadap keputusan menabung pada KJKS BMT BUS Kec. Lasem: Variabel

13

produk tabungan (X1) mempunyai pengaruh positif terhadap variable

keputusan menabung (Y) sehingga hipotesis diterima.

Penelitian Ningsih, Amar dan Idris (2013), yang berjudul Analisis

Pertumbuhan Ekonomi, Konsumsi dan Tabungan di Sumatera Barat

menunjukkan bahwa variabel pendapatan disposibel, konsumsi periode

sebelumnya, pertumbuhan ekonomi dan tabungan secara bersama-sama

berpengaruh signifikan terhadap konsumsi masyarakat di Sumatera Barat.

Sementara itu, secara persial pendapatan disposibel, konsumsi periode

sebelumnya dan pertumbuhan ekonomi berpengaruh signifikan positif

terhadap masyarakat di Sumetera Barat.

Penelitian Latief (2014), yang berjudul Prosedur Penghimpunan Dana

Tabungan Shar-e dan Penyajian Laporan Keuangan pada Bank Muamalat

Cabang Manado menunjukkan bahwa tabungan Shar-e merupakan tabungan

tanpa buku dari Bank Muamalat yang penghimpunan dananya dari nasabah

dan memiliki keistimewaan tersendiri dengan karakteristik yang melekat

padanya. Setiap pembukaan rekening Shar-e berhubungan dengan

penghimpunan dana, harus disertai prosedur pengisian data nasabah dan

melampirkan ID Card yang masih berlaku.

Penelitian Rifqi (2015), yang berjudul Strategi Pemasaran dan

Perkembangan Produk Tabungan Wadiah di Bank Syariah Mandiri KCP

Gubug Semarang menunjukkan bahwa Produk tabungan wadiah pada Bank

Syariah Mandiri KCP Gubug Semarang ada 3 macam yaitu: Tabungan

14

Simpatik BSM, TabunganKu, dan Giro BSM. Dari segi perkembangan dan

pertumbunhan ketiga produk tabungan wadiah tersebut mengalami kenaikkan

yang signifikan., dari segi tabungan simpatik naik 57,74% atau sebesar Rp.

322.917.945, tabunganku naik 157,19% atau sebesar Rp. 152.397.028

sedangkan dari sektor produk giro mengalami kenaikan 20,94% atau sebesar

Rp. 36.732.191.

Penelitian Fadmawati (2015), yang berjudul Prosedur dan Strategi

Pemasaran Tabungan Haji di Bank Muamalat Indonesia (BMI) Cabang

Pembantu Salatiga menunjukkan bahwa prosedur pembukaan rekening

Tabungan Haji Arafah iB di BMI capem Salatiga yang harus dilalui calon

nasabah yaitu: calon nasabah datang ke kantor BMI capem Salatiga; mengisi

formulir; menyerahkan fotocopy Kartu Identitas (KTP/SIM untuk WNI dan

KIMS/KITAS dan Passpor untuk WNA); serta menyetorkan uang Rp

25.000.000,-.

Penelitian Jatmiko (2015), yang berjudul Analisis Strategi Pemasaran

Produk Tabungan iB Tapenas Hasanah pada Bank BNI Syariah Semarang

menunjukkan bahwa perkembangan produk Tabungan iB Tapenas Hasanah

pada Bank BNI Syariah Semarang di tahun 2013 sampai tahun 2015

mengalami peningkatan. Baik itu dari segi saldo pendapatan maupun jumlah

nasabah Produk Tabungan iB Tapenas Hasanah pada Bank BNI Syariah

Semarang.

15

Kristin, Roring dan Rogahang (2016), yang berjudul Analisis

Perkembangan Giro, Tabungan dan Deposito di PT Bank Sulut menunjukkan

bahwa perkembangan giro, tabungan dan deposito dapat dikatakan mengalami

peningkatan yang signifikan. Dan dari hasil ramalan untuk tiga bulan kedepan

akan mengalami peningkatan jumlah dana sebagaimana dengan hasil

perhitungan analisis trend tersebut.

Dari beberapa penelitian di atas menunjukkan kesimpulan bahwa

perkembangan Tabungan Wadiah dan Tabungan iB Tapenas Hasanah

mengalami peningkatan. Dengan demikian penelitian terdahulu menekankan

pada produk yang berbeda, sedangkan pada peneitian saya lebih menekankan

pada produk sikala yang mana diantara penelitian terdahulu dan penelitian

penulissama-sama fokus pada produk tabungan. Penelitian mengenai prosedur

pembukaan rekening dan perkembangan produk sikala pada BMT Tumang

Cabang Ampel belum pernah ada.

B. Kerangka Teori

1. Tabungan

a. Tabungan Secara Umum

Menurut Kasmir (2004: 83) tabungan merupakan simpanan

yang paling populer dikalangan masyarakat umum. Dari sejak kanak-

kanak kita sudah dianjurkan untuk berhidup hemat dengan cara

menabung. Pada awalnya menabung masih secara sederhana,

menyimpan uang di bawah bantal atau di dalam celengan dan disimpan

di rumah. Namun faktor risiko menyimpan uang di rumah begitu besar

16

seperti risiko kehilangan atau kerusakan. Kerugian lainnya adalah

menabung di rumah jumlahnya tidak pernah akan bertambah atau

berbunga, jadi tetap sama saja seperti sejumlah uang yang disimpan.

Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat

dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat

ditarik dengan cek atau bilyet giro, dan atau alat lainnya yang

dipersamakan dengan itu (Muhamad, 2014: 35).

b. Tabungan Dalam Pandangan Islam

Menurut Antonio (2001: 153) menabung adalah tindakan yang

dianjurkan oleh Islam, karena dengan menabung seseorang muslim

mempersiapkan diri untuk pelaksanaan perencanaan masa yang akan

datang sekaligus untuk menghadapi hal-hal yang tidak diinginkan.

Dalam Al-Qur‟an terdapat ayat-ayat yang secara tidak langsung telah

memerintahkan kaum muslimin untuk mempersiapkan hari esok secara

lebih baik.

1) Al –Qur‟an

„‟ Dan, hendaklah takut kepada allah orang-orang yang

seandainya meninggalkan di belakang mereka anak-anak yang lemah,

yang mereka khawatir terhadap (kesejahteraan) mereka. Oleh sebab

17

itu, hendaklah mereka bertakwa kepeda Allah dan hendaklah mereka

mengucapkan perkataan yang benar.‟‟ (an-nisaa‟ : 9)

2) Al-Hadits

Dalam hadits Nabi SAW. Banyak disebutkan tentang sikap

hemat ini. Nabi SAW. Memuji sikap hemat sebagai suatu sikap

yang diwariskan oleh para Nabi sebelumnya, seperti yang

dikatakan beliau,

„‟ sikap yang baik, penuh kasih sayang, dan berlaku hemat

adalah sebagian dari dua puluh empat bagian kenabian.‟‟ (HR

Tirmidzi)

Dalam Hadits lain, Nabi SAW. berkata bahwa berlaku

hemat (ekonomis) adalah hal yang diperlukan untuk menjaga

kehidupan.

„‟berlaku hemat adalah setengah dari penghidupan.‟‟(HR

Baihaqi)

Hadits lain menunjukkan bahwa berlaku hemat merupakan

cermin dari tingkat pendidikan seseorang, seperti yang dikatakan

oleh Nabi SAW.

„‟termasuk dari kefaqihan seseorang adalah berhematnya

dalam penghidupan.‟‟ (HR Ahmad)

Nabi SAW. Bahkan mengajarkan sikap hemat ini sebagai

kiat untuk mengantisipasi kekurangan yang dialami oleh seseorang

pada suatu waktu.

„‟tidak akan kekurangan bagi orang yang berlaku hemat.‟‟

(HR Ahmad).

18

Hal yang perlu diperhatikan adalah bahwa bersikap hemat

tidak berarti harus kikir dan bakhlil. Ada perbedaan besar antara

hemat dan kikir atau bakhlil. Hemat berarti membeli untuk

keperluan tertentu secukupnya dan tidak berlebihan. Ia tidak akan

membeli atau mengeluarkan uang kepada hal-hal yang tidak perlu.

Adapun kikir dan bakhlil adalah sikap yang terlalu menahan dari

belanja sehingga untuk keperluan sendiri yang pokok pun sedapat

mungkin ia hindari, apatah lagi memberikan pada orang lain.

Dengan kata upaya agar orang lain memberikan uang kepadanya.

