analisis pengaruh pembiayaan …digilib.uin-suka.ac.id/14536/2/10391029_bab-i_iv-atau-v...analisis...
TRANSCRIPT
ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH,
KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF, KECUKUPAN MODAL,
FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), BOPO TERHADAP
TINGKAT PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
SKRIPSI
DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN SYARAT-SYARAT MEMPEROLEH
GELAR SARJANA STRATA SATU DALAM ILMU EKONOMI ISLAM
Oleh:
RESA RENDYKA
NIM: 10391029
PEMBIMBING:
MUH. GHAFUR WIBOWO, SE., M.Sc
DIAN NURIYAH SOLISSA, SHI, M.SI
PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAM
FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA
YOGYAKARTA
2014
ii
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan menjelaskan pengaruh
pembiayaan bermasalah, kualitas aktiva produktif, kecukupan modal, financing to
deposit ratio, biaya operasional pendapatan operasional, terhadap tingkat
profitabilitas bank umum syariah. Data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder. Penelitian dilakukan terhadap 100 sampel dengan
menggunakan metode purposive sampling. Sampel yang diambil adalah Bank
Umum Syariah. Metode yang digunakan yaitu analisis deskriptif, uji asumsi
klasik, uji signifikansi simultan (uji statitik F), koefisien determinasi R2, dan uji
signifikansi parameter individual (uji statistik t).
Berdasarkan hasil analisis regresi linier berganda didapatkan Fhiutng sebesar
59,369. F tabel pada df (5:94) sebesar 2,3113. Sehingga F hitung > F tabel atau
hipotesis didukung, artinya secara simultan Non Proforming Financing (NPF),
Kualitas Aktiva Produktif(KAP), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to
Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasi/Pendapatan Operasi(BOPO)
berpengaruh terhadap Return On Asset pada Bank Syariah. Sedangkan hasil uji
hipotesis secara parsial (Uji t) pada bank umum syariah menunjukan bahwa
variabel NPF dan FDR tidak berpengaruh signifikan karena memiliki probabilitas
sebesar 0,662 dan 0,620 yang berarti berada di atas α sebesar 0,05. Sedangkan
variabel KAP, CAR, dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas
bank umum syariah karena memiliki probabilitas sebesar 0,003, 0,021, dan 0,000
yang berarti berada di bawah α sebesar 0,05. Nilai adjusted R2dalam model regresi
ini diperoleh sebesar 0,747, maka dapat diartikan bahwa 74,7% Return On Asset
dapat dijelaskan oleh kelima variabel bebas. Sedangkan sisanya sebesar 25,3%
dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model penelitian.
Kata kunci: ROA, NPF, KAP, CAR, FDR, BOPO
vii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Karya ini Saya persembahkan untuk:
Ayahanda Raja MangkuBumi “TeguhAlamsyah”
danIbunda “Islamiah” BesertaKakakdanAdikTercinta.
Keluarga Besar Mahasiswa Keuangan Islam KUI-F
2010 UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta
Beserta Almamater
UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta
viii
HALAMAN MOTTO
~No One Can Live Happiness Without Spiritual ~
(R6667_RF)
Saya percaya bahwa hidup bukanlah keseimbangan, sebab keseimbangan adalah
kesempurnaan. Saya merasa bahwa hidup adalah menangkap bola sebelum bola
itu menyentuh tanah.
(Carol Bartz)
ix
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Transliterasi kata-kata Arab yang dipakai dalam penyusunan skripsi ini
berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor: 158/1987 dan
0543b/U/1987.
A. Konsonan Tunggal
Huruf
Arab
Nama
Huruf Latin
Keterangan
ا
ة
ت
ث
ج
ح
خ
د
ذ
ز
ش
س
Alif
Bā‟
Tā‟
ṡā‟
Jīm
Ḥā‟
Khā‟
Dāl
Żāl
Rā‟
Zāi
Sīn
Tidak dilambangkan
b
t
ṡ
j
ḥ
kh
d
Ż
r
z
s
Tidak dilambangkan
be
te
es (dengan titik di atas)
je
ha (dengan titik di bawah)
ka dan ha
de
zet (dengan titik di atas)
er
zet
es
x
ش
ص
ض
ط
ظ
ع
غ
ف
ق
ك
ل
و
و
هـ
ء
Syīn
ṣād
Ḍād
Ṭā‟
ẓā‟
„ain
Gain
Fā‟
Qāf
Kāf
Lām
Mīm
Nūn
Wāwu
Hā‟
Hamzah
Yā‟
sy
ṣ
ḍ
ṭ
ẓ
„
g
f
q
k
l
m
n
w
h
`
Y
es dan ye
es (dengan titik di bawah)
de (dengan titik di bawah)
te (dengan titik di bawah)
zet (dengan titik di bawah)
koma terbalik di atas
ge
ef
qi
ka
el
em
en
w
ha
apostrof
Ye
B. Konsonan Rangkap karena Syaddah Ditulis Rangkap
يـتعددة
عدة
ditulis
ditulis
Muta‘addidah
‘iddah
xi
C. Tā’marbūṭah
Semua Tā’marbūṭahditulis dengan h, baik berada pada akhir kata
tunggal ataupun berada di tengah penggabungan kata (kata yang diikuti oleh
kata sandang “al”). Ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang
sudah terserap dalam bahasa indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya
kecuali dikehendaki kata aslinya.
حكة
عهـة
كسايةاألونيبء
ditulis
ditulis
ditulis
ḥikmah
‘illah
karāmah al-auliyā’
D. Vokal Pendek dan Penerapannya
-------
-------
-------
Fathah
Kasrah
Dammah
ditulis
ditulis
ditulis
a
i
u
فعم
ذكس
يرهت
Fathah
Kasrah
Dammah
ditulis
ditulis
ditulis
fa‘ala
ẑukira
yaẑhabu
xii
E. Vokal Panjang
1. fatḥah + alif
جبههـية
2. fathah + yā‟ mati
تـنسي
3. Kasrah + yā‟ mati
كسيـى
4. Dammah + wāwu mati
فسوض
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ā
jāhiliyyah
ā
tansā
ī
karīm
ū
furūḍ
F. Vokal Rangkap
1. fatḥah + yā‟ mati
ثـينكى
2. fatḥah + wāwu mati
قول
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ai
bainakum
au
qaul
G. Vokal Pendek yang Berurutan dalam Satu Kata Dipisahkan dengan
Apostrof
أأنـتى
عدتا
نئنشكستـى
ditulis
ditulis
ditulis
a’antum
u‘iddat
la’in syakartum
xiii
H. Kata Sandang Alif + Lam
1. Bila diikuti huruf Qamariyyah maka ditulis dengan menggunakan huruf
awal “al”
انقسأ
انقيبس
ditulis
ditulis
al-Qur’ān
al-Qiyās
2. Bila diikuti huruf Syamsiyyah ditulis sesuai dengan huruf pertama
Syamsiyyah tersebut
انسبء
انشس
ditulis
ditulis
as-Samā’
asy-Syāms
I. Penulisan Kata-kata dalam Rangkaian Kalimat
Ditulis menurut penulisannya
ذوىبنفسوض
انسـنةهم أ
ditulis
ditulis
żawi al-furūḍ
ahl as-sunnah
xiv
KATA PENGANTAR
Segala puja dan puji syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha
Esa karena dengan rahmat, hidayah serta inayah-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan tugas akhir skripsi ini. Sholawat dan salam selalu penulis haturkan
kepada Nabi agung Muhammad SAW, yang telah membimbing kita dari jalan
kebodohan menuju jalan pencerahan berfikir dan memberi inspirasi kepada
penulis untuk tetap selalu semangat dalam belajar dan berkarya.
Penelitian ini merupakan tugas akhir pada Program Studi Keuangan Islam,
Fakulas Syari‟ah dan Hukum, UIN SunanKalijaga Yogyakarta sebagai syarat
untuk memperoleh gelar strata satu. Untuk itu, penulis dengan segala kerendahan
hati mengucapkan banyak terima kasih kepada :
1. Prof. Dr. H. Musa Asy‟arie selaku Rektor Universitas Islam Negeri Sunan
Kalijaga Yogyakarta.
2. Prof. Noorhaidi, MA, M.Phil,Ph.D selaku Dekan Fakultas Syari‟ah dan
Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.
3. H.M. Yazid Affandi S.Ag., M.Ag selaku Kaprodi Keuangan Islam Fakultas
Syari‟ah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.
4. Mansyur S.Ag selaku dosen pembimbing akademik yang telah membimbing
saya dari awal proses kuliah hingga akhir semester
xv
5. Bapak Muh. Ghafur Wibowo, SE., M.Sc, selaku Dosen Pembimbing 1 yang
telah sabar memberikan masukan, kritik, saran dan motivasi dalam
menyempurnakan skripsi ini.
6. Ibu Dian Nuriyah Solissa, S.Hi, M.Si, selaku Dosen Pembimbing 2 yang telah
memberikan masukan, kritik dan motivasi dalam menyempurnakan skripsi ini.
7. Seluruh Dosen Program Studi Keuangan Islam Fakultas Syari‟ah dan Hukum,
UIN Sunan Kalijaga yang telah memberikan pengetahuan dan wawasan untuk
penulis selama menempuh pendidikan.
8. Ayah dan Ibu tercinta, Teguh Alamsyah dan Islamiah. Kakak-kakakku, Rolio
Rolando,Ruly Manende, Adiku Ray Rivandi terimakasih atas segala kasih
sayang, dukungan, motivasi dan doa yang selalu dipanjatkan.
9. Untuk Farihatul Qamariyah terimakasih sudah menjadi penyeimbang dalam
perjuangan selama di rantauan.
10. Sahabat-sahabatku yang tidak bias saya sebutkan satu persatu kalian adalah
sahabat terhebat yang kumiliki. Suka duka kita lalui bersama. Semoga mimpi
kita lekas tercapai ya. Salam persahabatan!!!
11. Keluarga KUI-F Angkatan 2010. Kalian adalah teman-teman yang baik dan
memberikan warna dalam menjalani hari-hari di kampus. “Succes Forever”
12. Teman seperjuangan, Aini, Ikbal, Sohib, Rosid, Fikri dan Anjas yang saling
menyemangati dalam penyelesaian tugas akhir.
13. Keluarga besar Posdaya PaGiri Moelya Semoga langkah kita untuk
menghidupkan rumah Allah selalu diberi jalan kemudahan.
xvii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i
ABSTRAK ...................................................................................................... ii
SURAT PERSETUJUANSKRIPSI .............................................................. iii
SURAT PERSETUJUANSKRIPSI .............................................................. iv
SURAT PERNYATAAN ............................................................................... v
SURAT PENGESAHAN SKRIPSI .............................................................. vi
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... vii
HALAMAN MOTTO ................................................................................... viii
PEDOMAN TRANSLITERASI ................................................................... ix
KATA PENGANTAR .................................................................................... xiv
DAFTAR ISI ................................................................................................... xvii
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xxi
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xxii
DAFTAR GRAFIK ........................................................................................ xxiii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xxiv
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................ 1
B. Pokok Masalah .......................................................................................... 13
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ................................................................. 13
D. Sistematika Pembahasan ........................................................................... 15
xviii
BAB II LANDASAN TEORI ........................................................................................ 17
A. Telaah Pustaka .......................................................................................... 17
B. Landasan Teori .......................................................................................... 22
1 Pengertia Profitabilitas .................................................................. 22
2 Mengukur Profitabilitas ................................................................ 25
3 Return on Asset (ROA) ........................................................................ 27
4 Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Laba .................................... 27
a) Pembiayaan Bermasalah/Non Performing Financing (NPF) .....
