analisis mekanisme akad mudharabah dalam ......vi abstrak nurwahidah nengsi. 105 25 11109 16.judul...
TRANSCRIPT
ANALISIS MEKANISME AKAD MUDHARABAH DALAM PROGRAM
FASILITAS PENDANAAN JANGKA PENDEK SYARIAH
(STUDI OBJEK BANK BNI SYARIAH CABANG KOTA MAKASSAR)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Syari’ah (SH) Pada Program Studi
Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Makassar
Oleh :
NURWAHIDAH NENGSI
105 251 110 916
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR
1441 H/ 2020 M
ii
iii
iv
v
vi
ABSTRAK
NURWAHIDAH NENGSI. 105 25 11109 16. Judul Skripsi:Analisis Mekanisme
Akad Mudharabah Dalam Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah
Cabang Kota Makassar. Dibimbing oleh Muchlis Mappangaja dan Siti Walidah
Mustamin,
Jenis penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif. Penelitian ini termasuk
penelitian kuantitatif yang bertujuan untuk mengetahui Analisis Evaluasi mekanisme
akad mudharabah dalam Program fasilitas pendanaan jangka pendek syariah.
Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif yang bertujuan mengetahui bagaimana mekanisme akad mudharabah dalam fasiitas pendanaan jangka pendek
syariah cabang Kota Makassar, penelitian ini dilaksanakan di kota Makassar yang
berlangsung mulai dari Mei sampai juni 2020. Teknik pengumpulan data dilakukan
secara observasi, kuesioner dan dekomentasi.
Hasil pengujian outer model yang telah dilakukan menunjukkan bahwa
hubungan antara variabel Bank Syariah memilki pengaruh terhadap variabel Program
Jangka Pendek Syariah, hubungan antara variabel program jangka pendek syariah
memiliki pengaruh terhadap variabel Mudharabah dan hubungan antara variabel Bank
Syariah memiliki pengaruh terhadap variabel Mudharabah
Kata Kunci : Akad mudharabah dan Fasilitas pendanaan jangka pendek syariah.
vii
ABSTRACK
NURWAHIDAH NENGSI. 105 25 11109 16. Thesis Title: Analysis of the
Relationship of Mudharabah Contracts in the Branch Program in the Sharia Riyadi
Makassar Branch. Supervised by Muchlis Mappangaja, and Siti Walidah Mustamin.
This type of research is quantitative research. This study includes
quantitative research aimed at studying the Evaluation Analysis of mudharabah
contracts in the Sharia short-term regulatory facility program.
This Study uses a qualitative method that aims to find out how to evaluate
the mechanism of mudharabah contracts in the short-term sharia funding facility program Makassar branch, this research was conducted in Makassar city which began
in May until June 2020. The data technique was carried out by researching,
questionnare and dekomentation.
The results of outer model testing that the relationship between variables of
Islamic banks has a influence on the variabels of short-term sharia programs, the
relationship between sharia short-term program variables has an influence on
mudharabah variables and the relationship between sharia bank variables has a large
influence on mudharabah variables.
Keywords: Mudharabah contract and Sharia short-term meeting facility.
viii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirabbilalamin, puji dan syukur senantiasa teriring dalam setiap
hela nafas atas kehadirat dan junjungan Allah SWT, Bingkisan salam dan shalawat
tercurahkan kepada kekasih Allah, Nabiullah Muhammad SAW, para sahabat dan
keluarganya serta ummat yang senantiasa istiqamah dijalan-Nya.
Tiada jalan tanpa rintangan, tiada puncak tanpa tanjakan, tiada kesuksesan
tanpa perjuangan. Dengan kesungguhan dan keyakinan skripsi. Namun, semua tak
lepas dari uluran tangan berbagai pihak lewat dukungan, arahan, bimbingan, serta
bantuan moril dan materil. Maka melalui kesempatan ini penulis mengucapkan banyak
terima kasih kepada yang terhormat:
1. Dr.H. Abd. Rahman Rahim, SE.,M.M. selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Makassar
2. Drs.H.Mawardi Pewangi, M.Pd.I, selaku Dekan Fakultas Agama Islam
3. Dr.Ir.H. Muchlis Mappangaja, M.P. selaku ketua prodi dan selaku pembimng
pertama dan Hasanuddin, S.E.Sy.,M.E selaku sekretaris prodi Hukum Ekonomi
Syariah.
4. Siti Walidah Mustamin, S.Pd.,M.Si. selaku pembimbing kedua dalam
penulisan skripsi.
5. Bapak/Ibu para dosen Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah
Makassar.
ix
6. Kedua orang tua tercinta bapak dan ibu, yang tiada henti-hentinya mendoakan,
memberi dorongan moril maupun materi selama menempuh pendidikan.
Terima kasih atas doa, motivasi dan bantuannya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini
7. Terima kasih kepada sahabat saya yaitu Nurul Hidayah Bin Ali, Nurmalia,
Tuarnila, Mita Asmitasari, Titania Ariesta dan nur Indah Lestari yang
senantiasa membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
8. Terakhir ucapan terima kasih juga disampaikan kepada Ahmad Husein
Tanjung yang banyak membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
Penulis senantiasa mengharapkan kritik dan saran dari berbagai pihak yang
sifatnya membangun karena penulis yak in bahwa suatu persoalan skripsi ini dapat
memberikan manfaat bagi para pembaca terutama bagi pribadi penulis. Amin
Makassar, Juni 2020
Penulis
x
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i
PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................................................ ii
LAMPIRAN PENGESAHAN ....................................................................... iii
BERITA ACARA MUNAQASYAH ............................................................ iv
SURAT PERNYATAAN ............................................................................... v
ABSTRAK ...................................................................................................... vi
ABSTRACK ................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR .................................................................................... viii
DAFTAR ISI .................................................................................................. x
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii
BAB 1 PENDAHULUAN .............................................................................. 1
A. Latar Belakang .................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................................... 5
C. Tujuan Penelitian ................................................................................ 6
D. Manfaat Penelitian ............................................................................... 6
BAB II LANDASAN TEORI ........................................................................ 8
A. Kajian Teori ........................................................................................ 8
B. Kerangka Pikir .................................................................................... 18
C. Kerangka Konseptual .......................................................................... 19
D. Hipotesis ............................................................................................. 20
xi
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 21
A. Jenis Penelitian .................................................................................... 21
B. Lokasi dan Objek Penelitian ............................................................... 21
C. Sumber Data Pnelitian ........................................................................ 22
D. Devinisi Operasional Variabel ............................................................ 22
E. Populasi dan Sampel ........................................................................... 23
F. Instumen Penelitian ............................................................................. 24
G. Teknik Pengumpulan Data .................................................................. 25
H. Teknik Analisis Data ........................................................................... 26
BAB IV PEMBAHASAN DAN HASIL PENELITIAN ............................. 29
A. Gambaran Umum Tentang Bnk BNI Syariah ..................................... 29
B. Hasil Penelitian ................................................................................... 37
C. Evaluasi Model Pengukuran ............................................................... 42
BAB V PENUTUP.......................................................................................... 51
A. Kesimpulan ........................................................................................ 51
B. Saran .................................................................................................... 51
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 53
LAMPIRAN
RIWAYAT HIDUP
xii
DAFTAR TABEL
4.1 Bank Syariah ............................................................................................. 37
4.2 Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek syariah ................................ 38
4.3 Mudharabah ............................................................................................... 39
4.4 Overview .................................................................................................... 42
4.5 Total Efects ................................................................................................ 42
4.6 Overview .................................................................................................... 44
4.7 Cross loadings ............................................................................................ 45
4.8 Latent Variable Correlations ...................................................................... 46
4.9 Path Coefficients ........................................................................................ 46
4.10 R Square ................................................................................................... 47
xiii
DAFTAR GAMBAR
2.1 Kerangka Pikir ........................................................................................... 18
2.2 Kerangka Konseptual ................................................................................. 19
4.1 Model Specification ................................................................................... 43
4.2 Hasil Hipotesis 1 ........................................................................................ 48
4.3 Hasil Hipotesis 2 ........................................................................................ 49
4.4 Hasil Hipotesis 3 ........................................................................................ 50
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Perkembangan bank syariah di Indonesia secara formal baru di
mulai tahun 1992 dan secara serius mulai dikembangkan pada tahun 1998
yaitu sejak mulai berdirinya Bank Muamalat Indonesia tahun 1991 sebagai
bank syariah pertama di tanah air, yang memulai kegiatan operasinya pada
bulan Mei 1992. Dan dengan di berlakukannya Undang-Undang No.21
Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang terbit tanggal 16 Juni 2008,
maka pengembangan industri perbankan syariah nasional semakin memiliki
landasan hukum yang memadai dan akan mendorong pertumbuhannya secara
cepat lagi.
Perbankan Indonesia sendiri dalam menjalankan fungsinya
berasaskan prinsip kehati-hatian. Fungsi utama perbankan Indonesia adalah
sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat serta bertujuan untuk
menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan
pemerataan pembangunan dan hasil-hasilnya, pertumbuhan ekonomi dan
stabilitas nasional, kearah peningkatan taraf hidup rakyat banyak. Ditinjau
dari segi fungsi intermediasi perbankan syariah menunjukkan kinerja yang
mengagumkan yang hampir mendekati angka 100 persen, dengan kata lain
hampir 100 persen dana pihak ketiga yang ada di bank syariah disalurkan
kembali ke masyarakat. Perkembangan Bank Syariah tersebut tidak biasa
dilepaskan begitu saja dari peran Bank Indonesia.
2
Bank Indonesia memiliki tugas utama untuk menjaga stabilitas
moneter dan stabilitas sistem keuangan (perbankan dan sistem pembayaran).