Ia akan terus menyimpan dan memupuknya.

c. Beberapa Jenis Tabungan di Bank Syariah

Jenis tabungan di bank syariah menurut Karim (2004: 271)

adalah sebagai berikut:

1) Tabungan Wadiah

Tabungan wadiah merupakan tabungan yang dijalankan

berdasarkan akad wadiah, yakni titipan murni yang harus dijaga

dan dikembalikan setiap saat sesuai dengan kehendk pemiliknya,

berkaitan dengan keluhan produk tabungan wadiah, Bank Syariah

menggunakan akad wadiah yad dhamanah. Dalam hal ini, nasabah

bertindak sebagai penitip yang memberikan hak kepada bank

syariah untuk menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang

titipannya, sedangkan bank syariah bertindak sebagai pihak yang

dititipi dana atau barang yang disertai hak untuk menggunakan

19

atau menanfaatkan dana atau barang tersebut. Sebagai

konsekuensinya, bank bertanggung jawab terhadap keutuhan harta

titipan tersebut serta mengembalikannya kapan saja pemiliknya

menghendaki. Di sisi lain, bank juga berhak sepenuhnya atas

keuntungan dari hasil penggunaan atau pemanfaatan dana atau

barang tersebut.

Mengingat wadiah yad dhamanah ini mempunyai implikasi

hukum yang sama dengan qard, maka nasabah penitip dan bank

tidak boleh saling menjanjikan untuk menghasilkan keuntungan

harga tersebut. Namun demikian, bank diperkenankan memberi

bonus kepada pemilik harta titipan selama tidak disyaratkan di

muka. Dengan kata lain, pemberian bonus merupakan kebijakan

bank syariah semata yang bersifat sukarela.

Dari pembahasan di atas, dapat disarikan beberapa

ketentuan umum tabungan wadiah sebagai berikut:

(a) Tabungan wadiah merupakan tabungan yang bersifat titipan

murni yang harus dijaga dan dikembalikan setiap saat (on call)

sesuai dengan kehendak pemilik harta.

(b) Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana atu

pemanfaatan barang menjadi milik atau tanggungan bank,

sedangkan nasabah penitip tidak dijanjikan imbalan dan tidak

menaggung kerugian.

20

(c) Bank dimungkinkan memberikan bonus kepada pemilik harta

sebagai sebuah insentif selama tidak diperjanjikan dalam akad

pembukaan rekening.

2) Tabungan Mudharabah

Yang dimaksud dengan tabungan mudharabah adalah

tabungan yang dijalankan berdasarkan akad mudharabah.

Mudharabah mempunyai dua bentuk, yakni mudharabah mutlaqah

dan mudharabah muqqayadah, yang perbedaan utama di antara

keduannya terletak pada ada atau tidaknya persyaratan yang

diberikan pemilik dana kepada bank dalam mengelola hartanya.

Dalam hal ini, bank syariah bertindak sebagai mudharib (pengelola

harta), sedangkan nasabah bertindak sebagai shahibul maal

(pemilik dana). Bank syariah dalam kepastiannya sebagai

mudharib, mempunyai kuasa untuk melakukan berbagai macam

usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah serta

mengembangkannya, termasuk melakukan akad mudharabah

dengan pihak lain. Namun di sisi lain, bank syariah juga memiliki

sifat sebagai seorang wali amanah (trustee), yang berarti bank

harus berhati-hati atau bijaksana serta beritikad baik dan

bertanggung jawab atas segala sesuatu yang timbul akibat

kesalahan atau kelalaiannya. Dari hasil pengelolaan mudharabah,

bank syariah akan membagihasilkan kepada pemilik dana sesuai

dengan nisbah yang telah disepakati dan dituangkan dalam akad

21

pembukaan rekening. Dalam mengelola dana tersebut, bank tidak

bertanggung jawab terhadap kerugian yang bukan disebabkan oleh

kelalaiannya. Namun, apabila yang terjadi adalam mis-

management (salah urus), bank bertanggung jawab penuh terhadap

kerugian tersebut.

Dari pembahasaan di atas, dapat disarikan beberapa

ketentuan umum tabungan mudharabah sebagai berikut:

(a) Dalam transaksi ini, nasabah bertindak sebagai shahibul maal

atau pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau

pengelola dana.

(b) Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan

berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip

syariah dan mengembangkannya, termasuk di dalamnya

mudharabah dengan pihak lain.

(c) Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai

dan bukan piutang.

(d) Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah

dan dituangkan dalam bentuk akad pembukaan rekening.

(e) Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional tabungan

dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi

haknya.

(f) Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan

nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.

22

d. Perbedaan Antara Menabung di Bank Syariah dan di Bank

Konvensional

Sepintas, secara teknis fisik, menabung di bank syariah dengan

yang berlaku di bank konvensional hampir tidak ada perbedaan. Hal ini

karena baik bank syariah maupun bank konvensional diharuskan

mengikuti aturan teknis perbankan secara umum. Akan tetapi, jika

diamati secara mendalam, terdapat perbedaan besar diantara keduanya.

Perbedaan pertama terletak pada akad. Pada bank syariah, semua

transaksi harus berlandaskan akad yang dibenarkan oleh syariah.

Dengan demikian, semua transaksi itu harus mengikuti kaidah dan

aturan yang berlaku pada akad-akad muamalah syariah. Pada bank

konvensional, transaksi pembukaan rekening, baik giro, tabungan,

maupun deposito, berdasarkan perjanjian titipan, namun perjanjian

titipan initidak mengikuti prinsip mana pun dalam muamalah syariah,

misalnya wadiah, karena salah satu penyimpangannya di antaranya

menjanjikan imbalan dengan tingkat bunga tetap terhadap uang yang

disetor.

Perbedaan kedua terdapat pada ambalan yang diberikan. Bank

konvensional menggunakan konsep biaya (cost concept) untuk

menghitung keuntungan. Artinya, bunga yang dijanjikan dimuka pada

nasabah penabung merupakan ongkos yang harus dibayar oleh bank.

Karena itu bank harus “menjual” kepada nasabah lainnya (peminjam)

dengan biaya (bunga) yang lebih tinggi. Perbedaan diantara keduannya

23

disebut spread. Jika bunga yang dibebankan kepada peminjam lebih

tinggi dari bunga yang harus dibayar kepada nasabah penabung, bank

akan mendapatkan spread positif. Jika bunga yang di terima dari si

peminjam lebih rendah, terjadi spread negative bagi bank. Bank harus

menutup-nya dengan keuntungan yang di miliki sebelumnya. Jika tidak

ada, ia harus menanggulanginya dengan modal.

Bank syariah menggunakan pendekatan profit sharing, artinya

dana yang diterima bank di salurkan kepada pembiayaan. Keuntungan

yang di dapatkan dari pembiayaan tersebut dibagi dua, untuk bank dan

untuk nasabah, berdasarkan perjanjian pembagian di muka (biasanya

terdapat dalam formulir pembukaan rekening yang berdasarkan

mudharabah).

Perbedaan ketiga adalah sasaran kredit atau pembiyaaan. Para

penabung si bank konvensional tidak sadar bahwa uang yang

ditabungkannya diputarkan kepada semua bisnis, tanpa memandang

halal-haram bisnis tersebut, bahkan sering terjadi dana tersebut

digunakan untuk membiayai proyek-proyek milik grup perusahaan

bank tersebut. Celakanya, kredit itu diberikan tanpa memandang

apakah jumlahnya melebihi batas maksimum pemberian kredit

(BMPK) ataukah tidak. Akibatnya, ketika krisis datang dan kredit atau

kredit itu bermasalah, bank sulit mendapatkan pengembalian dana

darinya.

24

Adapun dalam bank syariah, penyaluran dana simpanan dari

masyarakat dibatasi oleh dua prinsip dasar, yaitu prinsip syariah dan

prinsip keuntungan. Artinya, pembiayaan yang akan diberiakan harus

mengikuti kriteria-kriteria syariah, disamping pertimbangan-

pertimbangan keuntungan. Misalnya, pemberian pembiayaan (kredit)

harus kepada bisnis yang halal, tidak boleh kepada perusahaan atau

bisnis yang memproduksi makanan dan minuman yang di haramkan,

perjudian, pornografi, dan bisnis lain yang tidak sesuai dengan syariah.

Karena itu, menabung di bank syariah relatif lebih aman ditinjau dari

perspektif Islam karena akan mendapatkan keuntungan yang didapat

dari bisnis yang halal (Antonio, 2001: 153).