................................................................................................. 29
b) Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ............................................ 34
c) Kecukupan Modal/Capital Adequacy Ratio (CAR) ................ 36
d) Financing to Deposit Ratio ..................................................... 40
e) Biaya Operasional per Pendapatan Operasional ..................... 42
C. Kerangka Teoritik dan Pengembangan Hipotesis ..................................... 43
1 Pengaruh Pembiayaan Bermasalah / Non Performing Financing
(NPF) terhadap Profitabilitas (ROA) ............................................ 43
2 Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif terhadap Profitabilitas (ROA)
....................................................................................................... 45
3 Pengaruh Kecukupan Modal / Capital Adequacy Ratio (CAR)
terhadap Profitabilitas (ROA) ............................................................. 46
4 Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas
(ROA) ............................................................................................ 48
xix
5 Pengaruh BiayaOperasional per Pendapatan Operasional (BOPO)
terhadap Profitabilitas (ROA) ....................................................... 50
D. KerangkaTeoritik ...................................................................................... 51
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 52
A. Jenis Data dan Sumber Data ..................................................................... 52
B. Populasi dan Sampel ................................................................................. 52
C. Metode Pengumpulan Data ....................................................................... 54
D. Definisi Operasional Variabel dan Pengukurannya .................................. 55
E. Metode Analisis Data ................................................................................ 60
1. StatistikDeskriptif ......................................................................... 60
2. PengujianAsumsiKlasik ................................................................ 60
3. UjiAutokorelasi ............................................................................. 60
a) Uji Normalitas ................................................................... 62
b) Uji Multikolonieritas ......................................................... 64
c) Uji Heteroskedastisitas ...................................................... 65
4. Analisis Regresi Berganda ............................................................ 66
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ...................................................... 72
A. Data Penelitian .......................................................................................... 72
1. Analisis Statistik Deskriptif ................................................................ 72
2. UjiA sumsi Klasik ............................................................................... 76
a) Uji Autokorelasi ............................................................................ 76
b) Uji Normalitas ............................................................................... 77
c) Uji Multiko linieritas ..................................................................... 78
xx
d) Uji Heteroskedastisitas .................................................................. 80
3. Analisis Regresi Linier Berganda ....................................................... 81
4. PengujianHipotesis .............................................................................. 82
a) Uji F .............................................................................................. 82
b) Uji Koefisisen Determinasi (R2) .................................................. 83
c) Uji t (UjiRegresiParsial) ................................................................ 85
B. Pembahasan Hasil Penelitian .................................................................... 89
1. Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return on
Asset (ROA). ................................................................................. 89
2. Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Terhadap Return on
Asset (ROA). ................................................................................. 91
3. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return on
Asset (ROA) .................................................................................. 93
4. Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return on
Asset (ROA) .................................................................................. 94
5. Pengaruh Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BOPO)
Terhadap Return on Asset (ROA) ................................................. 97
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 99
A. Kesimpulan ............................................................................................... 99
B. Keterbatasan .............................................................................................. 100
C. Saran ......................................................................................................... 100
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 101
LAMPIRAN-LAMPIRAN
xxi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Perkembangan Kelembagaan Perbankan Syariah ............................ 2
Tabel 1.2 Data Pergerakan Rasio Keuangan Perbankan Syariah ..................... 12
Tabel 3.1 Kriteria Penentuan Sampel............................................................... 53
Tabel 3.2 Daftar Penentuan Sampel ................................................................. 54
Tabel 4.1 Daftar Sampel Penelitian ................................................................. 72
Tabel 4.2 Analisis Statistik Desktiptif ............................................................. 73
Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi ..................................................................... 76
Tabel 4.4 Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi ....................................... 76
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas .............................................................. 79
Tabel 4.6 Hasil Regresi Linier Berganda ......................................................... 81
Tabel 4.7 HasilUji F ......................................................................................... 83
Tabel 4.8 HasilR, R Square dan Adjusted R Square ........................................ 84
Tabel 4.9 HasilUji t .......................................................................................... 85
xxii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Kerangka Teoritik ........................................................................ 51
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas Normal P-P Plot ........................................ 78
Gambar 4.2 Hasil Uji Heteroskedastisitas ....................................................... 80
xxiii
DAFTAR GRAFIK
Gambar 1.1 Perkembangan Aset Perbankan Syariah ....................................... 79
xxiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Terjemahan Al-Qur‟an dan Hadist
Lampiran II Lampiran Data Penelitian
Lampiran III. Lampiran Desktiptif Hasil SPSS
Lampiran IV. Lampiran Uji Asumsi Klasik Hasil SPSS
Lampiran V. Lampiran Uji Regresi Linier Berganda Hasil SPSS
Lampiran VI. Tabel DW, F, dan T
Lampiran VII. Lampiran Curriculum Vitae
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Di dalam Undang-Undang Republik Indonesia nomor 21 Tahun 2008
tentang terbankan syariah. Perbankan syariah dalam melakukan kegiatan
usahanya berasaskan prinsip syariah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-
hatian. Bank syariah dan UUS dapat menjalankan fungsi sosial dalam bentuk
lembaga baitul mal, yaitu menerima dana yang berasal dari zakat, infak,
sedekah, hibah, atau dana sosial lainnya dan menyalurkannya kepada
organisasi pengelola zakat. Perbankan Syariah bertujuan menunjang
pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan keadilan,
kebersamaan, dan pemerataan kesejahteraan rakyat. Bank Syariah dan UUS
wajib menjalankan fungsi menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat.
Bank merupakan lembaga perantara keuangan (financial
intermediaries) yang menyalurkan dana dari pihak kelebihan dana (surplus
unit) kepada pihak yang membutuhkan dana (deficit unit) pada waktu yang
ditentukan.1 Bank mempunyai fungsi sebagai penghimpun dan penyalur dana
masyarakat. Dalam menjalankan fungsinya sebagai perantara, bank
mendasarkan kegiatan usahanya pada kepercayaan masyarakat. Maka bank
juga disebut sebagai lembaga kepercayaan masyarakat (agent of trust). Selain
1 Lukman Dendawijaya, Manajemen Perbankan, (Jakarta: Galiha Indonesia, 2005), hlm.
14.
2
berfungsi sebagai (agent of trust) bank juga berfungsi bagi pembangunan
ekonomi nasional (agent of development) dalam rangka meningkatkan
pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional.2
Eksistensi perbankan syariah di Indonesia saat ini semakin meningkat
sejak adanya Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah
yang memberikan landasan operasi yang lebih jelas bagi bank syariah.
Perkembangan jumlah lembaga keuangan syariah di Indonesia yang terdiri
dari Bank Umum Syariah (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS) dan Bank
Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) ditunjukkan dalam Tabel 1.1 berikut:
Tabel 1.1
Perkembangan Kelembagaan Perbankan Syariah
Kelompok Bank Tahun
2010 2011 2012
Bank Uum Syariah
- Jumlah Bank
- Jumlah kantor
11 11 11
1.215 1.401 1.745
Unit Usaha Syariah
- Jumlah Bank Umum Konvensional
yang memiliki UUS
- Jumlah Kantor
23 24 24
262 336 517
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
- Jumlah Bank
- Jumlah kantor
150 155 158
286 364 401
Sumber: LPPS (2010), LPPS (2011), LPPS (2012), Statistik Perbankan Syariah, 2013
Berdasarkan Tabel 1.1 di atas, tampak bahwa perkembangan
kelembagaan perbankan syariah semakin meningkat sejak dikeluarkannya
Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.
2 Malayu Hasibuan, Manajemen Dasar, Pengertian, dan Masalah, (Jakarta: Bumi Aksara,
2005, hlm. 4.
3
Peningkatan eksistensi bank syariah di Indonesia juga didorong oleh
tingginya minat masyarakat untuk menempatkan dananya di bank syariah dan
telah berkembang menjadi sebuah tren. Dalam laporan perkembangan
perbankan syariah tahun 2010 Tren peningkatan nominal deposito
menunjukkan bahwa produk deposito perbankan syariah secara umum
terbukti memiliki daya tarik bagi deposan sebagai alternative investasi.
Khusus untuk deposito berjangka waktu 1 bulan, walaupun return-nya
terendah dibanding deposito lain yang berdurasi lebih panjang penempatan
pada tenor ini masih cukup tinggi. Selain itu, secara umum return yang
ditawarkan deposito perbankan syariah masih berada di atas suku bunga
deposito bank konvensional.
Kinerja perbankan syariah mendapatkan momentum akselerasinya
pada tahun 2010 dimana asset perbankan syariah meningkat cukup signifikan
dengan pertumbuhannya mencapai 47,6% (yoy) (Grafik1.1), terutama bila
dibandingkan dengan perbankan nasional yang asetnya hanya tumbuh 18,7%
(yoy).3 Peningkatan tersebut antara lain didorong oleh berdirinya sejumlah
Bank Umum Syariah (BUS) baru dan jaringan kantor perbankan syariah.
Sejalan dengan kinerja perekonomian yang kian membaik, perbankan secara
umum juga masih mampu mempertahankan kinerja positif yang disertai
dengan terus meningkatnya fungsi intermediasi. Sepanjang tahun 2011 total
aset perbankan tumbuh sebesar 21,4% (yoy) menjadi Rp3.708,6 triliun, salah
satunya didorong oleh kenaikan kredit hingga 24,5% (yoy). Selain
3 LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah), (Bank Indonesia: 2010), hlm. 1.
4
dipengaruhi oleh kondisi perekonomian Indonesia yang kondusif, pesatnya
pertumbuhan kredit juga tidak terlepas dari kebijakan GWM LDR Bank
Indonesia yang efektif berlaku sejak Maret 2011. Dengan kebijakan GWM
LDR tersebut, LDR perbankan ditetapkan dalam suatu kisaran yang
dipandang mampu mendorong fungsi intermediasi perbankan namun tetap
menjaga prinsip kehati-hatian. LDR bank umum yang pada akhir tahun 2010
tercatat sebesar 75,2%, kemudian mulai bergerak ke kisaran yang telah
ditetapkan dalam ketentuan GWM LDR sehingga menjadi 78,8% pada akhir
tahun 2011.4
Sejalan dengan kinerja perekonomian yang baik, stabilitas sistem
keuangan di tahun 2012 tetap terjaga, dan sektor perbankan secara umum
juga masih mampu mempertahankan kinerja positif yang tercermin pada
peningkatan fungsi intermediasi, perbaikan efisiensi, dan ketahanan dalam
menghadapi krisis. Sepanjang tahun 2012 total aset bank umum tumbuh
sebesar 16,7% (yoy) menjadi Rp4.262,6 triliun, salah satunya didorong oleh
ekspansi kredit bank umum konvensional (BUK) yang mencapai Rp507,8
triliun atau 23,1% (yoy).
Meskipun sedikit melambat dibandingkan dengan pertumbuhan kredit
tahun 2011 sebesar 24,6%, secara umum fungsi intermediasi perbankan
masih menunjukkan peningkatan seiring makin besarnya kontribusi kredit
pada sektor-sektor produktif dalam bentuk kredit investasi dan modal kerja
(70,5%, dari tahun sebelumnya 69,7%), bunga kredit yang makin terjangkau
4 LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah), 2011, hlm. 1
5
(rata-rata menurun 68 bps dari tahun lalu), dan rasio LDR yang terus
membaik menjadi 83,6%, dari tahun sebelumnya sebesar 78,8%.