Untuk mencapai tujuan tersebut, Bank Indonesia mempunyai fungsi sebagai
leader of the last resort (LLR), yaitu bantuan likuiditas untuk mengatasi
kesulitan pendanaan jangka pendek karena adanya mismatch yang
disebabkan oleh resiko kredit atau resiko pembiayaan berdasarkan prinsip
syariah, resiko manajemen atau resiko pasar. Keadaan mismatch ini dapat
terlihat dari posisi bank sebagai peserta kliring. Bagi suatu bank, kalau hak
tagihnya lebih kecil dari kewajiban membayarnya menurut dokumen yang
dimasukkan proses kliring dikatakan mengalami kalah kliring.1
Bagi bank syariah, keadaan mismatch dalam kondisi normal dapat
pula terjadi, mengingat resiko usaha yang selalu ada, baik resiko likuiditas
maupun resiko kredit.2 Kebijakan bantuan LLR pada bank syariah ini dikenal
dengan FPJPS (Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah)X adalah fasilitas
pendanaan berdasarkan prinsip syariah dari Bank Indonesia kepada Bank
yang hanya dapat digunakan untuk mengatasi kesulitan pendanaan jangka
pendek, dan diatur dalam Peraturan Bank Indonesia No. 11/24/PBI/2009.
Akad yang digunakan dalam FPJPS tersebut adalah akad mudharabah
dengan penerapan prinsip bagi hasil.
Ketentuan mengenai akad mudharabah sendiri diatur dalam Fatwa
Dewan Syariah Nasional dan belum diatur secara rinci dalam hukum positif.
1 Sutan Remi Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum
Perbankan Indonesia, (Jakarta: PT. Temprint,1999), h.29 2Syafi‟I Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktek (Jakarta: Gema Insani, 2005), h.
178
3
Walaupun ketiadaan aturan hokum secara positif dipandang sebagai suatu
kelemahan, tetapi sebagai umat islam yang berpegang tenguh kepada dalil
naqli maupun dalil aqli, penggunaan akad mudharabah tersebut tetap harus
dipertanggungjawabkan, tidak hanya terkait antara sesama manusia saja
tetapi antara manusia dengan sang pencipta. Maka, dalam menerapkan akad
mudharabah, rukun dan syarat mudharabah mutlak harus terpenuhi di setiap
transaksi. Ketentuan tersebut secara khusus terkait dengan pemenuhan rukun,
penetapan syarat-syarat pihak, ketentuan modal, ketentuan nisbah bagi
hasil/keuntungan, serta aspek truste (kepercayaan) dalam akad tersebut, yang
menjadikan akad mudharabah bersifat amanah. Apabila salah satu rukun
maupun syarat tersebut tidak terpenuhi, berakibat pada batalnya akad
mudharabah tersebut.
Terkait dengan penggunaan akad mudharabah dalam FPJPS
(Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah), terdapat ketentuan yang
bersifat kontradiktif antara Peraturan Bank Indonesia No: 11/24/PBI/2009
dan ketentuan akad mudharabah dalam literature fiqh. Ketentuan
mudharabah menyebutkan bahwa keuntungan proporsional bagi setiap pihak
harus diketahui dan dinyatakan dalam bentuk resentasi (nisbah) dari
keuntungan sesuai kesepakatan. Perubahan nisbah harus berdasarkan
kesepakatan.
Perhitungan Imbalan FPJPS menyebutkan bahwa besarnya nisbah
bagi hasil akad mudharabah bagi Bank Indonesia, ditetapkan sebesar 90%
(Sembilan puluh persen). Secara tersirat menyatakan bahwa nisbah bagi hasil
4
ditetapkan secara langsung oleh pihak BI tanpa ada negosiasi terlebih dahulu
dengan pihak bank umum syariah. Jadi, angka besaran nisbah ini tidak
muncul sebagai hasil tawar-menawar antara shahib al maal dengan mudarib.
Selain itu, perhitungan imbalan fasilitas FPJPS besarnya dihitung
berdasarkan nilai nominal, tingkat realisasi imbalan, nisbah bagi hasil Bank
Indonesia, dan jumlah penggunaan fasilitas tersebut.3 Perhitungan tersebut
memberi indikasi adanya keuntungan yang dipastikan bagi salah satu pihak
yang merupakan hal ribawi, karena nisbah tersebut dihittung dari nilai
nominal FPJPS.
Perlu di catat bahwa skim mudharabah ini memiliki resiko tinggi
karena pemilik modal menyerahkan seluruh modal kepada mudharib yang
menjalankan seluruh usaha dan manajemen.4 Dan ketika terjadi kerugian
yang bukan merupakan kelalaian mudharib, pemilik modal tidak berhak
menuntut ganti rugi. Penggunaan akad mudharabah dalam kebijakan FPJPS
tersebut juga sangat berisiko tinggi, mengingat kondisi perbankan yang
illiquid. Sehingga resiko modal tidak kembali sangat besar. Selain itu,
berkaca pada kegagalan Bank Indonesia sendiri dalam perannya sebagai LLR
dalam kebijakan BLBI yang diterapkan pada krisis 1998 yang penuh dengan
penyelewengan menjadi sebuah perhatian penting.5
3Gemala Dewi, Aspek – aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di
Indonesia, (Jakarta: Kencana, 2006), h. 115 4Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: PT. Raja GrafindoPersada, 2007), h.
173 5 Marwan Batubara, dkk., Skanda I BLBI: Ramai – ramai Merampok Negara, (Jakarta:
Haekal Media Center, 2008), h. 223
5
FPJPS adalah Fasilitas pembiayaan dari Bank Indonesia kepada
bank syariah yang hanya dapat digunakan untuk mengatasi kesulitan.FPJPS
mempunyai tujuan sebagai penyedia plafon pendanaan yang hanya untuk
digunakan untuk mengatasi kesulitan jangka pendek. Kesulitan jangka
pendek adalah keadaan yang disebabkan oleh terjadinya arus dana kas masuk
yang lebih kecil daripada arus dana keluar. FPJPS hanya dapat digunakan
maksimun sebesar kewajiban yang tidak dapat diselesaikan bank syariah
pada saat penyelesaian akhir.
Dengan melihat dasar itulah, penulis merasa tertarik untuk
melakukan penelitian, memberikan gambaran apa dan bagaimana mekanisme
akad mudharabah dalam kebijakan Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek
Syariah (FPJPS) serta kesesuaian penerapannya dengan prinsip syariah yang
didasarkan pada Fatwa Dewan Syariah. Sehingga penulis tertarik untuk
mengambil judul ”ANALISIS MEKANISME AKAD MUDHARABAH
DALAM PROGRAM FASILITAS PENDANAAN JANGKA PENDEK
SYARIAH”.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka pokok-pokok
permasalahan yang dibahas adalah sebagai berikut:
1. Apakah variabel Bank Syariah berpengaruh terhadap variabel Program
Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah ?
2. Apakah variabel Bank Syariah berpengaruh terhadap variabel
Mudharabah ?
6
3. Apakah variabel program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah
berpengaruh terhadap variabel mudharabah?
C. Tujuan Penelitian
Dengan mengacu pada permasalahan diatas maka hasil penelitian
bertujuan sebagai berikut:
1. Guna mengetahui pengaruh Bank Syariah terhadap Program Fasilitas
Pendanaan Jangka Pendek Syariah.
2. Guna mengetahui pengaruh Bank Syariah terhadap Mudharabah.
3. Guna mengetahui Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah
berpengaruh terhadap Mudharabah.
D. Manfaat Penelitian
Dengan adanya penelitian ini, semoga dapat memberi manfaat
antara lain :
a. Bagi peneliti
1) Dapat menambah wawasan untuk berfikir secara kritis dan sistematis
dalam menghadapi permasalahan.
2) Dapat mengetahui mengenai akad mudharabah dalam perbankan
syariah serta dapat mengetahui fasilitas pembiayaan jangka pendek
dalam perbankan.
b. Bagi Manajerial
Hasil penelitian ini diharapkan dapat dijadikan sebagai bahan masukan
dan evaluasi bagi Bank BNI Syariah kota Makassar untuk dapat
meningkatkan dan memperbaiki kinerja perbankan khususnya terkait
7
dengan pengembangan dan kualitas pelayanan yang diberikan kepada
nasabah.
c. Bagi Masyarakat
Memberi pengetahuan dan pemahaman tentang fatwa mudharabah sebagai
landasan transaksi hukum ekonomi syariah sekaligus sebagai masukan,
saran, serta perbandingan bagi para praktisi dan akademisi dalam
penelitian selanjutnya.
8
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Kajian Teori
1. Pengertian Mudharabah
Mudharabah berasal dari akronim, “Ad-dhorbufi’lardhi”,
bepergian untuk berdagangan. Sinonim kata ini ialah qoradh, yang berasal dari
kata Al-Qardhu atau potongan, karena pemilik memotong sebagai hartanya
untuk diperdagangkan dan memperoleh sebagian keuntungannya, dan sering
pula disebut dengan kata muamalah. Menurut imam Syafi‟i, Qiradh menurut
logat artinya seseorang pergi berdagang. Menurut istilah harta yang
diserahkan kepada seseorang supaya diperdagangkan, sedang keuntungan
dibagi (bersyarikat) antara keduanya.6
Secara terminologi, ulama fikih mendefinisikan mudharabah atau
qiradh dengan, “Pemilik modal menyerahkan modalnya kepada pekerja
(pedagang) untuk diperdagangkan, sedangkan keuntungan dagang itu dibagi
menurut kesepakatan bersama.” Apabila terjadi kerugian dalam perdagangan
tersebut, kerugian ini ditanggung sepenuhnya oleh pemilik modal. Definisi ini
menunjukkan bahwa yang diserahkan kepada pekerja (ahli dagang) tersebut
adalah berbentuk modal, bukan manfaat seperti penyewaan rumah.7
Abdur Rahman L. Doi, mudharabah dalam terminologi hukum adalah
suatu kontrak di mana suatu kekayaan (property) atau persediaan (stock)
6Sayyid Sabiq, Fikih Sunnah 13, terjemahan kamaluddin A. Marzuki, (Bandung: Al-
Ma‟arif, 1987), h.31 7Abdul Aziz Dahlan, et.al., Ensiklopedi Hukum Islam, jilid 4, (Jakarta: Ichtiar Baru Van
Hoeve, 1996), h. 1196
9
tertentu (Ras Al-mal) ditawarkan oleh pemiliknya atau pengurusnya (Rabb Al-
mal) kepada pihak lain untuk membentuk suatu kemitraan (joint partnership)
yang diantara kedua pihak dalam kemitraan itu akan berbagi keuntungan.