2. Akad Mudharabah

a. Pengertian Mudharabah

Mudharabah adalah prinsip kerja sama antara dua pihak

pemilik dan (shahibul maal) dan pengelola dana (mudharib) utuk

melakukan usaha bersama. Dalam mudharabah pemilik dana tidak

boleh mencampuri pengelolaan operasional usaha. Keuntungan yang

diperoleh dibagi bersama sesuai dengan nisbah yang telah disepakati.

Kerugian usaha yang terjadi bukan karena kesalahan pengelola usaha

ditanggung oleh pemilik dana, hanya kerugian yang disebabkan oleh

kesalahan mudharib yang dapat dibebankan pada pengelola dana

(mudharib) (Nabhan, 2008:46).

25

Sedangkan pengertian mudharabah menurut Muhamad (2014:

36) adalah transaksi penanaman dana dari pemilik dana (shahibul

maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan

usaha tertentu sesuai syariah, dengan pembagian hasil usaha antara

kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati

sebelumnya.

b. Landasan Syariah

Menurut Antonio (2001: 95) secara umum, landasan dasar

syariah mudharabah lebih mencerminkan anjuran untuk melakukaan

usaha. Hal ini tampak dalam ayat-ayat dan hadits berikut ini.

1) AL-Qur‟an

“ Apabila telah ditunaikan shalat maka bertebaranlah kamu

dimuka bumi dan carilah karunia Allah SWT . . .” ( al- Jumu‟ah:

10 )

“ Tidak ada dosa ( halangan) bagi kamu untuk mencari karunia Tuhanmu . . .” ( al- Baqarah: 198).

Surah al- Jumu‟ah: 10 dan al- Baqarah: 198 sama-sama

mendorong kaum muslimin untuk melakukan upaya perjalanan

usaha.

26

2) Al- Hadits

Dari Shalih bin Shuhaib r.a. bahwa rasulullah saw.

Bersabda, “ Tiga hal yang didalamnya terdapat keberkatan: jual

beli secara tangguh, muqaradhah ( mudharabah), dan mencanpur

gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk

dijual.” ( HR Ibnu Majah no. 2280, kitab at- Tijarah).

3) Ijma

Imam Zailai telah menyatakan bahwa para sahabat telah

berkonsensus terhadap legitimasi pengolahan harta yatim secara

mudharabah. Kesepakatan para sahabat ini sejalan dengan spirit

hadits yang dikutip Abu Ubaid (Antonio, 2001: 95).

c. Rukun dan Syarat Akad Mudharabah

Menurut Ascarya (2011: 62) rukun dari akad mudharabah yang

harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa, yaitu:

1) Pelaku akad, yaitu shahibul mal (pemodal) adalah pihak yang

memiliki modal tetapi tidak bisa berbisnis, tetapi tidak memiliki

modal.;

2) Objek akad, yaitu modal (mal), kerja (dharabah), dan keuntungan

(ribh); dan

3) Shighah, yaitu Ijab dan Qabul.

Sementara itu, syarat- syarat khusus yang harus dipenuhi dalam

mudharabah terdiri dari syarat modal dan keuntungan.

1) Syarat modal, yaitu:

2) Modal harus berupa uang;

3) Modal harus jelas dan diketahui jumlahnya;

4) Modal harus tunai bukan utang; dan

5) Modal harus diserahkan kepada mitra kerja.

27

Sementara itu, syarat keuntungan yaitu, keuntungan harus jelas

ukurannya dan keuntungan harus dengan pembagian yang disepakati

kedua belah pihak.

d. Jenis-jenis Mudharabah

Menurut Antonio (2001: 97), mudharabah terbagi menjadi

menjadi dua jenis: mudharabah muthlaqah dan mudharabah

muqayyadah.

1) Mudharabah Muthlaqah

Yang dimaksud dengan transaksi Mudharabah Muthlaqah adalah

bentuk kerja sama antara shahibul maal dan mudharib yang

cakupannya sangan luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis

usaha, waktu, dan daerah bisnis. Dalam pembahasan fiqih ulama

salafus saleh seringkali dicontohkan dengan ungkapan if‟al ma

syi‟ta (lakukanlah sesukamu) dari shahibul maal ke mudharib yang

memberi kekuasaan sangat besar.

2) Mudharabah Muqqayadah

Mudharabah muqqayadah atau disebut juga dengan istilah

restriced mudharabah atau specified mudharabah adalah kebalikan

dari mudharabah muthlaqah. Si mudharib dibatasi dengan batasan

jenis usaha, waktu, atau tempat usaha. Adanya pembatasan ini

seringkali mencerminkan kecenderungan umum si shahibul maal

dalam memasuki jenis dunia usaha.

28

e. Aplikasi dalam Perbankan

Mudharabah biasanya diterapkan pada produk-produk

pembiayaan dan pendanaan. Pada sisi penghimpunan dana,

mudharabah diterapkan pada:

1) Tabungan berjangka, yaitu tabungan yang dimaksudkan untuk

tujuan khusus, seperti tabungan haji, tabungan qurban, dan

sebagainya; deposito biasa;

2) Deposito spesial (special investment), di mana dana yang

dititipkan nasabah khusus untuk bisnis tertentu, misalnya

murabahah saja atau ijarah saja.

Adapun pada sisi pembiayaan, mudharabah diterapkan untuk:

1) Pembiayaan modal kerja, seperti modal kerja perdagangan dan

jasa;

2) Investasi khusus, disebut juga mudharabah muqayyadah, di mana

sumber dana khusus dengan penyaluran yang khusus dengan

syarat-syarat yang telah ditetapkan oleh shahibul maal.

f. Manfaat dan Risiko Mudharabah

1) Manfaat Mudharabah

(a) Bank akan menikmati peningkatan bagi hasil pada saat

keuntungan usaha nasabah meningkat.

(b) Bank tidak berkewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah

pendanaan secara tetap, tetapi disesuaikan dengan pendapatan,

29

hasil usaha bank sehingga bank tidak akan pernah mengalami

negative spread.

(c) Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan cash

flow atau arus kas usaha nasabah sehingga tidak memberatkan

nasabah.

(d) Bank akan lebih selektif dan hati-hati (prudent) mencari usaha

yang benar-benar halal, aman, dan menguntungkan karena

keuntungan yang kongkret dan benar-benar terjadi itulah yang

akan dibagikan.

(e) Prinsip bagi hasil dalam mudharabah atau musyarakah ini

berbeda dengan prinsip bunga tetap di mana bank akan

menagih penerima pembiayaan (nasabah) satu jumlah bunga

tetap berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah,

sekalipun merugi dan terjadi krisis ekonomi.

2) Risiko al-Mudharabah

Risiko yang terdapat dalam al-mudharabah, terutama pada

penerapannya dalam pembiayaan, relatif tinggi. Di antaranya:

(a) Side streaming; nasabah menggunakan dana itu bukan seperti

yang disebut dalam kontrak;

(b) Lalai dan kesalahan yang disengaja;

(c) Penyembunyian keuntungan oleh nasabah bila nasabahnya

tidak jujur.

30

Secara umum, aplikasi perbankan mudharabah dapat dalam

skema berikut ini.

PERJANJIAN

BAGI HASIL

Keahlian Modal

Ketrampilan 100%

Nisbah Nisbah

X% Y%

Pengambilan

Modal Pokok

Sumber: Antonio (2001: 98)

Gambar 2.1

Mekanisme Pembiayaan Mudharabah

Nasabah

(Mudharib) Bank

(Shahibul

Maal)

USAHA

PEMBAGIAN

KEUNTUNGAN

MODAL

31

3. Prosedur Pembukaan Tabungan

Syarat-syarat dan prosedur pembukaan tabungan menurut

Muhammad (2001: 66) adalah sebagai berikut:

a. Syarat-syarat pembukaan

1) Fotocopy identitas diri (SIM/KTP/Paspor) yang masih berlaku dan

syah

2) Mengisi formulir pembukaan tabungan umat

3) Ada setoran awal

b. Prosedur Pembukaan Tabungan

1) Jelaskan kepada calon penabung syarat-syarat umum tabungan

(misalnya setoran awal, saldo minimum, maksimum frekuensi

penarikan, minimum jumlah setoran dan lai sebagainya).