Seiring dengan kondisi perekonomian yang kondusif juga berdampak
positif terhadap perkembangan perbankan syariah. Secara nasional, volume
usaha perbankan syariah yang terdiri atas Bank Umum Syariah (BUS), Unit
Usaha Syariah (UUS) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)
meningkat 34,0% (yoy) dari posisi Rp149,0 triliun pada tahun 2011, menjadi
Rp199,7 triliun pada tahun 2012 (Grafik1.1).5 Laju pertumbuhan volume
usaha tersebut lebih rendah dibandingkan tahun lalu (48,6%, yoy) dan
terutama dialami oleh kelompok BUS.
Grafik 1.1
Perkembangan Aset Perbankan Syariah
Sumber: LPPS (2012).
6
5 LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah), (Bank Indonesia:2012), hlm. 1
6 Ibid. hlm. 2.
6
Penurunan laju pertumbuhan usaha yang dihadapi perbankan terkait
perlambatan pertumbuhan ekonomi yang dipengaruhi ketidakpastian
pemulihan ekonomi global dan penurunan harga komoditas, secara umum
tidak mempengaruhi pertumbuhan perbankan syariah. Hal ini mengingat,
masih terbatasnya eksposur perbankan syariah pada sektor-sektor tradable
dan berbasis komoditas seperti sektor manufaktur, pertanian dan
pertambangan.7
Meskipun mengalami perlambatan, laju pertumbuhan aset perbankan
syariah tersebut tetap lebih tinggi dibandingkan pertumbuhan aset perbankan
secara nasional, sehingga pangsa perbankan syariah terhadap industri
perbankan nasional meningkat dari 4,0% menjadi 4,6%. Selain itu,
pertumbuhan aset tersebut tetap diikuti pelaksanaan intermediasi dana pihak
ketiga yang dihimpun yang mencapai Rp150,5 triliun, ke berbagai segmen
pembiayaan secara optimal. Hal ini tercermin dari besarnya pembiayaan yang
mencapai Rp151,1 triliun yang mendorong kenaikan financing to deposit
ratio perbankan syariah, diantaranya pada kelompok BUS dari 86,7% pada
2011 menjadi 95,4% pada akhir periode laporan.
Kinerja bank merupakan hal yang sangat penting, karena bisnis
perbankan adalah bisnis kepercayaan, maka bank harus mampu menunjukkan
kredibilitasnya sehingga akan semakin banyak masyarakat yang bertransaksi
di bank tersebut, salah satunya melalui peningkatan profitabilitas. Di samping
itu telah kita ketahui bahwa pada bank syariah, hubungan antara bank dengan
7 Ibid
7
nasabahnya bukan hubungan debitur dengan kreditur, melainkan hubungan
kemitraan (partnership) antara penyandang dana (shohibul maal) dengan
pengelola dana (mudharib). Oleh karena itu, tingkat laba bank syariah tidak
saja berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil untuk para pemegang saham
tetapi juga berpengaruh terhadap hasil yang dapat diberikan kepada nasabah
penyimpan dana. Itulah sebabnya penting bagi bank syariah untuk terus
meningkatkan profitabilitasnya.
Perbankan syariah mempunyai tujuan untuk memperoleh keuntungan
atau profitabilitas. Profitabilitas adalah kemampuan perusahaan memperoleh
laba atau keuntungan dalam hubngannya dengan pembiayaan, total aktiva
maupun modal sendiri.8 Memperoleh keuntungan merupakan tujuan utama
berdirinya suatu badan usaha, baik badan usaha yang berbentuk Perseroan
Terbatas, Yayasan maupun bentuk-bentuk perseroan lainnya.9
Perbankan yang mempunyai profitabilitas bagus maka kelangsungan
hidup bank tersebut akan terjamin dan bertahan lama. Begitu juga sebaliknya,
karena bank tersebut tidak mampu untuk memenuhi biaya-biaya
operasionalnya seperti membayar gaji karyawan dan biaya-biaya lainnya.
Selain itu minimnya tingkat profitabilitas juga akan membuat bank sulit
untuk mengembangkan usahanya.
8 Agus Sartono, Manajemen Keuangan Teori Dan Aplikasi (Yogyakarta: BPFE, 2001),
hlm. 122.
9 Kasmir, Manajemen Perbankan (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004), hlm. 1.
8
Rasio yang biasa digunakan untuk mengukur kinerja profitabilitas
adalah Return On Equity (ROE) dan Return On Asset (ROA). ROE
menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola modal yang
tersedia untuk mendapatkan net income, sedangkan ROA menunjukkan
kemampuan manajemen bank dalam menghasilkan income dari pengelolaan
aset yang dimiliki. Berdasarkan pengertian tersebut dapat disimpulkan bahwa
Return On Asset (ROA) ini memfokuskan pada kemampuan perusahaan
untuk memperoleh pendapatan dalam operasi perusahaan, sedangkan Return
on Equity (ROE) hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi
pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut.10
Dari sudut manajemen, rasio Return On Assets (ROA) dipandang
sebagai alat ukur yang berguna karena mengindikasikan seberapa baik pihak
manajemen memanfaatkan sumber daya total yang dimiliki oleh perusahaan
untuk menghasilkan profit. Menurut Malayu Hasibuan Profiabilitas bank
adalah kemampuan suatu bank untuk memperoleh laba yang dinyatakan
dalam persentase. Profitabilitas pada dasarnya adalah laba (rupiah) yang
dinyatakan dalam persentase profit.11
Alasan dipilihnya Profitabilitas (ROA) merupakan indikator penting
dari laporan keuangan yang memiliki berbagai kegunaan. Rasio ROA
10
Wisnu Mawardi, “Analisis Faktor-Faktor yang Memperngaruhi Kinerja Kuangan
Bank Umum Di Indonesia (studi Kasus Pada Abnk Umum Dengan Total Asset Kurang Dari 1
triliun)”, Jurnal Bisnis Strategi, Vol. 14, No. 1, Juli: 2005, hlm. 85.
11
Malayu Hasibuan, “Dasar-Dasar Perbankan”, (Jakarta: Bumi Aksara, 2002), hlm.
100.
9
digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh
keuntungan (laba) secara keseluruhan, semakin besar ROA suatu bank
semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan
semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aktiva.
Non Performing Financing (NPF) adalah rasio yang digunakan untuk
mengukur pembiayaan bermasalah pada suatu bank. Pembiayaan bermasalah
di sini adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet.
NPF dijadikan variabel yang mempengaruhi profitabilitas karena Besarnya
kredit bermasalah dibandingkan dengan aktiva produktifnya dapat
mengakibatkan kesempatan untuk memperoleh pendapatan dari kredit yang
diberikan, sehingga mengurangi laba dan berpengaruh negatif pada
profitabilitas bank.12
Kualitas Aktiva Produktif atau earning assets adalah semua aktiva
dalam rupiah maupun valuta asing yang di miliki bank dengan maksud untuk
memperoleh penghasilan sesuai dengan fungsinya. 13 Perhitungan KAP
(Kualitas Aktiva Produktif) bertujuan untuk mengukur Kualitas Aktiva
Produktif Bank Syariah. Adapun rasio untuk mengukur kualitas aktiva
produktif (KAP) dalam penelitian ini yaitu dengan menggunakan rasio PPAP
(Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif terhadap Aktiva Produktif). Rasio
PPAP menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam menjaga kualitas
12
Wibowo, “Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap
Profitabilitas Bank Syariah”, Jurnal Manajemen, Volume 2, Nomor 2, 2013, hlm 4
13
Lukman Dendawijaya, “ Manajemen Perbankan”, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2003),
10
aktiva produktif sehingga jumlah PPAP dapat dikelola dengan baik. Semakin
besar PPAP menunjukkan kinerja dari aktiva produktif semakin menurun
sehingga berakibat menurunkan ROA.
Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio yang memperlihatkan
seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (kredit,
penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari modal
sendiri disamping memperoleh dana-dana dari sumber-sumber diluar bank.14
Besarnya modal suatu bank akan mempengaruhi tingkat kepercayaan
masyarakat terhadap kinerja bank.15 Rendahnya CAR menyebabkan turunnya
kepercayaan masyarakat yang pada akhirnya dapat menurunkan profitabilitas.
Namun sebaliknya, semakin tinggi CAR semakin baik kinerja suatu bank.
Financing to Deposit Ratio (FDR) Rasio ini digunakan untuk menilai
likuiditas suatu bank dengan cara membagi jumlah kredit yang diberikan oleh
bank terhadap dana pihak ketiga.16 Rasio ini menggambarkan sejauh mana
simpanan digunakan untuk pemberian pinjaman. Semakin besar kredit yang
dikucurkan maka pendapatan yang diperoleh akan meningkat, karena
pendapatan meningkat otomatis laba juga akan mengalami kenaikan.
14
Almilia dan Herdiningtyas, “Analisis rasio Camel terhadap prediksi kondisi
bermasalah pada lembaga perbankan”, Jurnal Akutansi dan Keuangan, 2005. Hlm. 12.
15
Wisnu Mawardi, “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan
Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Dengan Total Asset Kurang Dari 1
Triliun)”. Jurnal Bisnis Strategi, Vol.14, No. 1, (Juli: 2005), hlm. 87.
16
Almilia dan Herdiningtyas, “Analisis rasio ,,,,,,,,,,,,, hlm. 15.
11
Selanjutnya mengenai rasio Biaya Operasional per Pendapatan
Operasional (BOPO), semakin efisien kinerja operasional suatu bank maka
laba yang akan diperoleh akan semakin besar. Semakin kecil rasio ini berarti
semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank. Sehingga semakin
kecil rasio efisiensi, maka akan semakin meningkatkan profitabilitas bank.
Kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil.17
Pada tahun 2012 rasio kecukupan modal (CAR) menurun menjadi
14,13% dari tahun sebelumnya. Rasio pembiayan bermasalah (NPF) lebih
baik dari 2,52% di tahun 2011 menjadi 2,22% pada tahun 2012. Rata-rata
Capital Adequacy Ratio bank umum syariah pada tahun 2012 tercatat sebesar
14,13%, menurun dari 16.63% pada tahun 2011. NPF Gross perbankan
syariah pada tahun 2012 tergolong sangat baik dari tahun-tahun sebelumnya
yakni sebesar 2,22%. Tingkat profitabilitas perbankan syariah pada tahun
2012 yang dinilai dari Return On Assets (ROA) menunjukkan kinerja yang
membaik. ROA industri perbankan syariah dari 1,67% tahun 2010 dan 1,79%
tahun 2011 menjadi 2,22% pada tahun 2012. Sedangkan FDR menurun
dibandingkan dari dua tahun terahir menjadi 82,51 pada tahun 2012, dan
diikuti peningkatan rasio (BOPO) 100,00% pada akhir periode. Namun
demikian, peningkatan rasio BOPO masih bias di kelola bank secara efisien
bahkan lebih efisien dari dua tahun terahir.18
17
Yuliani, “Hubungan Efisiensi Operasional Dengan Kinerja Profitabilitas.......hlm. 25.
18
LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah) (Bank Indonesia:2012)
12
Adapun dinamika pergerakan rasio keuangan perbankan syariah
periode tahun 2010 hingga 2012 ditunjukkan dalam Tabel 1.2 sebagai berikut:
Tabel. 1.2
Data Pergerakan Rasio Keuangan Perbankan Syariah
Indikator (%) 2010 2011 2012
ROA 1,67% 1,79% 2,14%
NPF 3,02% 2,52% 2,22%
CAR 16,25% 16,63% 14,13%
FDR 89,67% 88,94% 82,51%
BOPO 80,54% 85,63% 100.00%
Sumber: LPPS (2010), LPPS (2011), LPPS (2012)
Melihat kembali apa yang terjadi secara empiris tampak bahwa rasio-
rasio keuangan dari tahu ke tahun mengalami perubahan yang menyatakan
hubungan NPF, CAR, FDR, BOPO terhadap ROA.