Pihak yang lain berhak untuk memperoleh keuntungan karena kerjanya
mengelola kekayaan itu. Orang ini disebut mudharib. Perjanjian ini adalah
suatu contract of co-partnership.8
Mudharabah adalah „Akad atas suatu syarikat dalam keuntungan
dengan modal harta dari satu pihak dan dengan pekerjaan (usaha) dari pihak
yang lain ‟.Mazhab Maliki, mudharabah adalah „Suatu pemberian modal
(taukil) untuk berdagang dengan mata uang tunai yang diserahkan (kepada
pengelola) dengan mendapatkan sebagian dari keuntungan jika diketahui
jumlah dan keuntungan‟. Mazhab Syafi‟I, mudharabah adalah „suatu akad
yang memuat penyerahan modal kepada orang lain untuk mengusahakannya
dan keuntungannya di bagi antara mereka berdua‟. Mazhab Hambali,
mudharabah adalah „Penyerahan suatu modal tertentu dan jelas jumlahnya
atau semaknanya kepada orang yang mengusahakannya dengan mendapatkan
bagian tertentu dari keuntungannya‟.9
Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 07/DSN-MUI/IV/2000,
pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh LKS
kepada pihak lain untuk usaha yang produktif. Jadi definisi yang
representative sebagai jalan tengah kelengkapan definisi dari beberapa ahli
8SutanRemiSjahdeini, Perbankan Islam danKedudukannyadalam Tata HukumPerbankan
Indonesia, (Jakarta: PT. Temprint, 1999), h.29 9Muhamad, Tehnik Perhitungan Bagi Hasil di Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 2001), h. 47
10
maupun mazhab menurut hemat penulis, mudharabah adalah suatu akad
(kontrak) kerja sama antara pemilik modal dengan pengelola di mana
keuntungan dari usaha tersebut akan dibagi menurut kesepakatan bersama.
2. Landasan Syariah
Akad seperti ini dibolehkan dalam islam, karena bertujuan untuk
saling membantu antara pemilik modal dan seorang ahli dalam memuta ruang.
Secara umum landasan dasar syariah mudharabah lebih mencerminkan
anjuran untuk melakukan usaha. Hal ini tampak dari ayat-ayat dan hadis
berikut ini:
a. Al – Qur’an
1) Firman Allah QS. Al-muzammil [73]: 20:
طائفح ثهث صف م ثهث انه زتك عهى أك ذقو أدى ي إ
ذحص فراب ن از عهى أ ان م ز انه قد الل يعك انر ي
كى يسضى ي ظك عهى أ انقسآ كى فاقسءا يا ذعس ي عه
آرس فلم الل ي ف ال ز ثرو لست آرس آذا لج ا انص أق فاقسءا يا ذعس ي ف ظثم الل قاذه
س ر فعكى ي يا ل يا ذقد قسضا حعا أقسضا الل كاج انص
الل إ اظروفسا الل أعظى أجسا سا ر د الل ذجد ع
غفز زحى
Terjemahnya:
“Sesungguhnya Tuhanmu mengetahui bahwasanya kamu berdiri
(sembahyang) kurang dari dua pertiga malam, atau seperdua malam atau
sepertiganya dan (demikian pula) segolongan dari orang-orang yang
bersama kamu. Dan Allah menetapkan ukuran malam dan siang. Allah
mengetahui bahwa kamu sekali-kali tidak dapat menentukan batas-batas
waktu-waktu itu, maka Dia memberi keringanan kepadamu, karena itu
11
bacalah apa yang mudah (bagimu) dari Al Quran. Dia mengetahui bahwa
akan ada di antara kamu orang-orang yang sakit dan orang-orang yang
berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah; dan orang-orang
yang lain lagi berperang di jalan Allah, maka bacalah apa yang mudah
(bagimu) dari Al Quran dan dirikanlah sembahyang, tunaikanlah zakat
dan berikanlah pinjaman kepada Allah pinjaman yang baik. Dan kebaikan
apa saja yang kamu perbuat untuk dirimu niscaya kamu memperoleh
(balasan)nya di sisi Allah sebagai balasan yang paling baik dan yang
paling besar pahalanya. Dan mohonlah ampunan kepada Allah;
sesungguhnya Allah Maha Pengampun lagi Maha Penyayang.”10
2) Firman Allah Qs. Al-Baqarah [2]: 198:
ذا إ ى ف ك ت ز وا فلل ي ر ث ذ اح أ ى ج ك ه ط ع ن
س ع ش د ان ع سا الل اذك اخ ف ف س ع ى ي فلر أ
ه ث ق ى ي ر ك إ ى داك ا ك س اذك او س ح ان
ان انل ن
Terjemahnya
“Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rezeki hasil perniagaan)
dari Tuhanmu. Maka apabila kamu telah bertolak dari 'Arafat,
berdzikirlah kepada Allah di Masy'arilharam. Dan berdzikirlah (dengan
menyebut) Allah sebagaimana yang ditunjukkan-Nya kepadamu; dan
sesungguhnya kamu sebelum itu benar-benar termasuk orang-orang yang
sesaat.”11
b. Al –Hadis
1) Hadis Nabi riwayat Thabrani
ال يلازتح طهة إذا دفع ان عثد ان ظدا انعثاض ت كا
صل ت لا تحسا، لا عهك ت أ اشرسط عهى صاحث
فعم ذنك داتح ذاخ كثد زطثح، فإ لا شرسي ت ادا، ظهى ض آن ل الله صهى الله عه ، فثهغ شسط زظ
10
Lihat Departemen Agama Republik Indonesia, op. cit., h.454
11
Departemen Agama Republik Indonesia, al-Qur‟an
danTerjemahnya(Jakarta:CV.Diponegro
2005), h. 47.
12
فأجاش )زا انطثسا فى الظط ع ات عثاض(
Artinya:
Abbas bin Abdul Muthallib jika menyerahkan harta sebagai mudharabah, ia
mensyaratkan kepada mudharib-nya agar tidak mengarungi lautan dan
tidak menuruni lembah, serta tidak membeli hewan ternak. Jika persyaratan
itu dilanggar, ia (mudharib) harus menanggung resikonya. Ketika
persyaratan yang ditetapkan Abbas itu didengar Rasulullah, beliau
membenarkannya.(HR. Thabrani dari Ibnu Abbas).12
2) Hadis Nabi riwayat Ibnu Majah
انثسكح: ظهى قال: ثلز ف آن صهى الله عه انث أ
د لا س نهث رهط انثس تانشع قازضح، ان ع إنى أجم، انث
ع )زا ات ياج ع صة( نهث
Artinya:
Dari Shalih bin Suhaib r.a. bahwa Rasulullah saw bersabda, “ Tiga hal
yang didalamnya terdapat keberkatan: jual beli secara tangguh
muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk
keperluan rumah, bukan untuk dijual”. (HR. Ibnu Majah no 2280, Kitab
At-Tijarat)
3. Jenis-jenis Mudharabah
Secara umum mudharabah terbagi kepada dua jenis,
yaitu:mudharabah muthlaqah dan mudharabah muqayyadah.
a. Mudharabah Muthlaqah
Transaksi yang dimaksud dengan mudharabah mutlaqah adalah
bentuk kerja sama adalah bentuk kerja sama antarashahibul maal dan
mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi
12
Ichwan Sam dkk, Himpunan Fatwa Keuangan Syariah…h.78
13
jenis usaha, waktu dan daerah bisnis. Dalam pembahasan fiqih ulama
Salaf ash Shalih sering kali dicontohkan dengan ungkapan if al ma syi’ta
(lakukan sesukamu) dari shahibul maal ke mudharib yang memberi
kekuasaan sangat besar.
b. Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah Muqayyadah atau disebut juga dengan istilah
restricted mudharabah/specified mudharabah adalah kebalikan dari
mudharabah muthlaqah. Si mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha,
waktu atau tempat usaha. Adanya pembatasan ini seringkali
mencerminkan kecenderungan umum si shahibul maal memasuki dunia
usaha.13
.
4. Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek Syariah (FPJPS)
a. Pengertian Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah dan
Jangka Panjang Syariah
FPJPS (Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek) adalah Fasilitas
pembiayaan dari Bank Indonesia kepada bank syariah yang hanya dapat
digunakan untuk mengatasi kesulitan. FPJPS mempunyai tujuan sebagai
penyedia plafond pendanaan yang hanya dapat digunakan untuk mengatasi
kesulitan pendanaan jangka pendek. Kesulitan jangka pendek adalah
keadaan yang disebabkan oleh terjadinya arus dana masuk yang lebih kecil
dibandingkan dengan arus dana keluar. FPJPS hanya dapat diberikan
13
Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah bagi Bankir dan Praktisi Keuangan,
(Jakarta: Tazkia Institute, 1999), h. 151 `
14
maksimum sebesar kewajiban yang tidak dapat diselesaikan oleh bank
syariah pada saat penyelesaian akhir.14
Pendanaan jangka panjang merupakan salah satu jenis pendanaan
yang bisa di manfaatkan oleh perusahaan dalam jangka waktu yang
relative lebih lama dibandingkan dengan alternatif jenis pendanaan lainnya
dalam memenuhi kebutuhan pembelanjaan perusahaan. Jenis pendanaan
jangka panjang yang umum dikenal antara lain: Kredit Investasi, Hipotek
(Mortgage), Obligasi, dan Saham.
b. Pengaturan Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek Syariah
(FPJPS)
Pengaturan mengenai Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek Syariah
(FPJPS) tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia No. 11/24/PBI/2009
Pengganti Peraturan Bank Indonesia No. 7/23/PBI/2005 tentang
perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/3/PBI/2003 tentang
Fasilitas Pembiayaan jangka Pendek bagi Bank Syariah.
c. Karakteristik Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek Syariah
(FPJPS)
Karakteristik FPJPS sebagai berikut :
Merupakan pelaksanaan fungsi Bank Indonesia sebagai The Lender of
Last Resort;
1) Diberikannya FPJPS bagi bank syariah atau unit usaha syariah
Bank Konvensional yang mengalami kesulitan pendanaan jangka
14
Wirdyaningsih, et.al., Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, (Jakarta: Kencana
Prenada Media, 2005), h. 152
15
pendek karena sistem kliring dan/atau karena pemakaian fasilitas
pendanaan dalam rangka Real Time Gross Settlement (RTGTS)
Bank Indonesia;
2) Bank syariah atau unit usaha syariah Bank Konvensional pemohon
harus memenuhi tingkat kesehatan secara keseluruhan “Cukup
Sehat” (CS) sekurang-kurangnya dalam 3 (tiga) bulan terakhir dan
“Sehat” (S) dalam permodalan;
3) Bersifat likuid dengan kualitas agunan yang tinggi, mudah
dicairkan dan tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan
tercatat di bank indonesia;
4) Agunan yang dapat dijaminkan berupa Sertifikat Wadiah Bank
Indonesia (SWBI) dan surat berharga lainya atau tagihan lainnya;
5) Besarnya imbalan FPJPS yang dihitung berdasarkan nilai nominal
investasi, tingkat realisasi imbalan, nisbah bagi hasil Bank
Indonesia, dan jumlah penggunaan fasilitas tersebut.