2) Minta calon penabung untuk mengisi dan menandatangani

3) Permohonan Pembukaan Rekening Tabungan

4) Syarat-syarat Umum Tabungan

5) Kartu Tanda Tangan (Speciment Tanda Tangan)

6) Minta kartu pengenal atau identitas calon penabung yang sah dan

masih berlaku seperti KTP

7) Catat nomor serta tanggal dikeluarkannya pada formulir

pembukaan rekening tabungan, kemudian fotocopy dan cocokkan

tandatangannya dengan tanda tangan yang tertera diatas formulir

atau dokumen tabungan bubuhkan paraf mengenai kecocokkan

32

tanda tangan dan kebenaran dari dokumen tersebut setelah

dibubuhi cap atau stempel „‟SESUAI DENGAN ASLINYA‟‟.

8) Lakukan pembukaan nomor rekening tabungan pada komputer

9) Periksa kembali dokumen-dokumen tersebut dan serahkan kepada

pejabat bank yang berwenang untuk di setujui

10) Bubuhkan nomor dan nama pemegang rekening dengan

mempergunakan pensil

11) Minta nasabah membubuhkan tanda tangan penabung pada tempat

yang ada di buku tabungan

12) Periksa dan yakinkan bahwa tanda tangan penabung tersebut sama

dengan yang tercantum dalam kartu identitas dan kartu contoh

Tanda Tangan (aplikasi pembukaan)

13) Mintakan Supervisor untuk mengotorisasi pembukaan rekening

tabungan tersebut dan menandatangani buku tabungan sebagai

pejabat bank yang akan di serahkan ke nasabah

14) Serahkan buku tabungan tersebut langsung kepada bagian kas

untuk cetak transaksi

15) Jenis transaksii bisa dilakukan berupa tunai, pemindah bukuan,

kliring (setoran denaga warkat bank lain).

33

BAB III

GAMBARAN UMUM BMT TUMANG

A. Gambaran Umum

1. Sejarah Berdirinya BMT Tumang dan BMT Tumang Cabang Ampel

Sistem perekonomian dan tatanan kehidupan yang dikedepankan

pada masa orde baru ternyata tidak bisa memberikan jawaban akan

harapan terwujudnya masyarakat adil dan makmur. Berangkat dari

keprihatinan akan nasib masyarakat desa yang justru merupakan jumlah

mayoritas penduduk di Indonesia, khususnya di daerah Boyolali. Juga,

apabila melihat perputaran uang yang sebagian besar ada di kota serta

sulitnya pengusaha mikro dan kecil di pedesaan dalam mengakses

permodalan dari perbankan.

Perbankan dalam hal ini dinilai lemah dalam komitmennya

menciptakan lingkungan usaha yang lebih adil dan lebih menyejahterakan

masyarakat. Sementara itu, terkait dengan bunga perbankan juga telah

menjadi kajian tersendiri dikalangan umat Islam. Hal-hal tersebut juga

sangat dirasakan oleh masyarakat Desa Tumang. Terutama beberapa

orang yang dalam menjalankan ekonominya berkutat dengan rentenir

atau istilah masyarakat adalah bank plecit.

Dalam rangka menjawab permasalahan-permasalahan yang

dihadapi warga setempat, maka pada bulan Februari 1997 bertempat di

34

rumah dinas Bapak Suryanto SH. di Jakarta, munculah gagasan untuk

pendirian BMT di Desa Tumang. Setelah dilakukan pemilihan calon

pengelola pada tanggal 1 Oktober 1998, Baitul Maal wat Tamwil (BMT)

Tumang mulai beroperasi dengan modal awal 7.050.000 rupiah di desa

Tumang, Cepogo, Boyolali. Kemudian, pada tanggal 10 April 1999, BMT

Tumang mendapatkan badan hukum dari departemen koperasi dengan

nomor 242/BH/KDK.11.25/IV/ 1999 yang kemudian lebih dikenal

dengan nama KSU “BMT TUMANG”.

Dengan mengusung visi; ”menjadi lembaga keuangan yang mandiri dan

konsisten terhadap ketentuan syariah, memberi manfaat dan mampu

mengangkat status sosial ekonomi masyarakat menuju kesejahteraan yang

diridhoi Allah Ta‟ala, ” BMT TUMANG terus bekerja keras melayani

masyarakat.

Dalam rentang waktu satu dasawarsa melayani umat, BMT

TUMANG telah berkembang dengan sangat cepat, sehingga akhir

september 2008 BMT ini tercatat pembiayaan yang diberikan anggota

telah mencapai lebih dari 9 milyar rupiah. Dengan slogan “membangun

kemandirian menuju kesejahteraan” BMT TUMANG ingin terus

mengembangkan jaringan dan menebar manfaat bagi masyarakat sekitar.

Pada tanggal 1 Agustus 2002 berdirilah BMT Tumang Cabang Ampel,

cabang BMT Tumang tersebut berlokasi di Jl. Pasar Ampel No.5 Ampel

(belakang pasar ampel). Seiring berjalannya waktu, pada bulan Agustus

2005 kantor BMT Tumang Cabang Ampel pindah di Jl. Raya Ampel No.

35

4 (depan pasar ampel). Karena kantor mengalami kerusakan dan masa

kontrak habis, pada tanggal 1 April 2012 kantor BMT Tumang Cabang

Ampel pindah di sebelah selatan BPR Binsani.

2. Visi dan Misi BMT Tumang

Suatu lembaga keuangan pastilah mempunyai visi dan misi yang

diterapkan dalam pelaksanaan operasionalnya sehari-hari untuk mencapai

sasaran.

a. Visi

“Menjadi Lembaga Keuangan Syariah yang modern, mandiri untuk

kesejahteraan masyarakat”.

b. Misi

1) Mewujudkan Lembaga Keuangan Syariah sebagai media dakwah

dalam penguatan ekonomi masyarakat dengan mengacu fatwa

dewan syariah nasional.

2) Meningkatkan rasio kesehatan, kualitasaset, kecukupan modal dan

evisien.

3) Menumbuhkan Budaya Kerja dengan prinsip Jujur, Amanah, Adil

dan Profesional.

4) Mewujudkan Lembaga Keuangan Syariah yang dapat menjadi

tumpuan masyarakat dalam bidang simpanan dan pembiayaan,

dengan mengutamakan aspek manfaat jangka panjang.

36

5) Berperan aktif sebagai Amil dalam pengelolaan Zakat, Infaq,

Shodaqoh dan Wakaf(ZISWAH).

3. Identitas Umum

a. Nama Lengkap : Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS)

BMT Tumang.

b. Tanggal Pendirian : 30 September 1998 oleh Kakandep

Koperasi Kab. Boyolali.

c. Alamat Kantor Pusat : Jl. Boyolali-Semarang km. 01. Penggung,

Boyolali 57362 Telp. (0276) 323034 Faks. (0276) 323 336.

d. Alamat Kantor Cabang:

1) Kantor Cabang Tumang: Jl. Melati, Tumang, Cepogo, Boyoali

Telp. (0276) 323335

2) Kantor Cabang Cepogo: Jl. Boyolali-Magelang Km.10, Cepogo,

Boyolali Telp. (0276) 57362

3) Kantor Cabang Ampel: Jl. Raya Ampel No.8 Ampel, Boyolali

Telp. (0276) 330626

4) Kantor Cabang Andong: Jl. Raya Kacangan, Andong, Boyolali

Telp. (0271) 7893025

5) Kantor Cabang Kartasura: Jl. Ahmad Yani No. 83 (Depan Pasar

Kartasura) Telp. (0271) 784385

6) Kantor Cabang Salatiga: Jl. Letjend, Sukowati No.09 Salatiga

Telp. (0298) 312729

37

7) Kantor Cabang Delanggu: Jl. Raya Solo-Jogja (depan pasar

Delanggu), Delanggu, Klaten Telp: (0272) 554358.

8) Kantor Cabang Selo: Jl. Boyolali-Magelang Km.18 Selo, Boyolali

Telp. (0276)3295240.