Berdasarkan uraian latar belakang di atas, maka penulis termotivasi
untuk melakukan penelitian lebih lanjut dengan judul “ANALISIS
PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, KUALITAS AKTIVA
PRODUKTIF, KECUKUPAN MODAL, FINANCING TO DEPOSIT
RATIO (FDR), BOPO, TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH”
13
B. Pokok Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka pokok permasalah
dalam penelitian ini adalah:
1. Apakah terdapat pengaruh NPF (Non-Proforming Financing) terhadap
profitabilitas (ROA) Bank Umum syariah?
2. Apakah terdapat pengaruh KAP (Kualitas Aktiva Produktif) terhadap
profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah?
3. Apakah terdapat pengaruh Kecukupan Modal (Capital Adequacy Ratio)
terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah?
4. Apakah Terdapat pengaruh FDR (Financing to Deposit Ratio) terhadap
profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah?
5. Apakah Terdapat Pengaruh BOPO (Beban Operasional terhadap
Pendapatan Operasional) terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum
Syariah?
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian
1. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan penelitian ini berdasarkan latar belakang di atas adalah
sebagai berikut:
a) Untuk menganalisis pengaruh NPF (Non Performing Financing) terhadap
profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
b) Untuk menganalisis pengaruh KAP (Kualitas Aktiva Produktif) terhadap
profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
14
c) Untuk menganalisis pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio) terhadap
profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
d) Untuk menganalisis pengaruh FDR (Financing to Deposit Ratio) terhadap
profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
e) Untuk menganalisis pengaruh BOPO (Biaya Operasional/Pendapatan
Operasional) terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
2. Manfaat Penelitian
Sementara itu, penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat
bagi beberapa pihak di antaranya:
a) Manfaat Akademisi
Hasil penelitian diharapkan akan menambah khasanah kepustakaan dan
bahan referensi bagi penelitian selanjutnya.
b) Bagi Perusahaan
Menjadi bahan masukan dan informasi bagi perusahaan dalam
pengambilan keputusan dalam bidang keuangan dalam rangka
memaksimalkan kinerja perusahaan.
c) Bagi Peneliti
Sebagai perbandingan antara teori-teori yang didapat sesuai dengan mata
kuliah dan juga dalam aktivitas perusahaan khususnya dalam usaha
peningkatan kinerja keuangan perusahaan melalui pengoptimalan struktur
pembiyaan perbankan syariah. Selain itu, sebagai bagian dari persyaratan
penyelesaian tugas akhir untuk memperoleh gelar Strata Satu (S1).
15
D. Sistematika Penulisan
Dalam penelitian ini, sistematika penulisan terdiri atas lima bab,
masing-masing uraian yang secara garis besar dapat dijelaskan sebagai
berikut :
Bab pertama berisi pendahuluan sebagai titik tolak dan menjadi
acuan dalam proses penelitian yang akan dilakukan. Bab ini terdiri dari
empat sub bab yaitu latar belakang masalah yang menguraikan alasan dan
motivasi penelitian. Selanjutnya pokok masalah sebagai inti permasalahan
yang dicarikan jawabannya melalui penelitian, dilanjutkan dengan tujuan
dan kegunaan penelitian untuk mengetahui urgensi penelitian ini, dan sub
bab terakhir adalah sistematika pembahasan untuk mengetahui arah
penelitian.
Bab kedua, membahas tentang landasan teori yang berhubungan
dengan variabel-variabel penelitian. Bab ini dimulai dengan sub bab telaah
pustaka untuk memaparkan penelitian sejenis yang pernah dilakukan guna
mengetahui posisi penelitian ini. Kemudian dilanjutkan dengan landasan
teori tentang Pembiayaan Bermasalah, Kualitas Aktiva Produktif,
Kecukupan Modal, Financing To Deposit Ratio (Fdr), Biaya operasional
per pendapatan operasional (BOPO) dan Profitabilitas, sebagai pemaparan
kerangka pikir penelitian sehingga penyusun mengetahui hubungan antar
variabel dan mendapat dugaan sementara yang terangkum dalam hipotesis.
16
Bab ketiga, menguraikan tentang metode penelitian, jenis dan
sumber data yang di gunakan dalam peroide penelitian. Populasi dan
sampel menunjukan informasi yang dibutuhkan peneliti untuk memenuhi
kriteria yang sudah ditentukan dalam periode penelitian. metode
pengumpulan data, defenisi operasional variabel menunjukan fokus
peneliti untuk diamati dan metode analisis data.
Bab keempat, memaparkan dan menjelaskan hasil analisis yang
diawali dengan analisis deskripsi data, dan hasil pengujian sebagai
interpretasi hasil analisis. Pengujian pertama adalah uji asumsi klasik
sebagai asumsi dari model regresi. Uji asumsi klasik dilakukan karena
model yang digunakan dalam penelitian ini adalah model regresi berganda.
Selanjutnya dilakukan uji teoritis dan hipotesis untuk membuktikan teori
dan hipotesis yang diajukan dalam bab kedua serta menjawab masalah
yang diajukan pada bab pertama.
Bab kelima, merupakan bab penutup yang terdiri dari kesimpulan
dan saran. Kesimpulan merupakan jawaban dari pokok-pokok masalah
yang telah dikemukakan pada bab pertama. Kemudian saran berisi
masukan-masukan yang ditujukan bagi pihak yang berkepentingan yang
terkait dengan penelitian ini.
99
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah dijelaskan di Bab
terdahulu, maka kesimpulan dari penelitian ini adalah:
1. Non Proforming Financing (NPF), Kualitas Aktiva Produktif (KAP),
Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan
Biaya Operasi/Pendapatan Operasi (BOPO) secara simultan berpengaruh
terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah. Sedangkan besarnya
pengaruh sebesar 74,7% dan sisanya sebesar 25,3% dipengaruhi oleh
faktor-faktor lain yang tidak masuk dalam model penelitian ini.
2. NPF (Non Performing Financing) secara parsial tidak berpengaruh
signifikan terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
3. KAP (Kualitas Aktiva Produktif) secara parsial berpengaruh signifikan
terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
4. CAR (Capital Adequacy Ratio) secara parsial berpengaruh signifikan
terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
5. FDR (Financing to Deposit Ratio) secara parsial tidak berpengaruh
signifikan terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.
6. Biaya Operasi/Pendapatan Operasi (BOPO)) secara parsial berpengaruh
secara signifikan terhadap Return On Asset.
100
B. Keterbatasan Penelitian
Penelitian ini mempunyai keterbatasan-keterbatasan yang dapat
dijadikan sebagai bahan pertimbangan bagi peneliti berikutnya agar
mendapatkan hasil yang lebih baik lagi.
1. Penelitian ini hanya menggunakan faktor internal untuk mengetahui
faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat profitabilitas.
2. Penelitian hanya menggunakan objek penelitian pada Bank Umum
Syariah serta 5 tahun periode penelitian, yaitu tahun 2009 sampai
dengan tahun 2013, sehingga hanya diperoleh 5 bank syariah yang
memenuhi syarat dijadikan penelitian.
C. Saran
Bagi peneliti selanjutnya diharapkan bisa meneliti faktor-faktor lain yang
mempengaruhi tingkat profitabilitas bank. Mengingat penelitian kali ini hanya
menggunakan 5 variabel penjelas. Bisa menambah NIM, DPK, GDP, Dan
juga dapat memperpanjang periode pengamatan, sehingga hasil yang akan
didapatkan memiliki keakuratan yang lebih tinggi.
101
DAFTAR PUSTAKA
1. Al-Qur’an
Departemen Agama, Syaamil Al-Qur’an, Bandung : Haekal Media Centre, 2007.
2. Buku
Dendawijaya, Lukman, Manajemen Perbankan, Edisi Kedua, Cetakan Pertama,
Bogor: Ghalia Indonesia, 2005.
Ghozali, Imam, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, Edisi
Ketiga, Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2005.
Sartono, Agus, Manajemen Keuangan Teori Dan Aplikasi, Yogyakarta: BPFE,
2001.
Riyadi, Selamat, Banking Asset And Liability manajemen, Edisi Ketiga, Jakarta:
Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Uinversitas Indonesia, 2006.
Arifin, Zainun, “Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah”, Jakarta: Alvabet,2002.
Kasmir, Manajemen Perbankan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004.
______, Analisis Laporan Keuangan, Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2010.
Hanafi, Mamduh dan Abdul Halim, Analisis Laporan Keuangan, Yogyakarta:
UPP AMP YKPN, 2005.
Muhammad Ghofur W, Potret Perbankan Syariah, (Kajian Kritis Perkembangan
Perbankan Syariah) , Yogyakarta: BIRUNI Press, 2007.
Rusyami, Imam, Asset Liability Manajement Strategi Pengolahan Aktiva pasiva
Bank, Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 1999.
Muhammad, Manajemen Dana Bank Syariah, Yogyakarta: EKONOSIA, 2004.
__________, Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2005.
__________, “Manajemen Perbankan Syariah”, (Yogyakarta: UPP AMP
YKPN), 2002.
Hasibuan, Malayu, Manajemen Dasar, Pengertian, dan Masalah, (Jakarta: Bumi
Aksara, 2005.
102
Pudjo, Mulyono, Teguh, Bank Budgeting Profit Planning dan Control,
Yogyakarta: BPFE, 1996.
Riyanto, Bambang, Dasar-dasar Pembelanjaan Perusahaan, Edisi Keempat:
2001.
Siamat, Dahlan, Manajemen Lembaga Keuangan, Jakarta: Lembaga Penerbit
FEUI, 1999.
Bastian, Indra, Akuntansi Sektor Publik Suatu Pengantar, Jakarta: Erlangga,
2005.
Sawir, Agnes, Analisa Kinerja Keuangan dan Perencanaan keauangan
Perusahaan, PT. Gramedia Pustaka Utama, Jakarta. 2009.
Syafri Harahap, Sofyan, Analisa Kritis atas Laporan Keuangan, PT. Raja
Grafindo Persada, Jakarta. 2008.
Syamsuddin, Lukman, Manajemen Keuangan Perusahaan, PT. Raja Grafindo
Persada, Jakarta. 2001.
3. Jurnal :
Wibowo, “Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap
Profitabilitas Bank Syariah,” Jurnal Manajemen, Volume 2, Nomor 2, 2013
Suryani, “Analisis Pengaruh fainancing to Deposite Terhadap Profitabilitas
Perbankan Syariah Di Indonesia,” Jurnal Walisongo, Vol. 19, Nomor 1,
Mei 2011.
Mawardi, Wisnu. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja
Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum
Dengan Total Asset Kurang Dari 1 Triliun)”. Jurnal Bisnis Strategi, Vol.14,
No. 1, Hal: 83-93, Juli 2005.
Yuliani, “Hubungan Efisiensi Operasional Dengan Kinerja Profitabilitas Pada
Sektor Perbankan Yang Go Publik Di Bursa Efek Jakarta,” Jurnal
Manajemen & Bisnis Sriwijaya Vol. 5 No. 10 (Desember 2007).
Rahman, Aulia Fuad dan Rochmanika, Ridha, “Pengaruh Pembiayaan jual Beli,
Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non Performing Financing Terhadap
Profitabilitas bank Umum Syariah di Indonesia,” Iqtishoduna Vol. 8, No 1,
2012.
103
Anto dan M. Ghofur Wibowo, “Faktor-Faktor Penentu Tingkat Profitabilitas
bank Umum Syariah Di Indonesia,” La_Riba jurnal Ekonomi Islam, Vol.