6) Mekanisme Operasional FPJPS; Penggunaan FPJPS dilakukan
dengan alasan karena apabila saldo negatif tersebut tidak dapat
ditutup sampai dengan pukul 09.00 WIB hari kerja berikutnya,
maka bank tersebut dapat dikenakan sanksi perhentian sementara
dari kliring local Bank Indonesia.
16
d. Perkembangan Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek Syariah
(FPJPS) sampai saat ini
Sebagai sebuah negara yang perekonomiannya terbuka, indonesia
tak luput dari imbas krisis keuangan yang berawal dari Amerika Serikat,
yang menerpa negara-negara lainnya, dan kemudian meluas menjadi krisis
ekonomi secara global sejak tahun 2008. International Monetary Fund
(IMF) memperkirakan terjadinya perlambatan pertumbuhan ekonomi
dunia dari 3,9% pada 2008 menjadi 2,2% pada tahun 2009. Perlambatan
ini tentu saja mempengaruhi kinerja ekspor nasional, yang pada akhirnya
berdampak kepada laju pertumbuhan ekonomi nasional. Kasus yang masih
hangat di benak kita akibat krisis global tersebut adalah pemberian FPJP
(Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek) bagi Bank Century.
Eksposure pembiayaan perbankan syariah yang masih lebih
diarahkan kepada aktivitas perekonomian domestik, sehingga belum
memiliki tingkat integritas yang tinggi dengan sistem keuangan global dan
belum memiliki tingkat sofistikasi yang tinggi adalah dua faktor yang
“menyelamatkan” bank syariah dari dampak langsung guncangan ekonomi
global.15
Eksposure pembiayaan perbankan syariah tersebut yang menjadi
salah satu indikator yang menjadi alasan belum digunakannya Fasilitas
15
Bank Syariah: Lebih Tahan Krisis Global, diakses pada tanggal 25Desember 2017 dari
http://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/2FA608A9-DDFE-4551-884D-D0B9D5965572-17639-
Perbankan Syariah Lebih Tahan Krisis Global.pdf
17
Pendanaan Jangka Pendek Syariah (FPJPS) oleh Bank Syariah hingga saat
ini, bahkan ketika terjadi krisis finansial global.
Indikator lain yang menjadi alasan belum digunakannya Fasilitas
Pendanaan Jangka Pendek Syariah (FPJPS) adalah pertumbuhan Bank
Syariah di Indonesia yang cukup baik. Keuangan Bank Syariah dan Bank
Umum Syariah serta penempatan pada Bank Indonesia di bawah ini yang
menjadi faktor untuk menganalisis tingkat kesehatan Bank Syariah.16
16
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN,
2005), h. 54
18
B. Kerangka Pikir
Rumusan Masalah
Hipotesis
Analisis Kuantitatif
Al Quran
Qs. Al-muzammil :20
Qs.Al-Baqarah:198
Assunnah
HR. Thabrani
HR. Ibnu Majah
Studi Teoritik
Antonio Syafii, Tentang
Bank Syariah
Mudharabah
mutlaqah(bentuk kerja
sama adalah bentuk
kerja sama
antarashahibul maal dan
mudharib yang
1. Pengembangan ilmu
2. Manfaat karya ilmiah
3. Motivasi penelitian lanjutan
4. Kesimpulan dan rekomendasi
Studi Empirik
1. Dahlan Aziz,
Ensikopedi Hukum
Islam: 1998
2. Muhammad,
Manajemen
Pembiayaan Bank
Syariah: 2005
Studi
19
C. Kerangka Konseptual
BANK
SYARIAH (ξ)
Pelayanan X1 Kepercayaan X2
PROGRAM FASILITAS
PENDANAAN JANGKA PENDEK
SYARIAH (γ)
Fasilitas X3
MUDHARABAH(ƞ)
Kepercayaan Y1
Perencanaan X4 Sasaran X5 Capaian X6
Keterangan:
(Variabel)
(Indikator)
Cukup Y2
Syariah Y3
Adil Y1
Bagi Hasil Y2
Syariah Y3
Keterangan:
= (Variabel)
= (Indikator)
= (Garis Variabel)
= (Garis Indikator)
Keterangan:
(Variabel)
(Indikator)
20
D. Hipotesis
1. Diduga, variabel Bank Syariah berpengaruh terhadap variabel Program
Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah.
2. Diduga, variabel Bank Syariah berpengaruh terhadap variabel
Mudharabah.
3. Diduga, variabel Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah
berpengaruh terhadap Mudharabah.
21
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan jenis pendekatan penelitian
deskriptif kuantitatif, yaitu peneliti yang menjelaskan pengaruh antara
variabel-variabel pengujian hipotesis. Penelitian kuantitatif adalah penelitian
ilmiah yang sistematis terhadap bagian-bagian dan fenomena serta hubungan-
hubungannya. Tujuan penelitian kuantitatif adalah mengembangkan dan
mengunakan model-model matematis dan teori-teori dan hipotesis yang
berkaitan dengan fenomena alam. Proses pengukuran adalah bagian yang
sentral dalam penelitian kuantitatif karena hal ini memberikan hubungan yang
fundamental antara pengamatan emperis dan ekspresi matematis dan
hubungan-hubungan kuantitatif.17
B. Lokasi dan Objek Penelitian
Penulis akan melakukan penelitian pada Bank BNI Syariah di Jl. DR.
Ratulangi, Parang, Kec. Mamajang Kota Makassar. Adapun waktu penelitian
dilakukan selama 2 bulan dengan objek penelitian yaitu Nasabah yang
menggunakan program pendanaan jangka panjang syariah dan para pegawai
yang ada pada Bank BNI syariah.
17
Iqbal Hasan, Pokok-Pokok Materi Statistik 1,PT Bumi Aksara: 2002 jakarta,
22
C. Sumber Data
1. Sumber Data Primer
Merupakan sumber data yang langsung memberikan data kepada
pengumpul data. Dalam penelitain ini menggunakan data primer atau emperis
yang diperoleh dari penyebaran angket. Dalam penelitian ini juga angket yang
tersebar terdiri dari angket tertutup dan angket terbuka. Angket tertutup
dimana nasabah telah disediakan pilihan pertanyaan dan perkenaan dengan
perbedaan pemahaman tentang Bank Syariah dan tabungan nasabah dalam
menabung dan jawaban yang di design dengan menggunakan skala liker dan
Responden diminta untuk mnejawab pertanyaan-pertanyaan atau pernyataan-
pernyataan dengan lima alternative jawaban yang telah disediakan oleh
peneliti.
2. Sumber Data Sekunder
Merupakan sumber data yang tidak langsung diberikan data kepada
pengumpul data. Data yang diperoleh dari literatur-literatur kepustakaan
seperti buku-buku, majalah, artikel atau literature lain yang relevan dengan
pembahasan dalam penelitian ini.
D. Definisi Operasional Variabel
1. Perbankan syariah atau Perbankan Islam adalah suatu system perbankan
yang dikembangkan berdasarkan syariah (hukum) islam. Usaha
pembentukan sistem perbankan syariah ini didasari oleh larangan dalam
agama islam untuk memungut maupun meminjam dengan bunga atau yang
disebut dengan riba serta larangan investasi untuk usaha-usaha yang
23
dikategorikan haram (usaha yang berkaitan dengan produksi makanan atau
minuman haram, usaha media yang tidak islami, dan lainnya.
2. mudharabah adalah suatu akad (kontrak) kerja sama antara pemilik modal
dengan pengelola di mana keuntungan dari usaha tersebut akan dibagi
menurut kesepakatan bersama.
3. Jangka Pendek Syariah
FPJPS (Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek) adalah Fasilitas pembiayaan
dari Bank Indonesia kepada bank syariah yang hanya dapat digunakan
untuk mengatasi kesulitan. FPJPS mempunyai tujuan sebagai penyedia
plafond pendanaan yang hanya dapat digunakan untuk mengatasi kesulitan
pendanaan jangka pendek. Kesulitan jangka pendek adalah keadaan yang
disebabkan oleh terjadinya arus dana masuk yang lebih kecil dibandingkan
dengan arus dana keluar.
E. Populasi dan sampel
1. Populasi
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek yang
mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang di tetapkan oleh peneliti
untuk di pelajari dan kemudian di tarik kesimpulannya. Populasi dalam
penelitian ini adalah para pegawai Bank BNI Syariah dan nasabah yang
menggunakan Akad Mudharabah pada Bank BNI Syariah itu sendiri yang
berjumlah 70 orang.
24
2. Sampel
Sampel adalah sebagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki
oleh populasi tersebut. maka dari itu peneliti dapat menggunakan sampel yang
dapat di ambil dari populasi itu. Untuk itu sampel yang di ambil dari populasi
harus betul-betul representative (mewakili). Sampel dari penelitian ini adalah
para nasabah yang menabung pada bank syariah pada umumnya dan pegawai
bank BNI syariah Kota makassar itu sendiri sebanyak 59 orang secara
keseluruhan. Pada saat penelitian peneliti menggunakan rumus sloving, yaitu
sebagai berikut :
Rumus : n =
( )
Keterangan :
n = Jumlah Sampel
N = Jumlah Populasi
e = Tingkat error ( 0,05 )
Diketahui:
n =
( ) ( )
=
= 59 Orang
F. Instrumen Penelitian
Instrumen yang digunakan untuk mengukur variabel penelitian ini dengan
menggunakan skala likert 4 poin. Jawaban responden berupa piihan dari lima
alternative yang ada, yaitu:
25
1. SS :Sangat Setuju
2. S :Setuju
3. KS : Kurang Setuju
4. TS :Tidak Setuju
G. Teknik pengumpulan Data
Teknik yang di pergunakan dalam proses pengumpulan data dalam
penelitianini terdiri atas metode angket atau koesioner, dokumentasi,
observasi dan metode wawancara untuk melengkapi data yang diperoleh
melalui angket.