9) Kantor Cabang Suruh: Jl. Raya Suruh- Salatiga, Kab. Semarang

(Timur Pasar Suruh) Telp. (0298) 317434

10) Kantor Cabang Solo: Jl. Brigjend Sudiarto 5/2, Joyosuran, Pasar

Kliwon, Surakarta Telp. (0271) 642257

11) Kantor Cabang Grabag: Jl. KH Siraj, Desa Krajan I, Grabag,

Magelang

Kelengkapan Organisasi

a. Aturan tertulis organisasi : Anggaran Dasar

b. No. Badan Hukum : 242/BH/KDK.11.25/IV/ 1999

c. Nomor Pokok Wajib Pajak : 02.014.0381.4-526.000

d. Jangkauan Pelayanan : Jawa Tengah

e. Waktu Operasional : Hari Senin-Jumat pukul 07.30-

16.30 WIB

38

4. Struktur Organisasi dan Pembagian Tugas BMT Tumang Cabang

Ampel

a. Struktur Organisasi

BMT Tumang Cabang Ampel mempunyai struktur organisasi sebagai

berikut:

1) Manajer Cabang : Sigid Setiawan

2) Marketing Finance : M. Kroirudin

: Agus Tri Wahyudi

: Ratna Jayanti

3) Marketing Funding : Endang Kusmawati

: Ani Khozanah T

: Dwi Mulyani

4) Customer Service : Nur Fauziah

5) Kasir/ Teller : Yustina Purnamasari

39

Sumber: BMT Tumang Cabang Ampel

Gambar 3.1

Struktur Organisasi BMT Tumang Cabang Ampel

Tahun 2016

Sebuah lembaga membutuhkan adanya struktur organisasi

yang tepat dan jelas sebagai dasar untuk menjelaskan aktivitas sehari-

hari. Adapun struktur organisasi yang digunakan pada BMT Tumang

Cabang Ampel adalah struktur organisasi garis, yaitu struktur yang

menunjukkan suatu rangkaian dari suatu kekuasaan perintah dari

Manajer Cabang

Sigid Setiawan

Marketing Finance:

1. M Khoirudin

2. Agus Tri Wahyudi

3. Ratna Jayanti

Marketing Funding:

1. Endang

Kusmawati

2. Ani Khozanah T

3. Dwi Mulyani

Kasir/Teller

Yustina Purnamasari

Customer Service

Nur Fauziah

40

manajemen ke bawah melalui macam-macam bagian sampai pada

tingkat kekuasaan atau tanggung jawab terendah.

b. Tugas dan Wewenang dalam Struktur Organisasi

Adapun perincian tugas, wewenang dan tanggung jawab dari

masing-masing jabatan dalam pelaksanaan kegiatan operasionalnya

adalah sebagai berikut:

1) Manajer

(a) Mengelola secara optimal sumber daya cabang agar dapat

mendukung kelancaran operasional BMT.

(b) Menetapkan dan melaksanakan strategi pemasaran produk

guna mencapai sasaran yang telah ditetapkan baik pembiayaan

maupun pendanaan.

(c) Memastikan realisasi target operasional cabang serta

menetapkan upaya-upaya pencapaian. Melakukan review

terhadap ketajaman dan kedalaman analisis pembiayaan guna

antisipasi kredit macet, kesalahan permohonan pembiayaan.

(d) Memutuskan pencairan pembiayaan sesuai dengan

wewenangnya.

(e) Melakukan pembinaan terhadap anggota BMT.

(f) Memonitoring pelaksanaan penagihan tunggakan kewajiban.

(g) Mengambil keputusan atas semua kegiatan-kegiatan dibidang

pemasaran dan perasi sampai dengan batas wewenangnya.

41

2) Marketing Finance

(a) Memotong realisasi target operasional cabang serta

menetapkan upaya-upaya pencapaian.

(b) Memastikan semua pembiayaan mendapatkan tanda tangan

pejabat yang berwenang.

(c) Melaksanakan strategi pemasaran una mencapai sasaran yang

telah ditetapkan.

(d) Bersama-sama komite pembiayaan lainya memutuskan

pembiayaan sesuai dengan batas wewenang.

(e) Review akad pembiayaan dan surat sanggup sesuai dengan

persyaratan.

(f) Memonitoring ketertiban nasabah dalam membayar angsuran.

(g) Mengkoordinir atau melaksanakan penagihan kewajiban

nasabah yang telah jatuh tempo atau menunggak.

3) Marketing Funding

(a) Memonitoring realisasi target operasional cabang serta tangi

nasmenetapkan upaya-upaya pencapaian.

(b) Mendatangi nasabah yang menabung maupun yang membayar

angsuran.

(c) Melakukan survey ketempat calon anggota.

(d) Membuat daftar kunjungan kerja harian dalam sepekan

mendatang pada akhir pecan berjalan.

42

(e) Melakukan pembinaan hubungan baik dengan anggota melaui

bantuan konsultasi bisnis, diskusi bisnis, diskusi manajemen

dan bimbingan pengelolaan keuangan.

4) Custumer Service

(a) Memberikan informasi kepada nasabah atau calon nasabah

tentang produk dan persyaratan maupun tata cara prosedur.

(b) Mendata dan mengarsipkan data nasabah pembiayaan.

(c) Mendata barang jaminan nasabah pembiayaan.

(d) Mencapai target pendanaan pada jangka waktu yang

ditetapkan.

5) Teller

(a) Membuka dan menutup brankas

(b) Menghitung seluruh uang yang ada didalam brankas

(c) Melayani penyetoran tunai maupun non tunai secara cepat dan

tepat

(d) Melayani penarikan tunai maupun non tunai secara cepat dan

tepat

(e) Membuat laporan saldo akhir setiap penutupan kas

(f) Menjaga kerahasiaan tabungan maupun angsuran nasabah.

43

5. Produk-Produk BMT Tumang

a. Produk Pendanaan

1) Simpanan Mudharabah al Mutlaqah

Simpanan mudharabah al mutlaqah adalah simpanan

berdasarkan kaidah syariah mudharabah al mutlaqah, dimana

nasabah memberikan kepercayaan kepada BMT Tumang untuk

memanfaatkan dana yang dapat digunakan dalam bentuk

pembiayaan secara produktif, dapat memberikan manfaat pada

anggota yang lain secara halal dan professional. Laba dari

pembiayaan dibagi antara anggota dengan BMT sesuai nisbah

(bagi hasil) yang disepakati diawal. Simpanan ini dapat diambil

sewaktu-waktu. Simpanan Mudharabah Al Muthlaqah memiliki

manfaat sebagai berikut:

(a) Aman, Manfaat, Menguntungkan dan InsyaAllah Berkah

(b) Bagi hasil yang kompetitif (bersaing) sesuai dengan ketentuan

syariah

(c) Menolong sesama tanpa harus mengurangi keuangan anda

Syarat pembukaan rekening simpanan mudharabah al muthlaqah:

(a) Menjadi anggota BMT Tumang

(b) Membayar simpanan pokok Rp. 10.000,- dan simpanan wajib

Rp. 5000,-

(c) Setoran selanjutnya minimal Rp. 10.000,-

(d) Mengisi dan menandatangani formulir pembukaan rekening

44

(e) Perorangan melampirkan fotocopy KTP atau identitas diri

lainnya

(f) Lembaga menyerahkan identitas yang ditentukan oleh BMT

Tumang

Bagi hasil simpanan mudharabah al muthlaqah:

(a) InsyaAllah halal dan barokah.

(b) Anggota penyimpan akan mendapatkan bagi hasil simpanan

sesuai dengan kesepakatan.

(c) Besarnya bagi hasil simpanan ditetapkan menurut keuntungan

BMT Tumang dengan nisbah antara BMT: anggota 70: 30.

(d) Bagi hasil yang dimaksud akan diperhitungkan setiap akhir

bulan dan akan ditambahkan secara otomatis ke rekening

simpanan anggota setiap awal bulan.

Jenis-jenis Simpanan Mudharabah Al Muthlaqah:

(a) Simpanan Sukarela (Sikala)

(b) Simpanan Idul Fitri

(c) Simpanan Idul Qurban

(d) Simpanan Pendidikan

(e) Simpanan Haji

(f) Simpanan Sadranan

2) Simpanan Mudharabah Berjangka

Simpanan mudharabah berjangka ( Deposito) adalah

simpanan berdasarkan kaidah syariah mudharabah al mutlaqah,

45

dimana nasabah memberikan kepercayaan kepada BMT Tumang

untuk memanfaatkan dana yang dapat digunakan dalam bentuk

pembiayaan secara produktif, dapat memberikan manfaat pada

anggota yang lain secara halal dan professional. Laba dari

pembiayaan dibagi antara anggota dengan BMT sesuai nisbah

(bagi hasil) yang disepakati diawal. Manfaat Simpanan

Mudharabah Berjangka (DEPOSITO) antara lain:

(a) Aman, Manfaat, Menguntungkan dan InsyaAllah Berkah

(b) Bagi hasil yang kompetitif (bersaing) sesuai dengan ketentuan

syariah

(c) Menolong sesama tanpa harus mengurangi keuangan anda

(d) Bebas biaya administrasi

Syarat Pembukaan Rekening Simpanan Mudharabah Berjangka

(Deposito):

(a) Menjadi anggota BMT Tumang

(b) Simpanan minimal Rp. 1.000.000,-

(c) Mengisi dan menandatangani formulir pembukaan rekening

(d) melampirkan fotocopy KTP atau identitas diri lainnya

Bagi hasil simpanan mudharabah berjangka:

(a) InsyaAllah halal dan barokah

(b) Bagi hasil akan dipindahbukukan ke rekening simpanan

mudharabah biasa setiap tanggal 1

46

3) Simpanan Mudharabah Berjangka Untuk Masa Depan (Simuda

Mapan)

Simuda Mapan adalah produk simpanan di BMT Tumang

dengan prinsip akad mudharabah mutlaqah, yaitu perjanjian

mudharabah yang tidak mensyaratkan perjanjian tertentu

(Investasi tidak terikat). Simpanan tersebut direncanakan khusus

untuk kebutuhan anggota diwaktu yang akan datang. Setoran

minimal setiap bulan Rp. 50.000,-.