VI, No 2 (Desember 2012).
Almilia dan Herdiningtyas, “Analisis rasio Camel terhadap prediksi kondisi
bermasalah pada lembaga perbakan Periode 2000-2002”, Jurnal Akutansi
dan Keuangan, Vol. 7, No. 2, November 2005.
Bahtiar, Usman, “Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Perubahan Laba
Pada Bank-Bank Di Indonesia”. Media Riset Bisnis dan Manajemen, Vol. 3,
No. 1, Hal: 59-74 , April 2003.
Kusumo, Yunanto Adi. 2008. “Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri
Periode 2002-2007 (dengan pendekatan PBI No.9/1/PBI/2007)”. Jurnal
Ekonomi Islam- La Riba, Vol.II, No 1, Hal: 109-130, Juli 2008.
Bachri, Saiful, Suhadak, Muhammad Saifi, ”Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap
Kinerja Keuangan Bank Syariah”, Jurnal Admistrasi Bisnis - Universitas
Brawijaya, 55-180-1-PB, 2013.
4. Skripsi & Tesis :
Hasan, Ghufran, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Rasio
Biaya, Capital Adequacy Ratio, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap
Profitabilitas Bank Umum Syariah”, Skripsi, (Universitas Islam Negeri
Sunan Kalijaga Yogyakarta), 2014.
Mahardian, Pandu, “Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR
Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan”, Tesis, (Semarang: Program Pasca
Sarjana Univesitas Diponegoro), 2008.
Nusantara, Ahmad Buyung, “Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO
Terhadap Propitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum Go Publik dan
Bank Umum Non Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007)”,
Tesis, (Universitas Deponogoro Semarang), 2009.
Sartika, Dewi, “Analisis Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan Modal,
Kualitas Aktiva Produktif Dan Likuiditas Terhadap Return On Assets (Roa)
(Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2006-
2010)”, Skripsi: Universitas Hasanudin Makasar, 2010.
Pratiwi, Dhian Dayinta, “Pengaruh Car, Bopo, Npf Dan Fdr Terhadap Return On
Asset (Roa) Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah
Di Indonesia Tahun 2005 –2010)”, Skripsi, Universitas Diponegoro
Semarang, 2012.
104
Usanti, Trisadini Prasastinah, ” Karakteristik Prinsip Kehati-Hatian Pada
Kegiatan Usaha Perbankan Syariah”, Disertasi, Universitas Airlangga,
Surabaya, 2010.
5. Internet :
“Rasio Profitabilitas”, http://www.kajianpustaka.com/2012/12/rasio
profitabilitas.html
www.syariahmandiri.co.id
www.bankmuamalat.co.id
www.brisyariah.co.id
www.megasyariah.co.id
www.syariahbukopin.co.id
LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah), Bank Indonesia: 2010.
LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah), Bank Indonesia: 2011.
LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah), Bank Indonesia: 2012.
LAMPIRAN I
TERJEMAHAN AL-QUR’AN
No Hlm Surat*ayat Terjemahannya
1 23 An-Nisa’ (4): 29
Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta
sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan
yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah
kamu membunuh dirimu[287]; Sesungguhnya Allah adalah Maha
Penyayang kepadamu.
Catatan kaki
[287] larangan membunuh diri sendiri mencakup juga larangan
membunuh orang lain, sebab membunuh orang lain berarti membunuh
diri sendiri, Karena umat merupakan suatu kesatuan.
2 24 Ali’ Imran (3): 130.
Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan
berlipat ganda[228]] dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya
kamu mendapat keberuntungan.
Catatan kaki
[228] yang dimaksud riba di sini ialah riba nasi'ah. menurut sebagian
besar ulama bahwa riba nasi'ah itu selamanya Haram, walaupun tidak
berlipat ganda. Riba itu ada dua macam: nasiah dan fadhl. riba nasiah
ialah pembayaran lebih yang disyaratkan oleh orang yang
meminjamkan. riba fadhl ialah penukaran suatu barang dengan barang
yang sejenis, tetapi lebih banyak jumlahnya Karena orang yang
menukarkan mensyaratkan demikian, seperti penukaran emas dengan
emas, padi dengan padi, dan sebagainya. riba yang dimaksud dalam
ayat Ini riba nasiah yang berlipat ganda yang umum terjadi dalam
masyarakat Arab zaman Jahiliyah.
3 33 Al-Baqarah (2): 280.
Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, Maka berilah
tangguh sampai dia berkelapangan. dan menyedekahkan (sebagian
atau semua utang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu Mengetahui.
LAMPIRAN II
DATA PENELITIAN
TAHUN NAMA BANK TRIWULAN
RASIO KEUANGAN
NPF (%)
KAP(%) CAR(%) FDR(%) BOPO(%) ROA(%)
2009
BANK SYARIAH MANDIRI
I 5.81 109.02 14.73 86.85 72.05 2.08
II 5.35 135.03 14.00 87.03 73.88 2.00
III 5.87 114.27 13.30 87.93 74.05 2.11
IV 4.84 108.15 12.39 83.07 73.76 2.23
BANK MUAMALAT INDONESIA
I 6.41 111.28 12.10 98.44 78.10 2.76
II 3.95 95.85 11.16 90.27 86.33 1.83
III 8.86 100.00 14.53 92.93 95.71 0.53
IV 4.73 108.32 11.10 85.82 95.50 0.45
BANK RAKYAT INDONESIA SYARIAH
I 8.46 138.77 45.27 165.69 83.64 3.11
II 6.82 140.50 34.27 109.74 85.00 2.14
III 4.01 102.70 23.44 120.18 90.54 1.89
IV 3.20 100.00 17.04 120.98 97.50 0.53
BANK MEGA SYARIAH
I 1.72 102.27 12.04 90.23 93.66 0.62
II 1.36 104.96 11.45 85.20 86.59 1.56
III 1.60 102.93 11.06 82.25 85.10 2.08
IV 2.08 100.61 10.96 81.39 84.42 2.22
BANK SYARIAH BUKOPIN
I 2.33 100.00 34.72 92.00 116.41 -1.16
II 2.18 100.00 27.92 88.87 132.94 -2.98
III 3.14 103.89 9.04 104.69 102.88 -0.33
IV 3.20 100.00 13.06 100.62 97.54 0.06
2010
BANK SYARIAH MANDIRI
I 4.08 128.45 12.50 83.93 74.66 2.04
II 4.13 122.36 12.43 85.16 73.15 2.22
III 4.17 130.75 11.47 86.31 71.84 2.30
IV 3.52 127.64 10.60 82.54 74.97 2.21
BANK MUAMALAT INDONESIA
I 6.59 102.94 10.48 99.47 87.58 1.48
II 4.72 107.39 10.03 103.71 90.52 1.07
III 4.20 110.15 14.53 99.68 89.33 0.81
IV 4.32 113.35 13.26 91.52 87.38 1.36
BANK RAKYAT INDONESIA SYARIAH
I 3.48 100.01 13.66 108.38 92.88 1.12
II 3.39 105.36 25.95 91.23 94.82 0.97
III 3.37 101.42 22.07 102.17 98.74 0.24
IV 3.19 100.00 20.62 95.82 98.77 0.35
BANK MEGA SYARIAH
I 2.98 100.92 12.14 92.43 81.19 3.18
II 3.01 100.39 12.11 86.68 82.96 2.98
III 3.89 100.25 12.36 89.11 85.92 2.47
IV 3.52 100.21 13.14 78.17 88.86 1.90
BANK SYARIAH BUKOPIN
I 4.32 97.79 13.50 92.70 93.34 0.65
II 3.84 100.31 12.24 108.91 94.03 0.59
III 4.20 95.73 11.37 102.90 94.67 0.63
IV 3.80 100.00 11.51 99.37 93.57 0.74
2011
BANK SYARIAH MANDIRI
I 3.30 120.06 11.88 84.06 73.07 2.22
II 3.49 111.88 11.24 88.52 74.02 3.07
III 3.21 103.82 11.06 89.86 73.83 2.03
IV 2.42 107.66 14.57 86.03 76.44 1.95
BANK MUAMALAT INDONESIA
I 4.71 103.86 12.29 95.82 84.72 1.38
II 4.31 100.03 11.57 95.71 85.16 1.74
III 4.53 102.91 12.36 92.45 86.54 1.55
IV 2.60 100.13 11.97 83.94 85.52 1.52
BANK RAKYAT INDONESIA SYARIAH
I 2.43 100.12 21.72 97.44 101.38 0.23
II 3.40 100.00 19.99 93.34 100.30 0.20
III 2.80 100.00 18.33 95.58 98.56 0.40
IV 2.77 100.00 14.74 90.55 99.56 0.20
BANK MEGA SYARIAH
I 4.29 100.94 15.07 79.20 90.03 1.77
II 3.84 100.21 14.75 81.84 89.49 1.87
III 3.78 100.55 13.77 83.00 90.79 1.65
IV 3.03 100.55 12.03 83.08 90.80 1.58
BANK SYARIAH BUKOPIN
I 1.57 90.83 12.12 95.18 93.72 0.62
II 1.32 106.67 17.46 93.45 94.43 0.65
III 1.67 100.00 17.72 82.12 93.96 0.51
IV 1.74 100.00 15.29 83.66 93.86 0.52
2012
BANK SYARIAH MANDIRI
I 2.52 100.02 13.91 87.25 70.47 2.17
II 3.04 103.36 13.66 92.21 70.11 2.25
III 3.10 102.86 13.15 93.90 71.14 2.22
IV 2.82 110.08 12.82 94.40 73.00 2.25
BANK MUAMALAT INDONESIA
I 2.83 104.06 12.07 97.08 85.66 1.51
II 2.73 102.74 14.54 99.85 84.56 1.61
III 2.21 103.34 13.24 99.96 84.00 1.62
IV 2.09 109.66 11.57 94.15 84.48 1.54
BANK RAKYAT INDONESIA SYARIAH
I 3.31 100.00 14.34 101.76 99.15 0.17
II 2.88 105.97 13.59 102.77 91.16 1.21
III 2.87 100.00 12.92 99.99 89.95 1.34
IV 3.00 100.00 11.35 103.07 86.63 1.19
BANK MEGA SYARIAH
I 2.96 102.56 12.90 84.90 80.03 3.52
II 2.88 102.14 13.08 92.09 77.30 4.13
III 2.86 103.97 11.16 88.03 76.89 4.11
IV 2.67 106.70 13.51 88.88 77.28 3.81
BANK SYARIAH BUKOPIN
I 3.12 103.27 14.58 90.34 94.45 0.54
II 2.68 109.46 13.25 93.56 94.05 0.52
III 4.74 122.81 12.28 99.33 93.34 0.61
IV 4.57 119.32 12.78 92.29 91.59 0.55
2013
BANK SYARIAH MANDIRI
I 3.44 100.91 15.23 95.61 69.24 2.56
II 2.90 110.72 14.16 94.22 81.63 1.79
III 3.40 104.95 14.33 91.29 87.53 1.51
IV 4.32 106.36 14.10 89.37 84.03 1.53
BANK MUAMALAT INDONESIA
I 2.02 113.37 12.02 102.02 82.07 1.72
II 2.19 117.11 13.50 106.44 82.79 1.66
III 2.17 111.57 12.75 103.40 82.67 1.68
IV 1.35 126.51 17.27 99.99 85.12 1.37
BANK RAKYAT INDONESIA SYARIAH
I 3.04 100.00 11.81 100.90 85.54 1.71
II 2.89 100.00 15.00 103.67 87.55 1.41
III 2.98 100.00 14.66 105.61 80.80 1.36
IV 4.06 100.00 14.49 102.70 95.24 1.15
BANK MEGA SYARIAH I 2.83 93.97 13.49 98.37 77.48 3.57
II 3.67 100.11 13.01 104.19 81.41 2.94
III 3.30 100.13 12.70 102.89 84.21 1.57
IV 2.98 101.02 12.99 93.37 86.09 2.33
BANK SYARIAH BUKOPIN
I 4.62 112.56 12.63 87.80 88.67 1.08
II 4.32 108.94 11.84 92.43 88.82 1.04
III 4.45 112.88 11.18 95.15 91.50 0.79
IV 4.27 116.29 11.10 100.29 92.29 0.69
LAMPIRAN III
Descriptives
Descriptive Statistics
100 1.32 8.86 3.5093 1.33434
100 90.83 140.50 106.2391 9.44884
100 9.04 45.27 14.4844 5.29081
100 78.17 165.69 94.7472 10.98639
100 69.24 132.94 87.0088 9.97315
100 -2.98 4.13 1.4903 1.06767
100
Non Proforming Financing (NPF)
Kualitas Aktiva Produktif (KAP)
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Financing to Deposit Ratio (FDR)
Biaya Operasi/Pendapatan Operasi (BOPO)
Return On Asset (ROA)
Valid N (lis tw ise)
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
LAMPIRAN IV
UJI ASUMSI KLASIK
Uji Autokorelasi
Uji Normalitas
Model Summ aryb
.871a .759 .747 .53734 1.906
Model
1
R R Square
Adjusted
R Square
Std. Error of
the Estimate
Durbin-
Watson
Predictors: (Constant), Biaya Operasi/Pendapatan Operas i (BOPO), Non
Proforming Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Kualitas
Aktiva Produktif (KAP), Capital Adequacy Ratio (CAR)
a.