1. Wawancara
Wawancara digunakan sebagai teknik pengumpulan data jika peneliti
ingin melakukan studi pendahuluan untuk menemukan permasalahan yang
harus diteliti, dan juga ingin mengetahui hal-hal dari responden yang lebih
mendalam dan jumlah respondennya sedikit/kecil.
2. Dokumentasi
Dokumentasi adalah sebuah cara yang dilakukan untuk menyediaan
dokumen-dokumen dengan menggunakan bukti yang akurat dari pencatatan
sumber-sumber informasi khusus dari karangan atau tulisan, wasiat, buku,
undang-undang, dan sebagainya. Dalam artian umum dokumentasi merupakan
sebuah pencarian, penyelidikan, pengumpulan, pengawetan, penguasaan,
26
pemakaian dan penyediaan dokumen. Dokumentasi ini digunakan untuk
mendapatkan keterangan dan penerangan pengetahuan dan bukti. Dalam hal
ini termasuk kegunaan dari arsip perpustakaan dan kepustakaan. Dokumentasi
biasanya juga digunakan dalam sebuah laporan pertanggung jawaban dari
sebuah acara.
3. Observasi
Observasi adalah pengamatan langsung suatu kegiatan yang sedang
dilakukan. Pada waktu melakukan observasi, analis sistem dapat ikut juga
berpartisipasi atau hanya mengamati saja orang-orang yang sedang melakukan
suatu kegiatan tertentu yang diobservasi.
4. Kuesioner (angket)
Kuesioner merupakan teknik pengumpulan data yang dilakukan
dengan cara memberi seperangkat pertanyaan atau pernyataan tertulis kepada
responden untuk dijawabnya. Kuesioner merupakan teknik pengumpulan data
yang efesien bila peneliti tahu dengan pasti variabel yang akan diukur dan
tahu apa yang bisa diharapkan dari responden. Kuesioner dapat berupa
pertanyaan/pernyataan terbuka atau tertutup, dapat diberikan kepada
responden secara lansung atau dikirim melalaui pos atau internet.
H. Teknik Analisis Data
Analisis data dilakukan dengan cara analisis kuantitatif dengan
menggunakan metode Partial Least Square (PLS)-PM dan uji hipotesis.
27
1. Partial Least Square (PLS)-PM
Partial Least Square (PLS)-PM adalah suatu metode yang berbasis
keluarga regresi yang dikenalkan oleh herman O.A Word untuk menciptakan
dan membangun model dan metode untuk ilmu-ilmu sosial dengan
pendekatan yang beriorentasi pada prediksi18
. PLS memiliki asumsi dan
penelitian bebas distribusi (Distriburion-Free), artinya data penelitian tidak
mengacuh pada salah satu distribusi tertentu (misalnya distribusi normal). PLS
merupakan metode alternatif dari Structural Equation Modeling (SEM) yang
dapat digunakan untuk mengatasi permasalahan hubungan diantara variabel
yang kompleks namun ukuran sampel datanya yang kompleks datanya kecil
(30-100), mengigat SEM memiliki ukuran sampel data minimal 100 (Hair
et.al.,2010).
PLS digunakan untuk mengetahui kompleksitas hubungan suatu
konstrak dan kostrak yang lain, serta hubungan suatu konstrak dan indikator-
indikatornya. PLS didefenisikan oleh dua persamaan, yaitu inner model dan
outer model. Inner model menentukan spesifikasi hungan antara konstrak dan
konstrak yang lain, sedangkan outer modelmenentukan spesifikasi hubunga
antara konstrak dan indicator-indikatornya. Konstrak terbagi menjadi dua
yaitu konstrak eksogen dan konstrak endogen.Konstrak endogen merupakan
konstrak penyebab, konstrak yang tidak dipengaruhi oleh konstrak
lainnya.Konstrak eksogen memberikan efek kepada konstrak lainnya,
sedangkan konstrak endogen merupakan konstrak yang dijelaskan oleh
18Herman O.A Word.Partial Least Square (PLS)
28
konstrak eksogen. PLS dapat bekerja untuk model hubungan konstrak dan
indicator-indikatornya yang bersifat reflektif dan formatif.
2. Uji hipotesis
Uji hipotesis adalah cabang ilmu Statistika Inferensial yang
dipergunakan untuk menguji kebenaran suatu pernyataan secara statistik dan
menarik kesimpulan apakah menerima atau menolak pernyataan
tersebut.Pernyataan ataupun asumsi sementara yang dibuat untuk diuji
kebenarannya tersebut dinamakan dengan Hipotesis (Hypothesi) atau
Hipotesis. Tujuan dari Uji Hipotesis adalah untuk menetapkan suatu dasar
sehingga dapat mengumpulkan bukti yang berupa data.
29
BAB IV
PEMBAHASAN DAN HASIL PENELITIAN
A. Gambaran Umum Tentang Bank BNI Syariah
1. Sejarah Bank BNI Syariah
Bank BNI Syariah sejak berdiri pada tahun 1946, Bank Negara
Indoneia (BNI), merupakan bank pertama yang didirikan dan dimiliki
oleh Pemerintah Indonesia. Bank Negara Indonesia mulai mengedarkan
alat pembayaran resmi pertama yang dikeluarkan Pemerintah
Indonesia, yakni ORI atau Obligasi Ritel Indonesia, pada malam
menjelang tanggal 30 Oktober 1946. Pada tahun 2004, identitas
perusahaan yang diperbaharui mulai digunakan untuk menggambarkan
prospek masa depan yang lebih baik, setelah keberhasilan mengarungi
masa-masa yang sulit. Sebutan “Bank BNI” dipersingkat menjadi
“BNI”, sedangkan tahun pendirian yaitu “46” digunakan dalam logo
perusahaan untuk meneguhkan kebangaan sebagai bank nasional
pertama yang lahir pada era Negara Kesatuan Republik Indonesia.
BNI membuka layanan perbankan yang sesuai dengan prinsip
syariah dengan konsep dual system banking, yakni menyediakan
layanan perbankan umum dan syariah sekaligus. Hal ini sesuai dengan
UU No. 10 Tahun 1998 yang memungkinkan bank-bank untuk
membuka layanan syariah. Di awali dengan pembentukan Tim Bank
Syariah di Tahun 1999, Bank Indonesia kemudian mengeluarkan ijin
30
prinsip dan usaha untuk beroperasinya unit usaha syariah BNI. Setelah
itu BNI Syariah menetapkan strategi pengembangan jaringan cabang.
Selanjutnya UUS BNI terus berkembang menjadi 28 Kantor
Cabang dan 31 Kantor Cabang Pembantu. Disamping itu nasabah juga
dapat menikmati layanan syariah di Kantor Cabang BNI Konvensional
(office channelling) dengan kurang lebih 750 outlet yang tersebar di
seluruh wilayah Indonesia. Di dalam pelaksanaan operasional
perbankan, BNI Syariah tetap memperhatikan kepatuhan terhadap
aspek syariah. Dengan Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang saat ini
diketuai oleh Dr. Hasanuddin, M.Ag yang sebelumnya diketuai oleh
KH Ma‟ruf Amin, semua produk BNI Syariah telah melalui penguji
dari DPS sehingga telah memenuhi aturan syariah. Berdasarkan surat
Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/41/KEP.GBI/2010 tanggal
21 Mei 2010, maka telah diperoleh izin usaha bank umum syariah
(BUS) PT Bank BNI Syariah atau BNI Syariah.
2. Visi dan Misi Bank BNI Syariah
1) Visi PT. Bank BNI Syariah Kantor Cabang Makassar
Menjadi Bank Syariah pilihan masyarakat yang unggul dalam
layanan kinerja.
2) Misi PT. Bank BNI Syariah Kantor Cabang Makassar
a) Memberikan kontribusi positif kepada masyarakat dan peduli
pada kelestarian linkungan.
31
b) Memberikan solusi bagi masyarakat untuk kebutuhan jasa
perbankan syariah.
c) Memberikan nilai invstasi yang optimal bagi investor.
d) Menciptakan wahana terbaik sebagai tempat kebangaan untuk
berkarya dan berprestasi bagi pegawai sebagai perwujudan
ibadah.
e) Menjadi acuan tata kelola perusahaan yang amanah.
3. Budaya Kerja PT. Bank BNI Syariah Kantor Cabang Makassar
1) Amanah
2) Jamaah
4. Kegiatan Operasional Perusahaan
a. Penghimpun Dana (Funding)
1) Produk Tabungan
2) Produk Transaksi
3) Produk investasi
b. Penyaluran Dana (lending)
Penyaluran dana (pembiayaan) di BNI Syariah ada dua yaitu:19
1) Produktif
2) Konsumtif
19
Sri Ekawati. 2018. Pengalaman Kerja Praktik Mahasiswa (PKPM) di PT Bank BNI
Syariah Kantor Cabang Utama Makassar. h 60-61
32
5. Struktur Organisasi Perusahaan dan Deskripsi Tugas
Struktur organisasi merupakan salah satu hal penting dalam
pencapaian tujuan dan sasaran organisasi yang secara langsung
membuat skema wewenang dan tanggung jawab tiap-tiap anggota
organisasi pada setiap pekerjaan demi terwujudnya tujuan organisasi
tersebut. Selain itu struktur organisasi sering disebut bagan atau
skema organisasi dengan cara memberikan gambaran secara skematis
tentang hubungan pekerjaan antara orang yang satu dengan lainnya
yang terdapat dalam satu organsasi untuk mencapai tujuan bersama.
Demikian pula halnya dengan PT. BNI Syariah, personilnya
melakukan pekerjaan sesuai dengan tanggu jawab dan wewenangnya
masing-masing, dan satu sama lainnya saling berhubungan dalam
usaha menciptakan tujuan perusahaan yang akan dicapai.