(a) Dengan akad Mudharabah muthlaqoh penyimpan dapat

memperoleh bagi hasil dari hasil usaha BMT Tumang yang

InsyaAllah halal dan barokah

(b) Bagi hasil yang diterima setiap bulannya akan ditambahkan ke

simpanan, sehingga akan meningkatkan saldo pokok

simpanan, yang secara otomatis akan menambah gaji hasil

proposional

(c) Untuk simpanan jangka waktu minimal 3 tahun akan

mendapatkan manfaat khusus yang akan dimasukkan ke dalam

Keluarga Perduli Pendidikan, antara lain:

(d) Setiap tahun ajaran baru akan mendapatkan bingkisan

peralatan sekolah

(e) Anggota yang sakit (dirawat) akan mendapatkan santunan Rp.

200.000,-

47

(f) Anggota yang meninggal dunia akan mendapatkan santunan

Rp. 1.000.000,-

(g) Setiap anak didik yang berprestasi bisa diusulkan

mendapatkan bea siswa dari Divisi Maal BMT Tumang

Ketentuan Si Muda Mapan:

(a) Menjadi Anggota BMT Tumang

(b) Setoran minimal setiap buan Rp. 50.000,-

b. Produk Pembiayaan

1) Investasi

Transaksi pembiayaan investasi dapat dilakukan dalam dua

jenis transaksi, yakni mudharabah dan musyarakah.

(a) Mudarabah:

Mudharabah adalah akad kerjasama usaha/ perniagaan antara

pihak pemilik dana (shahibul maal) sebagai pihak yang

menyediakan modal dana sebesar 100 % dengan pihak

pengelola modal (mudharib), untuk diusahakan dengan porsi

keuntungan akan dibagi bersama (nisbah) sesuai dengan

kesepakatan dimuka dari kedua belah pihak, sedangkan

kerugian (jika ada) akan ditanggung pemilik modal, kecuali

jika diketemukan adanya kelalaian atau kesalahan oleh pihak

pengelola dana (mudharib), seperti penyelewengan,

kecurangan, dan penyalahgunaan dana.

48

(b) Musyarakah:

Pembiayaan musyarakah (syirkah), adalah suatu bentuk akad

kerjasama perniagaan antara beberapa pemilik modal untuk

menyertakan modalnya dalam suatu usaha, dimana masing-

masing pihak mempunyai hak untuk ikutserta dalam

pelaksanaan menajemen usaha tersebut. Keuntungan dibagi

menurut proporsi penyertaan modal atau berdasarkan

kesepakatan bersama.

2) Pembiayaan Jual- beli

Ada beberapa konsep jual beli yang diperbolehkan dalam

islam, antara lain adalah murabahah, salam dan istishna.

(a) Murabahah

murabahah adalah jual beli barang pada harga asal (harga

perolehan) dengan tambahan keuntungan (margin) yang

disepakati oleh kedua belah pihak (penjual dan pembeli).

Karakteristiknya adalah penjual harus memberitahu beberapa

harga produk yang dibeli dan menentukan suatu tingkat

keuntungan sebagai tambahannya. Cara pembayaran dan

jangka waktu disepakati bersama, dapat dilakukan secara

angsuran. Murabahah dengan pembayaran secara angsuran ini

disebut dengan bai‟ bitsaman ajil.

49

(b) Salam (Salaf)

salam (Salaf) adalah akad pembelian (jual-beli) yang

dilakukan dengan cara, pembeli melakukan pemesanan

pembelian terlebih dahulu atas barang yang dipesan/

diinginkan dan melakukan pembayaran dimuka atas barang

tersebut, baik dengan cara pembayaran sekaligus ataupun

dengan cara mencicil, yang keduanya harus diselesaikan

pembayarannya (dilunasi) sebelum barang yang dipesan atau

diinginkan diterima kemudian. (penghantaran barang atau

delivery dilakukan dengan cara ditangguhkan).

(c) Istishna

Istishna adalah akad bersama pembuat (produsen) untuk suatu

pekerjaan tertentu dalam tanggungan, atau akad jual beli suatu

barang yang akan dibuat terlebih dahulu oleh pembuat

(produsen) yang juga sekaligus menyediakan kebutuhan bahan

baku barangnya. Jika bahan baku disediakan oleh pemesan,

akad ini menjadi akad Ujrah (Upah).

3) Pembiayaan Jasa–Sewa

Selain pembiayaan investasi dan jual- beli, dari BMT

Tumang juga menyediakan produk pembiayaan jasa atau sewa

yang terdiri dari Ijarah dan Qardh. Adapun penjelasan dari kedua

produk tersebut adalah berikut ini:

50

(a) Ijarah:

Ijarah adalah pemilikan hak atas manfaat dari pengunaan

sebuah asset sebagai ganti dari pembayaran pengertian sewa

(Ijarah) adalah sewa atas manfaat dari sebuah asset,

sedangkan sewa- beli ( ijarah wa iqtina) atau disebut juga

ijarah muntahiya bittamlik adalah sewa yang diakhiri dengan

pemindahan kepemilikan.

(b) Qardh

Qardh adalah meminjamkan harta kepada orang lain tanpa

mengharapkan imbalan. Dalam literature fiqh, qardh

dikatagorikan sebagai akad tabbaru yaitu akad saling

membantu dan bukan transaksi komersial. Dalam rangka

mewujudkan tanggung jawab sosial, lembaga keuangan

syariah dapat memberikan fasilitas yang disebut al- qardhul

Hassan, yaitu penyediaan pinjaman kepada pihak yang layak

untuk mendapatkannya. Secara syariah peminjaman hanya

berkewajiban membayar kembali pokok pinjamannya,

walaupun syariah membolehkan peminjam untuk memberikan

imbbalan sesuai dengan keikhlasannya, tetapi lembaga

keuangan pemberi qardh tidak diperkenankan untuk meminta

imbalan apapun.

51

B. Prosedur Pembukaan Rekening Simpanan Pada BMT Tumang Cabang

Ampel

Dalam pembukaan rekening simpanan pada BMT Tumang Cabang

Ampel harus melalui tahap sebagai berikut:

1) Calon nasabah datang ke kantor BMT Tumang Cabang Ampel dan

menghubungi customer service.

2) Customer service menjelaskan kepada calon nasabah mengenai

karakteristik produk sikala.

3) Calon nasabah diminta untuk mengisi formulir yang telah disediakan oleh

pihak BMT sebagai data nasabah.

4) Customer service meminta kartu pengenal atau identitas calon nasabah

yang sah dan masih berlaku seperti KTP.

5) Customer service mencatat nomor serta dikeluarkannya pada formulir

pembukaan rekening produk sikala, kemudian fotocopy dan cocokkan

tandatangannya dengan tanda tangan yang tertera diatas

formulir/dokumen tabungan, bubuhkan paraf setelah dibubuhi

cap/stempel "SESUAI DENGAN ASLINYA".

6) Customer service melakukan pembukaan rekening simpanan pada

komputer.

7) Calon nasabah diminta untuk membubuhkan tanda tangan penabung pada

tempat yang ada dibuku tabungan.

52

8) Customer Service meminta Supervisor untuk mengotorisasi pembukaan

rekening simpanan tersebut dan menandatangani buku tabungan yang

akan diserahkan kepada nasabah.

9) Selanjutnya customer service menyimpan berkas pembukaan rekening

simpanan dalam bentuk file. kemudian nasabah diminta untuk melakukan

setoran awal ke counter teller.

10) Teller akan mencatat data nasabah pada buku tabungan pada lembar

pertama yang berisi nomer rekening, Nama, Alamat, dan Tanggal

Pembuatan.