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)b.
0.0 0.2 0.4 0.6 0.8 1.0
Observed Cum Prob
0.0
0.2
0.4
0.6
0.8
1.0
Exp
ecte
d C
um
Pro
b
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)
Normal P-P Plot of Regression Standardized Residual
Uji Multikolinieritas
Uji Heteroskedastisitas
Coefficientsa
11.989 1.122 10.688 .000
.022 .045 .028 .495 .622 .801 1.249
-.021 .007 -.186 -3.012 .003 .669 1.496
.031 .013 .155 2.346 .021 .585 1.709
.003 .006 .030 .498 .620 .719 1.390
-.104 .007 -.973 -15.759 .000 .671 1.491
(Constant)
Non Proforming
Financing (NPF)
Kualitas Aktiva
Produktif (KAP)
Capital Adequacy
Ratio (CAR)
Financing to Deposit
Ratio (FDR)
Biaya
Operasi/Pendapatan
Operasi (BOPO)
Model
1
B Std. Error
Unstandardized
Coef f icients
Beta
Standardized
Coef f icients
t Sig. Tolerance VIF
Collinearity Statistics
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)a.
-4 -2 0 2
Regression Standardized Predicted Value
-4
-2
0
2
4
Reg
ress
ion
Stu
den
tize
d R
esid
ual
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)
Scatterplot
LAMPIRAN V
REGRESI LINIER BERGANDA
Regression
Descriptive Statis tics
1.4903 1.06767 100
3.5093 1.33434 100
106.2391 9.44884 100
14.4844 5.29081 100
94.7472 10.98639 100
87.0088 9.97315 100
Return On Asset (ROA)
Non Proforming Financing (NPF)
Kualitas Aktiva Produktif (KAP)
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Financing to Deposit Ratio (FDR)
Biaya Operasi/Pendapatan Operasi
(BOPO)
Mean Std. Deviation N
Variables Entered/Removedb
Biaya Operasi/Pendapatan Operas i
(BOPO), Non Proforming Financing
(NPF), Financing to Deposit Ratio
(FDR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP),
Capital Adequacy Ratio (CAR)a
. Enter
Model
1
Variables Entered
Variables
Removed Method
All requested variables entered.a.
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)b.
Model Summ aryb
.871a .759 .747 .53734 1.906
Model
1
R R Square
Adjusted
R Square
Std. Error of
the Estimate
Durbin-
Watson
Predictors: (Constant), Biaya Operasi/Pendapatan Operas i (BOPO), Non
Proforming Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Kualitas
Aktiva Produktif (KAP), Capital Adequacy Ratio (CAR)
a.
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)b.
ANOVAb
85.711 5 17.142 59.369 .000a
27.141 94 .289
112.852 99
Regression
Residual
Total
Model
1
Sum of
Squares df Mean Square F Sig.
Predictors: (Constant), Biaya Operasi/Pendapatan Operasi (BOPO), Non
Proforming Financing (NPF), Financing to Depos it Ratio (FDR), Kualitas Aktiva
Produktif (KAP), Capital Adequacy Ratio (CAR)
a.
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)b.
Coefficientsa
11.989 1.122 10.688 .000
.022 .045 .028 .495 .622 .801 1.249
-.021 .007 -.186 -3.012 .003 .669 1.496
.031 .013 .155 2.346 .021 .585 1.709
.003 .006 .030 .498 .620 .719 1.390
-.104 .007 -.973 -15.759 .000 .671 1.491
(Constant)
Non Proforming
Financing (NPF)
Kualitas Aktiva
Produktif (KAP)
Capital Adequacy
Ratio (CAR)
Financing to Deposit
Ratio (FDR)
Biaya
Operasi/Pendapatan
Operasi (BOPO)
Model
1
B Std. Error
Unstandardized
Coef f icients
Beta
Standardized
Coef f icients
t Sig. Tolerance VIF
Collinearity Statistics
Dependent Variable: Return On Asset (ROA)a.
Tabel Durbin-Watson Statistic : 5 percent significant points of dL and dU
N dL dU dL dU dL dU dL dU dL dU dL dU dL dU dL dU dL dU dL dU
6 0.610 1.400
7 0.700 1.356 0.467 1.896
8 0.763 1.332 0.559 1.777 0.368 2.287
9 0.824 1.320 0.629 1.699 0.455 2.128 0.296 2.588
10 0.879 1.320 0.697 1.641 0.525 2.016 0.376 2.414 0.243 2.822
11 0.927 1.324 0.758 1.604 0.595 1.928 0.444 2.283 0.316 2.645 0.203 3.005
12 0.971 1.331 0.812 1.579 0.658 1.864 0.512 2.177 0.379 2.506 0.268 2.832 0.171 3.149
13 1.010 1.340 0.861 1.562 0.715 1.816 0.574 2.094 0.445 2.390 0.328 2.692 0.230 2.985 0.147 3.266
14 1.045 1.350 0.905 1.551 0.767 1.779 0.632 2.030 0.505 2.296 0.389 2.572 0.286 2.848 0.200 3.111 0.127 3.360
15 1.077 1.361 0.946 1.543 0.814 1.750 0.685 1.977 0.562 2.220 0.447 2.472 0.343 2.727 0.251 2.979 0.175 3.216 0.111 3.438
16 1.106 1.371 0.982 1.539 0.857 1.728 0.734 1.935 0.615 2.157 0.502 2.388 0.398 2.624 0.304 2.860 0.222 3.090 0.155 3.304
17 1.133 1.381 1.015 1.536 0.897 1.710 0.779 1.900 0.664 2.104 0.554 2.318 0.451 2.537 0.356 2.757 0.272 2.975 0.198 3.184
18 1.158 1.391 1.046 1.535 0.933 1.696 0.820 1.872 0.710 2.060 0.603 2.257 0.502 2.461 0.407 2.667 0.321 2.873 0.244 3.073
19 1.180 1.401 1.074 1.536 0.967 1.685 0.859 1.848 0.752 2.023 0.649 2.206 0.459 2.396 0.456 2.589 0.369 2.783 0.290 2.974
20 1.120 1.411 1.100 1.537 0.998 1.676 0.894 1.828 0.792 1.991 0.692 2.162 0.595 2.339 0.502 2.521 0.416 2.704 0.336 2.885
21 1.221 1.420 1.125 1.538 1.026 1.669 0.927 1.812 0.829 1.964 0.732 2.124 0.637 2.290 0.547 2.460 0.461 2.633 0.380 2.806
22 1.239 1.429 1.147 1.541 1.053 1.664 0.958 1.797 0.863 1.940 0.769 2.090 0.677 2.246 0.588 2.407 0.504 2.571 0.424 2.734
23 1.257 1.437 1.168 1.543 1.078 1.660 0.986 1.785 0.895 1.920 0.804 2.061 0.715 2.208 0.628 2.360 0.545 2.514 0.465 2.670
24 1.273 1.446 1.188 1.546 1.101 1.656 1.013 1.775 0.925 1.902 0.837 2.033 0.751 2.174 0.666 2.318 0.584 2.464 0.506 2.613
25 1.288 1.454 1.206 1.550 1.123 1.654 1.038 1.767 0.953 1.886 0.868 2.012 0.784 2.144 0.702 2.280 0.621 2.419 0.544 2.560
26 1.302 1.461 1.224 1.553 1.143 1.652 1.062 1.759 0.979 1.873 0.897 1.992 0.816 2.117 0.735 2.246 0.657 2.379 0.581 2.513
27 1.316 1.469 1.240 1.556 1.162 1.651 1.084 1.753 1.004 1.861 0.925 1.974 0.845 2.093 0.767 2.216 0.691 2.342 0.616 2.470
28 1.328 1.476 1.255 1.560 1.181 1.650 1.104 1.747 1.028 1.850 0.951 1.958 0.874 2.071 0.798 2.188 0.723 2.309 0.650 2.431
29 1.341 1.483 1.270 1.563 1.198 1.650 1.124 1.743 1.050 1.841 0.975 1.944 0.900 2.052 0.826 2.164 0.753 2.278 0.682 2.396
30 1.352 1.489 1.284 1.567 1.214 1.650 1.143 1.739 1.071 1.833 0.998 1.931 0.926 2.034 0.854 2.141 0.782 2.251 0.712 2.363
31 1.363 1.496 1.297 1.570 1.229 1.650 1.160 1.735 1.090 1.825 1.020 1.920 0.950 2.018 0.879 2.120 0.810 2.226 0.741 2.333
32 1.373 1.502 1.309 1.574 1.244 1.650 1.177 1.732 1.109 1.819 1.041 1.909 0.972 2.004 0.904 2.102 0.836 2.203 0.769 2.306
33 1.383 1.508 1.321 1.577 1.258 1.651 1.193 1.730 1.127 1.813 1.061 1.900 0.994 1.991 0.927 2.085 0.861 2.181 0.795 2.281
34 1.393 1.514 1.333 1.580 1.271 1.652 1.208 1.728 1.144 1.808 1.080 1.891 1.015 1.979 0.950 2.069 0.885 2.162 0.821 2.257
35 1.402 1.519 1.343 1.584 1.283 1.653 1.222 1.726 1.160 1.803 1.097 1.884 1.034 1.967 0.971 2.054 0.908 2.144 0.845 2.236
36 1.411 1.525 1.354 1.587 1.295 1.654 1.236 1.724 1.175 1.799 1.114 1.877 1.053 1.957 0.991 2.041 0.930 2.127 0.868 2.216
37 1.419 1.530 1.364 1.590 1.307 1.655 1.249 1.723 1.190 1.795 1.131 1.870 1.071 1.948 1.011 2.029 0.951 2.112 0.791 2.197
38 1.427 1.535 1.373 1.594 1.318 1.656 1.261 1.722 1.204 1.792 1.146 1.864 1.088 1.939 1.029 2.017 0.970 2.098 0.912 2.180