Berikut ini akan di jelaskan secara singkat mengenai tugas
setiap bagian pada PT. Bank BNI Syariah Kantor Cabang Makassar:20
a. Kepala Cabang (Branch Manager)
1) Mengelola secara optimal sumber daya cabang agar dapat
mendukung kelancaran operasi cabang.
2) Mengkordinir rencana kerja dan anggaran perusahaan (RKAP)
tahunan cabang
20
Dokumen BNI Syariah KCU Makassar Tahun 2013, Tugas dan Tanggung Jawab
Karyawan BNI Syariah KCU Makassar, hlm.2.
33
3) Menetapkan dan melaksanakan strategi pemasaran produk bank
guna mencapai tingkat volume atau sasaran yang telah
ditetapkan baik pendanaan maupun jasa-jasa.
b. Pemimpin Bidang Operasional (Operasional Manager)
1) Membantu Pemimpin Cabang terhadap pelaksanaan fungsi
pokok unit pelayanan nasabah dan unit operasional.
2) Mengontrol pelaksanaan fungsi pokok unit pelayanan nasabah
dan unit operasional.
c. Manager Bisnis (Bussiness Manager)
1) Bertanggung jawab pada pelaksanaan fungsi bisnis.
2) Mengontrol pelaksanaan fungsi bisnis unit pelayanan nasabah
dan unit operasional.
d. OSH (Operasional Service Head)
1) Menyelenggarakan pelayanan dan pengadministrasian atas
transaksi-transaksi jasa perbankan serta pemupukan dana di
kantor cabang.
2) Menyelenggarakan pembukuan accounting atas transaksi
keuangan di kantor cabang.
3) Menyelenggarakan pengadministrasian dan pemantauan atas
transaksi pembiayaan di kantor cabang.
4) Menyelenggarakan pelaporan transaksi kegiatan jasa-jasa
perbankan, pemupukan dana, posisi likuiditas dan pembiayaan
di kantor cabang sesuai pedoman atau ketentuan yang berlaku.
34
e. Processing
1) Memastikan bahwa semua pembiayaan, penambahan
pembiayaan telah mendapatkan persetujuan pejabat yang
berwenang sesuai dengan limit.
2) Memastikan kebenaran administrasi atas pembiayaan yang
diberikan.
3) Memeriksa kelengkapan dan keabsahan nota admnistrasi
pembiayaan.
4) Memastikan bahwa fisik jaminan sesuai dengan nilai dan
lokasinya.
f. Unit Branch Internal Control
Dimana unit tersebut merupakan unit yang berdiri sendiri/
independent dan tidak dibawahi lagi oleh pemimpin cabang
melainkan langsung dibawahi Devisi Kepatuhan. Unit tersebut
sebelumnya disebut Control Internal, tugas-tugas pokoknya adalah:
1) Melakukan pengawasan dengan cara melaksanakan pemeriksaan
terhadap aktivitas unit sehari-hari.
2) Melakukan pemeriksaan atas aktivitas unit secara harian,
berkala atau mendadak.
3) Menindaklanjuti temuan SPI/ Audit, baik internal maupun
eksternal.
g. Unit Pemasaran Bisnis (Marketing)
35
1) Memasaran produk jasa perbankan kepada nasabah/ calon
nasabah.
2) Memperbanyak penjualan silang (Cross Selling) kepada
nasabah/ calon nasabah.
3) Mengelola permohonan pembiayaan.
4) Melakukan pemantauan nasabah/ kolektibilitas pinjaman.
5) Melakukan penyelamatan/penyelesaian pembiayaan bermasalah.
6) Membantu kantor besar atau cabang lain di bidang pemasaran
bisnis.
7) Melayani dan mengembangkan hubungan dengan nasabah
wholesale dan middle.
8) Mencari nasabah-nasabah baru dan memperkenalkan dan
menawarkan produk perbankan.
9) Melakukan penelitiian potensi ekonomi daerah maupun kegiatan
usaha setempat.
h. Unit Operasional
1) Mengelola administrasi pembiayaan.
2) Mengelola administrasi keuangan.
3) Mengelola administrasi Dalam Negeri dan Luar Negeri.
4) Mengelola administrasi umum, logistik, dan kepegawaian.
i. Customer Service
36
1) Mengerjakan dan menyelesaikan semua operasional baik berupa
tabungan, deposito, inkaso secara umum ataupun operasional
pembayaran dan pembukuannya.
2) Memberikan pelayanan kepada nasabah dengan pedoman pada
system pedoman operasional yang benar sehingga kedua pihak
merasa puas.
3) Memberikan informasi dan penjelasan kepada nasabah
mengenai produk yang ditawarkan oleh Bank atau yang
ditanyakan oleh nasabah.
j. Teller
1) Memberikan pelayanan kepada nasabah yang berhubungan
dengan penermaan dan penarikan uang.
2) Mencatat semua transaksi yang terjad setiap hari.
3) Membuat laporan atas transaksi-transaksi yang terjadi kemudian
dilaporkan kepada bagian pembukuan.
37
B. Hasil Penelitian
1. Analisis data
Model analisis yang dipergunakan dalam penelitian ini adalah
analisis yang diperoleh dari Analisis Evaluasi Mekanisme Akad Mudharabah
Dalam Pragram Fasilitas Jangka Pendek Syariah Pada Bank BNI Syariah Cabang
Kota Makassar dan diolah dengan menggunakan Partial Least Square - Partial
Modeling (PLS-PM).
a. Diskripsi Variabel Penelitian
1) Bank Syariah
Tabel 4.1 Bank Syariah
No Indikator
Penyataan Responden
5 4 3 2 1
1 X1 ( Pelayanan ) 14 36 9 _ _
2 X2 ( Kepercayaan) 18 32 7 1 1
3 X3 ( Fasilitas ) 18 31 9 _ 1
Kesimpulan:
X1 = untuk indikator X1 (Pelayanan) yang memilih kategori setuju :
36/61%. Indikator ini mampu memengaruhi variabel Bank Syariah.
X2 = untuk indikator X2 (Kepercayaan) yang memiliki kategori setuju
:32/54%. Indikator ini mampu memengaruhi variabel Bank syariah.
38
X3 = untuk indikator X3 (Fasilitas) yang memiliki kategori setuju :31/52%.
Indikator ini mampu memengaruhi variabel bank syariah.
2). Program Jangka Pendek Syariah
Tabel 4.2 Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah
No Indikator
Pernyataan Responden
5 4 3 2 1
1 X4 (Perencanaan) 13 38 8 _ _
2 X5 (Sasaran) 17 38 4 _ _
3 X6 (Capaian) 21 33 1 _ 1
Kesimpulan:
X4 = untuk Indikator (Perencanaan) yang memiliki kategori setuju
sebanyak:38/64%. Indikator ini mampu memengaruhi variabel
Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah.
X5 = untuk Indikator (Sasaran) yang memiliki kategori setuju sebanyak :
38/64%. Indikator ini mampu memengaruhi Variabel Program
Fasilitas Pendanaan Jangka Pndek Syariah.
X6 = untuk Indikator (Capaian) yang memiliki kategori setuju sebanyak :
33/55%. Indikator ini mampu memengaruhi variabel Program
Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah.
39
3). Mudharabah
Tabel 4.3 Mudharabah
No Indikator
Pernyataan Responden
5 4 3 2 1
1 Y1 (Adil) 25 28 5 1 _
2 Y2 (Bagi Hasil) 16 33 10 _ _
3 Y3 (Syariah) 22 28 8 _ 1
Kesimpulan :
Y1 = untuk Indikator (Adil) yang memiliki kategori setuju : sebanyak
28/47%. Indikator ini mampu memengaruhi variable Mudharabah.
Y2= untuk Indikator (Bagi Hasil) yang memiliki kategori setuju
sebanyak 33/55%. Indikator ini mampu memengaruhi variabel
Mudharabah.
Y3 = untuk Indikator (Syariah) yang memiliki kategori setuju sebanyak
28/47%. Indikator ini mampu memengaruhi variabel Mudharabah
b. Uji validitas dan reliability
Diperoleh nilai validasi dan reliability digunakan composite reliability
dengan nilai diatas 0,70 (>0,70) Bank Syariah 0,86 > 0.70 jadi data
tersebut tidak reliability .untuk nilai validasi digunakan Cronback Alpha
dengan nilai (0,5) digunakan 0,78>0,5 angat valid. Pengembangan
Jaringan 0,80>0,70 jadi data tersebut tidak treliability. Untuk nilai validasi
digunakan CronbackAlphadengan nilai (0,5) digunakan 0,67>0,5 sangat
40
valid. Peningkatan Pelayanan nilai 0,86< 0,70 jadi data tersebut tidak
reliability. Untuk Nilai validasi digunakan Cronback Alpha dengan (0,5)
digunakan 0,78> 0,5 Sangat valid.
1). Uji Model Spesification
Measurement Model Specification
Manifest Variabel Scores
Struktural Model Specification
1. Measurement Model Specification
Measurement Model Specification adalah pengukuran Mean (rata2) hasil
idification yang terdiri dari X1 sampai X3 untuk variabel Bank Syariah, X4
sampai X6 untuk variabel Nasabah. Terlihat dari olah data menunjukkan pada
variabel Bank Syariah adalah X1 rata2 >5, X2 rata
2 >5, X3 rata
2 >5. Pada
variabel Nasabah X4 rata2
>5, X5 rata2
>5, X6 rata2
>5. Pada variabel
Konsistensi adalah Y1 rata2 >5, Y2 rata
2 >5, dan Y3 rata
2 >5.
2. Manifest Variabel Score
Variabel Bank Syariah (ξ)
Variabe Program Jangka Pendek Syariah(γ)
Variabel Mudharabah (ƞ)
Manifest di variabel Bank syariah telah diukur dari (X1 sampai X3),
variabel Program Jangka Pendek Syariah telah diukur dari (X4 sampai X6 )
dan variabel Mudharabah telah diukur dari (Y1 sampai dengan Y3).