C. Produk Sukarela (Sikala)

Produk Sikala merupakan produk simpanan yang dapat disetor dan

diambil sewaktu-waktu. Produk ini menggunakan akad Mudharabah

mutlaqah.

Manfaat dari produk Sikala adalah sebagai berikut:

1. Aman, Manfaat, Menguntungkan dan Insya Allah Berkah

2. Bagi hasil yang kompetitif (bersaing) sesuai dengan ketentuan syariah

3. Menolong sesama tanpa harus mengurangi keuangan anda

Bagi hasil produk sikala:

1. Insya Allah halal dan barokah.

2. Anggota penyimpan akan mendapatkan bagi hasil simpanan sesuai

dengan kesepakatan.

53

3. Besarnya bagi hasil simpanan ditetapkan menurut keuntungan BMT

Tumang dengan nisbah antara BMT: anggota 70: 30.

4. Bagi hasil yang dimaksud akan diperhitungkan setiap akhir bulan dan

akan ditambahkan secara otomatis ke rekening simpanan anggota setiap

awal bulan.

Syarat pembukaan rekening simpanan produk sikala:

1. Menjadi anggota BMT Tumang

2. Membayar simpanan pokok Rp. 10.000,- dan simpanan wajib Rp. 5000,-

3. Setoran selanjutnya minimal Rp. 10.000,-

4. Mengisi dan menandatangani formulir pembukaan rekening

5. Perorangan melampirkan fotocopy KTP atau identitas diri lainnya

6. Lembaga menyerahkan identitas yang ditentukan oleh BMT Tumang

54

BAB IV

ANALISIS

Produk sikala adalah produk simpanan yang dapat disetor dan diambil

sewaktu-waktu. Produk simpanan ini menggunakan akad Mudharabah

Muthlaqah, dimana nasabah memberikan kepercayaan kepada BMT Tumang

Cabang Ampel untuk memanfaatkan dana yang dapat digunakan dalam bentuk

pembiayaan secara produktif, dapat memberikan manfaat pada anggota yang lain

secara halal dan profesioal. Laba dari pembiayaan dibagi antara anggota dengan

BMT sesuai nisbah (bagi hasil) yang disepakati diawal.

Berdasarkan hasil wawancara dengan ibu Nur Fauziah selaku Customer

Service Pada tanggal 15 Agustus 2016 tentang prosedur pembukaan rekening

produk sikala dan perkembangan produk sikala pada BMT Tumang Cabang

Ampel. Penulis dapat menjabarkannya sebagai berikut:

A. Prosedur Pembukaan Rekening Poduk Sikala

Dalam pembukaan rekening produk sikala pada BMT Tumang Cabang

Ampel harus melalui tahap sebagai berikut:

1. Calon nasabah datang ke kantor BMT Tumang Cabang Ampel dan

menghubungi customer service.

2. Customer service menjelaskan kepada calon nasabah mengenai

karakteristik produk sikala.

55

3. Calon nasabah diminta untuk mengisi formulir yang telah disediakan oleh

pihak BMT sebagai data nasabah.

4. Customer service meminta kartu pengenal atau identitas calon nasabah

yang sah dan masih berlaku seperti KTP.

5. Customer service mencatat nomor serta dikeluarkannya pada formulir

pembukaan rekening produk sikala, kemudian fotocopy dan cocokkan

tandatangannya dengan tanda tangan yang tertera diatas formulir/dokumen

tabungan, bubuhkan paraf setelah dibubuhi cap/stempel "SESUAI

DENGAN ASLINYA".

6. Customer service melakukan pembukaan rekening simpanan pada

komputer.

7. Calon nasabah diminta untuk membubuhkan tanda tangan penabung pada

tempat yang ada dibuku tabungan.

8. Customer Service meminta Supervisor untuk mengotorisasi pembukaan

rekening simpanan tersebut dan menandatangani buku tabungan yang akan

diserahkan kepada nasabah.

9. Selanjutnya customer service menyimpan berkas pembukaan rekening

simpanan dalam bentuk file. kemudian nasabah diminta untuk melakukan

setoran awal ke counter teller.

10. Teller akan mencatat data nasabah pada buku tabungan pada lembar

pertama yang berisi nomer rekening, Nama, Alamat, dan Tanggal

Pembuatan.

56

11. Calon nasabah melakukan setoran awal Rp. 15.000,- yang terdiri dari

simpanan pokok Rp. 10.000,- dan simpanan wajib Rp. 5.000,-, dan setoran

selanjutnya minimal Rp. 10.000,-.

12. Calon nasabah dikenakan biaya administrasi buku sebesar Rp. 5.000,-.

Berdasarkan data diatas mengenai prosedur pembukaan rekening

produk sikala tidak berbeda jauh dengan prosedur pembukaan rekening

tabungan yang ada pada lembaga-lembaga keuangan yang lain. Hal yang

membedakan antara lembaga keuangan satu dengan lembaga keuangan yang

lain adalah kebijakan dan ketentuan yang diberlakukan oleh lembaga

keuangan, seperti mengenai setoran awal maupun setoran selanjutnya dan

biaya-biaya administrasi yang dibebankan kepada nasabah serta fasilitas-

fasilitas yang ditawarkan. Prosedur pembukaan rekening produk sikala pada

BMT Tumang Cabang Ampel sudah sesuai dengan teori yang diterangkan

pada halaman 31 mengenai syarat-syarat dan prosedur pembukaan rekening

tabungan.

B. Perkembangan Produk Sikala Pada BMT Tumang Cabang Ampel

Tahun 2015

Tingkat perkembangan produk sikala dapat dilihat dari banyaknya

jumlah nasabah baru. Jumlah nasabah baru produk sikala di BMT Tumang

Cabang Ampel pada bulan Januari sampai bulan Desember 2015 adalah

sebagai berikut:

57

Tabel 4.1

Perkembangan Jumlah Nasabah Baru Produk Sikala Tahun 2015

Pada BMT Tumang Cabang Ampel

No Bulan Jumlah Nasabah Baru Presentase

1 Januari 52 5.86%

2 Februari 40 4.50%

3 Maret 91 10.25%

4 April 64 7.21%

5 Mei 59 6.64%

6 Juni 57 6.42%

7 Juli 91 10.25%

8 Agustus 166 18.70%

9 September 86 9.68%

10 Oktober 77 8.67%

11 November 51 5.74%

12 Desember 54 6.08%

888 100%

Sumber: BMT Tumang Cabang Ampel

Daftar Jumlah nasabah produk sikala , dapat pula dibuat grafik sebagai

berikut:

Dari tabel dan grafik di atas jumlah nasabah baru produk sikala di

BMT Tumang Cabang Ampel pada bulan Januari sampai bulan Desember

5,86

4,5

10,25

7,21 6,64 6,42

10,25

18,7

9,68 8,67

5,74 6,08

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

Jan Feb Mart Aprl Mei Jun Jul Agust Sept Okt Nov Des

58

2015 yaitu sebesar 888 nasabah. Jumlah nasabah baru tersebut mengalami

peningkatan dan penurunan setiap bulannya. Kenaikan tertinggi terjadi pada

bulan Agustus dengan jumlah nasabah baru sebesar 166 nasabah. Kenaikan

tersebut dikarenakan pada bulan tersebut bertepatan dengan jumlah

pendapatan pedagang yang meningkat, karena sebagian besar nasabah baru

tersebut mendapat penghasilan dari hasil berdagang. Sedangkan penurunan

jumlah nasabah baru terjadi pada bulan februari dengan jumlah nasabah baru

sebesar 40 nasabah, karena pada bulan tersebut minat masyarakat terhadap

produk sikala menurun. Hal tersebut dikarenakan mayoritas masyarakat

Ampel lebih cenderung ke konsumtif daripada saving.

Berdasarkan tabel dan grafik diatas, jumlah nasabah baru produk sikala

di BMT Tumang Cabang Ampel mengalami kenaikan setiap bulannya yaitu

bulan Januari jumlah nasabah baru produk sikala mencapai 5,86%. Pada bulan

Maret jumlah nasabah baru produk sikala mengalami kenaikan 10,25%. Pada

bulan Juli jumlah nasabah baru produk sikala mengalami kenaikan 10,25%.

Pada bulan Agustus jumlah nasabah baru produk sikala mengalami kenaikan

18,70%. Pada bulan Desember jumlah nasabah baru produk sikala mengalami

kenaikan 6,08%.