39 1.435 1.540 1.382 1.597 1.328 1.658 1.273 1.722 1.218 1.789 1.161 1.859 1.104 1.932 1.047 2.007 0.990 2.085 0.932 2.164
40 1.442 1.544 1.391 1.600 1.338 1.659 1.285 1.721 1.230 1.786 1.175 1.854 1.120 1.924 1.064 1.997 1.008 2.072 0.945 2.149
45 1.475 1.566 1.430 1.615 1.383 1.666 1.336 1.720 1.287 1.776 1.238 1.835 1.189 1.895 1.139 1.958 1.089 2.002 1.038 2.088
50 1.503 1.585 1.462 1.628 1.421 1.674 1.378 1.721 1.335 1.771 1.291 1.822 1.246 1.875 1.201 1.930 1.156 1.986 1.110 2.044
55 1.528 1.601 1.490 1.641 1.452 1.681 1.414 1.724 1.374 1.768 1.334 1.814 1.294 1.861 1.253 1.909 1.212 1.959 1.170 2.010
60 1.549 1.616 1.514 1.652 1.480 1.689 1.444 1.727 1.408 1.767 1.372 1.808 1.335 1.850 1.298 1.894 1.260 1.939 1.222 1.984
65 1.567 1.629 1.536 1.662 1.503 1.696 1.471 1.731 1.438 1.767 1.404 1.805 1.370 1.843 1.336 1.882 1.301 1.923 1.266 1.964
70 1.583 1.641 1.554 1.672 1.525 1.703 1.494 1.735 1.464 1.768 1.433 1.802 1.401 1.837 1.369 1.873 1.337 1.910 1.305 1.948
75 1.598 1.652 1.571 1.680 1.543 1.709 1.515 1.739 1.487 1.770 1.458 1.801 1.428 1.834 1.399 1.867 1.369 1.901 1.339 1.935
80 1.611 1.662 1.586 1.688 1.560 1.715 1.534 1.743 1.507 1.772 1.480 1.801 1.453 1.831 1.425 1.861 1.397 1.893 1.369 1.925
85 1.624 1.671 1.600 1.696 1.575 1.721 1.550 1.747 1.525 1.774 1.500 1.801 1.474 1.829 1.448 1.857 1.422 1.886 1.396 1.916
90 1.635 1.679 1.612 1.703 1.589 1.726 1.566 1.751 1.542 1.776 1.518 1.801 1.494 1.827 1.469 1.854 1.445 1.881 1.420 1.909
95 1.645 1.687 1.623 1.709 1.602 1.732 1.579 1.755 1.557 1.778 1.535 1.802 1.512 1.827 1.489 1.852 1.465 1.877 1.442 1.903
100 1.654 1.694 1.634 1.715 1.613 1.736 1.592 1.758 1.571 1.780 1.550 1.803 1.528 1.826 1.506 1.850 1.484 1.874 1.462 1.898
150 1.720 1.746 1.706 1.760 1.693 1.774 1.679 1.788 1.665 1.802 1.651 1.817 1.637 1.832 1.622 1.847 1.608 1.868 1.574 1.877
200 1.758 1.778 1.748 1.789 1.738 1.799 1.728 1.810 1.718 1.820 1.707 1.831 1.697 1.841 1.686 1.832 1.675 1.863 1.665 1.874
Sumber : Sritua Arief , 1993 : 295
K=1 K=2 K=3 K=4 K=9 K=10K=5 K=6 K=7 K=8
DF 1 2 3 4 5 DF 1 2 3 4 5
1 161.4476 199.5000 215.7073 224.5832 230.1619 66 3.9863 3.1359 2.7437 2.5108 2.3538
2 18.5128 19.0000 19.1643 19.2468 19.2964 67 3.9840 3.1338 2.7416 2.5087 2.3517
3 10.1280 9.5521 9.2766 9.1172 9.0135 68 3.9819 3.1317 2.7395 2.5066 2.3496
4 7.7086 6.9443 6.5914 6.3882 6.2561 69 3.9798 3.1296 2.7375 2.5046 2.3475
5 6.6079 5.7861 5.4095 5.1922 5.0503 70 3.9778 3.1277 2.7355 2.5027 2.3456
6 5.9874 5.1433 4.7571 4.5337 4.3874 71 3.9758 3.1258 2.7336 2.5008 2.3437
7 5.5914 4.7374 4.3468 4.1203 3.9715 72 3.9739 3.1239 2.7318 2.4989 2.3418
8 5.3177 4.4590 4.0662 3.8379 3.6875 73 3.9720 3.1221 2.7300 2.4971 2.3400
9 5.1174 4.2565 3.8625 3.6331 3.4817 74 3.9702 3.1203 2.7283 2.4954 2.3383
10 4.9646 4.1028 3.7083 3.4780 3.3258 75 3.9685 3.1186 2.7266 2.4937 2.3366
11 4.8443 3.9823 3.5874 3.3567 3.2039 76 3.9668 3.1170 2.7249 2.4920 2.3349
12 4.7472 3.8853 3.4903 3.2592 3.1059 77 3.9651 3.1154 2.7233 2.4904 2.3333
13 4.6672 3.8056 3.4105 3.1791 3.0254 78 3.9635 3.1138 2.7218 2.4889 2.3317
14 4.6001 3.7389 3.3439 3.1122 2.9582 79 3.9619 3.1123 2.7203 2.4874 2.3302
15 4.5431 3.6823 3.2874 3.0556 2.9013 80 3.9604 3.1108 2.7188 2.4859 2.3287
16 4.4940 3.6337 3.2389 3.0069 2.8524 81 3.9589 3.1093 2.7173 2.4844 2.3273
17 4.4513 3.5915 3.1968 2.9647 2.8100 82 3.9574 3.1079 2.7159 2.4830 2.3259
18 4.4139 3.5546 3.1599 2.9277 2.7729 83 3.9560 3.1065 2.7146 2.4817 2.3245
19 4.3807 3.5219 3.1274 2.8951 2.7401 84 3.9546 3.1052 2.7132 2.4803 2.3231
20 4.3512 3.4928 3.0984 2.8661 2.7109 85 3.9532 3.1038 2.7119 2.4790 2.3218
21 4.3248 3.4668 3.0725 2.8401 2.6848 86 3.9519 3.1026 2.7106 2.4777 2.3205
22 4.3009 3.4434 3.0491 2.8167 2.6613 87 3.9506 3.1013 2.7094 2.4765 2.3193
23 4.2793 3.4221 3.0280 2.7955 2.6400 88 3.9493 3.1001 2.7082 2.4753 2.3181
24 4.2597 3.4028 3.0088 2.7763 2.6207 89 3.9481 3.0989 2.7070 2.4741 2.3169
25 4.2417 3.3852 2.9912 2.7587 2.6030 90 3.9469 3.0977 2.7058 2.4729 2.3157
26 4.2252 3.3690 2.9752 2.7426 2.5868 91 3.9457 3.0966 2.7047 2.4718 2.3145
27 4.2100 3.3541 2.9604 2.7278 2.5719 92 3.9445 3.0954 2.7036 2.4707 2.3134
28 4.1960 3.3404 2.9467 2.7141 2.5581 93 3.9434 3.0943 2.7025 2.4696 2.3123
29 4.1830 3.3277 2.9340 2.7014 2.5454 94 3.9423 3.0933 2.7014 2.4685 2.3113
30 4.1709 3.3158 2.9223 2.6896 2.5336 95 3.9412 3.0922 2.7004 2.4675 2.3102
31 4.1596 3.3048 2.9113 2.6787 2.5225 96 3.9402 3.0912 2.6994 2.4665 2.3092
32 4.1491 3.2945 2.9011 2.6684 2.5123 97 3.9391 3.0902 2.6984 2.4655 2.3082
33 4.1393 3.2849 2.8916 2.6589 2.5026 98 3.9381 3.0892 2.6974 2.4645 2.3072
34 4.1300 3.2759 2.8826 2.6499 2.4936 99 3.9371 3.0882 2.6965 2.4636 2.3063
35 4.1213 3.2674 2.8742 2.6415 2.4851 100 3.9361 3.0873 2.6955 2.4626 2.3053
36 4.1132 3.2594 2.8663 2.6335 2.4772 101 3.9352 3.0864 2.6946 2.4617 2.3044
37 4.1055 3.2519 2.8588 2.6261 2.4696 102 3.9343 3.0855 2.6937 2.4608 2.3035
38 4.0982 3.2448 2.8517 2.6190 2.4625 103 3.9333 3.0846 2.6928 2.4599 2.3026
39 4.0913 3.2381 2.8451 2.6123 2.4558 104 3.9324 3.0837 2.6920 2.4591 2.3017
40 4.0847 3.2317 2.8387 2.6060 2.4495 105 3.9316 3.0829 2.6911 2.4582 2.3009
41 4.0785 3.2257 2.8327 2.6000 2.4434 106 3.9307 3.0820 2.6903 2.4574 2.3001
42 4.0727 3.2199 2.8270 2.5943 2.4377 107 3.9298 3.0812 2.6895 2.4566 2.2992
43 4.0670 3.2145 2.8216 2.5888 2.4322 108 3.9290 3.0804 2.6887 2.4558 2.2984
44 4.0617 3.2093 2.8165 2.5837 2.4270 109 3.9282 3.0796 2.6879 2.4550 2.2976
45 4.0566 3.2043 2.8115 2.5787 2.4221 110 3.9274 3.0788 2.6871 2.4542 2.2969
46 4.0517 3.1996 2.8068 2.5740 2.4174 111 3.9266 3.0781 2.6864 2.4535 2.2961
47 4.0471 3.1951 2.8024 2.5695 2.4128 112 3.9258 3.0773 2.6856 2.4527 2.2954
48 4.0427 3.1907 2.7981 2.5652 2.4085 113 3.9251 3.0766 2.6849 2.4520 2.2946
49 4.0384 3.1866 2.7939 2.5611 2.4044 114 3.9243 3.0759 2.6842 2.4513 2.2939
50 4.0343 3.1826 2.7900 2.5572 2.4004 115 3.9236 3.0751 2.6835 2.4506 2.2932
51 4.0304 3.1788 2.7862 2.5534 2.3966 116 3.9229 3.0744 2.6828 2.4499 2.2925
52 4.0266 3.1751 2.7826 2.5498 2.3930 117 3.9222 3.0738 2.6821 2.4492 2.2918
53 4.0230 3.1716 2.7791 2.5463 2.3894 118 3.9215 3.0731 2.6815 2.4485 2.2912
54 4.0195 3.1682 2.7758 2.5429 2.3861 119 3.9208 3.0724 2.6808 2.4479 2.2905
55 4.0162 3.1650 2.7725 2.5397 2.3828 120 3.9201 3.0718 2.6802 2.4472 2.2899
56 4.0130 3.1619 2.7694 2.5366 2.3797 121 3.9195 3.0711 2.6795 2.4466 2.2892
57 4.0099 3.1588 2.7664 2.5336 2.3767 122 3.9188 3.0705 2.6789 2.4460 2.2886
58 4.0069 3.1559 2.7636 2.5307 2.3738 123 3.9182 3.0699 2.6783 2.4454 2.2880
59 4.0040 3.1531 2.7608 2.5279 2.3710 124 3.9175 3.0693 2.6777 2.4448 2.2874
60 4.0012 3.1504 2.7581 2.5252 2.3683 125 3.9169 3.0687 2.6771 2.4442 2.2868
61 3.9985 3.1478 2.7555 2.5226 2.3657 126 3.9163 3.0681 2.6765 2.4436 2.2862
62 3.9959 3.1453 2.7530 2.5201 2.3631 127 3.9157 3.0675 2.6760 2.4430 2.2856