41
1. Model Specification adalah sebagai berikut :
Gambar 4.1 Model Specification
Ini adalah struktur (path Model) model jalur Pengaruh variabel (ξ)
terhadap variabel (γ), variabel (γ) terhadap variabel (ƞ) dan variabel (ξ) terhadap
variabel (ƞ). Partial Lear Square, untuk diketahui.
Kriteria quality. Dapat dilihat dari :
Overview
Redudancy
Cronbach Alpha
Laten Variable Correlations
R Square
AVE
Communality
Total Effects
Composite Reliability
Bank Syariah (ξ)
Program Fasilitas
Pendanaan Jangka
Pendek Syariah(γ)
Mudharabah (ƞ)
H3
H2
H1
42
Struktur Model Specification Hasil olah data diperoleh melalui
Smart Partial Least Square (Smart-PLS M3)
Tabel 4.4 Overview
AVE
Composite
Reliability
R Square Cronbachs
Alpha Communality Redundancy
BANK
SYARIAH 0.714373 0.882036 0.798138 0.714373
MUDHARAB
AH 0.651183 0.848246 0.578426 0.733788 0.651183 0.288755
Program Fasilitas
Pendanaan Jangka
Pendek
Syariah
0.625161 0.831845 0.391408 0.703488 0.62516 0.228143
Tabel 4.5 Total efects
BANK
SYARIAH MUDHARABAH
Program
Fasilitas Pendanaan
Jangka Pendek
Syariah
BANK SYARIAH
0.708121 0.625626
MUDHARABAH
Program Fasilitas
Pendanaan Jangka Pendek
Syariah
0.355677
C. Evaluasi Model Pengukuran
Evaluasi model pengukuran adalah evaluasi hubungn antara konstrak
dengan indikatornya. Evaluasi ini meliputi dua tahap, yaitu evaluasi terhadap
43
convergent validity dan discriminant validity. Convergent validity dapat
dievaluasi dalam tiga tahap, yaitu indikator validasi, reliabilitas konstrak, dan
nilai average variance extracted (AVE). Indikator validitas dapat dilihat dari nilai
fakto loading. Bila nilai faktor loading suatu indikator lebih dari 0.5 dan nilai t
statistik lebih dari 2.0 maka dapat dikatakan valid. Sebaliknya bila nilai loading
factor kurang dari 0.5 dan memiliki nilai t statistic kurang dari 2.0 maka
dikeluarkan dari model.
Semua loading faktor memiliki nilai t statsistik lebih dari 2.0 sehingga
jelas memiliki validitas yang signifikan. Nilai t statistik untuk loading variabel
Bank syariah X1 sampai dengan X3, untuk variabel Nasabah X4 sampai dengan
X6 dan untuk variabel Mudharabah Y1 sampai Y3 adalah valid.
Syarat jika faktor loading > 0.5 dan nilai t statistic < 2.0 maka dikeluarkan
dari model.dan untuk model penelitian tersebut yang dimana :
1). Variabel Bank Syariah (ξ) dimana :
X1 (4.033898) > 0.5
X2 (3.988701) > 0.5
X3 (4.146893) > 0.5
2). Variabel Nasabah (γ) dimana :
X4 (4.141243) > 0.5
X5 (4.175141) > 0.5
X6 (4.299435) > 0.5
44
3). Variabel Mudharabah (ƞ) dimana :
Y1 (4.288136) > 0.5
Y2 (4.129944) > 0.5
Y3 (4.169492) > 0.5
Olah data tersebut menunjukkan faktor loading > 0.5 yang diartikan data
sangat akurat (valid).
Semua loading faktor memiliki nilai t statistik lebih dari 2.0 sehingga jelas
memiliki validasi yang signifikan. Nilai t statistik untuk loading faktor indikator
adalah (>2.0).
Tabel 4.6 Overview
AVE
Composit
e Reliability
R Square Cronbachs
Alpha Communality Redundancy
BANK SYARIAH
0.714373 0.882036 0.798138 0.714373
MUDHARA
BAH 0.651183 0.848246 0.578426 0.733788 0.651183 0.288755
Program
Fasilitas
Pendanaan Jangka
Pendek Syariah
0.625161 0.831845 0.391408 0.703488 0.62516 0.228143
Pemeriksaan selanjutnya dari convergent validity adalah reabilitas
konstrak dengan melihat output composite reliability atau cronbac‟s alpha.
Kriteria dikatakan reliable adalah nilai composite reliability atau cronbach‟s alpha
lebih dari 0.70. Dari output berikut menunjukkan konstrak Program Fasilitas
Pendanaan Jangka pendek syariah dan Bank syariah memiliki nilai cronbach‟s
alpha kurang dengan nilai 0.714373 dan 0.625161 dari nilai 0.7. Tetapi, bila
45
dilihat dari nilai composite reliability, nilai Bank Syariah dan Program Fasilitas
Pendanaan jangka pendek syariah 0.882036 dan 0.831845 (>0.70) sehimgga tetap
dikatakan reliable. Konstrak lainnya memiliki nilai composite reliability dan
cronbach‟s alpha diatas 0.70, pemerikasaan terakhir dari convergent validity yang
baik adalah apabila nilai AVE lebih dari 0.5. Berdasarkan table berikut, semua
nilai AVE konstruk Bank Syariah, Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek
Syariah dan Mudharabah memiliki nilai AVE diatas 0.50.
Evaluasi discriminant validity dilakukan dalam dua tahap, yaitu melihat
nilao cross loading dan membandingkan antara nilai kuadrat korelasi antara
konstrak dengan nilai AVE atau korelasi antara konstrak dengan akar AVE.
Kriteria dalam cross loading adalah bahwa setiap indikator yang mengukur
konstraknya haruslah berkorelasi lebih tinggi dengan konstraknya dibandingkan
dengan konstrak lainnya. Hasil output cross loading sebagai berikut :
Tabel 4.7 cross loadings
BANK
SYARIAH MUDHARABAH
Program
Fasilitas Pendanaan
Jangka Pendek
Syariah
X1 0.913563 0.650418 0.469517
X2 0.801237 0.604402 0.443019
X3 0.81642 0.542004 0.659047
X4 0.611083 0.590546 0.903808
X5 0.294372 0.326213 0.712571
X6 0.500688 0.578199 0.742197
Y1 0.399921 0.764602 0.56639
Y2 0.595114 0.80243 0.460834
Y3 0.684629 0.851492 0.573414
46
Korelasi X1, X2,X3,X4 konstrak Program Fasilitas Pendanaan Jangka
Pendek Syariah adalah 0.469517, 0.443019, 0.659047, 0.903808 lebih rendah dari
0.70. Sama halnya dengan X5, X6, X7, X8.Berdasarkan tabel cross loading diatas,
setiap indikator berkorelasi lebih rendah dengan konstarknya masing-masing
dibandingkan dengan konstrak lainnya, sehingga dikatakan memiliki discriminant
validity yang baik. Pemeriksaan selanjutnya adalah membandingkan antara
korelasi dengan konstrak akar AVE konstrak. Hasilnya adalah sebagai berikut :
Tabel 4.8 Latent Variable Correlations
BANK
SYARIAH MUDHARABAH NASABAH
BANK
SYARIAH 1
MUDHARABAH 0.708121 1
NASABAH 0.625626 0.659481 1
D. Evaluasi Model Struktural
Tabel 4.9 Path Coefficients (Mean, STDEV, T-Values)
Original Sample
(O)
Sample Mean
(M)
Standard Deviation
(STDEV)
Standard Error
(STERR)
T Statistics
(|O/STERR|)
BANK SYARIAH ->
MUDAHRABAH
0.708121 0.691664 0.073917 0.073917 9.579913
47
BANK
SYARIAH -> PROGRAM
FASILITAS
PENDANAAN JANGKA
PENDEK SYARIAH
0.625626 0.603523 0.105012 0.105012 5.957689
PROGRAM
FASILITAS
PENDANAAN JANGKA
PENDEK
SYARIAH -> MUDHARABAH
0.355677 0.349802 0.086615 0.086615 4.10641
Berdasarkan table diatas, untuk variabel Bank Syariah terhadap
Mudharabah (Hipotesis 1) dan variabel Bank Syariah dan varibel Program
Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah (Hipotesis 2 ) memiliki hubungan
yang signifikan karena memiliki nilai t statistik lebih besar dari 2.0. sedangkan
untuk variabel Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah terhadap
Mudharabah memiliki nilai t statistik dibawah 2.0. Nilai R Square adalah sebagai
berikut :
Tabel 4.10 R Square
R
Square
BANK
SYARIAH
MUDHARABAH 0.578426
PROGRAM
FASLITAS PENDANAAN
JANGKA
PENDEK SYARIAH
0.391408
Nilai R Square Mudharabah adalah 0.578426. Artinya, Bank Syariah dan
Mudharabah secara simultan mampu menjelaskan variability sebesar 57%.
48
Nilai R Square Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah
adalah 0.391408. Artinya Bank Syariah dan Program Fasilitas Pendanaan Jangka
Pendek Syariah secara simultan mampu menjelaskan variability sebesar 39%.
Jawaban Hasil Penelitian
3.1 Hipotesis 1 : Variabel Bank Syariah berpengaruh terhadap variabel
Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah
Hasil pengujian outer model yang telah dilakukan menunjukkan bahwa
hubungan antara variabel Bank Syariah memilki pengaruh besar terhadap
variabel Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah sebesar
5.957689. Sedangkan berdasarkan tabel distribusi t menunjukkan bahwa thitung
= 5.957689. lebih besar dari ttabel = 1.67155 yang menunjukkan bahwa dari
hipotesis 1 diterima karena terdapat pengaruh signifikan antara variabel Bank
syariah terhadap variabel Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek
Syariah.
5,95= Berpengaruh
signifikan
-ttabel= 1.67155 +ttabel= 1.67155
Gambar 4.2 Hasil Hipotests 1
49
a. Hipotesis 2 : Variabel Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek
Syariah berpengaruh terhadap variabel Mudharabah
Hasil pengujian outer model yang telah dilakukan menunjukkan
bahwa hubungan antara variabel memiliki pengaruh terhadap variabel
Mudharabah sebesar 4.10641. Sedangkan berdasarkan tabel distribusi t
menunjukkan bahwa thitung = 4.10641 lebih kecil dari ttabel = 1.67155
menunjukkan bahwa pada hipotesis 2 1 diterima karena terdapat pengaruh
antara variabel Program Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah terhadap
variabel Mudharabah.