Pada tabel dan grafik di atas juga dapat dilihat perkembangan jumlah

nasabah baru produk sikala mengalami penurunan yaitu pada bulan Februari

jumlah nasabah produk sikala mengalami penurunan 4,50%. Pada bulan April

jumlah nasabah produk sikala mengalami penurunan 7.21%. pada bulan Mei

jumlah nasabah baru produk sikala mengalami penurunan 6,64%. Pada bulan

59

Juni jumlah nasabah produk sikala mengalami penurunan 6,42%. Pada bulan

September jumlah nasabah baru produk sikala mengalami penurunan 9,68%.

Pada bulan Oktober jumlah nasabah baru produk sikala mengalami penurunan

8,67%. Pada bulan November jumlah nasabah baru produk sikala mengalami

penurunan 5,74%.

60

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan analisis hasil penelitian dan pembahasan yang dilakukan

pada BMT Tumang Cabang Ampel mengenai prosedur pembukaan rekening

produk sikala dan perkembangan produk sikala pada tahun 2015, maka dapat

diambil kesimpulan bahwa:

1. Prosedur pembukaan rekening produk sikala pada BMT Tumang Cabang

Tumang tidak berbeda jauh dengan prosedur pembukaan rekening

tabungan yang ada pada lembaga-lembaga keuangan yang lain. Hal yang

membedakan antara lembaga keuangan satu dengan lembaga keuangan

yang lain adalah kebijakan dan ketentuan yang diberlakukan oleh lembaga

keuangan, seperti mengenai setoran awal maupun setoran selanjutnya dan

biaya-biaya administrasi yang dibebankan kepada nasabah serta fasilitas-

fasilitas yang ditawarkan. Prosedur pembukaan rekening produk sikala

pada BMT Tumang Cabang Ampel sudah sesuai dengan teori yang

diterangkan pada halaman 31 mengenai syarat-syarat dan prosedur

pembukaan rekening tabungan.

2. Jumlah nasabah baru produk sikala di BMT Tumang Cabang Ampel pada

bulan Januari sampai bulan Desember 2015 mengalami peningkatan dan

penurunan setiap bulannya. Kenaikan tersebut dikarenakan pada bulan

61

tersebut bertepatan dengan jumlah pendapatan pedagang meningkat,

karena sebagian besar nasabah baru tersebut mendapat penghasilan dari

hasil berdagang. Sedangkan penurunan tersebut dikarenakan mayoritas

masyarakat Ampel lebih cenderung ke konsumtif daripada saving.

B. Saran

Adapun beberapa saran yang perlu diperhatikan bagi peneliti

selanjutnya yang tertarik meneliti tentang prosedur pembukaan rekening dan

perkembangan produk sikala adalah:

1. Peneliti selanjutnya diharapkan untuk mengkaji lebih banyak sumber

maupun referensi yang terkait dengan prosedur pembukaan rekening dan

perkembangan produk sikala agar hasil penelitiannya dapat lebih baik dan

lebih lengkap lagi.

2. Peneliti selanjutnya diharapkan lebih mempersiapkan diri dalam proses

pengambilan dan pengumpulan dan segala sesuatunya sehingga penelitian

dapat dilaksanakan dengan lebih baik.

62

DAFTAR PUSTAKA

Afifah, Salisatul. 2009. Tingkat Perkembangan Nasabah Penabung Mudharabah

di BPRS Dana Amanah Surakarta. Tugas Akhir tidak diterbitkan.

Salatiga: Jurusan Syariah dan Ekonomi Islam. STAIN Salatiga.

Alamsyah, Muhammad, Syopiansyah Jaya Putra, dan Zainuddin Bey Fananie.

2011. Rancang Bangun Sistem Informasi Administrasi Pembukaan dan

Penutupan Rekening TabunganKu (Studi Kasus: Bank Muamalat Cabang

Puri Indah Jakarta Barat). Jurnal Sistem Informasi: Vol. 4 No. 2.

Antonio, Syafi‟i, Muhammad. 2001. Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik.

Jakarta: Gema Insani Press.

Ascarya. 2011. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers.

Daryani, Eko. 2011. Sistem dan Prosedur Produk Simpanan di BMT Berkah

Makmur Klero Kec. Tengaran Kab. Semarang. Tugas Akhir tidak

diterbitkan. Salatiga: Jurusan Syariah dan Ekonomi Islam. STAIN

Salatiga.

Fadmawati, Oktavia. 2015. Prosedur dan Strategi Pemasaran Tabungan Haji di

Bank Muamalat Indonesia (BMI) Cabang Pembantu Salatiga. Tugas akhir

tidak diterbitkan. Salatiga: Jurusan Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN

Salatiga.

Hikmat. M. Mahi. 2011. Metode Penelitian Dalam Perspektif Ilmu Komunikasi

Dan Sastra. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Jatmiko, Edi. 2015. Analisis Strategi Pemasaran Produk Tabungan Ib Tapenas

Hasanah Pada Bank BNI Syariah Semarang. Tugas akhir tidak

diterbitkan. Salatiga: Jurusan Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Salatiga.

Karim, Adiwarman. 2004. Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT

Raja Garfindo Persada.

Kasmir. 2004. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.

Kristin, Prilliana, Meike Roring, dan Joula J. Rogahang. 2016. Analisis

Perkembangan Giro Tabungan Dan Deposito Di PT Bank Sulut. Jurnal

Administrasi Bisnis: Vol. 4 No. 1.

63

Latief, Fitry, Nur. 2014. Prosedur Penghimpunan Dana Tabungan Shar-e Dan

Penyajian Laporan Keuangan Pada Bank Muamalat Cabang Manado.

Jurnal Accountability: Vol. 3 No. 2.

Moleong, Lexi. 2008. Metodelogi Penelitian Kualitatif Edisi Revisi. Bandung: PT.

Remaja Rosdakarya Offest.

Muhamad. 2014. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers.

Muhammad. 2001. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta:

UII Press.

Nabhan, Faqih. 2008. Dasar-Dasar Akuntansi Bank Syariah. Yogyakarta:

Lumbung Ilmu.

Ningsih, Efrida, Syamsul Amar, dan Idris. 2013. Analisis Pertumbuhan Ekonomi,

Konsumsi dan Tabungan di Sumatera Barat. Jurnal Kajian Ekonomi: Vol.

1 No. 02.

Ridwan, Muhammad, 2006. Sistem dan Prosedur Pendirian BMT (Baitul Maal

Wat Tamwil). Yogyakarta: Citra Media.

Rifqi, Ainur, Muhammad. 2015. Strategi Pemasaran dan Perkembangan Produk

Tabungan Wadiah di Bank Syariah Mandiri KCP Gubug Semarang.

Tugas akhir tidak diterbitkan. Salatiga: Jurusan Ekonomi dan Bisnis Islam

IAIN Salatiga.

Ruslan, Rosady. 2010. Public Relations dan Komunikasi. Jakarta: Rajawali Pers.

Sriyati 2012, Teknik Pemasaran: Marketing Mix Produk Tabungan Mudharabah

Sikala BMT Tumang Cabang Boyolali. Tugas Akhir tidak diterbitkan.

Salatiga: Jurusan Syariah dan Ekonomi Islam. STAIN Salatiga.

Supranto. 2003. Metode Riset. Jakarta: PT Rineka Cipta.

Sulhan dan Siswanto. 2008. Manajemen Bank: Konvensional dan Syariah.

Malang: UIN-Malang Press.

Susanto, Burhanuddin. 2008. Hukum Perbankan Syariah di Indonesia.

Yogyakarta: UII Press.

Susanto, Ari, Dwi, Muhammad, Handoyo Djoko Waluyo, dan Sari Listyorini.

2012. Pengaruh Produk Tabungan Dan Kualitas Pelayanan Terhadap

Keputusan Menabung Pada KJKS BMT Binna Ummat Sejahtera Kec.

Lasem. Jurnal Ilmu Administrasi Bisnis: Vol. 1 No. 1.

64

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama Lengkap : Novi Karuniawati Fauziyah

Tempat/Tanggal Lahir : Kab. Semarang, 25 November 1994

Jenis Kelamin : Perempuan

Warga Negara : Indonesia

Agama : Islam

Status : Belum menikah

Alamat Rumah : Tegalsari RT.012/RW.003, Kenteng, Kec.Susukan,

Kab.Semarang

Data Pendidikan :

1. TK Dharma Wanita Tengaran

2. SD Negeri Kenteng 02

3. SMP Negeri 1 Tengaran

4. MAN Tengaran

65

LAMPIRAN