63 3.9934 3.1428 2.7505 2.5177 2.3607 128 3.9151 3.0670 2.6754 2.4425 2.2850
64 3.9909 3.1404 2.7482 2.5153 2.3583 129 3.9146 3.0664 2.6748 2.4419 2.2845
65 3.9886 3.1381 2.7459 2.5130 2.3560 130 3.9140 3.0658 2.6743 2.4414 2.2839
Sumber : Database Microsoft Excel
TABEL F PADA αααα 5%
Tabel Distribusi t
αααα ααααDF 0.005 0.01 0.025 0.05 0.1 DF 0.005 0.01 0.025 0.05 0.1
1 63.6567 25.4517 12.7062 6.3138 3.0777 66 2.6524 2.2937 1.9966 1.6683 1.2945
2 9.9248 6.2053 4.3027 2.9200 1.8856 67 2.6512 2.2929 1.9960 1.6679 1.2943
3 5.8409 4.1765 3.1824 2.3534 1.6377 68 2.6501 2.2921 1.9955 1.6676 1.2941
4 4.6041 3.4954 2.7764 2.1318 1.5332 69 2.6490 2.2914 1.9949 1.6672 1.2939
5 4.0321 3.1634 2.5706 2.0150 1.4759 70 2.6479 2.2906 1.9944 1.6669 1.2938
6 3.7074 2.9687 2.4469 1.9432 1.4398 71 2.6469 2.2899 1.9939 1.6666 1.2936
7 3.4995 2.8412 2.3646 1.8946 1.4149 72 2.6459 2.2892 1.9935 1.6663 1.2934
8 3.3554 2.7515 2.3060 1.8595 1.3968 73 2.6449 2.2886 1.9930 1.6660 1.2933
9 3.2498 2.6850 2.2622 1.8331 1.3830 74 2.6439 2.2879 1.9925 1.6657 1.2931
10 3.1693 2.6338 2.2281 1.8125 1.3722 75 2.6430 2.2873 1.9921 1.6654 1.2929
11 3.1058 2.5931 2.2010 1.7959 1.3634 76 2.6421 2.2867 1.9917 1.6652 1.2928
12 3.0545 2.5600 2.1788 1.7823 1.3562 77 2.6412 2.2861 1.9913 1.6649 1.2926
13 3.0123 2.5326 2.1604 1.7709 1.3502 78 2.6403 2.2855 1.9908 1.6646 1.2925
14 2.9768 2.5096 2.1448 1.7613 1.3450 79 2.6395 2.2849 1.9905 1.6644 1.2924
15 2.9467 2.4899 2.1314 1.7531 1.3406 80 2.6387 2.2844 1.9901 1.6641 1.2922
16 2.9208 2.4729 2.1199 1.7459 1.3368 81 2.6379 2.2838 1.9897 1.6639 1.2921
17 2.8982 2.4581 2.1098 1.7396 1.3334 82 2.6371 2.2833 1.9893 1.6636 1.2920
18 2.8784 2.4450 2.1009 1.7341 1.3304 83 2.6364 2.2828 1.9890 1.6634 1.2918
19 2.8609 2.4334 2.0930 1.7291 1.3277 84 2.6356 2.2823 1.9886 1.6632 1.2917
20 2.8453 2.4231 2.0860 1.7247 1.3253 85 2.6349 2.2818 1.9883 1.6630 1.2916
21 2.8314 2.4138 2.0796 1.7207 1.3232 86 2.6342 2.2813 1.9879 1.6628 1.2915
22 2.8188 2.4055 2.0739 1.7171 1.3212 87 2.6335 2.2809 1.9876 1.6626 1.2914
23 2.8073 2.3979 2.0687 1.7139 1.3195 88 2.6329 2.2804 1.9873 1.6624 1.2912
24 2.7969 2.3909 2.0639 1.7109 1.3178 89 2.6322 2.2800 1.9870 1.6622 1.2911
25 2.7874 2.3846 2.0595 1.7081 1.3163 90 2.6316 2.2795 1.9867 1.6620 1.2910
26 2.7787 2.3788 2.0555 1.7056 1.3150 91 2.6309 2.2791 1.9864 1.6618 1.2909
27 2.7707 2.3734 2.0518 1.7033 1.3137 92 2.6303 2.2787 1.9861 1.6616 1.2908
28 2.7633 2.3685 2.0484 1.7011 1.3125 93 2.6297 2.2783 1.9858 1.6614 1.2907
29 2.7564 2.3638 2.0452 1.6991 1.3114 94 2.6291 2.2779 1.9855 1.6612 1.2906
29 2.7564 2.3638 2.0452 1.6991 1.3114 94 2.6291 2.2779 1.9855 1.6612 1.2906
30 2.7500 2.3596 2.0423 1.6973 1.3104 95 2.6286 2.2775 1.9853 1.6611 1.2905
31 2.7440 2.3556 2.0395 1.6955 1.3095 96 2.6280 2.2771 1.9850 1.6609 1.2904
32 2.7385 2.3518 2.0369 1.6939 1.3086 97 2.6275 2.2767 1.9847 1.6607 1.2903
33 2.7333 2.3483 2.0345 1.6924 1.3077 98 2.6269 2.2764 1.9845 1.6606 1.2902
34 2.7284 2.3451 2.0322 1.6909 1.3070 99 2.6264 2.2760 1.9842 1.6604 1.2902
35 2.7238 2.3420 2.0301 1.6896 1.3062 100 2.6259 2.2757 1.9840 1.6602 1.2901
36 2.7195 2.3391 2.0281 1.6883 1.3055 101 2.6254 2.2753 1.9837 1.6601 1.2900
37 2.7154 2.3363 2.0262 1.6871 1.3049 102 2.6249 2.2750 1.9835 1.6599 1.2899
38 2.7116 2.3337 2.0244 1.6860 1.3042 103 2.6244 2.2746 1.9833 1.6598 1.2898
39 2.7079 2.3313 2.0227 1.6849 1.3036 104 2.6239 2.2743 1.9830 1.6596 1.2897
40 2.7045 2.3289 2.0211 1.6839 1.3031 105 2.6235 2.2740 1.9828 1.6595 1.2897
41 2.7012 2.3267 2.0195 1.6829 1.3025 106 2.6230 2.2737 1.9826 1.6594 1.2896
42 2.6981 2.3246 2.0181 1.6820 1.3020 107 2.6226 2.2734 1.9824 1.6592 1.2895
43 2.6951 2.3226 2.0167 1.6811 1.3016 108 2.6221 2.2731 1.9822 1.6591 1.2894
44 2.6923 2.3207 2.0154 1.6802 1.3011 109 2.6217 2.2728 1.9820 1.6590 1.2894
45 2.6896 2.3189 2.0141 1.6794 1.3006 110 2.6213 2.2725 1.9818 1.6588 1.2893
46 2.6870 2.3172 2.0129 1.6787 1.3002 111 2.6208 2.2722 1.9816 1.6587 1.2892
47 2.6846 2.3155 2.0117 1.6779 1.2998 112 2.6204 2.2719 1.9814 1.6586 1.2892
48 2.6822 2.3139 2.0106 1.6772 1.2994 113 2.6200 2.2717 1.9812 1.6585 1.2891
49 2.6800 2.3124 2.0096 1.6766 1.2991 114 2.6196 2.2714 1.9810 1.6583 1.2890
50 2.6778 2.3109 2.0086 1.6759 1.2987 115 2.6193 2.2711 1.9808 1.6582 1.2890
51 2.6757 2.3095 2.0076 1.6753 1.2984 116 2.6189 2.2709 1.9806 1.6581 1.2889
52 2.6737 2.3082 2.0066 1.6747 1.2980 117 2.6185 2.2706 1.9804 1.6580 1.2888
53 2.6718 2.3069 2.0057 1.6741 1.2977 118 2.6181 2.2704 1.9803 1.6579 1.2888
54 2.6700 2.3056 2.0049 1.6736 1.2974 119 2.6178 2.2701 1.9801 1.6578 1.2887
55 2.6682 2.3044 2.0040 1.6730 1.2971 120 2.6174 2.2699 1.9799 1.6577 1.2886
56 2.6665 2.3033 2.0032 1.6725 1.2969 121 2.6171 2.2696 1.9798 1.6575 1.2886
57 2.6649 2.3022 2.0025 1.6720 1.2966 122 2.6167 2.2694 1.9796 1.6574 1.2885
58 2.6633 2.3011 2.0017 1.6716 1.2963 123 2.6164 2.2692 1.9794 1.6573 1.2885
59 2.6618 2.3000 2.0010 1.6711 1.2961 124 2.6161 2.2689 1.9793 1.6572 1.2884
60 2.6603 2.2990 2.0003 1.6706 1.2958 125 2.6157 2.2687 1.9791 1.6571 1.2884
61 2.6589 2.2981 1.9996 1.6702 1.2956 126 2.6154 2.2685 1.9790 1.6570 1.2883
62 2.6575 2.2971 1.9990 1.6698 1.2954 127 2.6151 2.2683 1.9788 1.6569 1.2883
63 2.6561 2.2962 1.9983 1.6694 1.2951 128 2.6148 2.2681 1.9787 1.6568 1.2882
64 2.6549 2.2954 1.9977 1.6690 1.2949 129 2.6145 2.2679 1.9785 1.6568 1.2881
65 2.6536 2.2945 1.9971 1.6686 1.2947 130 2.6142 2.2677 1.9784 1.6567 1.2881
Sumber : Database Microsoft Excel
Curriculum Vitae Resa Rendyka Page 1 of 2
CURRICULUM VITAE
RESA RENDYKA
PENGOK PJKA GK I/793 RT 30 RW 09 YOGYAKARTA 55221
Handphone : 081804046614/085719199007
Email : [email protected]
I. IDENTITAS DIRI
Kebangsaan : Indonesia
No. KTP : 1609120308930001
Tempat/Tanggal Lahir : Sukabumi / 03 Agustus 1993
Jenis Kelamin : Laki-laki
Tinggi/Berat : 170cm / 60kg
Status Perkawinan : Belum Menikah
Agama : Islam
II. PENDIDIKAN FORMAL
Tahun 2010-2014
Perguruan Tinggi : UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA
YOGYAKARTA
Jurusan : Keuangan Islam (KUI)
I P K : 3,14 pada Skala 4
Tahun 2007-2010 : SMA N I Buay Pematang Ribu Ranau Tengah, Ogan
Komering Ulu Selatan, Sumatera Selatan
Curriculum Vitae Resa Rendyka Page 2 of 2
Tahun 2004-2007 : MTsN Banding Agung, Ogan Komering Ulu Selatan,
Sumatera Selatan
Tahun 1998-2004 : SDN Sukabumi, Banding Agung, Ogan Komering Ulu,
Sumatera Selatan
III. PENGALAMAN ORGANISASI
Tahun 2005 - 2006 : Ketua Organisasi Siswa Intra Sekolah (OSIS) MTsN
Banding Agung, Ogan Komering Ulu Selatan, Sumatera
Selatan
Tahun 2008 - 2009 : Ketua I Organisasi Siswa Intra Sekolah (OSIS) SMA
Negeri 1 Buay Pematang Ribu Ranau Tengah, Ogan
Komering Ulu, Sumatera Selatan
Tahun 2011 - 2013 : Sekertaris Umum Ikatan Keluarga Pelajar dan Mahasiswa
(IKPM) OKU Selatan Yogyakarta
Yogyakarta, 24 Oktober 2014
RESA RENDYKA