4,1= Berpengaruh
signifikan
-ttabel= 1.67155 +ttabel= 1.67155
Gambar 4.3 Hasil Hipotesis 2
3.3 Hipotesis 3 : Variabel Bank Syariah berpengaruh terhadap variabel
Mudharabah
Hasil pengujian outer model yang telah dilakukan menunjukkan bahwa
hubungan antara variabel Bank Syariah memiliki pengaruh besar terhadap
variabel Mudharabah sebesar 5.563888. Sedangkan berdasarkan tabel
distribusi t menunjukkan bahwa thitung = 5.563888 lebih besar dari ttabel =
50
1.67155 yang menunjukkan bahwa dari hipotesis 3 diterima karena terdapat
pengaruh antara variabel Bank Syariah terhadap variabel Mudharabah.
5,56= Berpengaruh
signifikan
-ttabel= 1.67155 +ttabel= 1.67155
Gambar 4.4 Hasil Hipotesis 3
51
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Adapun kesimpulan dari hasil penelitian ini:
1. Pada variabel bank syariah berpengaruh positif terhadap variabel
Program Jangka Pendek Syariah. Hal ini menunjukkan bahwa
Program Jangka Pendek Syariah mempengaruhi bank syariah.
2. Pada variabel Program Jangka Pendek Syariah berpengaruh positif
terhadap variabel Mudharabah. Hal ini menunjukkan bahwa ada
hubungan antara Program Jangka Pendek Syariah dengan
Mudharabah pada bank BNI syariah makassar.
3. Variabel Bank Syariah berpengaruh positif terhadap variabel
Mudharabah. Hal ini menunjukkan bahwa hubungan antara variabel
Bank Syariah dapat memengaruhi variabel Mudharabah.
B. Saran
Sebagai akhir dari penelitian ini, kiranya penulis menyampaikan saran-
saran berdasarkan hasil penelitian terhadap penggunaan dan mekanisme akad
mudharabah pada Bank BNI Syariah cabang Kota Makassat. Diantara saran
yang perlu penulis. sampaikan berkaitan dengan penggunaan dan mekanisme
akad mudharabah adalah sebagai berikut:
1. Kepada pihak Bank BNI Syariah cabang Kota Makassar agar terus
berusaha meningkatkan kinerjanya mulai beralih ke bank syariah
sebagaimana dari hasil penelitian yang terdapat dalam skripsi ini dengan
52
meningkatkan dan mengefisienkan penggunaan dan mekanisme akad
mudharabah.
2. Semoga dengan adanya penelitian ini penulis dapat mengaplikasikan
ilmunya di masyarakat kedepannya, dan kedepannyan penelitian ini dapat
dilanjutkan sehingga dapat dijadikan pedoman dalam melakukan transaksi
pada pembiayaan akad mudharabah
53
DAFTAR PUSTAKA
Abdul Aziz Dahlan, 1996. Et.al., Ensiklopedi Hukum Islam, jilid 4, Jakarta:
Ichtiar Baru Van Hoeve.
Adiwarman Karim, 2004. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, Jakarta: PT
Raja Grafindo Persada.
Anas Sudijono, 2009. Pengantar Evaluasi Pendidikan Jakarta: Rajawali Press.
A.Riawan Amin, 2010. Perbankan Syariah Sebagai Solusi Perekonomian
Nasional, Jakarta: Media Center.
Ascarya, 2007. Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: PT. Raja
GrafindoPersada.
Ash-Shadiq Abdurrahman Al-Gharyani, 2004 Fatwa-Fatwa Muamalah
Kontemporer, Surabaya: Penerbit Pustaka Progressif.
Fatwa Dewan Syariah Nasional No: 07/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan
Mudharabah (Qiradh).
Gemala Dewi, 2006. Aspek – aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian
Syariah di Indonesia, Jakarta: Kencana.
Husein Umar, 2005. Evaluasi Kinerja Perusahaan, Jakarta: PT. Gramedia
Pustaka Utama.
Marwan Batubara, 2008. dkk.,Skanda I BLBI: Ramai – ramaiMerampok Negara,
Jakarta: Haekal Media Center.
Muhammad, 2008. Institusi Perbankan di Indonesia, Jakarta: Kencana.
Muhammad Syafi‟i Antonio, 1999. Bank Syariah; wacana Ulama dan
Cendikiawan, Jakarta: Tazkia Institute.
Muhammad, 2001. Tehnik Perhitungan Bagi Hasil di Bank Syariah, Yogyakarta:
UII Press.
54
Muhammad, 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta: UPP
AMP YKPN.
Muhammad, 2002. Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta: UPP AMPNYKPN.
Muhammad, 2004. Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin pada Bank
Syariah, Yogyakarta: UII Press.
Muhammad, 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta: UPP
AMP YKPN.
Muhammad Syafi‟i Antonio, 1999. Bank Syariah bagi Bankir dan Praktisi
Keuangan, Jakarta: Tazkia Institute.
Racmat Syafe‟I, 2001. Fiqih Muamalah Bandung: pustaka Setia.
Sayyid Sabiq, 1987. Fikih Sunnah 13, terjemahan kamaluddin A. Marzuki,
Bandung: Al-Ma‟arif.
Sudarwan Danim, 2002. Menjadi Peniliti Kualitatif, Bandung:CV. Pustaka Setia.
Sutan Remi Sjahdeini, 1999. Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata
Hukum Perbankan Indonesia, Jakarta: PT. Temprint.
Syafi‟I Antonio, 2005. Bank Syariah dari Teori ke Praktek, Jakarta: Gema Insani.
Taliziduhu Ndraha, 1985. Research Teori Metodologi Administrasi, Jakarta: PT.
Bina Aksara.
Wirdyaningsih, 2005. et.al., Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, Jakarta:
Kencana Prenada Media.
Undang-Undang Republik Indonesia No.23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia
sebagaimana telah diubah menjadi Undang-Undang Republik Indonesian
No.3 Tahun 2004
55
LAMPIRAN
56
57
58
59
Kuesioner
Butir Pernyataan Variabel Bank Syariah
No Indikator Pernyataan SS S KS TS STS
X1
Pelayanan
1. Karyawan Bank BNI Syariah ramah
dan cakap dalam berkomunikasi
2. Bank Syariah memiliki karyawan
yang memberikan perhatian personal
kepada nasabah
3. Bank BNI Syariah Cabang Kota
Makassar selalu membantu dan
memperhatikan saran dan keluhan
nasabah
X2
Kepercayaan
4. Bank syariah dapat menyimpan data
dengan benar dan akurat
5. Bank syariah menjamin
keamanannya dalam bertransaksi
6. Bank syariah selalu memberi
informasi terbaru tentang produk
pelanannya
X3
Fasilitas
7. Bank BNI Syariah telah memiliki
gedung yang cocok dalam
mendukung kegiatan transaksi
keuangan
8. Bank BNI Syariah memiliki gedung
dengan kapasitas jumlah nasabah
yang memadai
9. Bank BNI Syariah memiliki ruang
tunggu yang nyaman bagi nasabah
60
Butir Pernyataan Variabel Program Jangka Pendek Syariah
No. Indikator Pernyataan SS S KS TS STS
X4
Perencanaan
1. Bank BNI Syariah merencanakan
kerahasiaan dalam melakukan setiap
transaksi nasabah
2. Bank BNI Syariah merencanakan
program jangka pendek syariah pada
akad mudharabah
3. Bank BNI syariah menetapkan
keuntungan dengan sistem bagi hasil
X5
Sasaran
4. Nasabah menyimpan dana di Bank
karena ada kebutuhan atau tujuan
yang harus dicapai
5. Semakin besar tenaga yang
dikeluarkan nasabah dalam berusaha
maka semakin besar pula yang
diperoleh oleh nasabah.
6. Angsuran pembiayaan mudharabah
sesuai dengan keuangan nasabah
X6
Capaian
7. Bank BNI Syariah sering melakukan
sosialisasi
8. Nasabah menyimpan dana
ditabungan karna kepuasan yang
didapatkan dari bank
9. Pegawai memahami akan kebutukan
nasabah secara spesifik
61
Butir Pernyataan Variabel Mudharabah
No Indikator Pernyataan SS S KS TS STS
Y1
Adil
1. Nasabah menerima pelayanan sesuai
prosedur dan jadwal
2. Petugas bank memberi pelayanan
yang sama dan adil pada tiap nasabah
3. Saya percaya bahwa petugas bank
berkomitmen dalam bidang keuangan
Y2
Bagi Hasil
4. Nasabah mengetahui nisbah
keuntungan ditentukan tidak
berdasarkan porsi setoran modal
melainkan berdasarkan kesepakatan
5. Nasabah mengetahui besar nisbah
bagi hasil tabungan yang ditetapkan
6. Nasabah mengetahui bahwa return
yang didapat tergantung kepada
kinerja bisnis
Y3
Syariah
7. Biaya yang diperlukan untuk
membuka rekening baru Bank
Syariah relatif murah
8. Staff Bank BNI Syariah Cabang Kota
Makassar selalu jujur dan terbuka
mengenai biaya saat transaksi
9. Transaksi di Bank BNI Syariah
Cabang Kota Makassar tidak
memerlukan waktu yang lama
62
63
64
Dekomentasi
65
66
RIWAYAT HIDUP
Nurwahidah Nengsi, lahir di Malaysia pada tanggal 16
juni 1998, buah kasih dari pasangan ayahanda
Indrawan dengan ibunda Sumiati. Anak kedua dari tiga
bersaudara. Mulai mendapat pendidikan SD Negeri 32 Daima
kabupaten Jeneponto pada tahun 2004 dan tamat tahun 2010,
kemudian masuk di SMP Negeri 1 Tamalatea kabupaten Jeneponto
pada tahun 2010 dan taman pada tahun 2013, kemudian melanjutkan
pendidikan di SMA Negeri 2 Jeneponto pada tahun 2013 dan tamat
pada tahun 2016. Kemudian melanjutkan pendidikan S1 di Universitas
Muhammadiyah Makassar mengambil program studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam.
67